FACULDADE DE DIREITO DA UNIVERSIDADE DE SÃO PAULO

Departamento de Direito Econômico, Financeiro e Tributário

DIREITO TRIBUTÁRIO I (DEF 0416)

Professor Titular Humberto Ávila

4º Ano Diurno – Turmas 13 e 14

Sala Cesarino Junior
Segundas-feiras, das 7h25 às 11h00 (intervalo de 15min. às 9h)

4º Ano Noturno – Turmas 23 e 24

Sala Cesarino Junior
Segundas-feiras, das 18h20 às 21h35 (intervalo de 15min. às 19h50)

PROGRAMA E BIBLIOGRAFIA
1º SEMESTRE DE 2022

DIA 14.03.2022
Aula 1 – Apresentação do Curso
Introdução: Questões propedêuticas e constitucionais
O que é o Direito Tributário? Objetivos da disciplina, o método empregado e a bibliografia sugerida.
Direito Tributário: quais são as normas tributárias e como analisá-las. Redefinição do Direito
Tributário a partir dos bens jurídicos e da relação tributária. Características do Sistema Tributário
Nacional. Rigidez e abertura. Divisão didática das normas constitucional em normas formais e
materiais.

DIA 21.03.2022
Aula 2 – Conceito de tributo
O que pode ser objeto de tributação? (primeira parte)
Conceito de Tributo
Artigo 3 do CTN

DIA 28.03.2022
Aula 3 – Espécies tributárias
Impostos
Taxas
Contribuições de melhoria
Contribuições
Empréstimos compulsórios
DIA 04.04.2022
Aula 4 – Categorias de Direito Tributário
A materialidade dos tributos e seus elementos

DIA 11.04.2022
Não haverá aula – Semana Santa

DIA 18.04.2022
Aula 5 – Competência tributária
O que pode ser objeto de tributação?
Regras de competência e sua interpretação.

DIA 25.04.2022
Aula 6 – Imunidades
O que não pode ser objeto de tributação?
Imunidades e sua interpretação.

DIA 02.05.2022
Primeira avaliação

DIA 09.05.2022
Aula 7 – Fontes do Direito Tributário
Como devem ser instituídos os tributos?
Instrumentos primários e secundários, normas gerais de direito tributário, devido processo legal e
sua interpretação.

DIA 16.05.2022
Aula 8 – Princípios de Direito Tributário (parte I)
Quando podem ser cobrados os tributos?
Segurança jurídica, irretroatividade e anterioridade

DIA 23.05.2022
Aula 9 – Princípios de Direito Tributário (parte II)
Em que medida podem ser cobrados os tributos? Igualdade, capacidade contributiva, proibição de
confisco.

DIA 30.05.2022
Aula 10 – Princípios de Direito Tributário (parte III)
Proporcionalidade e razoabilidade.
DIA 06.06.2022
Aula 11 – Interpretação e Integração da Lei Tributária
Interpretação da lei tributária
Direito Tributário e Direito Privado
Artigo 110 do Código Tributário Nacional

DIA 13.06.2022
Aula 12 – Temas gerais de Direito Tributário
Aula a confirmar

A PARTIR DO DIA 04.07.2022

Início das provas finais do 4º ano

BIBLIOGRAFIA

Básica:

AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro. 23ª ed. São Paulo: Saraiva, 2019.

ÁVILA, Humberto. Sistema Constitucional Tributário. 5ª ed. São Paulo: Saraiva, 2012.

A bibliografia complementar será indicada em cada uma das aulas.