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BOUTIQUE SEVERINA CHIC CHIC

BALANÇO PATRIMONIAL EM 28.02.2002

ATIVO 2/28/2002 PASSIVO 2/28/2002


PASSIVO 23,585.00
(Caixa ) 45,585.00 (Fornecedores ) 2,800.00
(Bancos - X ) 7,450.00 (Emprestimos Bancarios ) 20,000.00
(Estoque de Mercadorias ) 28,000.00 (Salarios a Pagar ) 785.00
(Seguros Antecipados ) 800.00
(Imovel ) 26,400.00
(Depreciacao Acumulada ) (1,200.00) PATRIMÔNIO LÍQUIDO 83,450.00
(Capital Social ) 80,000.00
(Lucros Acumulados ) 3,450.00

TOTAL DO ATIVO 107,035.00 TOTAL DO PASSIVO 107,035.00


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LANÇAMENTOS LIVRO DIÁRIO

1) Em 02.03.2002, pagou o saldo de fornecedores através do cheque 002.


3/2/2002
D (Fornecedores )
C (Bancos - X )
Hist. Pagto de fornecedores conf. chq 002
Valor 2,800.00
2) Em 06.03.2002, pagou salários de fevereiro em dinheiro e comprou a prazo de fornecedores
mercadorias no
valor de $ 15.000,00.
3/6/2002 3/6/2002
D (Salarios a Pagar ) D (Estoque de Mercadorias )
C (Caixa ) C (Fornecedores )
Hist. Pagto de salarios a pagar de fev/02 Hist. Compra a prazo de mercadorias p/estoque
Valor 785.00 Valor 15,000.00

3) Em 11.03.2002, Vendeu parte das mercadorias por $ 25.000,00, e recebeu a vista no banco, parte
esta que
custou $ 12.480,00
3/11/2002 3/11/2002
D (Bancos - X ) D CMV
C (Vendas de Mercadorias ) C (Estoque de Mercadorias )
Hist. Vendas a vista de mercadorias Hist. Baixa do estoque das mercadorias vendidas
Valor ### Valor 12,480.00

4) Pagou em 15.03, 1 parcela de 20 do empréstimo e mais os juros de $ 200,00


3/15/2002 3/15/2002
D (Emprestimos Bancarios ) D Juros Passivos
C (Bancos - X ) C (Bancos - X )
Hist. Pagto de 1 parcela do emprestimo Hist. Pagto dos juros s/ emprestimos
Valor 1,000.00 Valor 200.00

5) Registrou em 31.03, salário de março que deverá ser pago apenas no 5º dia útil de abril no valor de $
4.780,00.
3/31/2002
D Despesas com Salarios
C Salarios a Pagar
Hist. Valor provisionado dos salarios do mes a pagar em abril.
Valor 4,780.00

6) Recebeu as contas de água, luz e telefone $ 2.200,00, para pagar em 10/04/2002.


3/31/2002
D Despesas com Agua/Luz/Telefone
C Contas a Pagar
Hist. Valor provisionado das contas de agua/luz e telefone do mes a pagar em abril.
Valor 2,200.00
7) calculou e registrou depreciação (R$ 240,00) e a uma parcela do seguro como despesa.
3/31/2002 3/31/2002
D Despesas de Depreciacao D Despesas de Seguros
C Depreciacao Acumulada C (Seguros Antecipados )
Hist. Depreciacao pelo desgaste do imovel. Hist. Perda do direito a cobertura do seguro mes.
Valor 240.00 Valor 100.00

8) Pagou em cheque 50% do que devia a fornecedores na data.


3/31/2002
D (Fornecedores )
C (Bancos - X )
Hist. Pagto de fornecedores conf. chq. 003
Valor 7,500.00
(Caixa ) (Bancos - X ) (Estoque de Mercadorias )
(D ) (C ) (D ) (C ) (D ) (C )
45,585.00 7,450.00 28,000.00
2 785.00 1 2,800.00 2 15,000.00
3 25,000.00 3 12,480.00
4 1,000.00
4 200.00
8 7,500.00
45,585.00 785.00 32,450.00 11,500.00 43,000.00 12,480.00
44,800.00 20,950.00 30,520.00

(Seguros Antecipados ) (Imovel ) (Depreciacao Acumulada )


(D ) (C ) (D ) (C ) (D ) (C )
800.00 26,400.00 1,200.00
7 100.00 7 240.00

800.00 100.00 26,400.00 - - 1,440.00


700.00 26,400.00 1,440.00

(Fornecedores ) (Emprestimos Bancarios ) (Salarios a Pagar )


(D ) (C ) (D ) (C ) (D ) (C )
2,800.00 20,000.00 785.00
1 2,800.00 4 1,000.00 2 785.00
2 15,000.00 5 4,780.00
8 7,500.00
10,300.00 17,800.00 1,000.00 20,000.00 785.00 5,565.00
7,500.00 19,000.00 4,780.00

(Capital Social ) (Lucros Acumulados ) (Vendas de Mercadorias )


(D ) (C ) (D ) (C ) (D ) (C )
80,000.00 3,450.00 3 25,000.00

- 80,000.00 - 3,450.00 - 25,000.00


80,000.00 3,450.00 25,000.00

(CMV ) (Juros Passivos ) (Despesas com Salarios )


(D ) (C ) (D ) (C ) (D ) (C )
3 12,480.00 4 200.00 5 4,780.00

12,480.00 - 200.00 - 4,780.00 -


12,480.00 200.00 4,780.00

(Despesas com Agua/Luz/Telefone


(Contas
) a Pagar ) (Despesas de Depreciacao )
(D ) (C ) (D ) (C ) (D ) (C )
6 2,200.00 6 2,200.00 7 240.00
2,200.00 - - 2,200.00 240.00 -
2,200.00 2,200.00 240.00

(Despesas de Seguros )
(D ) (C ) (D ) (C ) (D ) (C )
7 100.00

100.00 -
100.00
Balancete de Verificação em 31/03/2002
SALDO
CONTAS DEVEDOR CREDOR
(Caixa ) 44,800.00 ativo
(Bancos - X ) 20,950.00 ativo
(Estoque de Mercadorias ) 30,520.00 ativo
(Seguros Antecipados ) 700.00 ativo
(Imovel ) 26,400.00 ativo
(Depreciacao Acumulada ) 1,440.00 ativo
(Fornecedores ) 7,500.00 passivo
(Emprestimos Bancarios ) 19,000.00 passivo
(Salarios a Pagar ) 4,780.00 passivo
(Capital Social ) 80,000.00 passivo
(Lucros Acumulados ) 3,450.00 passivo
(Vendas de Mercadorias ) 25,000.00 receitas
(CMV ) 12,480.00 despesas
(Juros Passivos ) 200.00 despesas
(Despesas com Salarios ) 4,780.00 despesas
(Despesas com Agua/Luz/Telefone ) 2,200.00 despesas
(Contas a Pagar ) 2,200.00 passivo
(Despesas de Depreciacao ) 240.00 despesas
(Despesas de Seguros ) 100.00 despesas
TOTAL 143,370.00 143,370.00
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BOUTIQUE SEVERINA CHIC CHIC
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31.03.2002
ATIVO 3/31/2002 PASSIVO 3/31/2002
(Caixa ) 44,800.00 PASSIVO 33,480.00
(Bancos - X ) 20,950.00 (Fornecedores ) 7,500.00
(Estoque de Mercadorias ) 30,520.00 (Emprestimos Bancarios ) 19,000.00
(Seguros Antecipados ) 700.00 (Salarios a Pagar ) 4,780.00
(Imovel ) 26,400.00 (Contas a Pagar ) 2,200.00
(Depreciacao Acumulada ) (1,440.00) PATRIMONIO LIQUIDO 88,450.00
(Capital Social ) 80,000.00
(Lucros Acumulados ) 8,450.00

TOTAL DO ATIVO 121,930.00 TOTAL DO PASSIVO 121,930.00


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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO de 01.03 a 28.03.02

RECEITA 25,000.00
(Vendas de Mercadorias ) 25,000.00
DESPESAS 20,000.00
(CMV ) 12,480.00
(Juros Passivos ) 200.00
(Despesas com Salarios ) 4,780.00
(Despesas com Agua/Luz/Telefone 2) ,200.00
(Despesas de Depreciacao ) 240.00
(Despesas de Seguros ) 100.00
RESULTADO DO EXERCÍCIO 5,000.00