Diario Oficial N 3591 11 08 22 1660250863

Diário Oficial
MUNICÍPIO DE MARATAÍZES - ESTADO DO ESPÍRITO SANTO

www.marataizes.es.gov.br
ANO XVII - Nº 3591 - MARATAÍZES - ES - quinta-feira – 11 de agosto de 2022
Criado pela Lei Municipal – Nº. 872/2005 – Distribuição Gratuita
PODER EXECUTIVO
DECRETOS
DECRETO-N Nº 3.011, DE 11 DE AGOSTO DE 2022.
APROVA O PLANO ANUAL DE AUDITORIA

INTERNA – PAAI 2022, DA PREFEITURA
MUNICIPAL DE MARATAÍZES, DEFININDO
OS PROCEDIMENTOS METODOLÓGICOS E
CRONOLÓGICOS E DÁ OUTRAS
PROVIDÊNCIAS.
O PREFEITO MUNICIPAL DE MARATAÍZES, Estado do Espírito Santo, no uso de suas

atribuições legais;
CONSIDERANDO as disposições legais que exigem a elaboração do Plano Anual de

Auditoria Interna;
CONSIDERANDO que o Sistema de Controle Interno é exercido em obediência ao

disposto da Constituição Federal, nas normas gerais de direito financeiro, da Lei
Complementar nº 101/2000, Lei Orgânica do Município nº 001/2002, em especial a Lei
Municipal nº 1.609/2013, Resolução nº 227/11 alterada pela Resolução 257/13 do TCE-
ES;
CONSIDERANDO as atribuições legais conferidas ao Sistema de Controle Interno do

Município de Marataízes, esculpidas na Constituição Federal, na Constituição Estadual,
demais legislações e na Lei nº 1.609/2013.
CONSIDERANDO a Instrução Normativa SCI nº 002/2015, Decreto-N nº 1.622 de 23 de

julho de 2015, que dispõe sobre orientações e procedimentos a serem adotados para a
realização de auditoria e inspeção;
CONSIDERANDO o que dispõe o Decreto – N nº 1.425 de 09 de dezembro de 2013, o

qual regulamenta a aplicação da lei nº 1.609/13, em especial o artigo 6º, § 2º.
D E C R E T A:
Art. 1º Fica aprovado o Plano Anual de Auditoria Interna – PAAI 2022, da Prefeitura
Municipal de Marataízes, que consiste na análise e verificação sistemática de pontos de
controle específicos e a existência e adequação dos controles internos baseados nos
princípios da legalidade, legitimidade, economicidade, eficiência e eficácia.
Art. 2º A execução do PAAI 2022 se pautará nas disposições constantes da Instrução

Normativa SCI nº 002/2015, que dispõe sobre orientações e procedimentos a serem
adotados para a realização de auditoria e inspeção.
Art. 3º Poderão ser realizadas auditorias especiais e extraordinárias, em pontos de

controle não compreendidos no PAAI 2022 pela Secretaria Municipal de Controle Interno,
conforme legislação vigente.

DIÁRIO OFICIAL DO MUNICÍPIO Nº 3591 MARATAÍZES - ES - 11 de agosto de 2022 - Página 2
Art. 4º As auditorias serão realizadas na Secretaria de Controle Interno ou nas unidades

executoras e departamentos responsáveis pelos pontos de controle a serem auditados ou
locais adequadas para a preservação dos trabalhos desempenhados.
Art. 8º. O cronograma de atividades consta no PAAI 2022, podendo sofrer alterações,
supressão ou expansão de suas atividades quando necessárias ou quando restarem
prejudicados os trabalhos desempenhados.
Art. 9º. A Secretaria Municipal de Controle Interno poderá a qualquer tempo requisitar
informações às unidades executoras, independente dos prazos previstos no PAAI 2022.
Parágrafo Único. A recusa de informações ou o embaraço dos trabalhos da SECI deverá

ser comunicado oficialmente ao Prefeito e citada nos relatórios produzidos, podendo
ainda o servidor causador do embaraço ou recusa ser responsabilizado na forma da lei.
Art. 10. É parte integrante desse decreto o Plano Anual de Auditoria Interna 2022.
Art. 11. Este decreto entra em vigor na data de sua publicação.
Gabinete do Prefeito,
Marataízes/ES, 11 de agosto de 2022.
JOSÉ AMINTAS PINHEIRO MACHADO

Prefeito Municipal (Interino)

PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA – PAAI 2022
I. INTRODUÇÃO
O Plano Anual de Auditoria Interna do Município de Marataízes para o exercício de 2022, em conformidade
com o disposto na Lei Municipal nº 1.609/2013, Instrução Normativa 068/2020 TCE-ES e Resoluções
227/2011 e 257/2013 do TCE-ES, tem a finalidade de definir temas e macroprocessos a serem trabalhados
no presente exercício e estabelecer parâmetros para organização e coordenação dos trabalhos do Controle
Interno Municipal. Também estabelece o cronograma sintético dos projetos de auditoria e controle interno,
bem como os prazos e ainda as ações de desenvolvimento institucional e de capacitação profissional
previstas para o aperfeiçoamento e modernização das atividades.
II. APRESENTAÇÃO
O presente Plano Anual de Auditoria Interna (PAAI), tem como objetivo a realização de auditorias e
inspeções, operacionais e de conformidade, baseando-se na Instrução Normativa TC 68/2020 e suas
alterações, onde constam pontos de controle essenciais à fundamentação de análise da prestação de
contas anual, bem como aqueles sistemas onde foram observados índices de riscos e vulnerabilidade, que
tenham chegado ao conhecimento do Controle Interno.
As auditorias e/ou inspeções serão realizadas com objetivo de atenuar possíveis irregularidades ou
impropriedades nos procedimentos de controles adotados pela Administração Pública Municipal. Os demais
trabalhos desempenhados pela SECI buscarão conferir se os princípios básicos e as normatizações
vigentes foram devidamente aplicadas, bem como minimizar os riscos, a insatisfação e ineficiência dos
serviços prestados pelos sistemas auditados, objetivando resguardar possíveis danos ao erário e melhorar a
efetividade da gestão.
Para realização das atividades de auditoria e inspeção serão consideradas as auditorias previstas neste
PAAI, bem como aquelas relacionadas na Tabela Referencial 1, que integra a Instrução Normativa TC
68/2020 e suas alterações, referentes aos relatórios da Prestação de Contas Anual (RELOCI, RELUCI,
RELACI E INFOCI), na expectativa de que a cada ano mais pontos de controle possam ser analisados. No
entanto, na impossibilidade de avaliação de todos, serão eleitos pontos passíveis de análise, considerando
a competência técnica e também os pontos prioritários, levando em consideração os aspectos da
materialidade, relevância, vulnerabilidade, riscos e ocorrências pretéritas acerca das contas anuais de
exercícios anteriores.
III. DOS ASPECTOS LEGAIS E CONSTITUCIONAIS
Determina a Constituição Federal de 1988, em seu artigo 31, que a fiscalização do Município deverá ser
exercida pelo Legislativo Municipal, mediante controle externo e pelos Sistemas de Controle Interno do
Poder Executivo Municipal, na forma da Lei.
Também a Lei nº 4.320, de 17 de março de 1964, artigo 75, destaca a importância da atividade do controle
interno, particularmente em relação à execução orçamentária, que compreende a legalidade dos atos, a
fidelidade funcional dos agentes administrativos e o cumprimento do programa de trabalho.

Converge no mesmo sentido a Lei Complementar nº 101/2000 – Lei de Responsabilidade Fiscal que aduz
em seu artigo 59, que o Sistema de Controle de cada Poder, o Legislativo, o Tribunal de Contas e Ministério
Público, fiscalizarão o cumprimento financeiro e orçamentário do Município.
O Tribunal de Contas do Estado do Espírito Santo publicou a Resolução de nº 227, de 25 de agosto de

2011, alterada pela 257, de 07 de março de 2013, que dispõe sobre a criação, implantação, manutenção e
fiscalização do Sistema de Controle Interno da Administração Pública.
A Lei nº 01/2002, Lei Orgânica do Município de Marataízes/ES, estabelece no artigo 152 e seguintes que a
fiscalização contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial do Município e das entidades de
sua administração pública direta e indireta e fundacional, quanto à legalidade, à legitimidade, à
economicidade, à aplicação das subvenções e às renúncias de receitas, será exercida pela Câmara
Municipal mediante controle externo e pelo sistema de controle interno de cada poder.
A Lei nº 1.609/2013 do Município de Marataízes que institui o Sistema de Controle Interno, estabelece em
seu artigo 3º que:
“Entende-se por Sistema de Controle Interno o conjunto de atividades de controle
exercidas no âmbito dos Poderes Legislativo, Executivo e Judiciário, bem como, do
Ministério Público, da Defensoria Pública, do Tribunal de Contas Estadual, dos Poderes
Legislativo e Executivo Municipal, incluindo as Administrações Direta e Indireta, de
forma integrada, compreendendo particularmente: I - o controle exercido diretamente
pelos diversos níveis de chefia objetivando o cumprimento dos programas, metas e
orçamentos e a observância à legislação e às normas que orientam a atividade
específica da unidade controlada; II - o controle, pelas diversas unidades da estrutura
organizacional, da observância à legislação e às normas gerais que regulam o exercício
das atividades auxiliares; III - o controle do uso e guarda dos bens pertencentes ao
Município, efetuado pelos órgãos próprios; IV - o controle orçamentário e financeiro das
receitas e despesas, efetuado pelos órgãos dos Sistemas de Planejamento e
Orçamento e de Contabilidade e Finanças; V - o controle exercido pela Unidade Central
de Controle Interno destinado a avaliar a eficiência e eficácia do Sistema de Controle
Interno da administração e a assegurar a observância dos dispositivos constitucionais e
dos relativos aos incisos I a VI, do art. 59, da Lei de Responsabilidade Fiscal”.
A elaboração do Plano Anual de Auditoria Interna encontra-se prevista nas disposições da Instrução
Normativa SCI nº 02/2015, Decreto-N nº 1.622, de 23 de julho de 2015, que dispõe sobre as normas e
procedimentos para realização de auditorias internas e inspeções.
IV. DA COMPOSIÇÃO DA AUDITORIA INTERNA
As auditorias ou inspeções serão executadas, preferencialmente, por servidores lotados na Secretaria

Municipal de Controle Interno, sob a supervisão do titular da Pasta.
Excepcionalmente, quando invocada ou provocada uma auditoria específica, a Secretaria Municipal de

Controle Interno poderá, sem prejuízo de suas competências, requisitar apoio técnico nas diversas áreas
pertinentes à auditoria.
A equipe da SECI do Município de Marataízes/ES, nas atividades de auditoria utilizará os acessos aos
bancos de dados para fins de consulta e análise dos sistemas informatizados de Processo Eletrônico,
Contabilidade, Compras e Contratos, Licitações, Folha de Pagamento, LOA, PPA, LDO e quantos outros
forem necessários. Serão consultados também os registros físicos dos sistemas administrativos e processos
em andamento ou arquivados para subsidiar os trabalhos.

A realização de trabalhos de auditoria interna ou inspeção de maior complexidade poderá ter a colaboração
técnica de outros servidores e/ou contratação de terceiros, se necessário, mediante solicitação exclusiva da
Secretaria Municipal de Controle Interno, de forma justificada e com autorização do Chefe do Poder
Executivo.
V. DAS NORMAS DE AUDITORIA

As normas relativas aos agentes públicos envolvidos nas atividades de auditoria e inspeção abrangem:
a) Comportamento Ético: deve estar sempre presente, vez que, na condição de servidor de um ente
público municipal, este se obriga a proteger os interesses da sociedade, respeitar as normas de conduta
que regem a Administração Pública, não podendo valer-se da função em benefício próprio ou de terceiros,
ficando, ainda, obrigado a guardar confidencialmente as informações obtidas, não podendo revelar a
terceiros, salvo com autorização específica da autoridade competente, da supervisão ou se houver
obrigação legal ou profissional de assim proceder, observando-se a legislação específica sobre o acesso à
informação, ficado submetido as legislações vigentes no caso de descumprimento;
b) Cautela e Zelo Profissional: agir com prudência, habilidade e atenção, de modo a reduzir ao mínimo a
margem de erro, acatando as normas de ética profissional, o bom senso em seus atos e recomendações, o
cumprimento das normas e procedimentos contidos neste Plano e adequado emprego dos procedimentos
de aplicação geral ou específica, bem como os procedimentos contidos nas Instruções Normativas dos
sistemas auditados;
c) Independência: manter uma atitude de independência com relação ao agente auditado, de modo a
assegurar imparcialidade no seu trabalho, assim como nos demais aspectos relacionados à sua atividade
profissional;
d) A soberania: possuir o domínio do julgamento profissional, pautando-se no programa de auditoria de

acordo com o estabelecido na ordem de serviço, na seleção e aplicação de procedimentos técnicos e testes
cabíveis e na elaboração dos relatórios de auditorias ou parecer técnico;
e) Imparcialidade: abster-se de intervir em casos onde haja conflitos de interesses ou desavenças

pessoais, que possam influenciar a imparcialidade do seu trabalho, devendo comunicar o fato ao seu
supervisor imediatamente, onde serão adotadas as providências, sob pena de responsabilização de seus
atos pelas legislações vigentes;
f) Objetividade: apoiar-se em documentos e evidências concretas que permitam convicção sobre a

realidade ou a veracidade dos fatos ou situações examinadas;
g) Conhecimento Técnico e Capacidade Profissional: deve possuir, em função de sua atuação

multidisciplinar, um conjunto de conhecimentos técnicos, experiências e capacidade para execução das
tarefas a serem desempenhadas, envolvendo o processo de gestão, a operacionalização dos diversos
programas afetos à Prefeitura;
h) Atualização dos Conhecimentos Técnicos e Procedimentos de Auditoria: manter-se atualizado

sobre conhecimentos técnicos necessários ao desenvolvimento dos seus trabalhos, acompanhar a evolução
dos procedimentos aplicáveis ao Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Municipal e aos do
Tribunal de Contas do Estado do Espírito Santo;
i) Cortesia: ter habilidade no trato verbal e escrito com pessoas e instituições, respeitando superiores,
subordinados, bem como aqueles com os quais se relaciona profissionalmente. Deverá também zelar para o

cumprimento dos princípios básicos de relações humanas e por consequência, a manutenção de relações
cordiais com os auditados.
VI. DEVERES NO EXERCÍCIO DA ATIVIDADE DE AUDITORIA, INSPEÇÕES E CONTROLE INTERNO
No exercício dos trabalhos de auditoria e inspeção, a equipe da SECI do Município de Marataízes tem os
seguintes deveres:
a) Comunicar ao Titular da Secretaria Municipal de Controle Interno as ilegalidades e irregularidades que,

por sua gravidade, devam ser objeto de medidas legais;
b) Apresentar justificativas suficientes para revelar qualquer fato cuja omissão possa deformar o relatório ou
dissimular qualquer prática de ato ilegal, ao preparar comentários, conclusões e recomendações
decorrentes de suas análises;
c) Manter-se atualizado em relação às técnicas e métodos de auditoria, assuntos relacionados com o objeto
de auditoria (leis, estatutos, rotinas, áreas de gestão, entre outros).
É vedado aos servidores que realizarão os trabalhos de auditoria e/ou inspeção, quando no exercício de
suas funções:
a) Divulgar informações sobre o trabalho a seu cargo, bem como apresentar sugestões ou recomendações
de caráter pessoal;
b) Participar de auditoria em que seja verificada situação superveniente suscetível de atentar contra a sua
independência e objetividade.
VII. DA FINALIDADE DO PLANO ANUAL DE AUDITORIA
O PAAI tem por finalidade precípua avaliar a eficiência dos sistemas administrativos, observando os
procedimentos das Instruções Normativas implantadas na Administração ou aqueles sistemas onde os
aspectos da materialidade, relevância, vulnerabilidade, riscos, ocorrências pretéritas, se mostrarem
deficientes, baseando-se nos princípios da legalidade, legitimidade, economicidade e eficiência.
A princípio, os resultados das avaliações servirão de subsídio para recomendar e sugerir ações corretivas
para os problemas detectados, cientificando aos auditados da importância em submeter-se às normas
vigentes; bem como, orientar sobre procedimentos que podem prevenir a ocorrência de erros e práticas
ilegais; e, para melhorar as práticas de gestão e assegurar a inocorrência de danos ao erário. Não sendo as
orientações seguidas e recomendações acatadas, as quais eventualmente deem causa a irregularidades
e/ou ilegalidades, ficará o ente auditado sujeito à notificação expressa, sob pena de responsabilização e
comunicação ao Tribunal de Contas, conforme dispõe o art. 12 da Resolução TC nº 227, de 25/08/2011,
alterada pela Resolução TC nº 257, de 07/03/2013.
VIII. FASES DA AUDITORIA E INSPEÇÃO

A auditoria deverá compreender as seguintes fases:
1. Planejamento da Auditoria (Preparação Prévia) – elaboração e publicação do PAAI;
2. Visita à unidade auditada ou coleta de dados, documentos e materiais a serem auditados;
3. Análise e Relatório de Auditoria;

4. Recomendação – os achados no relatório serão encaminhados ao Secretário Municipal de Controle

Interno.
5. Encaminhamento/Acompanhamento – Envio do relatório ao Chefe do Poder Executivo e setores

envolvidos e acompanhamento dos prazos.
IX. DA ELABORAÇÃO DO PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA 2022 E OS SISTEMAS

ENVOLVIDOS
O planejamento anual trazido neste documento e denominado Plano Anual de Auditoria Interna - PAAI, será
de uso exclusivo da Secretaria Municipal de Controle Interno do Município de Marataízes, que detém total
autonomia em sua elaboração e revisão.
SISTEMA SECRETARIA ATIVIDADES A SEREM DESENVOLVIDAS

RESPONSÁVEL
SCI - Sistema de Secretaria Municipal de Auditoria na Transparência Ativa e Passiva do Poder Executivo, com
Controle Interno Controle Interno vistas as exigências e orientações do Tribunal de Contas do Estado do
Espírito Santo/TCEES - Verificar o cumprimento da legislação
pertinente. Verificar a existência e o cumprimento dos
normativos/orientações internas. Verificar indicativos de boas práticas
de transparência.
SCI - Sistema de Secretaria Municipal de Auditoria na Transparência Ativa e Passiva do Poder Executivo, com
Controle Interno Controle Interno vistas as exigências e orientações do Tribunal de Contas da
União/TCU - Verificar o cumprimento da legislação pertinente. Verificar
a existência e o cumprimento dos normativos/orientações internas.
Verificar indicativos de boas práticas de transparência.
Sistemas - Auditoria nos itens de Abordagem Prioritária e Complementares -

responsáveis - TABELA REFERENCIAL IN TC 68/2020, conforme Anexo I. Verificar e
diversos avaliar se os itens selecionados cumprem as legislações pertinentes.
Sistemas Secretarias Municipais Certificar acerca da regularidade dos atos relacionados à contratação,
responsáveis - que celebraram termos execução e prestação de contas dos termos de colaboração, termos
diversos de colaboração, termos de fomento e acordos de colaboração realizados, realizados sob a
de fomento e acordos de égide da Lei Federal 13.019/2014.
colaboração.
SCL – Sistema Secretaria Municipal de Avaliar os processos de compra realizados por meio de Pregão
de Compras, Administração Presencial, com vistas ao novo sistema do CidadES Contratações, por
Licitações e amostragem, quanto a correta formalização.
Contratos

Para a definição das ações necessárias ao cumprimento do presente PAAI, no que se refere aos pontos de
controle estabelecidos pela IN TC nº 68/2020 2 (Tabela Referencial 1) e para as demais auditorias de
controle interno serão considerados os seguintes fatores:
- Capacidade operacional da Unidade Central de Controle Interno, tendo em vista a limitação de pessoal
existente;
- Análise prévia de processos administrativos, que tramitam pelo Órgão Central de controle Interno;

- A prática de outros órgãos de controle ou outras instituições governamentais;
- A materialidade dos itens de despesas contidos no orçamento;
- Pontos de controle indicados como prioritários pelo Tribunal de Contas para fins de elaboração da
manifestação do controle interno sobre as contas de gestão e de Governo.
Serão executadas no decorrer do exercício de 2022, simultaneamente às atividades de auditoria, as funções

finalísticas de Controle Interno descritas no quadro abaixo, além de outras que poderão surgir no decorrer
do exercício:
Da Gestão Fiscal, Financeira, Orçamentária e Patrimonial
- Análise dos Relatórios de Gestão Fiscal e Relatórios Resumidos de Execução Orçamentária,

expedindo as recomendações necessárias ao Chefe do Poder Executivo e gestores municipais, em
conformidade com o que determina a Lei Complementar nº 101/2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal).
Dos Limites constitucionais e legais
- Avaliação do cumprimento das metas previstas no plano plurianual, execução dos programas de
governo e do orçamento do Município de Marataízes;
- Acompanhamento sobre a observância dos limites constitucionais, da Lei de Responsabilidade Fiscal
e outras regras estabelecidas nos demais instrumentos legais.
Das Instruções Normativas (Resolução TCE/ES nº 227/2011, alterada pela Resolução TCE/ES nº
257/13)
- Apoio técnico na elaboração, edição e adequação das minutas das Instruções Normativas dos
sistemas administrativos elencados na Resolução TCE/ES nº 227/2011, alterada pela Resolução
TCE/ES nº 257/13;
- Elaborar Instrução Normativa de Ouvidoria;
- Elaborar Instruções Normativas da Nova Lei de Licitações:
 Compras e serviços – Pregão Eletrônico;
 Compras e serviços – Pregão Presencial;
 Compras e serviços – Inexigibilidade;
 Compras e serviços – Dispensa;
 Compras e serviços – Contratos;
 Compras e serviços – Fiscalização de Contratos.
Do Portal da Transparência
- Monitoramento e fiscalização do Portal Transparência.
- Monitoramento nos prazos de atendimento às solicitações de acesso à informação.
Do Controle Externo
- Atendimento ao Tribunal de Contas do Estado, incluindo a Ouvidoria do TCEES, quanto ao
encaminhamento de documentos e informações, elaboração de respostas, acompanhamento de
processos, emissão de relatórios, etc.
- Apoio ao controle externo no exercício de sua missão institucional.
- Atendimento aos órgãos de controle externo (TCE-ES, Ministério Público), quando necessário (IN SCI
06/2015).
Da Prestação de Contas Anual
- Emissão de Relatório e Parecer Conclusivo do Controle Interno da Prestação de Contas Anual 2022,
conforme IN TC 68/2020 e suas alterações. (Relatórios: RELOCI, RELUCI, RELACI e INFOCI).
Do Plano Anual de Auditoria Interna – PAAI

- Elaboração e execução do Plano Anual de Auditoria Interna – PAAI 2023.

Dos Procedimentos licitatórios
- Análise e emissão de relatórios de conformidade procedimental em processos licitatórios, quando
demandados pelo Chefe do Executivo Municipal ou outra unidade administrativa.
Da Tomada de Contas Especial
- Acompanhamento e emissão do Relatório da Secretaria de Controle Interno da conclusão de
Processos de Tomada de Contas Especial;
- Controle e instituição e prazos.
Demais rotinas de controle
- Análise e emissão de relatórios de conformidade procedimental em processos de qualquer natureza,
quando for solicitado e/ou houver necessidade.
- Outras atividades de manutenção e aperfeiçoamento do Sistema de Controle Interno.
Para apuração do tempo disponível para a realização das atividades de inspeção, foram considerados os
dias úteis do calendário de 2022/2023, no período de 15 de agosto de 2022 a 28 de fevereiro de 2023, e a
jornada diária de trabalho dos servidores a disposição.
Na tabela a seguir, demonstra-se o total de dias úteis, bem como as horas disponíveis para a realização de
inspeção:
Tabela 1
IDENTIFICAÇÃO DA QUANTIDADE DE DIAS ÚTEIS DO ANO DE 2022/2023
Mês Total Dias /mês Sábados/Domingos Feriados Dias Úteis 08 Horas/dia
Agosto 17 4 - 13 104
Setembro 30 8 1 21 168
Outubro 31 10 3 18 144
Novembro 30 8 4 18 144
Dezembro 31 9 - 22 176
Janeiro 31 9 - 22 176
Fevereiro 28 8 4 16 128
Total 198 56 12 130 1040
Tendo em vista o restrito quadro de servidores da Secretaria Municipal de Controle Interno, o total de horas
disponível foi distribuído, por atividade, na seguinte proporção:
Tabela 2
Atividade Horas/ano %
1. Auditorias e inspeções 416 40%
2. Avaliação do SCI, Auxílio à Elaboração de Normas 208 20%
3. Atendimentos 104 10%

4. Outras Atividades de Controle Interno 312 30%
Total 1040 100%
X. CONSIDERAÇÕES FINAIS
O Controle Interno do Município de Marataízes poderá realizar avaliação e revisão deste PAAI em qualquer
época sempre que houver necessidade de alteração ou ajustes.
No decorrer do exercício poderão ser incluídos outros setores/sistemas para serem objeto de auditoria. Os
demais procedimentos das unidades executoras dos sistemas supramencionados que não foram indicados
para auditoria, estão sujeitos ao controle preventivo e posterior inclusão, quando for o caso.
Conforme Lei nº 1.609/13, artigo 12, inciso II, constitui-se em garantias do ocupante da função de titular do
Sistema de Controle Interno e dos servidores que integrarem a unidade o acesso a quaisquer documentos,
informações e bancos de dados indispensáveis e necessários ao exercício das funções de Controle Interno.
Ainda, o artigo 12, §1º, diz que o agente público que, por ação ou omissão, causar embaraço,
constrangimento ou obstáculo à atuação do Controle Interno no desempenho de suas funções institucionais,
ficará sujeito à pena de responsabilidade administrativa, civil e penal e, caso ocorra tais fatos, estes serão
comunicados ao chefe do poder executivo para providências.
O resultado das atividades de auditoria e/ou inspeção será levado ao conhecimento do Prefeito de
Marataízes e aos responsáveis pelos Sistemas Administrativos para que tomem conhecimento e adotem as
providências que se fizerem necessárias.
Ao final do exercício, será emitido relatório anual das atividades, o RELACI, contemplando as auditorias
e/ou inspeções realizadas, que irá compor a Prestação de Contas Anual a ser encaminhada ao TCEES.
O PAAI – Plano Anual de Auditoria Interna, em atendimento ao princípio constitucional da publicidade dos
atos da Administração Pública Direta e Indireta será publicado no Diário Oficial do Município, por meio de
Decreto.
Marataízes-ES, 11 de agosto de 2022.
RENATA DE OLIVEIRA LINO

Secretária Municipal do Controle Interno

ANEXO I
TABELA REFERENCIAL 1 (IN TC 68/2020)
Pontos de controle e objetos passíveis de integrarem as análises e auditorias a serem realizadas

anualmente pela unidade de controle interno para fins de elaboração da manifestação do controle
interno sobre as contas de governo e de gestão, excluídos os pontos de controle referentes ao RPPS
e Câmara Municipal, considerando que não se aplicam ao Controle Interno do Executivo Municipal.
1. Itens de abordagem prioritária

1.1. Gestão fiscal, financeira e orçamentária.
Códig Ponto de Base legal Tipo de Procedimento Aplicável
o controle procediment à
o sugerido
1.1.1 Prestação de LC 101/2000, Auditoria Avaliar se a prestação de contas anual do Contas de
contas anual – art. Governament chefe do Poder Executivo evidencia o Governo
execução 58. al operacional desempenho da arrecadação em relação à
orçamentária previsão, destacando as providências
adotadas no âmbito da fiscalização das
receitas e combate à sonegação, as ações de
recuperação de créditos nas instâncias
administrativa e judicial, bem como as demais
medidas para incremento das receitas
tributárias e de contribuições.
1.1.2 Despesa – Lei Auditoria Avaliar se foram realizadas despesas sem Contas de
realização sem 4.320/1964, Governament emissão de prévio empenho. Gestão
prévio empenho art. 60. al (Todas
de as UG´s)
conformidade
1.1.3 Transferência de CRFB/88, art. Conformidade Avaliar se os recursos correspondentes às Contas de
recursos 168. (Verificação dotações Governo
orçamentários ao documental) orçamentárias, compreendidos os créditos
Poder Legislativo. suplementares e especiais, destinados aos
órgãos do Poder Legislativo, foram transferidos
pelo Poder Executivo até o dia 20 de cada
mês, em duodécimos.
1.2. Gestão Previdenciária
o sugerido
1.2.1 Registro por • CF/88, art. Auditoria Verificar se foram realizados os registros Contas de
competência - 40. Governament contábeis orçamentários e patrimoniais, das Gestão
despesas • LRF, art. 69. al despesas com obrigações previdenciárias, (Todas
previdenciárias • Lei de decorrente dos encargos patronais da entidade as UG's)
patronais 9.717/1998, conformidade referentes às alíquotas normais e
art. suplementares, observando o regime de
1º. competência.
• Lei
8.212/1991
• Lei Local

• Regime de
competência
1.2.2 Pagamento das • CF/88, art. Auditoria Verificar se houve o pagamento tempestivo das Contas de
obrigações 40. Governament contribuições previdenciárias decorrentes dos Gestão
previdenciárias - • LRF, art. 69. al encargos patronais da entidade, referentes às (Todas
parte patronal • Lei de alíquotas normais e suplementares. as UG's)
9.717/1998, conformidade
art.
1º.
• Lei
8.212/1991
• Lei Local
• Regime de
competência
1.2.3 Registro por • CF/88, art. Auditoria Verificar se houve o registro por competência Contas de
competência – 40. Governament das despesas orçamentárias e das Variações Gestão
multas e juros por • LRF, art. 69. al Patrimoniais Diminutivas (VPD) com multa e (Todas
atraso de • Lei de juros decorrentes do atraso no pagamento das as UG's)
pagamento 9.717/1998, conformidade obrigações previdenciárias.
art.
1º.
• Lei
8.212/1991
• Lei Local
• Regime de
competência
1.2.4 Retenção/Repass • CF/88, art. Auditoria Verificar se houve a retenção das contribuições Contas de
e das 40. Governament previdenciárias dos servidores e o seu Gestão
contribuições • LRF, art. 69. al respectivo repasse tempestivo ao regime de (Todas
previdenciárias • Lei de previdência. as UG's)
parte servidor 9717/1998 conformidade
art. 1º.
• Lei
8.212/1991
• Lei Local
1.2.5 Parcelamento de • CF/88, art. Auditoria Verificar se os parcelamentos de débitos Contas de
débitos 40. Governament previdenciários: Gestão
previdenciários • LRF, art. 69. al a) estão sendo registrados como passivo da (Todas
• Lei de entidade; as UG's)
9717/1998 conformidade b) estão sendo registrados como ativo a
art. 1º. receber no RPPS;
• Lei c) se seu saldo total está sendo corrigido
8.212/1991 mensalmente, por índice oficial e registrado
• Lei Local como passivo no ente devedor e como ativo no
• Regime de RPPS;
competência d) se estão sendo registrados mensalmente os
juros incidentes sobre o saldo devedor no ente
devedor e como ativo no RPPS;
e) se as parcelas estão sendo pagas
tempestivamente.
1.2.8 Medidas de LRF Conformidade Avaliar se as obrigações previdenciárias não Contas de
Cobrança- (Verificação recolhidas pelas unidades gestoras, foram Gestão
Créditos documental) objeto de medidas de cobrança para a (Todas
Previdenciários a exigência das obrigações não adimplidas pelo as UG´s)
Receber e gestor do RPPS e pelo Controle Interno.
Parcelamentos a
Receber
1.2.13 Equilíbrio • CF/88, art. Auditoria Verificar a manutenção do equilíbrio financeiro Contas de
Financeiro e 40. Governament e atuarial no ente que instituir ou mantiver Governo e
Atuarial • LRF, art. 69. al RPPS. Contas de

• Lei de Gestão do
9717/1998 conformidade RPPS
art. 1º.
1.2.14 Equilíbrio • CF/88, art. Conformidade Avaliar, nos institutos próprios de previdência Contas de
financeiro e 40. (Verificação social onde for verificado desequilíbrio Governo e
atuarial – Plano • LRF, art. 69. documental) financeiro e atuarial, se estão sendo instituídas Contas de
de • Lei medidas com vistas ao reequilíbrio do regime Gestão do
Equacionamento 9717/1998 próprio de previdência. RPPS
art. 1º.
1.3.Gestão patrimonial
o sugerido
1.3.1 Bens em estoque, CRFB/88, art. Conformidade Avaliar se as demonstrações Contas de
móveis, imóveis e 37, (conciliação contábeis evidenciam a Gestão
intangíveis – caput c/c Lei de integralidade dos bens em estoque, (Todas
registro contábil 4.320/1964, demonstrativo móveis, imóveis e intangíveis em as UG´s)
compatibilidade arts. s) compatibilidade com os inventários
com inventário. 94 a 96. anuais, bem como, as variações
decorrentes de depreciação,
amortização ou exaustão, e as
devidas reavaliações.
1.3.2 Bens móveis, Lei Auditoria Avaliar se os registros analíticos de Contas de
imóveis e 4.320/1964, Governament bens de caráter permanente estão Gestão
intangíveis – art. 94. al sendo realizados contendo (Todas
Registro e de informações necessárias e as UG´s)
controle conformidade suficientes para sua caracterização
e se existe a indicação, na estrutura
administrativa do órgão, de
agente(s) responsável(is) por sua
guarda e administração.
1.3.3 Disponibilidades LC 101/2000, Conformidade Avaliar se as disponibilidades Contas de
financeiras – art. (Verificação financeiras foram depositadas em Gestão
depósito e 43 c/c § 3º, documental) instituições financeiras oficiais. (Todas
aplicação do as UG´s)
artigo 164 da
CRFB/88.
1.3.4 Disponibilidades Lei Conformidade Avaliar se as demonstrações Contas de
financeiras – 4.320/1964, (conciliação contábeis evidenciam a Gestão
depósito e arts. 94 a 96. de integralidade dos valores (Todas
aplicação demonstrativo depositados em contas correntes e as UG´s)
s) aplicações financeiras confrontando
os valores registrados com os
extratos bancários no final do
exercício.
1.3.5 Dívida ativa e Conformidade Avaliar se as demonstrações Contas de

demais créditos Lei (conciliação contábeis evidenciam a Gestão
tributários – 4.320/1964, de integralidade dos valores inscritos (UG
conciliação do arts. 94 a 96. demonstrativo em dívida ativa tributária e não responsáv
demonstrativo s) tributária. el
com as pela
demonstrações Divida
contábeis Ativa)
1.3.6 Dívida ativa e LC 101/2000, Auditoria Avaliar se foram adotadas medidas Contas de
demais créditos art. Governament com vistas à cobrança da dívida Governo
tributários – 11. al ativa e dos demais créditos Contas de
cobrança regular de tributários de competência do ente Gestão

conformidade da federação. (UG

responsáv
el
pela
Dívida
Ativa)
1.3.7 Obrigações LC 101/2000, Auditoria Avaliar se o titular do Poder Contas de
contraídas no art. Governament contraiu, nos dois últimos Governo
último ano de 42. al quadrimestres do seu mandato, Contas
mandato de obrigações que não puderam ser Poderes
conformidade cumpridas integralmente dentro
dele, ou que tiveram parcelas a
serem pagas no exercício seguinte
sem suficiente disponibilidade de
caixa.
1.4. Limites constitucionais e legais
o sugerido
1.4.1 Educação – CRFB/88, art. Conformidade Avaliar se a aplicação de recursos Contas de
aplicação mínima 212, Lei nº (Revisão na manutenção e no Governo
9.394/1996 analítica) desenvolvimento do ensino atingiu o
(LDB), art. 69. limite de vinte e cinco por cento, no
mínimo, da receita resultante de
impostos, compreendida a
proveniente de transferências, na
manutenção e desenvolvimento do
ensino, considerando recursos
aplicados a totalidade de despesas
liquidadas compatíveis à função de
governo, conforme Lei de Diretrizes
e Bases da Educação – LDB.
1.4.2 Educação – CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se foram destinados, no Contas de
remuneração dos 60, Governament mínimo, 60% dos recursos do Governo
profissionais do inciso XII do al FUNDEB ao pagamento dos
magistério ADCT. de profissionais do magistério da
conformidade educação básica em efetivo
exercício.
1.4.3 Educação - Lei nº Auditoria Avaliar se as despesas Contas de
Pertinência 9.394/1996 Governament consideradas como aplicação na Governo
(LDB), arts. al manutenção e no desenvolvimento
70 e de do ensino atenderam as disposições
71. conformidade contidas nos artigos 70 e 71 da LDB,
observando, inclusive, o tratamento
dispensado às transferências de
recursos para os fundos financeiros
dos regimes próprios de previdência
(repasse financeiro para cobertura
de déficit previdenciário), os quais
não devem ser considerados para fins de
aplicação.
1.4.4 Saúde – CRFB/88, art. Conformidade Avaliar se foram aplicados, em ações e Contas de
aplicação mínima 77, inciso III, (Revisão serviços públicos de saúde, recursos mínimos Governo
do analítica) equivalentes a 12% e 15%, respectivamente,
ADCT c/c LC pelo estado e pelos municípios, da totalidade
141/2012, da arrecadação de impostos e das
arts. 6º transferências que compõem a base de cálculo
e 7º. conforme previsto na CRFB/88 e na LC
141/2012.

1.4.5 Saúde – LC 141/2012, Auditoria Avaliar se as despesas Contas de

pertinência arts. 3º e 4º. Governament consideradas como aplicação em Governo
al ações e serviços públicos de saúde
de atenderam as disposições contidas
conformidade nos artigos 3º e 4º da LC 141/2012,
observando, inclusive, o tratamento
dispensado às transferências de
recursos para os fundos financeiros
dos regimes próprios de previdência
(repasse financeiro para cobertura
de déficit previdenciário), os quais
não devem ser considerados para
fins de aplicação.
1.4.6 Despesas com LC 101/2000, Auditoria Avaliar se todas as despesas com pessoal, Contas de
pessoal – art. Governament inclusive mão de obra terceirizada que se Governo
abrangência. 18. al referem à substituição de servidores, foram Contas de
de consideradas no cálculo do limite de gastos Poderes
conformidade com pessoal previstos na LRF.
1.4.7 Despesas com LC 101/2000, Conformidade Avaliar se os limites de despesas Contas de
pessoal – limite arts. 19 e 20. (Revisão com pessoal estabelecidos nos Governo
analítica) artigos 19 e 20 LRF foram Contas de
observados. Poderes
1.4.8 Despesas com LC 101/2000, Auditoria Avaliar se foram praticados atos que Contas de
pessoal – art. Governament provocaram aumento das despesas Governo
descumprimento 21. al com pessoal sem observar as Contas de
de limites – de disposições contidas nos incisos I e Poderes
nulidade do ato conformidade II, do artigo 21, da LRF.
1.4.9 Despesas com LC 101/2000, Auditoria Avaliar se foram praticados atos que Contas de
pessoal – art. 21, Governament provocaram aumento das despesas Governo
aumento parágrafo al com pessoal, expedidos nos cento e Contas de
despesas nos único. de oitenta dias anteriores ao final do Poderes
últimos 180 dias conformidade mandato do titular do Poder.
do fim de
mandato –
nulidade do ato
1.4.10 Despesas com LC 101/2000, Conformidade Avaliar se as despesas totais com pessoal Contas de
pessoal – limite art. (Verificação excederam 95% do limite máximo permitido Governo
prudencial – 22, parágrafo documental) para o Poder e, no caso de ocorrência, se as Contas de
vedações único. vedações previstas no artigo 22, parágrafo Poderes
único, incisos I a V, da LRF foram observadas.
1.4.11 Despesas com LC 101/2000, Conformidade Avaliar se as despesas totais com Contas de
pessoal – art. (Verificação pessoal ultrapassaram o limite Governo
extrapolação do 23 c/c documental) estabelecido no artigo 20 da LRF e, Contas de
limite – CRFB/88, no caso de ocorrência, se as Poderes
providências / art. 169, §§ 3º medidas saneadoras previstas no
medidas de e artigo 23 (e 169, §§ 3º e 4º da CF
contenção 4º. 88) foram adotadas.
1.4.12 Despesas com CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se houve concessão de qualquer Contas de
pessoal – 169, § 1º. governament vantagem ou aumento de remuneração, Governo
expansão de al criação de cargos, empregos e funções ou Contas de
despesas – de alteração de estrutura de carreiras, bem como Poderes
existência de conformidade admissão ou contratação de pessoal, a
dotação qualquer título, pelos órgãos e entidades da
orçamentária – administração direta ou indireta, inclusive
autorização na fundações instituídas e mantidas pelo poder
LDO público, inobservando a inexistência:
I – de prévia dotação orçamentária suficiente Contas de
para atender às projeções de despesa de Governo
pessoal e aos acréscimos dela decorrentes; Contas de

Poderes
II – de autorização específica na lei de Contas de
diretrizes orçamentárias, ressalvadas as Governo
empresas públicas e as sociedades de Contas de
economia mista. Poderes
1.4.14 Transferências CRFB/88, art. Conformidade Avaliar se os repasses ao Poder Contas de
para o Poder 29- (Revisão Legislativo Municipal obedeceram Governo
Legislativo A, § 2º. analítica) os dispositivos contidos no § 2o do (Prefeitura
Municipal artigo 29-A da CRFB/88. )
1.4.15 Dívida pública – LC 101/2000, Conformidade Avaliar se a dívida consolidada do Contas de
extrapolação de art. (revisão Estado/Município ultrapassou o respectivo Governo
limite no decorrer 31 e analítica) limite ao final de um quadrimestre. Em caso
da execução Resolução nº positivo, verificar se a mesma foi reconduzida
orçamentária – 40/2001 do ao seu limite até o término dos três
redução do valor Senado quadrimestres subsequentes, reduzindo o
excedente Federal. excedente em pelo menos 25% (vinte e cinco
por cento) no primeiro.
1.4.16 Operação de Resolução nº Conformidade Avaliar se houve contratação de Contas de
crédito por 43/2001 do (revisão operações de crédito por Governo
antecipação de Senado analítica) antecipação de receita
receita Federal, orçamentária no exercício.
orçamentária – art. 10. Existindo, verificar se o saldo
limite devedor das operações de crédito
por antecipação de receita
orçamentária não excedeu o limite
de 7% (sete por cento) da receita
corrente líquida.
1.5. Demais atos de gestão
o sugerido
1.5.1 Documentos IN Conformidade Avaliar de os documentos Contas de
integrantes da regulamentad (Verificação integrantes da PCA estão em Gestão
PCA – ora documental) conformidade com o requerido no (Todas
compatibilidade da remessa anexo correspondente da IN as UG´s)
com o normativo de regulamentadora da remessa de
do TCE prestação de prestação de contas.
contas
1.5.2 Segregação de CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se foi observado o princípio Contas de
funções. 37. governament da segregação de funções nas Gestão
al atividades de autorização, (Todas
de aprovação, execução, controle e as UG's)
conformidade contabilização das operações.
2. Itens de abordagem complementar
2.1. Instrumentos de planejamento: Plano Plurianual - PPA, Lei de Diretrizes
Orçamentárias – LDO e Lei Orçamentária Anual – LOA
o sugerido
2.1.1 LDO – CRFB/88, art. Conformidade Avaliar se as diretrizes, objetivos e Contas de
compatibilidade 165, § 1º. (Verificação metas estabelecidas na LDO Governo
com Plano documental) estiveram compatíveis com o PPA
Plurianual. aprovado para o exercício.
2.1.2 LDO – limitação LC 101/2000, Conformidade Avaliar se a LDO aprovada para o exercício Contas de
de empenho. art. (Verificação continha dispositivo estabelecendo critérios e Governo
4º, inciso I, documental) forma de limitação de empenho, a ser
alínea efetivada nas hipóteses previstas na alínea b

“b”. do inciso II do artigo 4º, noart. 9o e no inciso II

do § 1o do art. 31, todos da LRF.
2.1.3 LDO – controle de LC 101/2000, Conformidade Avaliar se a LDO aprovada para o exercício Contas de
custos e art. (Verificação continha dispositivo estabelecendo normas Governo
avaliação de 4º, inciso I, documental) relativas ao controle de custos e à avaliação
resultados de alínea dos resultados dos programas financiados com
programas. “e”. recursos dos orçamentos.
2.1.4 LDO – condições LC 101/2000, Conformidade Avaliar se a LDO aprovada para o Contas de
para art. (Verificação exercício continha dispositivo Governo
transferências de 4º, inciso I, documental) estabelecendo condições e
recursos a alínea exigências para transferências de
entidades “f”. recursos a entidades públicas e
privadas. privadas.
2.1.5 LDO – Anexo de LC 101/2000, Conformidade Avaliar se a LDO aprovada para o Contas de
Metas Fiscais – art. (Verificação exercício continha Anexo de Metas Governo
abrangência 4º, §§ 1º e 2º. documental) Fiscais estabelecendo metas anuais
relativas a receitas e despesas,
resultados nominal e primário,
montante da dívida pública, dentre
outras informações, na forma
estabelecida pela LRF.
2.1.6 LDO – Anexo de Portaria STN Conformidade Avaliar se os demonstrativos que Contas de
Metas Fiscais – nº (Verificação integraram o Anexo de Metas Governo
conteúdo 637/2012. documental) Fiscais da LDO aprovada para o
exercício foram elaborados em
observância ao Manual de
Demonstrativos Fiscais editado pela
STN.
2.1.7 LDO – Anexo de LC 101/2000, Conformidade Avaliar se a LDO aprovada para o Contas de
Riscos Fiscais – art. (Verificação exercício continha Anexo de Riscos Governo
abrangência 4º, § 3º. documental) Fiscais avaliando os passivos
contingentes e outros riscos
capazes de afetar as contas
públicas, informando as
providências a serem tomadas,
caso esses passivos e riscos se
concretizassem.
2.1.8 LDO – Anexo de Portaria STN Conformidade Avaliar se o Demonstrativo de Contas de
Riscos Fiscais – nº (Verificação Riscos Fiscais e Providências que Governo
conteúdo 637/2012. documental) integrou a LDO aprovada para o
exercício foi elaborado em
observância ao Manual de
Demonstrativos Fiscais editado pela
STN.
2.1.9 Programação LC 101/2000, Conformidade Avaliar se o Poder Executivo Contas de
orçamentária – art. (Verificação colocou à disposição dos demais Governo
disponibilização 12, § 3º. documental) Poderes e do Ministério Público, no
de estudos e mínimo trinta dias antes do prazo
estimativas de final para encaminhamento de suas
receitas. propostas orçamentárias, os
estudos e as estimativas das
receitas para o exercício
subsequente, inclusive da corrente
líquida, e as respectivas memórias
de cálculo.
2.1.10 LOA – CRFB/88, art. Conformidade Avaliar se os programas de Contas de
compatibilidade 165, § 7º. (Verificação governo, projetos e atividades Governo
com a LDO e com documental) previstos na LOA estiveram
o Plano compatíveis com a LDO e PPA.

Plurianual.
2.1.11 LOA – LC 101/2000, Conformidade Avaliar se o demonstrativo de Contas de
demonstrativo da art. (Verificação compatibilidade da programação Governo
compatibilidade 5º, inciso I. documental) orçamentária com os objetivos e
dos orçamentos metas estabelecidos no Anexo de
com objetivos e Metas Fiscais, parte integrante da
metas da LRF LDO, integrou a LOA aprovada para o
exercício.
2.1.12 LOA – CRFB/88, art. Conformidade Avaliar se o demonstrativo regionalizado do Contas de
demonstrativo 165, § 6º, c/c (Verificação efeito, sobre as receitas e despesas, Governo
dos efeitos da LC documental) decorrente de isenções, anistias, remissões,
renúncia de 101/2000, art. subsídios e benefícios de natureza financeira,
receita 5º, tributária e creditícia, bem como, das medidas
inciso II. de compensação a renúncias de receita e ao
aumento de despesas obrigatórias de caráter
continuado integrou a LOA aprovada para o
exercício.
2.1.13 LOA – reserva de LC 101/2000, Conformidade Avaliar se a LOA aprovada para o exercício Contas de
contingência art. 5º, inciso (Verificação contemplou dotação orçamentária para reserva Governo
III. documental) de contingência, com forma de utilização e
montante definidos e compatíveis com a LDO.
2.1.14 LOA – previsão CRFB/88, art. Conformidade Avaliar se houve previsão na LDO e Contas de
de recursos para 100, § 5º. (Verificação inclusão na LOA, de dotação Governo
pagamento de documental) necessária ao pagamento de
precatórios débitos oriundos de sentenças
transitadas em julgado, constantes
de precatórios judiciários
apresentados até 1º de julho, na
forma do artigo 100 da CRFB/88.
2.1.15 LOA – vinculação LC 101/2000, Auditoria Avaliar se a LOA foi aprovada e Contas de
de recursos. art. Governament executada com as dotações de Governo
8º, parágrafo al despesas vinculadas às respectivas
único. de fontes de recursos.
conformidade
2.1.16 LOA – LC 101/2000, Conformidade Avaliar se, após a publicação da Contas de
programação art. (Verificação LOA, foi estabelecida a Governo
financeira e 8º. documental) programação financeira e o
cronograma de cronograma de execução mensal de
desembolso. desembolso.
2.1.17 Transparência na LC 101/2000, Conformidade Avaliar se foram realizadas Contas de
gestão art. (Verificação audiências públicas durante o Governo
48, parágrafo documental) processo de elaboração e discussão
único. dos projetos de lei do PPA, da LDO
e da LOA.
2.2. Gestão fiscal, financeira e orçamentária
o sugerido
2.2.1 Anexo de Metas LC 101/2000, Conformidade Avaliar se, após a identificação do Contas de
Fiscais – art. 9º. (Verificação descumprimento de meta fiscal ao Governo
cumprimento de documental) final de determinado bimestre, em
metas fiscais. decorrência da não realização de
receitas, foram adotadas as
medidas de limitação de empenho e
movimentação financeira, nos trinta
dias subsequentes.
2.2.2 Instituição, LC 101/2000, Auditoria Avaliar se foram instituídos, previstos e Contas de

previsão e art. 11. Governament efetivamente arrecadados todos os tributos de Governo

execução de al competência do ente da Federação. As
receitas. operacional providências adotadas no âmbito da
fiscalização das receitas e combate à
sonegação, as ações de recuperação de
créditos em
instâncias administrativas e judiciais, e os
resultados
alcançados.
2.2.3 Renúncia de LC 101/2000, Conformidade Avaliar se a concessão ou Contas de
receitas – art. 14. (Verificação ampliação de incentivo ou benefício Governo
estimativa de documental) de natureza tributária da qual
impacto decorra renúncia de receita foi
orçamentário acompanhada de estimativa do
financeiro. impacto orçamentário-financeiro no
exercício em que deva iniciar sua
vigência e nos dois seguintes, se
atende ao disposto na lei de
diretrizes orçamentárias e se
observou as disposições contidas
nos incisos I e II, do artigo 14, da
LRF.
2.2.4 Renúncia de LC 101/2000, Conformidade Existindo renúncia de receita cuja Contas de
receitas – eficácia art. (Verificação condição de equilíbrio tenha sido a Governo
da concessão ou 14, § 2º. documental) adoção de medida de
ampliação do compensação, hipótese do inciso II,
incentivo. do artigo 14 da LRF, avaliar se o ato
de concessão ou ampliação do
incentivo ou benefício de que trata o
caput do artigo 14, só entrou em
vigor quando efetivamente foram
implementadas as medidas de
compensação.
2.2.5 Renúncia de CRFB/88, art. Conformidade Avaliar se a concessão de subsídio Contas de
receitas – 150, § 6º. (Verificação ou isenção, redução de base de Governo
legislação documental) cálculo, concessão de crédito
específica presumido, anistia ou remissão,
relativos a impostos, taxas ou
contribuições, foram concedidos
mediante lei específica, estadual ou
municipal, regulando
exclusivamente as matérias acima
enumeradas ou o correspondente
tributo ou contribuição.
2.2.6 Renúncia de CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se os resultados obtidos em Contas de
receitas – 37. Governament decorrência da renúncia de receitas, Governo
resultados /Legislação al sob o aspecto sócio-econômico,
específica. operacional atenderem às justificativas
apresentadas para sua concessão,
as metas resultados esperados
consignados nas leis que
autorizaram os incentivos, bem
como, se atenderam os princípios
aplicáveis à administração pública
consagrados no artigo 37 da
CRFB/88.
2.2.7 Renúncia de LC 101/2000, Auditoria Avaliar se os projetos ou atividades Contas de
receitas – art. Governament beneficiadas com incentivos fiscais Governo
avaliação dos 1º, § 1º. / al estão sendo objeto de
projetos Legislação de acompanhamento, avaliação de

específica. conformidade resultados e benefícios esperados

em face das justificativas
apresentadas para sua concessão.
2.2.8 Despesa pública LC 101/2000, Auditoria Havendo criação, expansão ou Contas de
– criação, art. 16. Governament aperfeiçoamento de ação governamental com Governo
expansão ou al consequente aumento da despesa, avaliar se Constas
aperfeiçoamento de os atos foram acompanhados de estimativa do de
de ação conformidade impacto orçamentário financeiro no exercício e Poderes
governamental nos dois subsequentes e se foram
que acarrete acompanhados por declaração do ordenador
aumento da de despesas de que o aumento acarretado
despesa – teve adequação e compatibilidade
estimativa de orçamentária e financeira com a LOA, com o
impacto PPA e com a LDO.
orçamentário
financeiro.
2.2.9 Despesa pública LC 101/2000, Auditoria Havendo criação, expansão ou Contas de
– criação, art. 17, § 3º. Governament aperfeiçoamento de despesas de Governo
expansão ou al caráter continuado, avaliar se foram Constas
aperfeiçoamento de observadas as condições previstas de
de ação conformidade no artigo 17, § 1º da LRF e se os Poderes
governamental efeitos financeiros decorrentes do
que acarrete ato praticado não afetarão as metas
aumento da fiscais dos exercícios seguintes e
despesa – serão compensados por aumento
afetação das permanente de receitas ou pela
metas fiscais. redução permanente de despesas.
2.2.10 Execução de CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se houve execução de Contas de
programas e 167, I. Governament programas ou projetos de governo Gestão
projetos al não incluídos na lei orçamentária (Todas
de anual. as UG´s)
conformidade Constas
de
Poderes
2.2.11 Execução de CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se houve realização de despesas ou a Contas de
despesas – 167, II. Governament assunção de obrigações diretas que Governo
créditos al excederam os créditos orçamentários ou Constas
orçamentários de adicionais. de
conformidade Poderes
2.2.12 Execução de CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se houve vinculação de Contas de
despesas – 167, inciso IV. Governament receita de impostos a órgão, fundo Governo
vinculação al ou despesa em desacordo com o
de inciso IV, do artigo 167, da
conformidade CRFB/88.
2.2.13 Créditos CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se houve abertura de crédito Contas de
adicionais – 167, inciso V, Governament adicional suplementar ou especial Governo
autorização c/c al sem prévia autorização legislativa e Contas de
legislativa para art. 43 da Lei de sem indicação dos recursos Poderes
abertura nº conformidade correspondentes.
4.320/64.
2.2.14 Créditos Lei nº Auditoria Avaliar se os créditos adicionais Contas de
adicionais – 4.320/1964, Governament (suplementares ou especiais) autorizados por Governo
decreto executivo art. 42. al lei foram abertos mediante edição de decreto
de executivo.
conformidade
2.2.15 Créditos CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se houve a transposição, Contas de
orçamentários – 167, inciso VI. Governament remanejamento ou a transferência Governo
transposição, al de recursos de uma categoria de
remanejamento e de programação para outra ou de um

transferências conformidade órgão para outro, sem prévia

autorização legislativa.
2.2.16 Autorização CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se houve utilização, sem Contas de
orçamentária 167, inciso Governament autorização legislativa específica, Governo
para cobertura de VIII. al de recursos dos orçamentos fiscal e
déficit de da seguridade social para suprir
conformidade necessidade ou cobrir déficit de
empresas, fundações e fundos,
inclusive dos mencionados no art.
165, § 5º da CRFB/88.
2.2.17 Autorização CRFB/88, art. Conformidade Avaliar se houve instituição de Contas de
legislativa para 167, inciso IX. (Verificação fundos de qualquer natureza, sem Governo
instituição de documental) prévia autorização legislativa.
fundos de
qualquer natureza
2.2.18 Realização de CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se foram iniciados Contas de
investimentos 167, § 1º. Governament investimentos cuja execução Gestão
plurianuais al ultrapasse um exercício financeiro (Todas
de sem prévia inclusão no plano as UG´s)
conformidade plurianual, ou sem lei que autorize a
inclusão.
2.2.19 Créditos CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se houve abertura de crédito Contas de
extraordinários – 167, § 3º. Governament extraordinário para realização de Governo
abertura al despesas que não atenderam
de situações imprevisíveis e urgentes,
conformidade como as decorrentes de guerra,
comoção interna ou calamidade
pública, observado o disposto no
art. 62 da CRFB/88.
2.2.20 Execução da LC 101/2000, Auditoria Avaliar a execução da programação Contas de
programação art. Governament financeira de desembolso e o se Governo
financeira de 8º. / al comportamento em relação à
desembolso. Legislação de previsão, bem como, se for o caso,
específica – conformidade as razões determinantes do déficit
LOA. financeiro.
2.2.21 Transparência na LC 101/2000, Conformidade Avaliar se foi dada ampla Contas de
gestão – art. 48 e arts. (Verificação divulgação, inclusive em meios Governo
instrumentos de 52 a 58 da documental) eletrônicos de acesso público, aos
planejamento e LRF. seguintes instrumentos: PPA, LDO,
demonstrativos LOA, Prestações de Contas
fiscais Mensais e Anual, RREO e RGF,
Pareceres Prévios emitidos por
Órgão de Controle Interno e
Externo, dentre outros. Avaliar,
inclusive, se foram observadas as
disposições contidas nos artigos 52
a 58 da LRF.
2.2.22 Transparência na LC 101/2000, Conformidade Avaliar se foi objeto de divulgação, Contas de
gestão – art. (Verificação em tempo real, de informações Governo
execução 48 e arts. 52 documental) pormenorizadas da execução
orçamentária a 58 orçamentária e financeira,
da LRF. observadas as disposições contidas
no artigo 48-A da LRF.
2.2.23 Transparência na LC 101/2000, Conformidade Avaliar se as contas do chefe do Contas de
gestão – art. 49. (Verificação Poder Executivo ficaram Governo
prestação de documental) disponíveis, durante todo o
contas exercício, no respectivo Poder
Legislativo e no órgão técnico
responsável pela sua elaboração,

para consulta e apreciação pelos

cidadãos e instituições da
sociedade.
2.2.24 Escrituração e LC 101/2000, Auditoria Avaliar se a escrituração e Contas de
consolidação das art. Governament consolidação contábil das contas Gestão
contas públicas 50 / Norma al públicas obedeceu ao que dispõe o (Todas
Brasileira de de artigo 50 da LRF e as normas as UG´s)
Contabilidade conformidade brasileiras de contabilidade
NBC TSP-EC aplicadas ao setor público.
c/c /
NBC-T 16
2.2.25 Relatório LC 101/2000, Auditoria Avaliar se os demonstrativos fiscais Contas de
Resumido da arts. 52 a 55. Governament que integram o RREO e o RGF Governo
Execução Manual de al foram elaborados em observância
Orçamentária e Demonstrativ de às normas editadas pela Secretaria
Relatório de os conformidade do Tesouro Nacional.
Gestão Fiscal – Fiscais (MDF)
elaboração
2.2.26 Limitação para LC 101/2000, Conformidade Avaliar se o Município contribuiu Contas de
custeio de art. 62. (Verificação para o custeio de despesas de Governo
despesas documental) competência de outros entes da
Federação sem observar o que
dispõe o artigo 62 da LRF.
2.2.27 Concessão de CRFB/88, art. Conformidade Avaliar se houve concessão de Contas de
privilégios fiscais 173, § 2º. (Verificação privilégios fiscais para empresas Governo
para empresas documental) públicas ou sociedades de
públicas ou economia mista não extensivos ao
sociedades de setor privado.
economia mista.
2.2.28 Pagamento de Lei Auditoria Avaliar se os passivos estão sendo Contas de
passivos – ordem 8.666/1993, Governament pagos em ordem cronológica de Gestão
cronológica das arts. 5º e 92, al suas exigibilidades. (Todas
exigibilidades c/c CRFB/88, de as UG's
art. 37. conformidade
2.2.29 Déficit LC 101/2000, Conformidade Avaliar se foram expedidos atos de Contas de
orçamentário – art. 9º. (Verificação limitação de empenho e Governo
medidas de documental) movimentação financeira, nos Contas de
contenção casos e condições estabelecidas Gestão
em lei, com vistas à contenção de dos
déficit orçamentário e financeiro. Poderes
2.2.30 Despesa – LC 101/2000, Auditoria Avaliar se foram realizadas Contas de
realização de art. 15 c/c Lei Governament despesas consideradas não Gestão
despesas – 4.320/1964, al autorizadas, irregulares e lesivas ao (Todas
irregularidades art. de patrimônio público, ilegais e/ou as UG's)
4º. conformidade ilegítimas.
2.2.31 Despesa – Lei Auditoria Avaliar se foram observados os prérequisitos Contas de
liquidação 4.320/1964, Governament estabelecidos no artigo 63 Gestão
art. 63. al da Lei Federal nº 4.320/64 para a (Todas
de liquidação das despesas. as UG's
conformidade
2.2.32 Pagamento de Lei Auditoria Avaliar se houve pagamento de Contas de
despesas sem 4.320/1964, Governament despesa sem sua regular Gestão
regular liquidação art. 62. al liquidação. (Todas
de as UG's
conformidade
2.2.33 Despesa – desvio LC 101/2000, Auditoria Avaliar se houve desvio de Contas de
de finalidade art. 8º, Governament finalidade na execução das Gestão
parágrafo al despesas decorrentes de recursos (Todas

único. de vinculados. as UG´s)

conformidade
2.2.34 Despesa – Legislação Auditoria Avaliar se houve concessão de Contas de
auxílios, específica. Governament auxílios, contribuições ou Gestão
contribuições e al subvenções a entidades privadas (Todas
subvenções. de sem previsão na LDO, na LOA e em as UG´s)
conformidade lei específica.
2.2.35 Despesa – Lei Auditoria Avaliar se a concessão de Contas de
subvenção social. 4.320/1964, Governament subvenção social obedeceu o Gestão
art. 16. al disposto no art. 16, da Lei Federal nº (Todas
de 4.320/1964, especialmente no que as UG´s
conformidade se refere o seu parágrafo único.
2.3. Gestão patrimonial
o
sugerido
2.3.1 Passivos CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se os precatórios judiciais e Contas de
contingentes – 100. Lei nº Governament demais passivos contingentes estão Gestão
reconhecimento 4.320/64, al sendo devidamente reconhecidos e (Todas
de precatórios arts. 67 e 105 financeira evidenciados no balanço as UG's)
judiciais c/c Norma patrimonial.
Brasileira de
Contabilidade
NBC-TSP 03.
2.3.2 Dívida pública – CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se os precatórios judiciais Contas de
precatórios – 100 Governament estão sendo objeto de pagamento, Gestão
pagamento c/c Lei al obedecidas as regras de liquidez (Todas
4.320/64, de estabelecidas na CRFB/88. as UG's)
art. 67. conformidade
2.3.3 Evidenciação de Lei Auditoria Verificar se os demonstrativos Contas de
resultados – 4.320/1964, Governament contábeis consolidam a execução Governo
consolidação art. 85 / LC al orçamentária, financeira e
101/2000, de patrimonial das unidades gestoras
arts. 50 e 51 conformidade que integram o ente da federação,
/Portarias inclusive estatais dependentes e
STN nº 72 e consórcios públicos.
437/2012.
2.3.4 Dívida ativa e CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se houve comprovação do Contas de
demais créditos 37 Governament fato motivador para o cancelamento Governo
tributários – c/c LC al de dívida ativa e/ou demais créditos (consolida
cancelamento 101/2000, de tributários, se houve previsão legal ção)
art. 11. conformidade para a prática desses atos e se o Contas de
impacto econômico-financeiro não Gestão
comprometeu metas de resultados (UG
previstas na LDO. responsáv
el
pela
dívida
Ativa)
2.3.5 Cancelamento de CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se houve cancelamento de Contas de
passivos 37, caput. c/c Governament passivos sem comprovação do fato Gestão
Norma al motivador. (Todas
Brasileira de de as UG's)
Contabilidade conformidade
NBC-TSP e
NBC T 16.
2.4. Limites constitucionais e legais


o
sugerido
2.4.1 Transferências LC 101/2000, Auditoria Avaliar se houve realização de Contas de
voluntárias – art. governament transferências voluntárias para Gestão
exigências 25, § 1º. al outro Ente da Federação e, no caso (Todas
de de ocorrência, se as disposições as UG´s)
conformidade contidas no § 1º, do artigo 25, da
LRF foram observadas.
2.4.2 Dívida pública – LC 101/2000, Auditoria Avaliar se os precatórios judiciais Contas de
precatórios – art. governament não pagos durante a execução do Governo
integração na 30, § 7º. al orçamento que nele foram incluídos
dívida de integram a dívida consolidada, para
consolidada conformidade fins de aplicação dos limites
estabelecidos pela Resolução nº
40/2001 do Senado Federal.
2.4.3 Dívida pública – Resolução nº Conformidade Avaliar se a dívida consolidada Contas de
originalmente 40/2001 do (revisão líquida do Estado/Município, no final Gestão
superior ao limite Senado analítica) do exercício de 2001, excedia os (Todas
– redução do Federal, limites estabelecidos nos incisos I e as UG´s)
valor excedente art. 4º, inciso II, do artigo 3º, da Resolução nº
I. 40/2001 do Senado Federal,
respectivamente e, em caso
positivo, verificar se o valor
excedente está sendo reduzido à
razão de 1/15 (um quinze avos) por
exercício.
2.4.4 Dívida pública – Resolução nº Conformidade Nos casos em que a dívida Contas de
evidenciação no 40/2001 do (revisão consolidada líquida do Governo
RGF Senado analítica) Estado/Município ultrapassou o
Federal, limite e o valor excedente está
art. 4º, inciso sendo reduzido na forma do inciso I,
III. do artigo 4º, avaliar se o limite
apurado anualmente, após a
aplicação da redução de 1/15 (um
quinze avo) está sendo registrado
no Relatório de Gestão Fiscal a que
se refere o art. 54 da Lei
Complementar nº 101, de 2000
2.4.5 Dívida pública – Resolução nº Conformidade Avaliar se o Estado/Município, Contas de
extrapolação de 40/2001 do (Verificação mesmo não apresentando, no Governo
limite no decorrer Senado documental e exercício de 2001, dívida
da execução Federal, Revisão consolidada líquida superior aos
orçamentária – art. 4º, inciso analítica) limites estabelecidos nos incisos I e
redução do valor IV, II, do artigo 3º, nos exercícios
excedente alínea b. subsequentes a 2001 incorreram no
descumprimento desses limites. Em
caso positivo, avaliar se a regra do
inciso I, do artigo 4º, está sendo
aplicada a partir do exercício que
ocorreu o descumprimento.
2.4.6 Operação de LC 101/2000, Conformidade Avaliar se o Estado/Município Contas de
crédito – art. (Verificação realizou operação de crédito com Governo
instituição 36. documental) instituição financeira estatal sob seu
financeira controle, na qualidade de
controlada beneficiário do empréstimo.
2.4.7 Operação de Resolução nº Conformidade Avaliar se foi realizada contratação Contas de
crédito – 43/2001 do (Verificação de operação de crédito em que seja Governo

instituição Senado documental) prestada garantia ao

financeira Federal, Estado/Município por instituição
controlada art. 17. financeira por ele controlada.
2.4.8 Operação de Resolução nº Conformidade Avaliar se o Estado/Município Contas de
crédito – 40/2001 do (Verificação contratou operação de crédito no Governo
vedações Senado documental) exercício, estando impossibilitado
Federal, de realizar tal operação em
art. 5º. decorrência do descumprimento da
regra estabelecida pelo artigo 4º da
Resolução nº 40/2001 do Senado
Federal.
2.4.9 Operação de Resolução nº Auditoria Avaliar se o Estado/Município Contas de
crédito – 43/2001 do governament incorreu em qualquer das vedações Governo
vedações Senado al previstas no artigo 5º, da Resolução
Federal, de nº 43/2001, do Senado Federal.
art. 5º. conformidade
2.4.10 Operação de CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se houve realização de Contas de
crédito – 167, inciso III. governament operações de crédito em valor Governo
despesas de al superior ao montante das despesas
capital de de capital, apurado na forma
conformidade estabelecida pelo artigo 6º, da
Resolução nº 43/2001 do Senado
Federal.
2.4.11 Operação de Resolução nº Conformidade Avaliar se o montante global das Contas de
crédito – limite 43/2001 do (Análise operações de crédito realizadas Governo
global Senado documental e pelo Estado/Município no exercício
Federal, revisão financeiro ultrapassou o limite de
art. 7º, inciso analítica) 16% (dezesseis por cento) da
I. receita corrente líquida.
2.4.12 Operação de Resolução nº Conformidade Avaliar se o comprometimento anual Contas de
crédito – limite 43/2001 do (Análise com amortizações, juros e demais Governo
para Senado documental e encargos da dívida consolidada,
amortizações, Federal, revisão inclusive relativos a valores a
juros e mais art. 7º, inciso analítica) desembolsar de operações de
encargos II. crédito já contratadas e a contratar,
não excedeu a 11,5% (onze inteiros
e cinco décimos por cento) da
receita corrente líquida.
2.4.13 Operação de LC 101/2000, Auditoria Avaliar se houve concessão de Contas de
crédito – art. Governament garantias pelo Estado/Município a Governo
concessão de 40. al operações de crédito interno e
garantias e de externo. Existindo, verificar se foram
contragarantias Conformidade observadas as condições
estabelecidas no artigo 40 da LRF.
2.4.14 Operação de Resolução nº Auditoria Avaliar se as exigências contidas no Contas de
crédito – 43/2001 do Governament artigo 18, da Resolução nº 43/2001 Governo
concessão de Senado al do Senado Federal foram
garantias e Federal, de observadas.
contragarantias art. 18. Conformidade
2.4.15 Operação de Resolução nº Conformidade Avaliar se o saldo global das Contas de
crédito – 43/2001 do (Análise garantias concedidas pelo Governo
concessão de Senado documental e Estado/Município não excedeu a
garantias e Federal, revisão 22% (vinte e dois por cento) da
contragarantias – art. 9º. analítica) receita corrente líquida.
limite
2.4.16 Operação de Resolução nº Auditoria Avaliar se foram incluídas cláusulas Contas de
crédito – 43/2001 do Governament vedadas pelo artigo 20, da Governo
cláusulas Senado al Resolução nº 43/2001 do Senado

contratuais Federal, de Federal nos contratos relativos a

vedadas art. 20. Conformidade operações de crédito firmados pelo
Estado/Município.
2.4.17 Operação de LC 101/2000, Auditoria Avaliar se houve contratação de Contas de
crédito por art. 38, Governament operação de crédito por antecipação Governo
antecipação de incisos I, II e al de receita orçamentária no
receita III. de exercício. Existindo, avaliar se
orçamentária – Conformidade foram observadas as exigências
exigências para contidas nos incisos I, II e III, do
contratação artigo 38 da LRF.
2.4.18 Operação de LC 101/2000, Auditoria Avaliar se houve contratação de Contas de
crédito por art. Governament operação de crédito por antecipação Governo
antecipação de 38, inciso IV. al de receita orçamentária no exercício
receita de nas situações vedadas pelo inciso
orçamentária – Conformidade IV, do art. 38, da LRF.
vedações
2.5. Gestão Previdenciária
o
sugerido
2.5.1 Retenção de LC 116/2003, Auditoria Avaliar se foram realizadas as Contas de
impostos, art. 6º/ Governament retenções na fonte e o devido Gestão
contribuições Decreto al recolhimento, de impostos, (Todas
sociais e Federal nº de contribuições sociais e as UG's)
previdenciárias. 3.000/1999. conformidade contribuições previdenciárias,
Lei devidas pelas pessoas jurídicas
8.212/1991. contratadas pela administração
Lei pública.
Local.
2.5.2 Base de cálculo CF/88, art. Auditoria Verificar a existência de uma base Contas de
de contribuições - 40. Governament de contribuição regulamentada no Governo e
RPPS LRF, art. 69. al ente e se contribuições Contas de
Lei de previdenciárias estão sendo Gestão
9717/1998 conformidade calculadas e retidas respeitando (Todas
art. essa base de cálculo. as UG's)
1º.
2.5.3 Alíquota de CF/88, art. Auditoria Verificar se as alíquotas de Contas de
contribuição – 40. Governament contribuição vigentes na legislação Governo e
Fixação LRF, art. 69. al local estão compatíveis com a Contas de
Lei de legislação previdenciária. Gestão do
9717/1998, conformidade RPPS
arts.
1º e 3º.
2.5.4 Alíquota de CF/88, art. Auditoria Verificar se os descontos previdenciários e as Contas de
contribuição – 40. Governament contribuições patronais estão obedecendo as Gestão
Recolhimento LRF, art. 69. al alíquotas de contribuição estabelecidas (Todas
Lei de conforme a legislação. as UG's)
9717/1998, conformidade
arts. 1º e 3º.
2.5.5 Guia de CF/88, art. Auditoria Verificar a existência de emissão de Contas de
recolhimento de 40. Governament guia de recolhimento das Gestão
contribuições LRF, art. 69. al contribuições previdenciárias (Todas
previdenciárias Lei de devidas ao RPPS, nas unidades as UG's)
9717/1998 conformidade gestoras.
art. 1º.
2.5.7 Servidores CF/88, art. Conformidade Verificar se o RPPS é cientificado Contas de
cedidos 40. (Verificação formalmente ou é parte do Gestão

LRF, art. 69. documental) contrato/termo de cessão de (Todas

Lei servidores. as UG's) e
9717/1998 Contas de
art. 1º. Gestão do
ON MPS-SPS RPPS
02/2009, art.
32,
I, II e III.
2.5.8 Controle Lei Auditoria Verificar se o ente federativo Contas de
informatizado e 9717/1998, Governament mantem registro individualizado dos Governo e
individualizado art. 1º, VII. al segurados do RPPS, contendo as Contas de
das contribuições Portaria MPS de informações mínimas exigidas pelo Gestão do
dos servidores do 402/2008, 18 conformidade Ministério da Previdência Social. RPPS
ente
2.5.9 Disponibilização Lei Auditoria Verificar se o ente federativo Contas de
do registro 9717/1998, Governament disponibiliza aos seus segurados as Governo e
individualizado ao art. 1º, VII. al informações constantes de seu Contas de
segurado Portaria MPS de registro individualizado. Gestão do
402/2008, 18 conformidade RPPS
2.5.10 Parcelamento de CF/88, art. Auditoria Verificar se os acordos de Contas de
débitos 40. Governament parcelamentos tiveram autorização Gestão
previdenciários – LRF, art. 69. al legislativa por se tratar de dívida (Todas
Autorização Lei de fundada. as UG's)
Legal 9717/1998 conformidade
art. 1º.
ON MPS-SPS
02/2009, art.
36,
§ 1º.
2.5.17 Avaliação atuarial Art. 40 da Conformidade Avaliar se o ente realizou avaliação Contas de
- Inicial CF/88, (Verificação atuarial inicial e estudo de Governo
Lei documental) viabilidade orçamentária, financeira
9.717/1998, e de cumprimento dos limites da
art. 1º, inciso I LRF, com a finalidade de instituir um
e RPPS.
art. 69 da
LRF
2.5.22 Contabilização da MCASP e Conformidade Verificar se houve a correta Contas de
amortização do Portaria MPS (Verificação contabilização dos repasses das Gestão
déficit atuarial 403/2008, art. documental) amortizações do déficit ao RPPS das
17. pela Unidade Gestora devedora, UG´s
bem como do reconhecimento da vinculadas
receita pelo RPPS em conta ao
específica do plano de contas. RPPS
2.5.26 Censo Atuarial Lei Federal Auditoria Verificar se o ente realiza censo atuarial de Contas de
10.887/2004, Governament todos servidores ativos, aposentados e Governo e
art. 3º. al pensionistas, com a atualização de todos os de
Portaria MPS de dados cadastrais necessários para Contas de
403/2008, conformidade manutenção de base de dados adequada. gestão de
art.12. todas as
UG´s
2.5.27 Hipóteses Art. 40 da Auditoria Verificar se estão sendo eleitas as Contas de
Atuariais - CF/88, Governament hipóteses biométricas, Governo e
Definição Lei al demográficas, econômicas e Contas de
9.717/1998, de financeiras mais adequadas às Gestão do
art. 1º, inciso I conformidade características da massa de RPPS
e art. 69 da segurado e de seus dependentes
LRF. para o correto dimensionamento
Portaria MPS dos compromissos futuros do

403, de 10 de RPPS.
Dezembro de
2008, art. 5º.
2.5.28 Hipóteses Art. 40 da Auditoria Verificar se as hipóteses estão Contas de
Atuariais – CF/88, Governament sendo escolhidas conjuntamente Governo e
Eleição conjunta Lei al pelo ente federativo, a unidade Contas de
9.717/1998, de gestora do RPPS e o atuário Gestão do
art. 1º, inciso I conformidade responsável pela elaboração da RPPS
e art. 69 da avaliação atuarial.
LRF.
Portaria MPS
403, de 10 de
Dezembro de
2008, art. 5º.
2.5.37 Registro de CF/88, art. Auditoria Verificar se as admissões de Contas de
Admissões 71, III Governament servidores efetivos estão sendo Gestão
e IN TC nº al encaminhadas ao TCE para fins de (Todas
38/2016 de registro. as UG's)
conformidade
2.6. Demais atos de gestão
o sugerido
2.6.1 Pessoal – função CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se as funções de confiança Contas de
de confiança e 37, governament estão sendo exercidas Gestão
cargos em inciso V. al exclusivamente por servidores (Todas
comissão de ocupantes de cargo efetivo e se os as UG's)
conformidade cargos em comissão destinam-se
apenas às atribuições de direção,
chefia e assessoramento.
2.6.2 Pessoal – função Legislação Auditoria Nos órgãos que dispõem de lei específica Contas de
de confiança e específica do governament disciplinando condições e percentual mínimo Gestão
cargos em órgão. al dos cargos em comissão a serem preenchidos (Todas
comissão de por servidores de carreira, avaliar se a as UG's)
conformidade legislação específica está sendo observada.
2.6.3 Pessoal – CRFB/88, art. Conformidade Avaliar a legislação específica do órgão Contas de
contratação por 37, (Verificação disciplinando a contratação por tempo Gestão
tempo inciso IX. documental) determinado observando se as contratações (Todas
determinado destinam-se ao atendimento de necessidade as UG's)
temporária e de excepcional interesse público.
2.6.4 Pessoal – teto CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se o teto remuneratório dos Contas de
37, governament servidores públicos vinculados ao Gestão
inciso XI. al órgão obedeceu o disposto no artigo (Todas
de 37, inciso XI, da CRFB/88. as UG's)
conformidade
2.6.5 Realização de CRFB/88, art. Auditoria Avaliar se houve pagamento de Contas de
despesas sem 37, governament despesas com subsídios, Gestão
previsão em lei caput. al vencimentos, vantagens (Todas
específica. de pecuniárias e jetons não as UG's)
conformidade autorizados por lei específica.
2.6.6 Dispensa e Lei 8.666/93, Auditoria Avaliar se as contratações por Contas de
inexigibilidade de arts. governament dispensa ou inexigibilidade de Gestão
licitação. 24, 25 e 26. al licitação observaram as disposições (Todas
de contidas nos artigos 24 a 26 da Lei as UG's)
conformidade de Licitações.

DECRETO-E Nº 810, DE 11 DE AGOSTO DE Secretaria Municipal de Educação através do Processo
2022. Administrativo nº. 016045/2022, designando os servidores
abaixo relacionados para atuação como corpo técnico:
NOMEIA COMISSÃO ESPECIAL DE SINDICÂNCIA E DÁ I – Adriana Ferreira Marvila Maciel, matrícula nº.
OUTRAS PROVIDÊNCIAS. 107990 – setor de almoxarifado, lotada na Secretaria
O PREFEITO MUNICIPAL DE MARATAÍZES, Estado do Municipal de Educação;
Espírito Santo, no uso de suas atribuições legais, conferidas II – Lucília Carolina Santos Pereira, matrícula nº.
pela Constituição Federal, Constituição do Estado do 11171103 – setor de almoxarifado, lotada na Secretaria
Espírito Santo e a Lei Orgânica Municipal e considerando Municipal de Educação.
ainda os termos do processo administrativo nº 25193/2022; III – Fabiola Aparecida da Silva, matrícula nº. 10411001
– Professora, lotada no setor pedagógico desta Secretaria
DECRETA: Municipal de Educação.
Art. 1º - Fica designada a Comissão Especial de Sindicância, Art. 2º. A Comissão ora instituída deverá realizar a análise
composta pelos servidores abaixo relacionados, para
apurar os fatos relacionados no processo administrativo nº das amostras em até 03 (três) dias úteis, verificando-se o
25193/2022. atendimento às especificações técnicas do Edital do certame
licitatório e realização de testes necessários, com emissão
Presidente: VALNEI MEIRELES CUNHA – Superintendente de relatório final de resultado da análise, concluindo pela
de Compras e Serviços, matricula nº 108816; aprovação ou reprovação do material apresentado, em até
02 (dois) dias após análise, o qual servirá como instrumento
Membro I: THIELLE ALANE DA SILVA NASCIMENTO – para classificação dos produtos pela Comissão de Licitação.
Assessor de Gabinete - matricula nº 11060404; e
Art. 3º. As amostras serão analisadas pela Comissão a
Membro II: MARCIANA DA SILVA SCHERRER MOTÉ –
Gerente de Gestão Administrativa - matricula nº 157201. partir de critérios OBJETIVOS, pautando-se nos seguintes
critérios fundamentais:
Art. 2º- Para bem cumprir as suas atribuições, a Comissão
terá acesso a toda documentação necessária à elucidação I – Da Descrição: os produtos deverão atender as
dos fatos, bem como deverá colher quaisquer depoimentos especificações mínimas, conforme Anexo I do Edital do
e demais provas que entenderem pertinentes. Pregão Presencial nº. 0044/2022;
II – Da qualidade: os produtos serão testados pelos
Art. 3º- A Sindicância terá o prazo de 60 (sessenta) dias servidores que compõem essa Comissão, a fim de
para a conclusão de seus trabalhos e emitir o relatório final, comprovar a qualidade dos mesmos, com emissão de
a partir da publicação deste Decreto.
relatório pormenorizado com ocorrências na utilização do
Art. 4°. Este Decreto entra em vigor na data de sua objeto, bem como fotografias caso necessário.
publicação, revogadas as disposições em contrário.
Art. 4º. Esta Comissão deverá exercer os trabalhos
Gabinete do Prefeito enquanto perdurarem as necessidades de avaliação das
Marataízes/ES, 11 de agosto de 2022. amostras do pregão presencial nº. 0048/2022.
JOSÉ AMINTAS PINHEIRO MACHADO Art. 5º. Dê-se ciência aos servidores designados.
Prefeito Municipal (Interino)
Art. 6º. Esta Portaria entra em vigor nesta data, revogando-
se todas as disposições em contrário.
PORTARIAS
Cristiane França de Souza Ribeiro
Secretária Municipal de EducaçãoDecreto-P nº.
PORTARIA Nº. 080 DE 10 DE AGOSTO DE 2022 9.038/2020
DISPÕE SOBRE A NOMEAÇÃO DE SERVIDORESPARA PORTARIA Nº. 081 DE 11 DE AGOSTO DE 2022

COMPOR A COMISSÃO DE AVALIAÇÃO E ANÁLISE DE
AMOSTRAS REFERENTE AO PREGÃO PRESENCIAL DISPÕE SOBRE A NOMEAÇÃO DE SERVIDORES PARA
Nº. 048/2022, QUE TEM POR OBJETO A AQUISIÇÃO DE RESPONDEREM COMO FISCAIS DAS AUTORIZAÇÕES
MATERIAL DE MATERIAL DIDÁTICO E DE EXPEDIENTE, DE FORNECIMENTO Nº. 755/2022, Nº. 756/2022 E Nº.
DA SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO. 757/2022, DA SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO
COM AEMPRESA ARACRUZ EXTINTORES LTDA.
A Secretária Municipal de Educação do município
de Marataízes, no uso de suas atribuições legais, em A Secretária Municipal de Educação do município de
especial aquelas conferidas pelo Decreto-P nº. 9.590, de 23 Marataízes, no uso de suas atribuições legais, em especial
de março de 2022 aquelas conferidas pelo Decreto-P nº. 9.038 de 10 de março
de 2020
RESOLVE
RESOLVE
Art. 1º. Instituir a Comissão de Análise e Avaliação de
Amostras de Material Didático e de Expediente, referente Art. 1º. Nomear a servidora Sra. PAULA JORDEM ALMANÇA,
ao pregão presencial nº. 048/2022, solicitado por esta matrícula funcional sob o Nº 110621-04, brasileira, investida

no cargo de gerência de operacionalização e controle, A Secretária Municipal de Educação do município de
lotada nesta Secretaria de Educação, como FISCAL DAS Marataízes, no uso de suas atribuições legais, em especial
AUTORIZAÇÕES DE FORNECIMENTO Nº 755/2022, aquelas conferidas pelo Decreto-P nº. 9.038 de 10 de março
Nº. 756/2022 e Nº. 757/2022, firmado com a empresa de 2020
ARACRUZ EXTINTORES LTDA, que tem como objetivo a RESOLVE
aquisição de extintores de incêndio.
Art. 1º. Nomear a servidora Sra. PAULA JORDEM
Art. 2º. A servidora acima mencionada será substituída em ALMANÇA, matrícula funcional sob o Nº 110621-
suas ausências e em seus impedimentos pelo Sr. GILDO 04, brasileira, investida no cargo de gerência de
BISPO DE HOLANDA, matrícula funcional sob o nº. 111946- operacionalização e controle, lotada nesta Secretaria
01, brasileiro, investido no cargo de assessor administrativo, de Educação, como FISCAL DAS AUTORIZAÇÕES
lotado nesta Secretaria Municipal de Educação. DE FORNECIMENTO Nº 758/2022, Nº. 759/2022 e
Nº. 760/2022, firmado com a empresa BALARDINO
Art. 3º. Determinar que o fiscal designado ou na sua EXTINTORES, MAQUINAS E FERRAMENTAS LTDA, que
ausência, o fiscal substituto deverá: tem como objetivo a aquisição de recarga de extintor de
incêndio, placas de sinalização e suporte de parede.
I Zelar pelo fiel cumprimento dos contratos, anotando

Art. 2º. A servidora acima mencionada será substituída em
em registro próprio todas as ocorrências àsuas execuções,
suas ausências e em seus impedimentos pelo Sr. GILDO
determinando o que for necessário à regularização das
BISPO DE HOLANDA, matrícula funcional sob o nº. 111946-
faltas ou dos defeitos observados, e, submetendo aos seus
01, brasileiro, investido no cargo de assessor administrativo,
superiores, em tempo hábil, as decisões e as providências
lotado nesta Secretaria Municipal de Educação.
que ultrapassarem a sua competência, nos temos da lei;
II – Avaliar, continuamente, a qualidade dos serviços
Art. 3º. Determinar que o fiscal designado ou na sua
prestados pela CONTRATADA, em periodicidade adequada
ausência, o fiscal substituto deverá:
aos objetos dos contratos e durante o seu período de
validade e eventualmente, propor à autoridade superior a
I Zelar pelo fiel cumprimento dos contratos, anotando
aplicação das penalidades legalmente estabelecidas;
em registro próprio todas as ocorrências àsuas execuções,
III Atestar, formalmente, nos autos dos processos,
determinando o que for necessário à regularização das
as notas fiscais relativas aos serviços, antes do
faltas ou dos defeitos observados, e, submetendo aos seus
encaminhamento para pagamento.
superiores, em tempo hábil, as decisões e as providências
que ultrapassarem a sua competência, nos temos da lei;
Art. 4º. Dê-se ciência aos servidores designados.
II – Avaliar, continuamente, a qualidade dos serviços
prestados pela CONTRATADA, em periodicidade adequada
Art. 5º. Esta Portaria entra em vigor nesta data, sendo o
aos objetos dos contratos e durante o seu período de
efeito da mesma, na data do início da vigência do contrato.
validade e eventualmente, propor à autoridade superior a
aplicação das penalidades legalmente estabelecidas;
CRISTIANE FRANÇA DE SOUZA RIBEIRO
III Atestar, formalmente, nos autos dos processos,
Secretária Municipal de EducaçãoDecreto-P nº. as notas fiscais relativas aos serviços, antes do
9.038/2020 encaminhamento para pagamento.
PORTARIA Nº. 082 DE 11 DE AGOSTO DE 2022 Art. 4º. Dê-se ciência aos servidores designados.
DISPÕE SOBRE A NOMEAÇÃO DE SERVIDORES PARA Art. 5º. Esta Portaria entra em vigor nesta data, sendo o
RESPONDEREM COMO FISCAIS DAS AUTORIZAÇÕES efeito da mesma, na data do início da vigência do contrato.
DE FORNECIMENTO Nº. 758/2022, Nº. 759/2022 E Nº.
760/2022, DA SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO CRISTIANE FRANÇA DE SOUZA RIBEIRO
COM A BALARDINO EXTINTORES, MAQUINAS E Secretária Municipal de EducaçãoDecreto-P nº.
FERRAMENTAS LTDA. 9.038/2020
PORTARIA SEDESSP Nº 051, DE 09 DE AGOSTO DE 2022.
DISPÕE SOBRE ALTERAÇÃO DA ESCALA DE FÉRIAS PARA O EXERCÍCIO DE

2022 DOS SERVIDORES DA GUARDA CIVIL MUNICIPAL.
O Secretário Municipal da Defesa Social e Segurança Patrimonial de

Marataízes, nomeado pelo Decreto - P Nº 9.534, de 30 de novembro de 2021
no uso de atribuições legais que lhe são conferidos pelo DECRETO – P n°
8.749, de 28 de fevereiro de 2019.
CONSIDERANDO a Lei Municipal Nº 2061, de 24 de junho de 2019, que

autorizou o Município a firmar convênios, acordos de cooperação técnica e
instrucional com União, Estados bem como, com instituições aptas legalmente
a ofertarem cursos de aperfeiçoamento e utilização de armamento menos letal
e arma de fogo ao efetivo da Guarda Civil Municipal de Marataízes;
CONSIDERANDO o Processo Nº 86355082 que possibilitou a tramitação do

Acordo de Cooperação Técnica que celebram, de uma parte, o Estado do
Espírito Santo por meio da Academia de Polícia Civil do Estado do ES –
Acadepol, e, de outra, a Prefeitura de Marataízes, objetivando a Formação
Profissional para a Guarda Civil Municipal de Marataízes;
CONSIDERANDO que a Formação Profissional para a Guarda Civil Municipal

de Marataízes na Academia de Polícia Civil do Estado do ES – Acadepol será
ministrada em horários que correspondem ao expediente regular das segundas
as sextas-feiras, e, poderá haver regência de aulas além dos horários
programados, inclusive aos sábados e domingos.
RESOLVE:
Art. 1º - Alterar a escala de férias do exercício de 2022 divulgada pela portaria

SEDESSP nº 034, de 09 de Maio de 2022, dos servidores da Guarda Civil
Municipal, relacionados abaixo, considerando a participação dos agentes no
curso de formação continuada na Academia de Polícia Civil do Estado do ES –
Acadepol, conforme segue anexo 1:
Art. 2º - Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicação, revogando-se

as disposições em contrário.
Marataízes-ES, 09 de Agosto de 2022.
ANDERSON GOUVEIA DE OLIVEIRA

Secretário Municipal de Defesa Sociale Segurança
Patrimonial

(ANEXO 1) - CRONOGRAMA DE FÉRIAS 2022
GUARDA CIVIL MUNICIPAL

PERÍODO PERÍODO
MATRÍCULA NOME
PROGRAMADO ALTERADO
107618-01 ALLAN FRAGA BARBOSA 16/04/23 a 15/05/23 16/09/22 a 15/10/22
105983-01 ALMIR DA SILVA GOMES 16/03/23 a 14/04/23 16/09/22 a 15/10/22
106016-01 ANIS PEREIRA BRANDÃO 16/03/23 a 14/04/23 16/09/22 a 15/10/22
107616-01 CIMARA APARECIDA H. KOPPE 16/03/23 a 14/04/23 16/09/22 a 15/10/22
107621-01 DAMIAN DA SILVA SANTOS 16/04/23 a 15/05/23 16/09/22 a 15/10/22
105749-01 DANYELLA MARCILA B. PEREIRA NENES 16/03/23 a 14/04/23 16/09/22 a 15/10/22
107627-01 DOUGLAS FERREIRA DE SOUZA 16/04/23 a 15/05/23 16/09/22 a 15/10/22
105544-01 EDVAN DA SILVA EVARISTO 16/03/23 a 14/04/23 16/09/22 a 15/10/22
107628-01 ELIANE ANTUNES MACHADO 16/04/23 a 15/05/23 16/09/22 a 15/10/22
107959-01 FABIANA RAMOS DOS ANJOS 16/03/23 a 14/04/23 16/09/22 a 15/10/22
106006-01 JANDER LEAL MARVILA 16/03/23 a 14/04/23 16/09/22 a 15/10/22
106146-01 JUEMAR DE CARVALHO LOPES 16/03/23 a 14/04/23 16/09/22 a 15/10/22
107637-01 MAGNO SOUZA DA SILVA 16/04/23 a 15/05/23 16/09/22 a 15/10/22
107641-01 MAGNO WILKER ROCHA SANTOS 16/04/23 a 15/05/23 16/09/22 a 15/10/22
105699-01 MATHEUS FARIA DOS SANTOS 16/03/23 a 14/04/23 16/09/22 a 15/10/22
105535-01 PEDRO HENRIQUE SILVA FILHO 16/04/23 a 15/05/23 16/09/22 a 15/10/22
107650-01 ROBSON DA SILVA ARAUJO 16/04/23 a 15/05/23 16/09/22 a 15/10/22
107651-01 ROZEMBERG PAIXÃO DE ALMEIDA 16/04/23 a 15/05/23 16/09/22 a 15/10/22
107652-01 SAMUEL RIBEIRO VICENTE 16/03/23 a 14/04/23 16/09/22 a 15/10/22
105654-01 THIAGO DA SILVA PAZ 16/03/23 a 14/04/23 16/09/22 a 15/10/22
107657-01 VERONY SILVA NUNES 16/04/23 a 15/05/23 16/09/22 a 15/10/22
105550-01 WANDERSON SILVA COSTA 16/03/23 a 14/04/23 16/09/22 a 15/10/22

Considerando que o Plano de Contingência Municipal
ERRATA VIGIDESASTRE, foi amplamente debatido e analisado, e
colocado a disposição de todos os conselheiros;
ERRATA: RESOLVE:
Na PORTARIA Nº 296 de 10 de Agosto de 2022, da Art. 1º – APROVAR, por unanimidade, “ O PLANO DE

Secretaria Municipal de Saúde, publicada no Diário Oficial CONTINGÊNCIA MUNICIPAL VIGIDESASTRE”, contido no
do Município de 10 de Agosto de 2022, Pág. 07. oficio n° 073-2-22 .
ONDE SE LÊ: Art. 2º – Esta Resolução entra em vigor na data da

publicação.
LOCAÇÃO DO IMÓVEL PARA SEDIAR A AGÊNCIA
MUNICIPAL DE AGENDAMENTO- AMA, PARA ATENDER Marataízes – ES, 09 de Agosto de 2022.
A SECRETARIA MUNICIPAL DE SAÚDE.
Marco César Nunes de Mendonça
LEIA-SE: Presidente do Conselho Municipal de Saúde de
Marataízes
LOCAÇAO DO IMÓVEL PARA SEDIAR O CENTRO RESOLUÇÃO N° 16 / 2022 de 09 de Agosto

DE IMUNIZAÇÃO, PARA ATENDER A SECRETARIA de 2022
MUNICIPAL DE SAÚDE.
O Conselho Municipal de Saúde de Marataízes, Espírito
Marataízes, 11 de Agosto de 2022. Santo, no uso de suas atribuições legais conferidas pela Lei
Federal N.º 8.142, de 28 de Dezembro de 1990, bem como
BIANCA MACHADO BAHIENSE com as prerrogativas de seu Regimento Interno, publicado
Secretária Municipal de Saúde no Diário Oficial do Município N.º 2.565, e consoante com
a Lei Municipal N.º 1038/2007, de 19 de Janeiro de 2007.
CONSELHO MUNICIPAL DE SAÚDE Considerando o contido na convocação publicada no Diário

Oficial do Município de número 3.581, do dia 28 de Julho de
2022, que convocou a Reunião Ordinária para o dia 09 de
RESOLUÇÃO N° 15/2022 de 09 de Agosto de Agosto de 2022;
2022
Considerando o contido a grande dificuldade dos moradores,
O Conselho Municipal de Saúde de Marataízes, Espírito de cumprir as orientações dos Agentes de Combate a
Santo, no uso de suas atribuições legais conferidas pela Lei Endemias , nos trabalhos de combate a dengue.
Federal N.º 8.142, de 28 de Dezembro de 1990, bem como
com as prerrogativas de seu Regimento Interno, publicado Considerando a necessidade de elaborar regras para
no Diário Oficial do Município N.º 2.565, e consoante com agilizar e facilitar o trabalho de Combate a Dengue e a
a Lei Municipal N.º 1038/2007, de 19 de Janeiro de 2007. Febre Amarela , em nosso Município.
Considerando o contido na convocação publicada no Diário Considerando o contido na proposta de Projeto de Lei,
Oficial do Município de número 3.581 , do dia 28 de Julho que Institui sanções aos Proprietários de imóveis que
de 2022, que convocou a Reunião Ordinária para o dia 09 possibilitem a Proliferação do Mosquito Aedes Aegypti no
de Agosto de 2022; Município de Marataízes, cuja proposta foi amplamente
analisada ;
Considerando o contido no Oficio n° 073-2022 , assinado
e vistado pela Secretaria Municipal de Saúde e pela RESOLVE:
Coordenadora da Vigilância Epidemiológica Municipal,
acompanhado de farta documentação, referente ao Plano Art. 1º – APROVAR, por unanimidade, o contido na proposta
de Contingencia Municipal VIGIDESASTRE; de Projeto de Lei, que Institui Sanções aos Proprietários
de Imóveis que possibilitem a Proliferação do Mosquito
Considerando que o Plano de Contingencia da Saúde, Aedes Aegypti, no Município de Marataízes, devendo a
para Desastres Naturais foi desenvolvido, para descrever referida proposta ser encaminhada ao Prefeito Municipal
atribuições , responsabilidades e ações do Setor Saúde, em Exercício e a Secretaria Municipal, para conhecimento
para a redução de riscos , resposta e recuperação de danos e providências que se acharem necessárias.
resultantes desses desastres;
Art. 2º – Esta Resolução entra em vigor na data da
Considerando que o Plano de Contingência, em casos de publicação.
desastres é o planejamento tático que é elaborado a partir
de uma determinada hipótese de desastre com objetivo Marataízes – ES, 09 de Agosto de 2022.
de reduzir o impacto dessa ocorrência na saúde pública,
utilizando a arte de dispor de recursos existentes, sejam eles Marco César Nunes de Mendonça
privados institucionais humanos e materiais e disponíveis Presidente do Conselho Municipal de Saúde de
no terreno ou cenário do desastre. Marataízes
EXTRATO DE AUTORIZAÇÃO DE
FORNECIMENTO / EXECUÇÃO
FORNECIMENTO
ESPECIE: AUTORIZAÇÃO DE FORNECIMENTO N.º
EXTRATO DE AUTORIZAÇÃO DE 000744/2022
FORNECIMENTO / EXECUÇÃO PROTOCOLO: N.º 089084/2021
CONTRATANTE: MUNICÍPIO DE MARATAÍZES - ES
ESPECIE: AUTORIZAÇÃO DE FORNECIMENTO N.º CONTRATADA: MAX-MEDICAL COMERCIO DE PROD.
000743/2022 MEDICOS HOSP. LTDA
PROTOCOLO: N.º 026860/2022 CERTAME: PREGÃO PRESENCIAL Nº 000001/2022
CONTRATANTE: MUNICÍPIO DE MARATAÍZES - ES OBJETO: AQUISIÇÃO DE EQUIPAMENTOS E MATERIAIS
CONTRATADA: DROGARIA OPCAO LTDA MÉDICO-HOSPITALARES PARA ATENDIMENTO À UPA
CERTAME: DISPENSA Nº 000030/2022 24 HORAS, CENTROS DE ESPECIALIDADES MÉDICAS
OBJETO: AQUISIÇÃO DE PROBIÓTICO PROVANCE MUNICIPAIS E UNIDADES BÁSICAS DE SAÚDE
EM ATENDIMENTO A DECISÃO JUDICIAL EM FAVOR ORGÃO REQUISITANTE: SECRETARIA MUNICIPAL DE
DE RIAN VITOR GOMES DE CARVALHO - PROCESSO SAÚDE
5001653-71.2022.8.08.0069 DOTAÇÃO: 000009000001.1030500292.081.44905
ORGÃO REQUISITANTE: SECRETARIA MUNICIPAL DE 200000.1530000000 - EQUIPAMENTO E MATERIAL
SAÚDE PERMANENTE
VALOR: R$ 558,00 VALOR TOTAL R$: 2.680,00
DOTAÇÃO: 000009000001.1030300282.078.33909100000
.2530000000 - SENTENCAS JUDICIAIS EXTRATO DE AUTORIZAÇÃO DE
FORNECIMENTO / EXECUÇÃO ESPECIE: AUTORIZAÇÃO DE FORNECIMENTO N.º
000766/2022
ESPECIE: AUTORIZAÇÃO DE FORNECIMENTO N.º PROTOCOLO: N.º 003931/2022
000746/2022 CONTRATANTE: MUNICÍPIO DE MARATAÍZES - ES
PROTOCOLO: N.º 003931/2022 CONTRATADA: SOANA COMERCIO E SERVICOS DE
CONTRATANTE: MUNICÍPIO DE MARATAÍZES - ES EQUIPAMENTOS LTDA
CONTRATADA: J C DA COSTA CERTAME: PREGÃO PRESENCIAL Nº 000019/2022
CERTAME: PREGÃO PRESENCIAL Nº 000019/2022 OBJETO: AQUISIÇÃO DE MATERIAL
OBJETO: AQUISIÇÃO DE MATERIAL ELETROELETRÔNICO E ELETRODOMÉSTICO
ELETROELETRÔNICO E ELETRODOMÉSTICO ORGÃO REQUISITANTE: SECRETARIA MUNICIPAL DE
ORGÃO REQUISITANTE: SECRETARIA MUNICIPAL DE TRANSPORTES
TRANSPORTES VALOR: R$ 4.952,00
VALOR: R$ 1.318,00 DOTAÇÃO: 000018000001.0412200022.162.44905
DOTAÇÃO: 000018000001.0412200022.162.44905 200000.1530000000 - EQUIPAMENTO E MATERIAL
200000.1530000000 - EQUIPAMENTO E MATERIAL PERMANENTE
PERMANENTE
EXTRATO DE AUTORIZAÇÃO DE FORNECIMENTO / EXECUÇÃO
ESPECIE: AUTORIZAÇÃO DE FORNECIMENTO N.º
ESPECIE: AUTORIZAÇÃO DE FORNECIMENTO N.º 000767/2022
000754/2022 PROTOCOLO: N.º 003931/2022
PROTOCOLO: N.º 003931/2022 CONTRATANTE: MUNICÍPIO DE MARATAÍZES - ES
CONTRATANTE: MUNICÍPIO DE MARATAÍZES - ES CONTRATADA: NEW WIND COMERCIO E SERVICOS
CONTRATADA: J C DA COSTA LTDA
CERTAME: PREGÃO PRESENCIAL Nº 000019/2022 CERTAME: PREGÃO PRESENCIAL Nº 000019/2022
OBJETO: AQUISIÇÃO DE MATERIAL OBJETO: AQUISIÇÃO DE MATERIAL
ELETROELETRÔNICO E ELETRODOMÉSTICO ELETROELETRÔNICO E ELETRODOMÉSTICO
ORGÃO REQUISITANTE: SECRETARIA MUNICIPAL DE ORGÃO REQUISITANTE: SECRETARIA MUNICIPAL DE
TURISMO, CULTURA E PATRIMÔNIO HISTÓRICO TRANSPORTES
DOTAÇÃO: 000013000001.0412200022.134.44905 VALOR: R$ 2.100,00
200000.1530000000 - EQUIPAMENTO E MATERIAL DOTAÇÃO: 000018000001.0412200022.162.44905
PERMANENTE 200000.1530000000 - EQUIPAMENTO E MATERIAL
VALOR TOTAL R$: 2.516,80 PERMANENTE

EXTRATO 003 DE TERMO ADITIVO
EXTRATO DE TERMO ADITIVO
DE CONTRATO
ESPÉCIE: PRIMEIRO TERMO ADITIVO DE REAJUSTE E
INCLUSÃO DE CLÁUSULA AO CONTRATO Nº 27/2019 -
EXTRATO DE TERMO ADITIVO FMS
CONTRATADA: LINK CARD ADMINISTRADORA DE
BENEFICIOS EIRELI
ESPÉCIE: PRIMEIRO TERMO DE PRORROGAÇÃO COM
CONTRATANTE: MUNICÍPIO DE MARATAÍZES, ATRAVÉS
REAJUSTE AO CONTRATO N.º 000069/2021 DA SECRETARIA MUNICIPAL DE SAÚDE.
CONTRATADA: GIOVANA PENHA SCANDIANI SOAVE OBJETO: CONTRATAÇÃO DE EMPRESA ESPECIALIZADA
CONTRATANTE: MUNICÍPIO DE MARATAÍZES - NA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE GERENCIAMENTO
DO ABASTECIMENTO DE COMBUSTÍVEIS, ATRAVÉS
ES, ATRAVÉS DA SECRETARIA MUNICIPAL DE
DE SISTEMA INFORMATIZADO E INTEGRADO COM
ADMINISTRAÇÃO, SECRETARIA MUNICIPAL DE UTILIZAÇÃO DE CARTÃO MAGNÉTICO COM CHIP OU
AGRICULTURA, AGROPECUÁRIA, ABASTECIMENTO CARTÃO COM TARJA MAGNÉTICA, NAS MESMAS
E PESCA, SECRETARIA MUNICIPAL DE ASSISTÊNCIA CONDIÇÕES INICIALMENTE PACTUADAS.
VALOR: O valor do reajuste é de R$ 341.577,35 (trezentos
SOCIAL, HABITAÇÃO E TRABALHO, SECRETARIA
e quarenta e um mil quinhentos e setenta e sete reais e
MUNICIPAL DE CONTROLE INTERNO, SECRETARIA trinta e cinco centavos).
MUNICIPAL DE DEFESA SOCIAL E SEGURANÇA DOTAÇÃO ORÇAMENTÁRIA:
PATRIMONIAL, SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO, 0000011012200252.060 - MANUTENÇÃO DAS
ATIVIDADES DO FUNDO DE SAÚDE
SECRETARIA MUNICIPAL DE ESPORTE E LAZER,
33903000000 - MATERIAL DE CONSUMO
SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS, SECRETARIA Ficha - 00016 - Fonte de Recurso – 1530000000
MUNICIPAL DE GOVERNO, SECRETARIA MUNICIPAL DE INCLUSÃO DO ITEM 8.7 AO CONTRATO
MEIO AMBIENTE, SECRETARIA MUNICIPAL DE OBRAS 4.1 - Fica incluída na cláusula 8ª, item 8.7 ao referido
contrato com a seguinte redação:
E URBANISMO, SECRETARIA MUNICIPAL DE SAÚDE,
“8.7 - Caberá também ao CONTRATANTE solicitar o
SECRETARIA MUNICIPAL DE SERVIÇOS URBANOS, reajuste anual.”
SECRETARIA MUNICIPAL DE TRANSPORTES e DATA DE ASSINATURA: 05 de agosto de 2022
SECRETARIA MUNICIPAL DE TURISMO, CULTURA E SIGNATÁRIOS: JOSÉ AMINTAS PINHEIRO MACHADO -
PREFEITO MUNICIPAL, BIANCA MACHADO BAHIENSE
PATRIMÔNIO HISTÓRICO.
- SECRETARIA MUNICIPAL DE SAÚDE, MARCELO DE
OBJETO: MANUTENÇÃO PREVENTIVA E CORRETIVA OLIVEIRA LIMA – CONTRATADA.
DE APARELHOS DE AR CONDICIONADO, COM PROCESSO: Nº 28944/2022
FORNECIMENTO DE PEÇAS E INSUMOS, NAS MESMAS
CONDIÇÕES INICIALMENTE PACTUADAS.
EXTRATO DE CONTRATO
PRAZO: 12 de agosto de 2022 A 11 de agosto de 2023.
VALOR: R$ 5.141,88
DOTAÇÃO ORÇAMENTÁRIA: 0000010412200022.002 - EXTRATO DE CONTRATO
CONCORRÊNCIA N.º 000001/2022
MANUTENÇÃO DAS ATIVIDADES DA SECRETARIA DE
GOVERNO CONTRATO N.º 238/2022
33903900000 - OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS-
PESSOA JURIDICA CONTRATANTE MUNICÍPIO DE MARATAÍZES - ES
CONTRATADA: VOLKSWAGNER DO BRASIL
0000010412200022.002 - MANUTENÇÃO DAS
CONSTRUCAO LTDA
ATIVIDADES DA SECRETARIA DE GOVERNO CNPJ: 17.962.404/0001-69
33903000000 - MATERIAL DE CONSUMO CERTAME: Concorrência N.º 000001/2022
DATA DE ASSINATURA: 11 de agosto de 2022 OBJETO: CONTRATAÇÃO DE EMPRESA PARA
EXECUTAR OBRA DE DRENAGEM E PAVIMENTAÇÃO
SIGNATÁRIOS: JOSÉ AMINTAS PINHEIRO MACHADO-
DA LIGAÇÃO TIMBÓ X BREJO DOS PATOS
PREFEITO INTERINO, SECRETARIA MUNICIPAL DE PRAZO: 05 de agosto de 2022 A 05 de março de 2023
GOVERNO VALOR: 2.327.603,85 (dois milhões trezentos e vinte e sete
ANDREA DA SILVA LONGUE ALVES, GIOVANA PENHA mil seiscentos e três reais e oitenta e cinco centavos)
DOTAÇÃO: 0000011545100141.093 - PAVIMENTAÇÃO,
SCANDIANI SOAVE - CONTRATADA
DRENAGEM, GALERIAS E MELHORIAS DE RUAS E
PROTOCOLO N. 34307/2022 AVENIDAS 44905100000 - OBRAS E INSTALAÇÕES
e sessenta e cinco centavos), LICITANDO COMERCIO E
TERMO DE HOMOLOGAÇÃO E SERVICOS LTDA ME, pessoa jurídica de direito privado,
ADJUDICAÇÃO
inscrita no CNPJ sob o N.º 10.610.928/0001-41, com
sede na RUA SIQUEIRA CAMPOS, 05 - VILA CAPIXABA -
TERMO DE HOMOLOGAÇÃO E ADJUDICAÇÃO
CARIACICA - ES - CEP: 29148115 vencedora nos lotes 1
CONCORRÊNCIA PÚBLICA N.º 000001/2022
e 8 no valor total de R$ 1.118,00 (um mil cento e dezoito
ID TCE-ES N.º 2022.044E0700001.01.0008
reais), PRIME SOL UTILIDADES DO LAR LIMPEZA E
SER EIRELI, pessoa jurídica de direito privado, inscrita
O Prefeito Interino de Marataízes - ES, Exmo. Sr. JOSÉ
no CNPJ sob o N.º 35.585.354/0001-20, com sede na RUA
AMINTAS PINHEIRO MACHADO, no uso de suas
SAO SEBASTIAO, 433 - SANTA CECILIA - CARIACICA -
atribuições legais e de conformidade com a legislação em
ES - CEP: 29147511 vencedora nos lotes 2, 3, 4, 7, 10 e
vigor, resolve:
11 no valor total de R$ 144.973,77 (cento e quarenta e
HOMOLOGAR E ADJUDICAR quatro mil novecentos e setenta e três reais e setenta
e sete centavos) e RLB COM. VAREJISTA E ATAC. DE
O procedimento licitatório N.º 007809/2022, realizado MEDICAMENTOS EIRELI, pessoa jurídica de direito
através da modalidade de CONCORRÊNCIA PÚBLICA N.º privado, inscrita no CNPJ sob o N.º 07.144.092/0001-
000001/2022, para CONTRATAÇÃO DE EMPRESA PARA 22, com sede na RUA ATILA VIVACQUA VIEIRA,
EXECUTAR OBRA DE DRENAGEM E PAVIMENTAÇÃO 03 - CENTRO - PRESIDENTE KENNEDY - ES - CEP:
DA LIGAÇÃO TIMBÓ X BREJO DOS PATOS, homologar 29350000 vencedora nos lotes 5 e 9 no valor total de
e adjudicar o objeto em favor de VOLKSWAGNER DO R$ 33.286,40 (trinta e três mil duzentos e oitenta e seis
BRASIL CONSTRUCAO LTDA, pessoa jurídica de direito reais e quarenta centavos), com fulcro na Lei Federal
privado, inscrita no CNPJ sob o N.º 17.962.404/0001-69, N.º 8.666/1993 e a Lei Federal N.º 10.520/2002. Publique-
com sede na RUA SANTA MARTA, 04 - CIDADE NOVA - se na forma da Lei.
MARATAIZES - ES - CEP: 20934500 vencedora no valor
total de R$ 2.327.603,85 (dois milhões trezentos e vinte e Marataízes - ES, 25 de julho de 2022.
sete mil seiscentos e três reais e oitenta e cinco centavos), JOSÉ AMINTAS PINHEIRO MACHADO
com fulcro na Lei Federal N.º 8.666/1993. Publique-se na Prefeito Interino
forma da Lei.
Marataízes - ES, 03 de agosto de 2022.

RATIFICAÇÕES
JOSÉ AMINTAS PINHEIRO MACHADO
Prefeito Interino
RATIFICAÇÃO
TERMO DE ADJUDICAÇÃO E HOMOLOGAÇÃO
PREGÃO PRESENCIAL N.º 000023/2022
Em cumprimento ao Artigo 26 da Lei Federal N.º 8.666/1993
ID TCE-ES N.º 2022.044E0700001.01.0014
e suas alterações, o Excelentíssimo Senhor Prefeito de
Marataízes - ES, no uso de suas atribuições legais, tor-
O Prefeito Interino de Marataízes - ES, Exmo. Sr. JOSÉ
na público que nos autos do Processo Administrativo N.º
AMINTAS PINHEIRO MACHADO, no uso de suas
031067/2022, RATIFICOU a contratação direta da empresa:
atribuições legais e de conformidade com a legislação
C PEREIRA ME, pessoa jurídica de direito privado, ins-
em vigor, resolve:
crita no CNPJ sob o n.º 12.275.218/0001-38, com sede
ADJUDICAR E HOMOLOGAR na RUA MARIA ORTIZ, 84 - BELVEDERE - MARATAIZES

- ES, no valor total de R$ 9.600,00 (nove mil seiscen-
O procedimento licitatório N.º 004861/2022, realizado tos reais), visando a apresentação DA BANDA MUNDO E
através da modalidade de PREGÃO PRESENCIAL CIA PARA UMA APRESENTAÇÃO, no dia 20/08/2022, por
N.º 000023/2022, para AQUISIÇÃO DE MATERIAL DE inexigibilidade de licitação N.º 000098/2022, ID TCE-ES N.º
HIGIENE PESSOAL INFANTIL, favor de CJM UTILIDADES 2022.044E0700001.10.0048, com fundamento no Artigo 25,
LTDA ME, pessoa jurídica de direito privado, inscrita Inciso III, da Lei Federal N.º 8.666/1993.
no CNPJ sob o N.º 35.951.011/0001-31, com sede na
AVENIDA SIMAO SOARES, 770 - BARRA DE ITAPEMIRIM Marataízes - ES, 10 de agosto de 2022.
- MARATAIZES - ES - CEP: 29349000 vencedora no lote JOSÉ AMINTAS PINHEIRO MACHADO
6 no valor total de R$ 40.012,65 (quarenta mil doze reais Prefeito Interino
SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO
EDITAL Nº 006/2022
CHAMADA PÚBLICA PARA VOLUNTÁRIOS DO PROGRAMA BRASIL NA ESCOLA
ANO LETIVO 2022
A Secretaria Municipal de Educação de Marataízes, realizará a Seleção de Voluntários para o

Programa Brasil na Escola instituído pela portaria Nº 177, de 30 de março de 2021, como uma
estratégia do Ministério da Educação e Cultura, para induzir e fomentar a permanência, as
aprendizagens e a progressão escolar com equidade e na idade adequada dos estudantes
matriculados nos anos finais do Ensino Fundamental, e contribuindo para consecução das Metas
2 e 7 do Plano Nacional de Educação para diminuir os índices de abandono e evasão. Para tanto,
o presente Edital vem ofertar vagas de voluntários para reforço em Língua Portuguesa e
Matemática.
1 – DAS DISPOSIÇÕES PRELIMINARES
1.1. O presente Processo de Seleção de profissionais para atuarem no Programa Brasil na

Escola destina-se ao preenchimento de vagas (Língua Portuguesa e Matemática) na EMEF
Pontal, localizada no município de Marataízes.
1.2. Os candidatos selecionados, convocados e designados para cada área estabelecida no
edital, poderão atuar por até 05 (cinco) meses letivos no ano de 2022, podendo estes, caso
haja segundo ciclo do programa em 2023, serem reconvocados, caso haja prorrogação do
Programa Brasil na Escola, na mesma instituição e for de interesse da Secretaria Municipal de
Educação.
2 – DO PROGRAMA BRASIL NA ESCOLA
2.1. O programa será implementado por meio da realização de acompanhamento pedagógico

em Língua Portuguesa e Matemática, impulsionando a melhoria do desempenho educacional
mediante a complementação da carga horária no mesmo turno escolar, tais como:
a) Atividade de Acompanhamento Pedagógico de Língua Portuguesa;

b) Atividade de Acompanhamento Pedagógico de Matemática;
c) Atividade de monitoramento de frequência dos alunos.
2.2. O Trabalho dos colaboradores do Programa Brasil na Escola é considerado de natureza

voluntária de acordo com a lei nº 9.608/1998. Os selecionados recebem uma bolsa mensal
para custeio de despesas com transporte e alimentação visto que ele desempenhará um
trabalho voluntário, não tendo nenhum vínculo empregatício.
3. DOS REQUISITOS
3.1. Para atuar como Voluntário do Programa Brasil na Escola, serão considerados os
seguintes requisitos:
a) Professores formados em Licenciatura Plena em Língua Portuguesa e Licenciatura
Plena em Matemática;
b) Estudantes de Graduação em Licenciatura Plena em Língua Portuguesa e Licenciatura
Plena em Matemática a partir do 3º período;
c) Ter Certificado e Histórico de Ensino Médio para os graduandos;
d) Ter idade mínima de 18 anos.

4. DAS INSCRIÇÕES:
4.1. A inscrição será realizada na Secretaria Municipal de Educação de Marataízes –SEMED-

situada na Estrada das Cancelas nº111- Sala 7 (Antiga Pousada da Praia- Alto Xodó) - Setor de
Programas e Projetos no período de 15 e 17 de agosto de 2022 no horário de 8:00h às 11:00h e
das 14:00h às 16:00h.
4.2. A inscrição do candidato implicará o conhecimento e aceitação tácita das normas e condições
estabelecidas neste Edital, em relação às quais não poderá alegar desconhecimento.
5. DOS DOCUMENTOS NECESSÁRIOS PARA FINS DE PONTUAÇÃO E INSCRIÇÃO:
5.1. Envelope lacrado com as fotocópias nítidas dos documentos abaixo, com a ficha de inscrição
preenchida conforme (anexo I) e colada em região visível do envelope do candidato;
5.2. Carteira de Identidade ou CNH (frente e verso);
5.3. CPF;
5.4. Diploma para candidatos graduados com histórico escolar e, para estudantes, histórico
atualizado com comprovante de matrícula do período mínimo exigido, comprovante de matrícula
de Instituto Federal e/ou de Universidade, quando se tratar de estudante universitário;
5.5. Até 02 (dois) certificados de curso de Pós Graduação “Lato Sensu”, Especialização na área
da Educação que seja autorizado pelo MEC, que não for usado como pré-requisito;
5.6. Até 03 (três) cursos de Extensão na área de Educação, realizado nos últimos 04 anos
(01/01/2018 a 31/12/2021), com a carga horária igual ou superior de 100h;
5.7. Tempo de serviço na área específica (1.0 ponto por mês trabalhado), limite máximo de 25
meses, considerando o mês completo de 30 dias, sem sobreposição de tempo;
5.8. O candidato que não apresentar a ficha de autodeclaração de pontuação (Anexo II), no ato da
inscrição, terá a mesma indeferida;
5.9. A ficha de autodeclaração deverá obrigatoriamente estar anexada acima dos títulos
comprovados;
5.10. A ficha de documentos necessários para inscrição (AnexoIII) deverá estar dentro do
envelope lacrado.
5.11. As informações prestadas na ficha de inscrição do Processo Seletivo Simplificado são de
inteira responsabilidade do candidato, ficando a Coordenação no direito de excluí-lo, caso
comprove inveracidades das informações.
5.12. Não serão aceitos documentos após o ato da inscrição.
5.13. Será entregue ao candidato o comprovante de requerimento de inscrição do Processo
Seletivo Simplificado.
5.14. Serão eliminados os candidatos que não apresentarem a documentação exigida.
6. DA SELEÇÃO
6.1. Análise da documentação será feita com base na autodeclaração de pontuação apresentada
pelos candidatos.
6.3. A avaliação para fins de classificação neste processo seletivo, terá pontuação máxima de 60
pontos e consistirá nos seguintes critérios: qualificação profissional e experiência profissional
divididos da seguinte forma:
TÍTULO PONTUAÇÃO
Até 02 (dois) certificados de curso de Pós Graduação “Lato 20
Sensu”, Especialização na área da Educação que seja
autorizado pelo MEC, que não for usado como pré-requisito
(cada certificado valendo 10(dez) pontos, atingindo no máximo
20 pontos)

Até 03 (três) curso de Extensão na área de Educação, realizado 15

nos últimos 04 anos (01/01/2018 a 31/12/2021) , com a carga
horária igual ou superior de 100h (cada certificado valendo
05(cinco) pontos), atingindo no máximo 15 pontos
Tempo de serviço na área específica (1.0 ponto por mês 25
trabalhado), limite máximo de 25 meses, considerando o mês
completo de 30 dias, sem sobreposição de tempo
Pontuação Máxima 60 pontos
6.4. O candidato será eliminado caso não atenda as exigências deste Edital.
6.5. Se ocorrer empate na nota final, terá preferência, aquele que apresentar a maior idade.
6.6. Todos os candidatos habilitados serão considerados aprovados, constituindo assim o banco
reserva de Voluntários do Programa Brasil na Escola da Secretaria Municipal de Educação.
6.7. A lotação acontecerá conforme ordem de classificação, atendendo às demandas da
Secretaria Municipal de Educação, bem como a necessidade das unidades escolares.
7. DA REMUNERAÇÃO
7.1. O trabalho do colaborador é considerado de natureza voluntária (na forma da lei nº 9.608
de 1998), sendo que os selecionados receberão uma bolsa mensal para ressarcimento de
despesas pessoais (alimentação e transporte) no valor de R$ 600,00 por mês por um período
de até cinco meses, com carga horária de 20 horas semanais.
8. DAS ATRIBUIÇÕES
8.1. São as seguintes as atribuições do Voluntário do Programa Brasil na Escola:

a) Disponibilidade de horário para participar de reuniões e planejamento, com o coordenador
responsável da escola;
b) Competências, saberes e habilidades para desempenhar a função conforme a área de sua
inscrição;
c) Desempenhar suas atividades conforme a orientação da Coordenação do Programa Brasil na
Escola.
d) Controlar a frequência e o desempenho dos alunos do Ensino Fundamental (6º ao 9º ano), na
Plataforma do Programa.
e) Capacidade de manter controle sobre o trabalho pedagógico em desenvolvimento nas turmas e
de desempenhar todas as atividades descritas no projeto relativo à modalidade em que estiver
atuando, sempre sobre orientação equipe escolar e Secretaria Municipal de Educação;
f) Acolhimento e sensibilidade na realização das atividades com os alunos.
9. DA LOTAÇÃO:
9.1. Os candidatos classificados, preenchidos os requisitos constantes neste Edital, assinarão o

Termo de Voluntariado e Compromisso para executar as atividades de Voluntários do Programa
Brasil na Escola pelo prazo até 05 meses, período este que poderá ser alterado de acordo com
normas e diretrizes (a serem) estabelecidas pelo FNDE/MEC e/ou pela Secretaria Municipal de
Educação.
9.2. Aos Voluntários do Programa Brasil na Escola que iniciarem suas atividades no ano letivo de
2022 ficará reservado o direito de retornar no ano letivo subsequente e desempenhar suas
funções na mesma instituição escolar, conforme interesse da Secretaria Municipal de Educação,
caso haja prorrogação do Programa.
9.3. Em caso de desistência, será convocado para lotação o candidato classificado segundo
ordem de classificação.

10. DOS RESULTADOS
10.1. O resultado final será exposto no mural da recepção da Secretaria Municipal de Educação-
SEMED na data provável do dia 22 de agosto de 2022 das 8:00h às 17:00h, e o candidato poderá
ligar para SEMED número 2835321624, falar com o setor de Programas e Projetos.
10.2. Os candidatos serão classificados e chamados por ordem decrescente de pontuação;
10.3. É de responsabilidade exclusiva do (a) candidato (a) acompanhar a divulgação, resultado e
todas as informações concernentes ao chamamento Público Simplificado do Programa Brasil na
escola;
10.4. Os casos omissos neste edital serão analisados e resolvidos pela SEMED e coordenação
do Programa Brasil na Escola.
11. DA CONVOCAÇÃO
11.1. Para fins da convocação, a SEMED – Secretaria Municipal de Educação de Marataízes,

utilizará o e-mail, fornecido pelo (a) candidato (a) no ato de inscrição.
11.2. A SEMED - Secretaria Municipal de Educação de Marataízes – deverá estipular um prazo
para que o candidato compareça ao local determinado. Esgotado esse prazo e não havendo
comparecimento do candidato, o mesmo será considerado desistente e ELIMINADO do
Chamamento Público Simplificado, exceto com apresentação de laudo médico, hipótese em que
será reclassificado.
11.3. A SEMED não se responsabiliza pelo não recebimento do e-mail por parte do candidato por
problemas decorrentes de: caixa de e-mails cheia, troca de e-mail de contato e problemas com o
provedor do e-mail do candidato.
11.4. No contato por e-mail será informado a data, o horário e o local que o candidato deverá se
apresentar.
11.5. Para fins de atendimento à chamada e para efetuação de escolha de vagas, o candidato
deverá OBRIGATORIAMENTE apresentar os documentos originais dos itens declarados no ato da
inscrição para fins de conferência.
12. CONSIDERAÇÕES GERAIS
12.1. A frequência dos Voluntários do Programa Brasil na Escola deverá ser de 100%, salvo
motivos de doença ou de outra ordem, que deverão ser comprovados com atestado médico;
12.2. Será desligado do Programa, o voluntário que se ausentar por um prazo de
02 (dois) dias sem justificativa;
12.3. Será desvinculado o voluntário que durante a vigência do programa não corresponder aos
requisitos básicos do Programa Brasil na Escola, bem como, não apresentar perfil adequado ao
plano desenvolvido pela escola;
12.4. Os casos omissos serão dirimidos pela Secretaria Municipal de Educação - SEMED, através
do Coordenador Municipal do Programa.
Cristiane França de Souza Ribeiro

Secretária Municipal de Educação
Decreto P nº 9.038 de 10/03/2020

Anexo I
FICHA DE INSCRIÇÃO DO CANDIDATO
1. IDENTIFICAÇÃO:
NOME DO(a)CANDIDATO(a):_______________________________________________
________________________________________________________________________
RG: ________________________SSP________ CPF: ___________________________

ENDEREÇO RESIDENCIAL:_________________________________________________
Nº ______ BAIRRO e/ou LOCALIDADE: ______________________________________
CELULAR: ________________ E-MAIL: _______________________________________
2. DEFINA SEU CAMPO DE ATUAÇÃO:

( ) LÍNGUA PORTUGUESA ( ) MATEMÁTICA
Marataízes, _______ de ______________ de 2022
____________________________________________________
Assinatura do Candidato(a)

Anexo II
FICHA DE AUTODECLARAÇÃO DE PONTUAÇÃO (OBRIGATÓRIA)
TÍTULO PONTUAÇÃO
Até 02 (dois) certificados de curso de Pós Graduação “Lato
Sensu”, Especialização na área da Educação que seja
autorizado pelo MEC, que não for usado como pré-requisito
(cada certificado valendo 10(dez) pontos, atingindo no máximo
20 pontos)
Até 03 (três) curso de Extensão na área de Educação,
realizado nos últimos 04 anos (01/01/2018 a 31/12/2021) , com
a carga horária igual ou superior de 100h (cada certificado
valendo 05(cinco) pontos) , atingindo no máximo 15 pontos
Tempo de serviço na área específica (1.0 ponto por mês
trabalhado), limite máximo de 25 meses, considerando o mês
completo de 30 dias, sem sobreposição de tempo
TOTAL
____________________________________________________

FICHA DE DOCUMENTOS NECESSÁRIOS PARA INSCRIÇÃO
Anexo III
( )Carteira de Identidade ou CNH (frente e verso)
( ) CPF
( ) 01(um) Comprovante de conclusão de curso superior de acordo com os campos ofertados,

neste Edital, Licenciatura Plena em Matemática com histórico escolar;
( ) 01(um) Comprovante de conclusão de curso superior de acordo com os campos ofertados,

neste Edital, Licenciatura Plena em Língua Portuguesa com histórico escolar;
( ) Para estudantes, histórico atualizado com comprovante de matrícula do período mínimo

exigido, comprovante de matrícula de Instituto Federal e/ou de Universidade, quando se tratar de
estudante universitário;
____________________________________________________

EXTRATO DE ATA DE REGISTRO DE PREÇOS
EXTRATO DE ATA DE REGISTRO DE PREÇOS

Ata de Registro de Preços N.º 126, 127, 128 e 129/2022 - Pregão Presencial N.º 023/2022 - 1º Publicação
Fornecedores Registrados: CJM UTILIDADES LTDA ME, LICITANDO COMERCIO E SERVICOS LTDA ME, PRIME SOL UTILIDADES DO LAR LIMPEZA E SER
EIRELI e RLB COM. VAREJISTA E ATAC. DE MEDICAMENTOS EIRELI
Objeto: Registro de Preços para AQUISIÇÃO DE MATERIAL DE HIGIENE PESSOAL INFANTIL
Órgão Gerenciador:
SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO
Órgãos Participantes:
SECRETARIA MUNICIPAL DE ASSISTÊNCIA SOCIAL, HABITAÇÃO E TRABALHO e SECRETARIA MUNICIPAL DE SAÚDE
A partir da publicação fica registrado, observada a ordem de classificação, os preços propostos pelo fornecedor, para os itens abaixo, conforme definidos no Anexo I -
Termo de Referência e nas condições estabelecidas no ato convocatório:
LOTE: 00001
LICITANDO COMERCIO E SERVICOS LTDA ME
Ata N.º 127/2022
VALOR
ITEM ESPECIFICAÇÃO MARCA SECRETARIA UNIDADE QUANTIDADE
UNITÁRIO TOTAL
BICO PARA MAMADEIRA
BICO PARA MAMADEIRA EM SILICONE
REDONDO
ORTODÔNTICO, TAMANHO 2 (ACIMA DE 6
MESES),
2 MAMITA SEMED UN 480 1.500 720,00
TRANSPARENTE, INODORO, HIGIÊNICO,
ISENTO DE
NITROSAMINAS. MARCA DE
REFERÊNCIA: LOLLY /
KUKA / LILLO, NUK, OU MARCA SIMILAR
BICO PARA MAMADEIRA
BICO PARA MAMADEIRA EM SILICONE
REDONDO
ORTODÔNTICO, TAMANHO 2 (ACIMA DE 6
MESES),
1 MAMITA SMDAS UN 10 1.500 15,00
TRANSPARENTE, INODORO, HIGIÊNICO,
ISENTO DE
NITROSAMINAS. MARCA DE
REFERÊNCIA: LOLLY /
KUKA / LILLO, NUK, OU MARCA SIMILAR
VALOR TOTAL DO LOTE R$ 735,00
LOTE: 00002
PRIME SOL UTILIDADES DO LAR LIMPEZA E SER EIRELI
Ata N.º 128/2022
VALOR
UNITÁRIO TOTAL
CREME DE CABELO INFANTIL
CREME DE CABELO INFANTIL PARA
TODOS OS
TIPOS DE CABELO EMBALAGEM COM NO
MÍNIMO
150ML - DERMATOLOGICAMENTE SKALINHA /
5 SEMED CX 5.054 5.870 29.666,98
TESTADO COM PH 150ML
BALANCEADO, HIPOALERGÊNICO.
MARCAS DE
REFERÊNCIA: JOHNSON´S / PALMOLIVE /
BABY
DOVE / OU SIMILAR
TODOS OS
MÍNIMO
6 SEMED CX 49 5.870 287,63
MARCAS DE
BABY
DOVE / OU SIMILAR
TODOS OS
MÍNIMO
4 SEMUS CX 112 5.870 657,44
MARCAS DE
BABY
DOVE / OU SIMILAR


TODOS OS
MÍNIMO
3 SMDAS CX 4 5.870 23,48
MARCAS DE
BABY
DOVE / OU SIMILAR
VALOR TOTAL DO LOTE R$ 30.635,53
LOTE: 00003
Ata N.º 128/2022
VALOR
UNITÁRIO TOTAL
TODOS OS
MÍNIMO
33 SEMED CX 1.685 5.870 9.890,95
MARCAS DE
BABY
DOVE / OU SIMILAR
TODOS OS
MÍNIMO
36 SEMED CX 16 5.870 93,92
MARCAS DE
BABY
DOVE / OU SIMILAR
TODOS OS
MÍNIMO
35 SEMUS CX 38 5.870 223,06
MARCAS DE
BABY
DOVE / OU SIMILAR
CREME DE CABELO INFANTILCREME DE
CABELO INFANTIL PARA TODOS
OSTIPOS DE CABELO EMBALAGEM COM
NO MÍNIMO150ML - SKALINHA
34 SMDAS CX 1 5.870 5,87
DERMATOLOGICAMENTE TESTADO COM /150ML
PHBALANCEADO, HIPOALERGÊNICO.
MARCAS DEREFERÊNCIA: JOHNSON´S /
PALMOLIVE / BABYDOVE / OU SIMILAR
LOTE: 00004
Ata N.º 128/2022
VALOR
UNITÁRIO TOTAL
CREME DENTAL
CREME DENTAL INFANTIL EM GEL,
SABOR
MORANGO OU TUTTI FRUTTI COM
FLÚOR ICE FRESH /
9 SEMED UN 5.704 2.400 13.689,60
EMBALAGEM DE NO MÍNIMO 50G. 50G
MARCAS DE
REFERÊNCIA: TANDY (COLGATE) / LILICA
BABY
(CONDOR) / TRÁ LÁ LÁ / OU SIMILAR
CREME DENTAL
SABOR
FLÚOR ICE FRESH /
7 SEMED UN 3.416 2.400 8.198,40
MARCAS DE
BABY

CREME DENTAL
SABOR
FLÚOR ICE FRESH /
8 SMDAS UN 10 2.400 24,00
MARCAS DE
BABY
LOTE: 00005
RLB COM. VAREJISTA E ATAC. DE MEDICAMENTOS EIRELI
Ata N.º 129/2022
VALOR
UNITÁRIO TOTAL
ESCOVA DE CABELO
ESCOVA DE CABELO INFANTIL - COM
ALMOFADA
EMBORRACHADA, OVAL COM CABO
MACIO E
CERDAS SUAVES, COM PINOS DE NYLON
E PONTAS
10 ISACARE SEMED UN 228 9.300 2.120,40
PROTETORAS QUE NÃO MACHUCAM O
COURO
CABELUDO DA CRIANÇA, INDICADA
PARA TODO
TIPO DE CABELO. MEDINDO
APROXIMADAMENTE 18
CM
ESCOVA DE CABELO
ALMOFADA
MACIO E
E PONTAS
12 ISACARE SEMUS UN 150 9.300 1.395,00
COURO
PARA TODO
APROXIMADAMENTE 18
CM
ESCOVA DE CABELO
ALMOFADA
MACIO E
E PONTAS
11 ISACARE SMDAS UN 10 9.300 93,00
COURO
PARA TODO
APROXIMADAMENTE 18
CM
LOTE: 00006
CJM UTILIDADES LTDA ME
Ata N.º 126/2022
VALOR
UNITÁRIO TOTAL
ESCOVA DENTAL INFANTIL
ESCOVA DENTAL INFANTIL COM ESTOJO
PROTETOR
- ESCOVA COM CERDAS MACIA; CABO
FÁCIL DE
MANUSEAR; MATERIAL ATÓXICO: CORES
DIVERSAS;
ESTOJO DE MATERIAL POLIPROPILENO
COM KESS
15 SEMED UN 3.572 5.350 19.110,20
ABERTURA QUE FACILITA A LIMPEZA, E DENTINHO
SELO DE
APROVAÇÃO PELA ABO ( ASSOCIAÇÃO
BRASILEIRA
DE ODONTOLOGIA). MARCAS DE
REFERÊNCIA:
DENTALCLEAN / CONDOR/ MAIS DENTES
/ KESS
DENTINHO / OU SIMILAR

ESCOVA DENTAL INFANTILESCOVA

DENTAL INFANTIL COM ESTOJO
PROTETOR- ESCOVA COM CERDAS
MACIA; CABO FÁCIL DEMANUSEAR;
MATERIAL ATÓXICO: CORES
DIVERSAS;ESTOJO DE MATERIAL
POLIPROPILENO COMABERTURA QUE
14 KESSDENTINHO SEMED UN 3.877 5.350 20.741,95
FACILITA A LIMPEZA, E SELO
DEAPROVAÇÃO PELA ABO (
ASSOCIAÇÃO BRASILEIRADE
ODONTOLOGIA). MARCAS DE
REFERÊNCIA:DENTALCLEAN / CONDOR/
MAIS DENTES / KESSDENTINHO / OU
SIMILAR
ESCOVA DENTAL INFANTIL
ESCOVA DENTAL INFANTIL COM ESTOJO
PROTETOR
- ESCOVA COM CERDAS MACIA; CABO
FÁCIL DE
MANUSEAR; MATERIAL ATÓXICO: CORES
DIVERSAS;
ESTOJO DE MATERIAL POLIPROPILENO
COM KESS
13 SMDAS UN 30 5.350 160,50
ABERTURA QUE FACILITA A LIMPEZA, E DENTINHO
SELO DE
APROVAÇÃO PELA ABO ( ASSOCIAÇÃO
BRASILEIRA
DE ODONTOLOGIA). MARCAS DE
REFERÊNCIA:
DENTALCLEAN / CONDOR/ MAIS DENTES
/ KESS
DENTINHO / OU SIMILAR
LOTE: 00007
Ata N.º 128/2022
VALOR
UNITÁRIO TOTAL
LENÇO UMEDECIDO
LENÇO UMEDECIDO FIBRA NATURAL
COM EXTRATO
DE ALOE E VERA E VITAMINA E - NÃO
CONTÉM
NATURAL
ÁLCOOL ETÍLICO PACOTE COM NO
16 BABY / SEMED PCT 3.864 5.060 19.551,84
MÍNIMO 50
50UND
UNIDADES. MARCAS DE REFERÊNCIA:
NATURAL
BABY / FLOCK BABY / HUGGIES /
JOHNSON´S / OU
SIMILAR
LENÇO UMEDECIDO
COM EXTRATO
CONTÉM
NATURAL
17 BABY / SEMUS PCT 150 5.060 759,00
MÍNIMO 50
50UND
NATURAL
JOHNSON´S / OU
SIMILAR
LENÇO UMEDECIDO
COM EXTRATO
CONTÉM
NATURAL
18 BABY / SMDAS PCT 20 5.060 101,20
MÍNIMO 50
50UND
NATURAL
JOHNSON´S / OU
SIMILAR
LOTE: 00008
LICITANDO COMERCIO E SERVICOS LTDA ME
Ata N.º 127/2022
VALOR
UNITÁRIO TOTAL
PENTE DE CABELO
PENTE DE CABELO INFANTIL EM
20 PLÁSTICO , COM DARMA SEMED UN 228 1.000 228,00
CABO , EM CORES SORTIDAS, MEDINDO
APROXIMADAMENTE 20 CM

PENTE DE CABELO
19 PLÁSTICO , COM DARMA SEMUS UN 150 1.000 150,00
PENTE DE CABELO
21 PLÁSTICO , COM DARMA SMDAS UN 5 1.000 5,00
VALOR TOTAL DO LOTE R$ 383,00
LOTE: 00009
RLB COM. VAREJISTA E ATAC. DE MEDICAMENTOS EIRELI
Ata N.º 129/2022
VALOR
UNITÁRIO TOTAL
POMADAS PARA ASSADURAS
POMADA PREVENTIVO DE ASSADURA
USO
INFANTIL, CONTENDO RETINOL,
COLECALCIFEROL
E ÓXIDO DE ZINCO EMBALAGEM COM
22 BABYMED SEMED UN 5.076 5.500 27.918,00
NO MÍNIMO
DE 45 G.MARCAS DE REFERÊNCIA:
HIPOGLOS /
HIPOMED / BABYMED / PRONENEN /
DERMODEX /
OU SIMILAR
POMADAS PARA ASSADURASPOMADA
PREVENTIVO DE ASSADURA
USOINFANTIL, CONTENDO RETINOL,
COLECALCIFEROLE ÓXIDO DE ZINCO
23 BABYMED SEMUS UN 300 5.500 1.650,00
EMBALAGEM COM NO MÍNIMODE 45
G.MARCAS DE REFERÊNCIA: HIPOGLOS
/HIPOMED / BABYMED / PRONENEN /
DERMODEX /OU SIMILAR
POMADAS PARA ASSADURAS
POMADA PREVENTIVO DE ASSADURA
USO
INFANTIL, CONTENDO RETINOL,
COLECALCIFEROL
E ÓXIDO DE ZINCO EMBALAGEM COM
24 BABYMED SMDAS UN 20 5.500 110,00
NO MÍNIMO
DE 45 G.MARCAS DE REFERÊNCIA:
HIPOGLOS /
HIPOMED / BABYMED / PRONENEN /
DERMODEX /
OU SIMILAR
LOTE: 00010
Ata N.º 128/2022
VALOR
UNITÁRIO TOTAL
SABONETE INFANTIL
SABONETE INFANTIL EM BARRA 80G -
DERMATOLOGICAMENTE TESTADO PH
BALANCEADO
123BABY /
28 PELE SUAVE, HIPOALERGÊNICO. SEMED PÇ 8.814 1.760 15.512,64
80G
MARCAS DE
REFERÊNCIA: JOHNSON´S / POM POM /
GRANADO /
OU SIMILAR
SABONETE INFANTIL
BALANCEADO
123BABY /
25 PELE SUAVE, HIPOALERGÊNICO. SEMED PÇ 3.126 1.760 5.501,76
80G
MARCAS DE
GRANADO /
OU SIMILAR
SABONETE INFANTIL
BALANCEADO
123BABY /
26 PELE SUAVE, HIPOALERGÊNICO. SEMUS PÇ 200 1.760 352,00
80G
MARCAS DE
GRANADO /
OU SIMILAR
SABONETE INFANTIL
123BABY /
27 BALANCEADO SMDAS PÇ 30 1.760 52,80
80G
PELE SUAVE, HIPOALERGÊNICO.
MARCAS DE

GRANADO /
OU SIMILAR

LOTE: 00011
Ata N.º 128/2022
VALOR
UNITÁRIO TOTAL
XAMPU
XAMPU INFANTIL FORMULA SUAVE PH
NEUTRO -
PARA TODOS OS TIPOS DE CABELOS
NÃO IRRITA
OS OLHOS COM A FORMULA CHEGA DE
LÁGRIMAS -
SKALINHA /
29 EMBALAGEM COM 200ML. SEMED UN 7.200 5.400 38.880,00
200ML
DERMATOLOGICAMENTE
TESTADO E HIPOALERGÊNICO MARCAS
DE
REFERÊNCIA: JOHNSONS / BABY DOVE /
HUGGIES
/ TURMA DA MÔNICA KIDS / POM POM /
OU SIMILAR
XAMPU
NEUTRO -
NÃO IRRITA
LÁGRIMAS -
SKALINHA /
30 EMBALAGEM COM 200ML. SEMED UN 108 5.400 583,20
200ML
DERMATOLOGICAMENTE
DE
HUGGIES
OU SIMILAR
XAMPU
NEUTRO -
NÃO IRRITA
LÁGRIMAS -
SKALINHA /
31 EMBALAGEM COM 200ML. SEMUS UN 150 5.400 810,00
200ML
DERMATOLOGICAMENTE
DE
HUGGIES
OU SIMILAR
XAMPU
NEUTRO -
NÃO IRRITA
LÁGRIMAS -
SKALINHA /
32 EMBALAGEM COM 200ML. SMDAS UN 20 5.400 108,00
200ML
DERMATOLOGICAMENTE
DE
HUGGIES
OU SIMILAR
VALOR TOTAL GERAL R$ 219.390,82
Prazo: 12 (doze) meses.
Data da Assinatura: 08 de agosto de 2022.
Signatários:
José Amintas Pinheiro Machado - Prefeito em exercício
CJM UTILIDADES LTDA ME, LICITANDO COMERCIO E SERVICOS LTDA ME, PRIME SOL UTILIDADES DO LAR LIMPEZA E SER EIRELI e RLB COM. VAREJISTA
E ATAC. DE MEDICAMENTOS EIRELI
Processo Administrativo N.º 004861/2022

ATOS DO PODER LEGISLATIVO MUNICIPAL
RETIFICAÇÃO
À PORTARIA nº 96/2022 de 10 de
agosto de 2022.
Onde se lê:
Art. 1°- CONCEDER ao servidor João Vitor Alves Vidal, 30

(trinta) dias de férias regulamentares, referente ao período
aquisitivo 2021/2022, a serem usufruídas de 11/08/2022 à
13/09/2022.
Leia-se:
Art. 1º - CONCEDER ao servidor João Vitor Alves Vidal, 30

(trinta) dias de férias regulamentares, referente ao período
aquisitivo 2021/2022, a serem usufruídas de 11/08/2022 à
09/09/2022.
Registre-Se Publique-Se Cumpra-Se
LUIZ CARLOS SILVA ALMEIDA
Presidente da C.M.M
Biênio 2021/2022
CÂMARA MUNICIPAL CONTROLADORIA PRODUÇÃO LEGISLATIVA

www.cmmarataizes.es.gov.br http://www.cmmarataizes.es.gov.br/controladoria http://www3.cmmarataizes.es.gov.br/spl/

WWW.MARATAIZES.ES.GOV.BR PODER EXECUTIVO MUNICIPAL

ROBERTINO BATISTA DA SILVA
Prefeito Municipal
José Amintas Pinheiro Machado

Prefeito Municipal Interino
SECRETÁRIOS MUNICIPAIS
CARLOS AUGUSTO PEREIRA DA SILVA
Secretário Municipal de Administração
ROBSON ABREU SILVA

Secretário Municipal de Agricultura, Agropecuária e Abastecimento
Secretário Municipal de Pesca e Aquicultura
Secretário Municipal de Infraestrutura de Interior
ERIMAR DA SILVA LESQUEVES

Secretário Municipal de Assistência Social, Hab. e Trabalho
RENATA DE OLIVEIRA LINO

Secretária Municipal de Controle Interno
ANDERSON GOUVEIA DE OLIVEIRA

Secretário Municipal de Defesa Social e Segurança Patrimonial
CRISTIANE FRANÇA DE SOUZA RIBEIRO

Secretária Municipal de Educação
ROBSON SEYR
Secretário Municipal de Esportes e Lazer
SERVIÇOS DISPONÍVEIS EM NOSSO PORTAL ELIZEU MACHADO ESTEVÃO

Secretário Municipal de Finanças
EDUARDO MACHADO SANTANA

Notícias Secretário Municipal de Obras e Urbanismo
Portal da Transparência ANDREA DA SILVA LONGUE ALVES

Secretária Municipal de Governo
Portal da Controladoria
ANTÔNIO CARLOS SADER SANT’ANNA
Portal da Ouvidoria Secretário Municipal de Meio Ambiente
IVETE BATISTA DA SILVA

Estrutura Organizacional Secretária Municipal de Planejamento e Desenvolvimento Sustentável
Emissão de Notas Fiscais BIANCA MACHADO BAHIENSE

Secretária Municipal de Saúde
Sistema de ISS Bancário
MÁRIO GOMES MOREIRA
Secretário Municipal de Serviços Urbanos
Retirada de Certidões Negativas
PLESLEY PEREIRA MARVILA
Acompanhamento Processual Secretário Municipal de Transportes
Emissão de DAM SARA MEZINI COSTA

Secretária Municipal de Turismo
Contra-cheque on-line Secretária Municipal de Cultura e Patrimônio Histórico
WAGNER JOSÉ ELIAS CARMO

Legislação Municipal Procuradoria Geral do Município
Editais de Licitação CECÍLIA CURCIO DA SILVA

Ouvidoria Geral do Município
Diários Oficiais do Município
DIÁRIO OFICIAL DO MUNICÍPIO
Endereço das Secretarias Av Rubens Rangel - 411 - Cidade Nova
Marataízes – ES - CEP 29.345-000
Telefones de Atendimento
E-mail: diariooficial@marataizes.es.gov.br

www.marataizes.es.gov.br
Av. Rubens Rangel, 411 - Cidade Nova

CEP 29.345-000 - Marataízes

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Diário Oficial

MUNICÍPIO DE MARATAÍZES - ESTADO DO ESPÍRITO SANTO

DECRETO-N Nº 3.011, DE 11 DE AGOSTO DE 2022.

APROVA O PLANO ANUAL DE AUDITORIA

O PREFEITO MUNICIPAL DE MARATAÍZES, Estado do Espírito Santo, no uso de suas

CONSIDERANDO as disposições legais que exigem a elaboração do Plano Anual de

CONSIDERANDO que o Sistema de Controle Interno é exercido em obediência ao

CONSIDERANDO as atribuições legais conferidas ao Sistema de Controle Interno do

CONSIDERANDO a Instrução Normativa SCI nº 002/2015, Decreto-N nº 1.622 de 23 de

CONSIDERANDO o que dispõe o Decreto – N nº 1.425 de 09 de dezembro de 2013, o

Art. 2º A execução do PAAI 2022 se pautará nas disposições constantes da Instrução

Art. 3º Poderão ser realizadas auditorias especiais e extraordinárias, em pontos de

MUNICÍPIO DE MARATAÍZES - ESTADO DO ESPÍRITO SANTO

Art. 4º As auditorias serão realizadas na Secretaria de Controle Interno ou nas unidades

Parágrafo Único. A recusa de informações ou o embaraço dos trabalhos da SECI deverá

Art. 11. Este decreto entra em vigor na data de sua publicação.

JOSÉ AMINTAS PINHEIRO MACHADO

MUNICÍPIO DE MARATAÍZES - ESTADO DO ESPÍRITO SANTO

PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA – PAAI 2022

III. DOS ASPECTOS LEGAIS E CONSTITUCIONAIS

MUNICÍPIO DE MARATAÍZES - ESTADO DO ESPÍRITO SANTO

O Tribunal de Contas do Estado do Espírito Santo publicou a Resolução de nº 227, de 25 de agosto de

IV. DA COMPOSIÇÃO DA AUDITORIA INTERNA

As auditorias ou inspeções serão executadas, preferencialmente, por servidores lotados na Secretaria

Excepcionalmente, quando invocada ou provocada uma auditoria específica, a Secretaria Municipal de

MUNICÍPIO DE MARATAÍZES - ESTADO DO ESPÍRITO SANTO

V. DAS NORMAS DE AUDITORIA

d) A soberania: possuir o domínio do julgamento profissional, pautando-se no programa de auditoria de

e) Imparcialidade: abster-se de intervir em casos onde haja conflitos de interesses ou desavenças

f) Objetividade: apoiar-se em documentos e evidências concretas que permitam convicção sobre a

g) Conhecimento Técnico e Capacidade Profissional: deve possuir, em função de sua atuação

h) Atualização dos Conhecimentos Técnicos e Procedimentos de Auditoria: manter-se atualizado

MUNICÍPIO DE MARATAÍZES - ESTADO DO ESPÍRITO SANTO

VI. DEVERES NO EXERCÍCIO DA ATIVIDADE DE AUDITORIA, INSPEÇÕES E CONTROLE INTERNO

a) Comunicar ao Titular da Secretaria Municipal de Controle Interno as ilegalidades e irregularidades que,

VII. DA FINALIDADE DO PLANO ANUAL DE AUDITORIA

VIII. FASES DA AUDITORIA E INSPEÇÃO

1. Planejamento da Auditoria (Preparação Prévia) – elaboração e publicação do PAAI;

2. Visita à unidade auditada ou coleta de dados, documentos e materiais a serem auditados;

3. Análise e Relatório de Auditoria;

MUNICÍPIO DE MARATAÍZES - ESTADO DO ESPÍRITO SANTO

4. Recomendação – os achados no relatório serão encaminhados ao Secretário Municipal de Controle

5. Encaminhamento/Acompanhamento – Envio do relatório ao Chefe do Poder Executivo e setores

IX. DA ELABORAÇÃO DO PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA 2022 E OS SISTEMAS

SISTEMA SECRETARIA ATIVIDADES A SEREM DESENVOLVIDAS

Sistemas - Auditoria nos itens de Abordagem Prioritária e Complementares -

MUNICÍPIO DE MARATAÍZES - ESTADO DO ESPÍRITO SANTO

- A prática de outros órgãos de controle ou outras instituições governamentais;

- A materialidade dos itens de despesas contidos no orçamento;

Serão executadas no decorrer do exercício de 2022, simultaneamente às atividades de auditoria, as funções

Da Gestão Fiscal, Financeira, Orçamentária e Patrimonial

- Análise dos Relatórios de Gestão Fiscal e Relatórios Resumidos de Execução Orçamentária,

MUNICÍPIO DE MARATAÍZES - ESTADO DO ESPÍRITO SANTO

- Elaboração e execução do Plano Anual de Auditoria Interna – PAAI 2023.

IDENTIFICAÇÃO DA QUANTIDADE DE DIAS ÚTEIS DO ANO DE 2022/2023

Mês Total Dias /mês Sábados/Domingos Feriados Dias Úteis 08 Horas/dia

Total 198 56 12 130 1040

1. Auditorias e inspeções 416 40%

2. Avaliação do SCI, Auxílio à Elaboração de Normas 208 20%

3. Atendimentos 104 10%

MUNICÍPIO DE MARATAÍZES - ESTADO DO ESPÍRITO SANTO

4. Outras Atividades de Controle Interno 312 30%

Total 1040 100%

I Zelar pelo fiel cumprimento dos contratos, anotando