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Indicações:
Esta ficha deve ser respondida por grupos de, no máximo, 2 estudantes;
As repostas devem ser dadas neste ficheiro;
O nome do ficheiro deve conter o(s) número(s) mecanográfico(s) do(s) estudante(s), por exemplo, 12345.docx
ou 12345 54321.docx;
O ficheiro deve ser submetido no espaço próprio do Moodle até à data indicada pelo docente da respetiva
turma.
2. Descreva o Triângulo da Fraude. Exemplifique este modelo com uma situação real ou fictícia
em que seja evidente a ocorrência de fraude. O exemplo apresentado deve ser descrito
detalhadamente de forma a identificar e destacar as três condições de ocorrência de fraude,
prevista no Triângulo da Fraude.
Resposta: O Triângulo da Fraude é uma teoria sobre fraudes corporativas que tem como
objetivo identificar os motivos que originam a ocorrência da fraude por parte de um ou mais
indivíduos e neste triângulo são considerados três pontos importantes para nos entender a
motivação das fraudes: Pressão(financeira), Oportunidade(ocultação) e
Racionalização(justificação) e é a partir destes três pontos que percebemos a efetivação de uma
fraude. Pressão é quando as questões pessoais se misturam com as questões financeiras, por
exemplo,»Na minha familía estamos haver um crise económica e só a minha irmã que trabalha
para nos sustentar», ou seja, estamos a passar um conflito financeira. Oportunidade é como, por
exemplo, a gaveta está aberta com dinheiro e isso é mostra que uma pessoa tem oportunidade
para tirar o dinheiro enquanto ninguém não o veja. E por último Racionalização fala sobre as
vantages e desvantagens de realizar o ato, como por exemplo, o exemplo de cima está a mostrar
que a pessoa tem a oportunidade de tirar enquanto a gaveta está aberta , mas aqui a pessoa
está confuso com si próprio, tipo está a pensar »Será que devo tirar o dinheiro?«Mas o dinheiro
não é meu, é do meu patrão?».
Resposta:
Exemplo 1: (Polícia Judiciária alerta para mensagem falsa sobre parceria com MBWay –
Observador)
Exemplo 2: (Quantias “astronómicas” de euros a circular em contas, identidades falsas e vidas de
luxo: uma fraude de 2,2 mil milhões – Observador)
Exemplo 3: (Empresas de Trump condenadas por fraude fiscal – Observador)