CONTROLE INTERNO

PARECER N°57/CAERD/CTR/2022
PROCESSO: 1182-2016 – Volume: I, II e III. Cód.:
Contratação de Laboratório especializado em serviços de análise
química e serviço de análise hidrológica dos parâmetros
estabelecidos na Portaria nº 2914/2011, do Ministério da Saúde e
na Resolução nº 357, de 17 de Março de 2005, do CONAMA,
OBJETO: em amostras de ÁGUA BRUTA, TRATADA, CAPTADAS,
PRODUZIDAS E DISTRIBUÍDAS nos Sistemas de Águas e
esgotos – SAE’s da Capital, demais municípios e localidades
atendidas pela CAERD no Estado de Rondônia, com frequência
trimestral e semestral, pelo período de 1 (um) ano.
Nº 061/2017 – CAERD, de 13 de Agosto de 2017, fls. 491/499,
volume II.
 1º Termo Aditivo: prorrogado por mais 12 meses:
14/09/2018 a 13/09/2019 (fls. 564/565).
CONTRATO:
 2º Termo Aditivo: prorrogado por mais 12 meses:
14/09/2019 a 13/09/2020 (fls.727/725).
 3º Termo Aditivo: prorrogado por mais 12 meses:
14/09/2020 a 13/09/2021 - (fls. 855/856).
EMPRESA: LABORATÓRIO SÃO LUCAS LTDA
R$ 369.991,27 (trezentos e sessenta e nove mil novecentos e
VALOR CONTRATUAL:
noventa e um reais e vinte e sete centavos).
MARIA ALVES DA SILVA BAHIA (Portaria 470/DE/2017, fl.
UNIDADE – GESTORA:
505).
R$ 221.994,76 (duzentos e vinte e um reais e novecentos e
PROVISIONAMENTO/2021
noventa e quatro reais e setenta e seis centavos), fl. 877
AF’s - (2021) Nº .505....... R$ 221.994,76 (fl. 880)
R$ 36.260,88 (trinta e seis mil duzentos e sessenta reais e
VALOR TOTAL:
oitenta e oito centavos).

I – CONSIDERAÇÕES PRELIMINARES

Aportou neste Controle Interno - CTR, no dia 22/03/2022, por conta de solicitação de análise e
parecer quanto à regularidade dos atos administrativos para pagamento da despesa através da Nota
Fiscal relacionada no quadro abaixo:

INTEGRATED PETROLEUM EXPERTISE COMPANY – Serviços em Petróleo Ltda.

Portaria RP – fl. º A F nº
TR–
Fls. NFS-e Emissão Valor (R$) nº
fls.
2914/11
63 10/09/2021 SAES - 988 - 989 983 880
926 36.260,88
CAERD 990 - 991
VALOR TOTAL – (R$) 36.260,88

II – ANÁLISE DA DOCUMENTAÇÃO

Preliminarmente impede inferir que a presente análise encontra-se consubstanciado nas peças
documentais exaradas nas folhas 812 – 994, a derradeira análise está constante nas folhas 808 – 811.
Deste modo, serão pontuadas as documentações de maior valia para a presente análise:

CNPJ 05.914.254/0001-39 NIRE 11.3.0000011.1 SUFRAMA 710007.30-2 INSCR.EST. 00000000.27648-1

Av. Pinheiro Machado, 2112 Bairro São Cristovão Porto Velho-RO CEP 76.804-046
FAX (0XX69) 3216-1728 Telefone (0XX69) 3216-1712 – 0800-647-1950
SITE: www.caerd-ro.com.
1. Despacho/PRE – GFFI-DVOF, ref. Autorização de pagamento (fls. 812 – verso);
2. Juntada de: Comprovante de Pagamento e Borderô de Compensação nº 051421 (fls. 814 -
815);
3. Juntada de: Despacho, CT nº 001/DVCA/2020, e-mail, proposta, documentação para
prorrogação contratual (fls. 816 - 847);
4. Justificativa de Preço (fls.848 - 849);
5. Indicação Orçamentária – 2021 (fl.850);
6. Parecer nº 146//2020/AJU (fls.851 – 852);
7. Terceiro Termo Aditivo ao Contrato nº 061/2017 (fls. 855 – 856);
8. Publicação do Extrato ref. 3º Termo Aditivo ao Contrato nº 061/2017/ CAERD, no DIOF,
edição N°222 – 85 de 16 de novembro de 2020 (fls. 857 - verso);
9. Acompanhamento da Autorização - Analítica/2020 (fl.862);
10. Nota de Empenho – NE 2021 (fl.871);
11. Acompanhamento da Autorização - Analítica/2020 (fl.875);
12. Provisionamento – 2021 (fl. 877);
13. AF n°505/2021 (fl.880);
14. CT nº 001/DVCA/2021 – Aditamento do Contrato nº 061/2017 - documentação e
anexo (fls 882.- 900);
15. Documento ref. Alteração do Contrato Social da empresa contratada a partir de
01/09/2021 (fls. 901 – 921);
16. Despacho/DVCA para GDCO – solicitação da prorrogação contratual (Contrato nº
061//2017) (fls. 922 – 924);
17. CI 048/DVCA/2021 – lançamento da NFS-e 63 (fl.925).
18. NFS-e nº 63 - certificada (fl. 926);
19. Certidão Negativa de Débitos Mobiliários da Prefeitura Municipal, Certidão Negativa de
Débitos Estadual, Certidão Negativa de Débitos Relativos aos Tributos Federais e à
Dívida Ativa da União, Certificado de Regularidade do FGTS – CRF e Certidão Negativa
de débitos Trabalhistas (fls.927 – 931);
20. Mapa de Acompanhamento de Quarta Medição dos Parâmetros da Resolução
CONAMA357/05 e Portaria 2914/2011 (fls. 932 – 937);
21. Envio da alteração dos dados bancários da empresa contratada (fls.938 – 939);
22. Documento da alteração do contrato Social da empresa contratada e anexo (fls.940 – 976);
23. Planilha de Acompanhamento do Gestor (fl. 977);
24. CI n
25. º 20/GFCB/2021 (fls. 978 – 981);
26. Justificativa ref. NFS-e 63 (fl. 982);
27. RP nº 034736 (fl. 983);
28. Despacho CTR para GFCB (fl.985);
29. Despacho GFCB para CTR (fl. 986);
30. Despacho CTR para DVCA (fl.v987);
31. Termo de Recebimento Provisório de Material (fls. 988 - 991);
32. Despacho/DVCA ao CTR (fl. 992);
33. Despacho – CTR para DVOF (fl.993);
34. Por fim, despacho/DVOF para CTR, (fl. 994 - verso).

III – ACHADOS

CNPJ 05.914.254/0001-39 NIRE 11.3.0000011.1 SUFRAMA 710007.30-2 INSCR.EST. 00000000.27648-1

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1. A Portaria N° 2.914/11, do Ministério da Saúde, dispõe sobre os procedimentos de controle
e de vigilância da qualidade da água para consumo humano e seu padrão de potabilidade.
Em seu art. 3º estabelece que toda água destinada ao consumo humano, proveniente de
sistema e solução alternativa de abastecimento de água, deve ser objeto de controle e
vigilância da qualidade da água, vejamos:

Art. 3º Toda água destinada ao consumo humano, distribuída

coletivamente por meio de sistema ou solução alternativa coletiva de
abastecimento de água, deve ser objeto de controle e vigilância da
qualidade da água.

O art. 13, Inc. V da aludida Portaria prescreve que compete ao responsável pelo sistema
ou solução alternativa coletiva de abastecimento de água para consumo humano,
encaminhar à autoridade de saúde pública dos Estados, do Distrito Federal e dos
Municípios relatórios das análises dos parâmetros mensais, trimestrais e semestrais com
informações sobre o controle da qualidade da água. Vejamos:

Art, 13. Compete ao responsável pelo sistema ou solução alternativa

coletiva de abastecimento de água para consumo humano:

(...)

V - - encaminhar à autoridade de saúde pública dos Estados, do

Distrito Federal e dos Municípios relatórios das análises dos
parâmetros mensais, trimestrais e semestrais com informações sobre o
controle da qualidade da água, conforme o modelo estabelecido pela
referida autoridade;

(...).

No capítulo VII da referida Portaria, que trata sobre as penalidades, em seu art. 42,
estabelece que serão aplicadas sanções administrativas aos responsáveis pela operação
dos sistemas ou soluções alternativas de abastecimento de água que não observarem as
determinações contidas nesta norma, sem prejuízo das sanções de natureza civil ou penal
cabíveis, in verbis:

Art. 42. Serão aplicadas as sanções administrativas previstas na Lei nº

6.437, de 20 de agosto de 1977, aos responsáveis pela operação dos
sistemas ou soluções alternativas de abastecimento de água que não
observarem as determinações constantes desta Portaria, sem prejuízo
das sanções de natureza civil ou penal cabíveis.

(...).

Desse modo, depreende-se dos citados dispositivos serem obrigatórios os procedimentos

de controle e de vigilância da qualidade da água para consumo da população, sendo,
portanto, imprescindível a continuidade do contrato.

CNPJ 05.914.254/0001-39 NIRE 11.3.0000011.1 SUFRAMA 710007.30-2 INSCR.EST. 00000000.27648-1

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 2. O Terceiro Termo Aditivo (fl. 855/856) teve seu vencimento na data de 13/09/2021, no
entanto o gestor somente encaminhou os autos para manifestação de interesse por parte
do fornecedor, na data de 08/09/2021, ou seja, 4 (quatro) dias antes do vencimento.

3. O fornecedor por usa vez, encaminhou resposta, manifestando interesse na renovção

contratual, na data de 09/09/2021 e junto com a manifestação, encaminhou documentação
referente a incorporação do fornecedor em outra empresa passando a ter a Razão Social
de INTEGRATED PETROLEUM EXPERTISE COMPANY – Serviços em Petróleo Ltda
(fl. 884/921).

4. O gestor despachou para a GDCO – Gerência de Desenvolvimento e Controle

Operacional, solicitando que os autos fossem encaminhados ao Jurídico para
manifestação quanto a documentação de alteração de contrato social da contratada (fl.
922), no entanto o processo não foi enviado a Assessoria Jurídica, tão pouco foi
encaminhado ao setor de Compras da CIA para registro das alterações, sendo constatado
em consulta ao Sistema Pirâmide/CAERD que não fora registrada a mudança da Razão
Social do Fornecedor nem a alteração de seu CNPJ.

5. Observou-se que foram esclarecidas as razões do registro fora do prazo previsto, da Nota
Fiscal nº 63 (fl. 926), no Sistema Pirâmide/CAERD (fl. 986), em atendimento a
solicitação de justificativa, conforme despacho deste Controle Interno (fl. 985).

6. Verificou-se que foram explicitadas as razões do registro da NF nº 63 (fl. 926) em data

fora do período pré-fixado pelo Setor GFCB (fl. 986), em atendimento ao despachado
emitido por este Controle Interno solicitando os motivos que levaram o Setor a realizar tal
registro (fl. 985), tendo em vista que o próprio departamento de Contabilidade havia
estabelecido que não faria quaisquer registros de atos/fatos administrativos fora do prazo
determinado (fl. 978).

7. Observou-se ainda que foram anexados aos autos os Termos de Recebimento Provisório
(fls. 988 – 991) referentes às Notas Fiscais Nº 46259 (fl. 644, Vol. II), Nº 56081 (fl. 736,
Vol. III) e Nº 63 (fl. 926, Vol. III), bem como fora juntado ao processo o Termo de
Recebimento Provisório da Nota Fiscal 58957 (fl. 990) devidamente assinado pelo
fornecedor, em atendimento aos apontamentos no despacho deste Controle interno (fl.
987).

8. Alertamos que no mês de janeiro de 2022 fora encaminhado aos Coordenadores, Gerentes
e Chefes de Divisão a Informação nº 2/2022/CAERD-APL (fl. 995), solicitando que todos
enviassem seus documentos para registro contábil, para baixa das AF’s emitidas em 2021,
objetivando a regularização do Saldo Orçamentário e nova emissão de AF, com base no
ano de 2022 dos Contratos de Serviços e de Materiais em vigor. Contudo, em Consulta ao
Sistema Pirâmide (fl. 996) observou-se que a Autorização de Fornecimento nº 505/2021
(fl. 880) não fora estornada, permanecendo em aberto.

CNPJ 05.914.254/0001-39 NIRE 11.3.0000011.1 SUFRAMA 710007.30-2 INSCR.EST. 00000000.27648-1

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 9. Assim, recomenda-se ao Gestor do Contrato nº 061/2017 a realização das seguintes
ações:

a) Encaminhamento dos autos à Assessoria Jurídica, para emissão de Parecer, quanto a

alteração da Razão Social e do CNPJ no contrato social da empresa, que se deu através
do instituto da Incorporação da contratada SÃO LUCAS na INTEGRAD XXXX,
conforme solicitação no despacho DVCA (fl. 922);

b) Se validado o contrato social da Empresa solicitante, pela Assessoria Jurídica, seja o

processo encaminhado à Gerência de Compras para a efetivação do cadastro no
Sistema Pirâmide/CAERD das novas alterações do referido contrato;

c) Se validado o contrato social e efetivado o cadastro das novas alterações no Sistema

Pirâmide/CAERD da Empresa solicitante, sejam os autos encaminhados ao Setor de
COMPRAS para emissão de nova Autorização de Fornecimento, para cobrir a despesa
constante da Nota Fiscal nº 63 (fl. 923), em nome da Empresa INTEGRATED
PETROLEUM EXPERTISE COMPANY – Serviços em Petróleo Ltda, tendo em vista
que a AF nº 505 (fl. 880) faz menção aos dados cadastrais da contratada SAO LUCAS,
não conferindo, portanto, com os dados registrados na referida Nota Fiscal (fl. 926);

d) Por fim, após o trâmite das etapas anteriores, sejam os autos encaminhados ao Setor de
Contabilidade, para correção do Recibo de Pagamento nº 034736 (fl. 983), tendo em
vista tal documento apresentar divergência de dados da contratada constantes da Nota
Fiscal nº 63 (fl. 926) a que se refere.

IV – CONSIDERAÇÕES CONCLUSIVAS

Face ao exposto, considerando que se trata de um processo de contratação de Laboratório

especializado em serviços de análise química e serviço de análise hidrológica dos parâmetros
estabelecidos na Portaria nº 2914/2011, do Ministério da Saúde e na Resolução nº 357, de 17 de Março
de 2005, do CONAMA, tendo em vista o amparo legal e a necessidade de estarem presentes os
requisitos indispensáveis ao ordinário andamento do feito, o presente processo restou inapto devido às
irregularidades retrocitadas. Desse modo, para prosseguimento dos autos, se faz necessária a
realização das ações requeridas no Item III do presente Parecer.

Ao que encaminhamos os autos ao Setor de Divisão de Análise CA para manifestação que o

processo requer.

Sem mais, é o parecer desta Unidade de Controle Interno.

Porto Velho – RO, 08 de abril de 2022.

CNPJ 05.914.254/0001-39 NIRE 11.3.0000011.1 SUFRAMA 710007.30-2 INSCR.EST. 00000000.27648-1

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NOEMIA RODRIGUES FEITOZA MONTEIRO AMANDA ALVES DA SILVA
Téc. de Suporte a Gestão e Negócios Chefe Controle Interno-CTR/CAERD
Matrícula nº 1485-0 Matrícula nº 2840-3
(Responsável pela análise) (De acordo)

CNPJ 05.914.254/0001-39 NIRE 11.3.0000011.1 SUFRAMA 710007.30-2 INSCR.EST. 00000000.27648-1

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FAX (0XX69) 3216-1728 Telefone (0XX69) 3216-1712 – 0800-647-1950
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 DESPACHO

DO: CAERD - CTR.

PARA: CAERD - DVCA
REF.: Proc. Nº1182/2016 – VOLUME: I, II e III.

EMPRESA : INTEGRATED PETROLEUM EXPERTISE COMPANY – Serviços em Petróleo Ltda.

Prezado Senhor,

Procedida à análise encaminhamos os autos para conhecimento e manifestação quanto aos

apontamentos indicados no Item III do presente Parecer, e assim dar regular prosseguimento no feito.

Porto Velho – RO, 08 de abril de 2022.

NOEMIA RODRIGUES FEITOZA MONTEIRO AMANDA ALVES DA SILVA

Téc.de Suporte a Gestão e Negócios Chefe Controle Interno-CTR/CAERD
Matrícula nº 1485-0 Téc.de Suporte a Gestão e Negócios
(Responsável pela análise) Matrícula nº 2840-3
(De acordo)

CNPJ 05.914.254/0001-39 NIRE 11.3.0000011.1 SUFRAMA 710007.30-2 INSCR.EST. 00000000.27648-1

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