IDE - Instituto de Desenvolvimento Empresarial

Empresa: NATURAL NECTAR Período: janeiro de 2010

Ensaio para Você fazer a sua PLANILHA DE CUSTOS
CUSTOS PREVISÃO %F REALIZADO %F DIFERENÇA % D/P
F I X O S Valores R$ ----- Valores R$ -----
Aluguel 1,464.02 1.79% 0.00
Contador 255.00 0.31% 0.00
Luz 250.00 0.30% 0.00
Água 48.86 0.06% 0.00
IPTU 0.00
Alvará 0.00
Telefone Fixo 349.60 0.43% 0.00
F I X O S

Telefone Celular 901.10 1.10% 0.00

Internet 69.50 0.08% 0.00
Pró-Labore retirada 3,000.00 3.66% 0.00
Mat de Limpeza 80.00 0.10% 0.00
Papelaria 80.00 0.10% 0.00
CDL/Assoc Com 100.00 0.12% 0.00
Salários do Mês 5,044.00 6.15% 0.00
-

FGTS do Mês 0.00

Provisão Salários 0.00
F I X O S

Vale Transporte 660.00 0.80% 0.00

Uniforme 31.25 0.04% 0.00
Depreciação Comp 500.00 0.61% 0.00
Depreciação Loja 500.00 0.61% 0.00
Depreciação Equip 0.00
Veículos 0.00
* Combustível 200.00 0.24% 0.00
-

* IPVA 58.33 0.07% 0.00

* Juros 0.00
F I X O S

* Manutenção 200.00 0.24% 0.00

* Pneus 66.66 0.08% 0.00
* Seguro 0.00
* Depreciação 125.00 0.15% 0.00
Viagens 300.00 0.37% 0.00
Imprevistos 400.00 0.49% 0.00
Tarifas Bancárias 100.00 0.12% 0.00
Exame admissional 15.00 0.02% 0.00
-

Aluguel Maq Cartão 120.00 0.15% 0.00

Sindicato Patronal 0.00
F I X O S

Juros Financiamento 0.00

Juros Emprétimos 0.00
Juros de Mora 0.00
Juros de Chq Esp 0.00
Propaganda 0.00
0.00
0.00
-

0.00
0.00
F I X O S

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

0.00
0.00
F I X O S

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

0.00
0.00
F I X O S

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
 IDE - Instituto de Desenvolvimento Empresarial

Empresa: NATURAL NECTAR Período: janeiro de 2010

Ensaio para Você fazer a sua PLANILHA DE CUSTOS
CUSTOS PREVISÃO %F REALIZADO %F DIFERENÇA % D/P
TOTAL C FIXO (CF) 14,918.32 ----- - ----- 0.00
 IDE - Instituto de Desenvolvimento Empresarial

Empresa: NATURAL NECTAR Período: janeiro de 2010

Ensaio para Você fazer a sua PLANILHA DE CUSTOS
CUSTOS PREVISÃO %F REALIZADO %F DIFERENÇA % D/P

VARIÁVEIS Valores R$ % do F Valores R$ % do F

Embalagem 86.00 0.10% 0.00
IPI 0.00
CMV (Merc Vendida) 63,000.00 76.83% 0.00
Frete fábrica 2,000.00 2.44% 0.00
CMV
V A R I Á V E I S

Seguro Carga 0.00

Subst Tributária 0.00
0.00
Grupo

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total Grupo CMV 65,086.00 79.37% - 0.00
Propaganda 400.00 0.49% 0.00
Brindes vincul venda 0.00
-
OCV

Comissão do Mês 1,350.00 1.65% 0.00

FGTS do Mês 0.00
V A R I Á V E I S

Provissão Comissão 0.00

IOF 0.00
-

Taxa Op Cartão 580.67 0.71% 0.00

OCV

Frete Entrega 300.00 0.37% 0.00

Consulta SPC/Serasa 0.00
Despesas Boletos 316.38 0.39% 0.00
Despesas Cobrança 100.00 0.12% 0.00
-

Juros Desc Chq 0.00

Juros Desc Duplic 0.00
OCV

Juros Antec Cartão 0.00

Imprevistos 0.00
Maus Pagadores 0.00
-

Supersimples 500.00 0.61% 0.00

-

0.00
OCV

0.00
V A R I Á V E I S

0.00
0.00
0.00
-

0.00
OCV

0.00
0.00
0.00
0.00
-

0.00
OCV

0.00
0.00
0.00
0.00
Total OCV 3,547.05 4.33% - 3,547.05 100.0%
TOTAL C VARIÁVEL (CV) 68,633.05 83.70% - 3,547.05 5.2%
CUSTO TOTAL (CF+CV) 83,551.37 ----- - ----- 0.00

FATURAMENTO Valores R$ %F Valores R$ %F

82,000.00 100.0% 0.00
0.00
FATURAMENTO

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL FATURAMENTO (F) 82,000.00 ----- - ----- 0.00
LUCRO -1,551.37 -1.9% 0.00 0.00
PONTO DE EQUILÍBRIO 91,516.93 -

CF + CV + L = F
DNA Previsto:
14,918.32 + 0.837%F + L = F
CF + CV + L = F
DNA Realizado:
+ #VALUE! + L = F
 Planilha para Cálculo das Provisões da FOPAG
Valor Total da Folha Quantos funcionários
saíram da empresa nos
Nº de Funcionários
últimos 12 meses
Salário Médio -
FOPAG FIXA
Escolha do seu Regime
Supersimples INSS % 0.0%
de Imposto

Valores À Transportar para a Planilha de Custos

Total Gasto no Mês -
Total da Folha -
FGTS da Folha -
INSS da Folha -
TOTAL DAS PROVISÕES -
1) Provisão para 13° Salário -
2) Provisão para Férias e 1/3 de Férias -
3) FGTS da Provisão de 13° e Férias -
INSS da Provisão de Férias, 1/3 de Férias e 13º Salário -
4) Provisões de Aviso Prévio (A+B+C) -
A) 1 Mês de Aviso -
B) 13° e Férias para 1 Mês de Aviso -
C) Multa de 50% sobre o FGTS depositado -
INSS sobre o Aviso Prévio -
 Planilha para Cálculo das Provisões da FOPAG

FOPAG VARIÁVEL
Valor Total da Folha Quantos funcionários
saíram da empresa nos
Nº de Funcionários
últimos 12 meses
Salário Médio -

Escolha do seu Regime

Supersimples INSS % 0.0%
de Imposto

Valores À Transportar para a Planilha de Custos

Total Gasto no Mês -
Total da Folha -
FGTS da Folha -
INSS da Folha -
TOTAL DAS PROVISÕES -
1) Provisão para 13° Salário -
2) Provisão para Férias e 1/3 de Férias -
3) FGTS da Provisão de 13° e Férias -
INSS da Provisão de Férias, 1/3 de Férias e 13º Salário -
4) Provisões de Aviso Prévio (A+B+C) -
A) 1 Mês de Aviso -
B) 13° e Férias para 1 Mês de Aviso -
C) Multa de 50% sobre o FGTS depositado -
INSS sobre o Aviso Prévio -
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Depreciação Total Mensal 310.83
CLIQUE NOS TÍTULOS PARA EXPLICAÇÃO DE CADA UM
Estimativa
Depreciação
Valor de Estimativa de valor
do Período Depreciação Lugar / Quem /
Nº Descrição do Ítem de Patrimônio aquisição do de vida útil usado (em Tipo OBS:
definido na Mensal Empresa Usuário
bem em anos % do
vida útil
novo)
Exemplo: Palio ELX 09/09 1.4 Flex 34,000.00 2 85% 5,100.00 212.50
Exemplo: Ar condicionado Splinter 18000 btus 3,000.00 5 20% 2,400.00 40.00
Exemplo: Computador Dell Modelo Tal 2,100.00 3 0% 2,100.00 58.33
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Depreciação Total Mensal 310.83
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Estimativa
Depreciação
Valor de Estimativa de valor
do Período Depreciação Lugar / Quem /
Nº Descrição do Ítem de Patrimônio aquisição do de vida útil usado (em Tipo OBS:
definido na Mensal Empresa Usuário
bem em anos % do
vida útil
novo)
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Estimativa
Depreciação
Valor de Estimativa de valor
do Período Depreciação Lugar / Quem /
Nº Descrição do Ítem de Patrimônio aquisição do de vida útil usado (em Tipo OBS:
definido na Mensal Empresa Usuário
bem em anos % do
vida útil
novo)
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Estimativa
Depreciação
Valor de Estimativa de valor
do Período Depreciação Lugar / Quem /
Nº Descrição do Ítem de Patrimônio aquisição do de vida útil usado (em Tipo OBS:
definido na Mensal Empresa Usuário
bem em anos % do
vida útil
novo)
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CLIQUE NOS TÍTULOS PARA EXPLICAÇÃO DE CADA UM
Estimativa
Depreciação
Valor de Estimativa de valor
do Período Depreciação Lugar / Quem /
Nº Descrição do Ítem de Patrimônio aquisição do de vida útil usado (em Tipo OBS:
definido na Mensal Empresa Usuário
bem em anos % do
vida útil
novo)
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Depreciação Total Mensal 310.83
CLIQUE NOS TÍTULOS PARA EXPLICAÇÃO DE CADA UM
Estimativa
Depreciação
Valor de Estimativa de valor
do Período Depreciação Lugar / Quem /
Nº Descrição do Ítem de Patrimônio aquisição do de vida útil usado (em Tipo OBS:
definido na Mensal Empresa Usuário
bem em anos % do
vida útil
novo)
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 Planilha de ENSAIOS
DADOS ORIGINAIS DIGITADOS NA PLANILHA DE CUSTOS
Descrição do Item Dados Previstos Dados Realizados
Custos Fixos 14,918.32 -
Custos Variáveis 68,633.05 83.70% -
Custo Total 83,551.37 -
Faturamento 82,000.00 -
RESULTADOS DOS DADOS ORIGINAIS DIGITADOS NA PLANILHA
P.E 91,516.93 -
Lucro Atual -1,551.37 -1.89%

(1) IMPACTOS DAS REDUÇÕES DE CUSTOS

Novo Valor REDUÇÃO Novo Valor REDUÇÃO
Custos Fixos - -
Custos Variáveis - -
Novo P.E (pós redução)
Novo Lucro (pós redução)
Variação no Lucro (pós redução)

0.00%
(2) Se eu quiser ter um Lucro de __%, quanto terei que faturar para obtê-lo?

Informe o Lucro desejado (em percentual)

Faturamento pretendido, para obter o

Lucro desejado acima em % (mantendo os
custos informados acima)
Quanto meu Faturamento precisa
aumentar para obter a meta de Lucro

(3) Se eu quiser ter um Lucro de R$ __._____,__ quanto terei que faturar para obtê-lo?

Informe o Lucro desejado (em dinheiro)

Faturamento pretendido, para obter o

Lucro desejado acima em R$ (mantendo
os custos informados acima)
Quanto meu Faturamento precisa
aumentar para obter a meta de Lucro

(4) Se eu Faturar R$ __._____,__ quanto de Lucro terei com este Faturamento?

Se eu Faturar R$ __.____,__ (informar o
faturamento em R$)
Lucro que terei com o faturamento
informado?
 Planilha de ENSAIOS
DADOS ORIGINAIS DIGITADOS NA PLANILHA DE CUSTOS
Descrição do Item Dados Previstos Dados Realizados
Custos Fixos 14,918.32 -
Grupo CMV 65,086.00 79.37% -
OCV 3,547.05 4.33% -
Custos Variáveis 68,633.05 83.70% -
Custo Total 83,551.37 -
Faturamento 82,000.00 -
RESULTADOS DOS DADOS ORIGINAIS DIGITADOS NA PLANILHA
P.E 91,516.93 -
Lucro Atual -1,551.37 -1.89%

IMPACTOS DA POLÍTICA DE DESCONTOS

Percentual de Desconto
que pretendo ofertar
Novo Faturamento (após desconto)
Lucro do Novo Faturamento
E SE A
V E N D A A U M E N T A R C O M E S T E D E S C O N T O,
QUAL SERÁ O LUCRO COM ESTA VENDA MAIOR?
Quanto em percentual imagino
que a venda poderá crescer?
Novo Faturamento
(com o aumento da venda)
Lucro do Novo Faturamento
 BALANÇO PATRIMONIAL
Mês de referência

ATIVO PASSIVO
Circulante Circulante
Caixa - Fopag -
Bancos - Fornecedores -
Aplicações - Encargos Fiscais -
Contas a Receber - Encargos Trabalhistas -
Títulos descontados (-) - Financiamentos -
Devedores duvidosos (-) - Parcelamentos Impostos -
A receber líquido - Outras contas a pagar -
Estoque - Provisões Fopag -
Inservíveis (-) -
Estoque líquido -

Total AC - Total PC -
Realizável de LP Exigível a LP
Conta corrente sócios - Conta corrente sócios -
Contas a receber LP - Contas a pagar LP -
Financiamentos LP -
Parcelamentos Impostos LP -

Total RLP - Total ELP -

Permanente Patrimônio Líquido
Imobilizado
Equipamentos -
-
Veículos -
Móveis -
Ferramentas -
Imóveis -
Depreciação acumulada (-) -
Imbbilizado atualizado -
Investimento
Imóveis -
Investimentos -

Total AP - Total PL -

Total Ativo - Total Passivo -

RESUMO DE INDICADORES

Patrimônio Líquido (PL)

Capital de Giro Disponível (KG)

Índice de Liquidez Circulante (IL)

Índice de Liquidez Geral (ILG)

Índice de Endividamento (IE)

Rentabilidade ( R )
 NKG - Necessidade de Capital de Giro

Mensal Diário

Faturamento 82,000.00
CMV 65,086.00

Total do Contas A
Receber
PMR = =
Faturamento Médio
Diário

+
Valor Total do Estoque
(a preço de custo)
PME = =
CMV Diária

-
Total do Contas A
Pagar (a fornecedor)
PMPf = =
CMV Diária

=
Cfi

Custo Total Dias trabalhados Desembolso Médio Diário

83,551.37 ÷ =

NKG
 Giro

Dias de
trabalho

PMR

0.00 dias
.

+
PME

0.00 dias
.

-
PMPf

0.00 dias
.

=
0.00 dias

bolso Médio Diário