Los almacenes del centro, inicia operaciones con los siguientes saldos:

01.03.23
Cuenta Subcuenta Importe
Bancos Banamex $100,000.00
Banorte 40,000.00
Clientes Alpha 78,000.00
Betta 50,000.00
Mercancías X120, costo unitario $100.00 120,000.00
Equipo de transporte Camioneta 350,000.00
Proveedores Norte 40,000.00
sur 30,000.00
Acreedores diversos Crédito automotriz 300,000.00
Cuentas por pagar 20,000.00

Fecha Referencia Forma de pago Cliente

04.03.23 Venta Crédito Betta
08.03.23 Compra Contado Banamex Sur
12.03.23 Venta Contado Banorte Alpha
16.03.23 Compra Crédito Norte
20.03.23 Venta Crédito 50% Banamex Betta
24.03.23 Compra Crédito 30% Banorte Sur
28.03.23 Venta Crédito Alpha
Contado Banamex Betta

Pago de nómina por $15,000.00, los días 7, 14, 21, 28 del mes, se realiza con Banorte
Compra de los siguientes artículos
Fecha Artículos Departamento Importe
03.03.23 De limpieza Administración $350.00
10.03.23 Oficina Ventas 600
18.03.23 Publicidad Marketing 300
31.03.23 Manejo de cuenta Tesorería 450
Todos los pago se realizan con Banamex

Nota: para el trabajo se utilizará el método promedio

Se pide
Asientos de diario
Esquemas de mayor
Balanza de comprobación
Asientos de cierre
Balanza de comprobación cerrada
Estado de resultados
Estado de situación financiera
Auxiliares: bancos, clientes, mercancías con los tres métodos, proveedores.
Piezas Precio
1000 220
4000 110
3800 195
3500 105
3000 210
1500 90
500 200
300 210
 DIARIO
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
3/1/2023 -1-
1100100 Bancos $140,000.00
1100101 Banamex $100,000.00
1100102 Banorte 40,000.00
Clientes 128,000.00
Alpha 78,000.00
Betta 50,000.00
Mercancías 120,000.00
X120 120,000.00
Equipo de transporte 350,000.00
Camioneta 350,000.00
Proveedores 70,000.00
Norte 40,000.00
Sur 30,000.00
Acreedores diversos 300,000.00
Crédito automotriz 300,000.00
Cuentas por pagar 20,000.00
Capital Social 348,000.00
SALDOS INICIALES SUMAS IGUALES $ 738,000.00 $ 738,000.00
3/3/2023 -2-
Gastos de operación 350.00
Bancos 350.00
Banamex 350.00
COMPRA DE ARTICULOS DE LIMPIEZA SUMAS IGUALES $ 738,350.00 $ 738,350.00
3/4/2023 -3-
Clientes 220,000.00
Betta 220,000.00
Ventas 220,000.00
-3A-
Costo de venta 100,000.00
Mercancías 100,000.00
X120 100,000.00
VENTA MERCANCIA CREDITO SUMAS IGUALES $ 1,058,350.00 $ 1,058,350.00
3/7/2023 -4-
Sueldos y Salarios 15,000.00
Bancos 15,000.00
Banorte 15,000.00
PAGO DE NOMINA SUMAS IGUALES $ 1,073,350.00 $ 1,073,350.00
3/8/2023 -5-
Mercancías 440,000.00
X120 440,000.00
Proveedores 440,000.00
Sur 440,000.00
-5A-
Proveedores 440,000.00
Sur 440,000.00
 Bancos 440,000.00
Banamex 440,000.00
COMPRA DE MCIA CONTADO SUMAS IGUALES $ 1,953,350.00 $ 1,953,350.00
3/10/2023 -6-
Gastos de operación 600.00
Bancos 600.00
Banamex 600.00
COMPRA DE ARTICULOS DE OFICINA SUMAS IGUALES 1,953,950.00 1,953,950.00
3/12/2023 -7-
Clientes 741,000.00
Alpha 741,000.00
Ventas 741,000.00
-7A-
Costo de venta 416,176.00
Mercancías 416,176.00
X120 416,176.00
-7B-
Bancos 741,000.00
Banorte 741,000.00
Clientes 741,000.00
Alpha 741,000.00
VENTA MERCANCIA CONTADO SUMAS IGUALES 3,852,126.00 3,852,126.00
3/14/2023 -8-
Sueldos y Salarios 15,000.00
Bancos 15,000.00
Banorte 15,000.00
PAGO DE NOMINA SUMAS IGUALES $ 3,867,126.00 $ 3,867,126.00
3/16/2023 -9-
Mercancías 367,500.00
X120 367,500.00
Proveedores 367,500.00
Norte 367,500.00
COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO SUMAS IGUALES $ 4,234,626.00 $ 4,234,626.00
3/18/2023 -10-
Gastos de operación 300.00
Bancos 300.00
Banamex 300.00
COMPRA DE PUBLICIDAD SUMAS IGUALES 4,234,926.00 4,234,926.00
3/20/2023 -11-
Clientes 630,000.00
Betta 630,000.00
Ventas 630,000.00
-11A-
Costo de venta 316,380.00
Mercancías 316,380.00
X120 316,380.00
-11B-
Bancos 315,000.00
 Banamex 315,000.00
Clientes 315,000.00
Betta 315,000.00
VENTA MERCANCIA 50% CREDITO SUMAS IGUALES 5,496,306.00 5,496,306.00
3/21/2023 -12-
Sueldos y Salarios 15,000.00
Bancos 15,000.00
Banorte 15,000.00
PAGO DE NOMINA SUMAS IGUALES $ 5,511,306.00 $ 5,511,306.00
3/24/2023 -13-
Mercancías 135,000.00
X120 135,000.00
Proveedores 135,000.00
Sur 135,000.00
-13A-
Proveedores 94,500.00
Sur 94,500.00
Bancos 94,500.00
Banorte 94,500.00
COMPRA DE MCIA CREDITO 30 % SUMAS IGUALES $ 5,740,806.00 $ 5,740,806.00
28/03/|2023 -14-
Sueldos y Salarios 15,000.00
Bancos 15,000.00
Banorte 15,000.00
PAGO DE NOMINA SUMAS IGUALES $ 5,755,806.00 $ 5,755,806.00
3/28/2023 -15-
Clientes 100,000.00
Alpha 100,000.00
Ventas 100,000.00
-15A-
Costo de venta 47,905.00
Mercancías 47,905.00
X120 47,905.00
VENTA MERCANCIA CREDITO SUMAS IGUALES $ 5,903,711.00 $ 5,903,711.00
3/28/2023 -16-
Clientes 63,000.00
Betta 63,000.00
Ventas 63,000.00
-16A-
Costo de venta 28,743.00
Mercancías 28,743.00
X120 28,743.00
-16B-
Bancos 63,000.00
Banamex 63,000.00
Clientes 63,000.00
Betta 63,000.00
VENTA MERCANCIA 50% CREDITO SUMAS IGUALES $ 6,058,454.00 $ 6,058,454.00
3/18/2023 -17-
Gastos Financieros 450.00
Bancos 450.00
Banamex 450.00
COMPRA DE PUBLICIDAD SUMAS IGUALES 6,058,904.00 6,058,904.00
 DIARIO
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
3/31/2023 -1C-
Ventas $ 1,754,000.00
Perdidas y ganancias $ 1,754,000.00
-2C-
Perdidas y ganancias 909,204.00
Costo de venta $ 909,204.00
-3C-
Perdidas y ganancias 1,250.00
Gastos de operación $ 1,250.00
-4C-
Perdidas y ganancias 450.00
Gastos financieros 450.00
-5C-
Perdidas y ganancias 337,238.40
Impuestos por pagar 337,238.40
-6C-
Perdidas y ganancias 505,857.60
Utilidad del ejercicio 505,857.60
SUMAS IGUALES $ 3,508,000.00 $ 3,508,000.00
 BANCOS CLIENTES
$ 140,000.00 $ 350.00 $ 128,000.00 $ 741,000.00
$ 741,000.00 $ 15,000.00 $ 220,000.00 $ 315,000.00
$ 315,000.00 $ 440,000.00 $ 741,000.00 $ 63,000.00
$ 63,000.00 $ 600.00 $ 630,000.00
$ 15,000.00 $ 100,000.00
$ 300.00 $ 63,000.00
$ 15,000.00
$ 94,500.00
$ 15,000.00
$ 450.00
MD $ 1,259,000.00 $ 596,200.00 MA MD $ 1,882,000.00 $ 1,119,000.00 MA MD
SD $ 662,800.00 SA SD $ 763,000.00 SA SD

EQUIPO DE TRANSPORTE SUELDOS Y SALARIOS

$ 350,000.00 $ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00

MD $ 350,000.00 $ - MA MD $ 60,000.00 $ - MA MD
SD $ 350,000.00 SA SD $ 60,000.00 SA SD

CUENTAS POR PAGAR ACREEDORES DIVERSOS

$ 20,000.00 $ 300,000.00

MD $ - $ 20,000.00 MA MD $ - $ 300,000.00 MA MD
SD $ 20,000.00 SA SD $ 300,000.00 SA SD

COSTO DE VENTA GASTOS DE OPERACIÓN

$ 100,000.00 $ 350.00
$ 416,176.00 $ 600.00
$ 316,380.00 $ 300.00
$ 47,905.00
$ 28,743.00

MD $ 909,204.00 $ - MA MD $ 1,250.00 $ - MA MD
SD $ 909,204.00 SA SD $ 1,250.00 SA SD
$ 909,204.00 $ 1,250.00
MD $ 909,204.00 $ 909,204.00 MA MD $ 1,250.00 $ 1,250.00 MA MD
SD $ - $ - SA SD $ - $ - SA SD
 VENTAS PERDIDAS Y GANANCIAS
220,000.00 $ 1,754,000.00 909,204.00
741,000.00 1,250.00
630,000.00 450.00
100,000.00 337,238.40
63,000.00 505,857.60

MD $ - $ 1,754,000.00 MA MD $ 1,754,000.00 $ 1,754,000.00 MA

SD $ 1,754,000.00 SA SD $ - $ - SA
$ 1,754,000.00
MD $ 1,754,000.00 $ 1,754,000.00 MA
SD $ - $ - SA
 MERCANCIAS
$ 120,000.00 $ 100,000.00
$ 440,000.00 $ 416,176.00
$ 367,500.00 $ 316,380.00
$ 135,000.00 $ 47,905.00
$ 28,743.00

$ 1,062,500.00 $ 909,204.00 MA
$ 153,296.00 SA

PROVEEDORES IMPUESTOS POR PAGAR

$ 440,000.00 $ 70,000.00 $ 337,238.40
$ 94,500.00 $ 440,000.00
$ 367,500.00
$ 135,000.00

$ 534,500.00 $ 1,012,500.00 MA MD $ - $ 337,238.40 MA

$ 478,000.00 SA SD $ 337,238.40 SA

CAPITAL SOCIAL UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 348,000.00 $ 505,857.60

$ - $ 348,000.00 MA MD $ - $ 505,857.60 MA
$ 348,000.00 SA SD $ 505,857.60 SA

GASTOS FINANCIEROS
$ 450.00

$ 450.00 $ - MA
$ 450.00 SA
$ 450.00
$ 450.00 $ 450.00 MA
$ - $ - SA
 MOVIMIENTO SALDO
CODIGO CUENTA
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
1100100 BANCOS $ 1,259,000.00 $ 596,200.00 $ 662,800.00
1100200 CLIENTES $ 1,882,000.00 $ 1,119,000.00 $ 763,000.00
1100300 MERCANCIAS $ 1,062,500.00 $ 909,204.00 $ 153,296.00
1200100 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 350,000.00 $ - $ 350,000.00
1300100 SUELDOS Y SALARIOS $ 60,000.00 $ 60,000.00
2100100 PROVEEDORES $ 534,500.00 $ 1,012,500.00
2200100 ACREEDORES DIVERSOS $ 300,000.00
2100200 CUENTAS POR PAGAR $ 20,000.00
3100100 CAPITAL SOCIAL $ - $ 348,000.00
4000100 COSTOS DE VENTAS $ 909,204.00 $ - $ 909,204.00
4000200 GASTOS DE OPERACIÓN $ 1,250.00 $ 1,250.00
4000300 GASTOS FINANCIEROS $ 450.00 $ 450.00
5000100 VENTAS $ - $ 1,754,000.00
TOTAL $ 6,058,904.00 $ 6,058,904.00 $ 2,900,000.00
SALDO
ACREEDOR 1,000,000 ACTIVO
1,100,000 CIRCULANTE
1,200,000 FIJO
1,300,000 DIFERIDO
2,000,000 PASIVO
2,100,000 CORTO PLAZO
$ 478,000.00 2,200,000 LARGO PLAZO
$ 300,000.00 3,000,000 CAPITAL CONTABLE
$ 20,000.00 3,100,000 CONTRIBUIDO
$ 348,000.00 3,200,000 GANADO
4,000,000 RESULTADO DEUDOR
5,000,000 RESULTADO ACREEDOR

$ 1,754,000.00
$ 2,900,000.00
5000100 VENTAS $ 1,754,000.00
4000100 COSTOS DE VENTAS $ 909,204.00
UTILIDAD BRUTA $ 844,796.00
4000200 GASTOS DE OPERACIÓN $ 1,250.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 843,546.00
4000300 GASTOS FINANCIEROS $ 450.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 843,096.00
ISR $ 252,928.80
PTU $ 84,309.60
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 505,857.60
 AUXILIAR DE BANCOS BANAMEX
FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEPOSITOS RETIROS SALDO

SALDO INICIAL 100,000.00

ARTICULOS DE LIMPIEZA 350.00 99,650.00
VENTA CONTADO 440,000.00 -340,350.00
ARTICULOS DE OFICINA 600.00 -340,950.00
PUBLICIDAD 300.00 -341,250.00
COBRO CLIENTES 315,000.00 -26,250.00
COBRO CLIENTES 63,000.00 36,750.00
MANEJO DE CUENTA 450.00 36,300.00
36,300.00
 AUXILIAR DE BANCOS BANORTE
FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEPOSITOS RETIROS SALDO

SALDO INICIAL 40,000.00

PAGO DE NOMINA 15,000.00 25,000.00
COBRO CLIENTES 741,000.00 766,000.00
PAGO DE NOMINA 15,000.00 751,000.00
PAGO DE NOMINA 15,000.00 736,000.00
PAGO A PROVEEDORES 94,500.00 641,500.00
PAGO DE NOMINA 15,000.00 626,500.00
626,500.00
626,500.00

TOTAL BANCOS 662,800.00

Fecha Referencia Entradas Salidas Existencias Costo
Unitario
3/1/2023 1200 1200 100
3/4/2023 Venta 1000 200
3/8/2023 Compra 4000 4200 110
3/12/2023 Venta 3800 400
3/16/2023 Compra 3500 3900 105
3/20/2023 Venta 3000 900
3/24/2023 Compra 1500 2400 90
3/28/2023 Venta 500 1900
300 1600
Costo Debe Haber Saldo
Promedio
$ 120,000.00 $ - $ 120,000.00
100 $ - $ 100,000.00 $ 20,000.00
$ 440,000.00 $ - $ 460,000.00
109.52 $ - $ 416,176.00 $ 43,824.00
$ 367,500.00 $ - $ 411,324.00
105.46 $ - $ 316,380.00 $ 94,944.00
$ 135,000.00 $ - $ 229,944.00
95.81 $ - $ 47,905.00 $ 182,039.00
95.81 $ - $ 28,743.00 $ 153,296.00
 AUXILIAR DE CLIENTES ALPHA
FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEPOSITOS RETIROS SALDO

SALDO INICIAL 78,000.00

VENTA CONTADO 741,000.00 819,000.00
COBRO VENTA CONTADO 741,000.00 78,000.00
VENTA CREDITO 100,000.00 178,000.00
178,000.00
178,000.00
178,000.00
178,000.00
178,000.00
 AUXILIAR DE CLIENTES BETTA
FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEPOSITOS RETIROS SALDO

SALDO INICIAL 50,000.00

VENTA CREDITO 220,000.00 270,000.00
VENTA 50% CREDITO 630,000.00 900,000.00
COBRO VENTA 50 % CREDITO 315,000.00 585,000.00
VENTA CONTADO 63,000.00 648,000.00
COBRO VENTA CONTADO 63,000.00 585,000.00
585,000.00
585,000.00
585,000.00

TOTAL CLIENTES 763,000.00

 AUXILIAR DE PROVEEDORES NORTE
FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEPOSITOS RETIROS SALDO

SALDO INICIAL 40,000.00

COMPRA A CREDITO 367,500.00 407,500.00
407,500.00
407,500.00
407,500.00
407,500.00
407,500.00
407,500.00
407,500.00
 AUXILIAR DE PROVEEDORES SUR
FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEPOSITOS RETIROS SALDO

SALDO INICIAL 30,000.00

COMPRA A CONTADO 440,000.00 470,000.00
PAGO COMPRA CONTADO 440,000.00 30,000.00
COMPRA CREDITO 135,000.00 165,000.00
PAGO COMPRA CREDITO 94,500.00 70,500.00
70,500.00
70,500.00
70,500.00
70,500.00

TOTAL PROVEEDORES 478,000.00