IDE - Instituto de Desenvolvimento Empresarial

Empresa: LAPAV Período: abril 2023

Ensaio para Você fazer a sua PLANILHA DE CUSTOS
CUSTOS PREVISÃO %F REALIZADO %F DIFERENÇA % D/P
F I X O S Valores R$ ----- Valores R$ -----
Aluguel 1,464.02 1.79% 0.00
Contador 255.00 0.31% 0.00
Luz 250.00 0.30% 0.00
Água 48.86 0.06% 0.00
IPTU 0.00
Alvará 0.00
F I X O S

Telefone Fixo 349.60 0.43% 0.00

Telefone Celular 901.10 1.10% 0.00
Internet 69.50 0.08% 0.00
Pró-Labore retirada 3,000.00 3.66% 0.00
Mat de Limpeza 80.00 0.10% 0.00
Papelaria 80.00 0.10% 0.00
CDL/Assoc Com 100.00 0.12% 0.00
Salários do Mês 5,044.00 6.15% 0.00
-

FGTS do Mês 0.00

Provisão Salários 0.00
F I X O S

Vale Transporte 660.00 0.80% 0.00

Uniforme 31.25 0.04% 0.00
Depreciação Comp 500.00 0.61% 0.00
Depreciação Loja 500.00 0.61% 0.00
Depreciação Equip 0.00
Veículos 0.00
* Combustível 200.00 0.24% 0.00
-

* IPVA 58.33 0.07% 0.00

* Juros 0.00
F I X O S

* Manutenção 200.00 0.24% 0.00

* Pneus 66.66 0.08% 0.00
* Seguro 0.00
* Depreciação 125.00 0.15% 0.00
Viagens 300.00 0.37% 0.00
Imprevistos 400.00 0.49% 0.00
Tarifas Bancárias 100.00 0.12% 0.00
Exame admissional 15.00 0.02% 0.00
-

Aluguel Maq Cartão 120.00 0.15% 0.00

Sindicato Patronal 0.00
I X O S
-
F I X O S
Juros Financiamento 0.00
Juros Emprétimos 0.00
Juros de Mora 0.00
Juros de Chq Esp 0.00
Propaganda 0.00
0.00
0.00
-

0.00
0.00
F I X O S

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

0.00
0.00
F I X O S

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

0.00
0.00
F I X O S

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL C FIXO (CF) 14,918.32 ----- - ----- 0.00

VARIÁVEIS Valores R$ % do F Valores R$ % do F

 Embalagem 86.00 0.10% 0.00
IPI 0.00
CMV (Merc Vendida) 63,000.00 76.83% 0.00
CMV Frete fábrica 2,000.00 2.44% 0.00
V A R I Á V E I S

Seguro Carga 0.00

Subst Tributária 0.00
0.00
Grupo

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total Grupo CMV 65,086.00 79.37% - 0.00
Propaganda 400.00 0.49% 0.00
Brindes vincul venda 0.00
-
OCV

Comissão do Mês 1,350.00 1.65% 0.00

FGTS do Mês 0.00
V A R I Á V E I S

Provissão Comissão 0.00

IOF 0.00
-

Taxa Op Cartão 580.67 0.71% 0.00

OCV

Frete Entrega 300.00 0.37% 0.00

Consulta SPC/Serasa 0.00
Despesas Boletos 316.38 0.39% 0.00
Despesas Cobrança 100.00 0.12% 0.00
-

Juros Desc Chq 0.00

Juros Desc Duplic 0.00
OCV

Juros Antec Cartão 0.00

Imprevistos 0.00
Maus Pagadores 0.00
-
-

Supersimples 500.00 0.61% 0.00

0.00
OCV

0.00
V A R I Á V E I S

0.00
0.00
-

0.00
0.00
OCV

0.00
0.00
0.00
0.00
-

0.00
OCV
 O
V A R I
-
OCV
0.00
0.00
0.00
0.00
Total OCV 3,547.05 4.33% - 3,547.05 100.0%
TOTAL C VARIÁVEL (CV) 68,633.05 83.70% - 3,547.05 5.2%
CUSTO TOTAL (CF+CV) 83,551.37 ----- - ----- 0.00

FATURAMENTO Valores R$ %F Valores R$ %F

82,000.00 100.0% 0.00
0.00
FATURAMENTO

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL FATURAMENTO (F) 82,000.00 ----- - ----- 0.00
LUCRO -1,551.37 -1.9% 0.00 0.00
PONTO DE EQUILÍBRIO 91,516.93 -

CF + CV + L = F
DNA Previsto:
14,918.32 + 0.837%F + L = F
CF + CV + L = F
DNA Realizado:
+ #VALUE! + L = F
 Planilha para Cálculo das Provisões da FOPAG
Valor Total da Folha Quantos funcionários
saíram da empresa nos
Nº de Funcionários
últimos 12 meses
Salário Médio -
FOPAG FIXA

Escolha do seu Regime de

Supersimples INSS % 0.0%
Imposto

Valores À Transportar para a Planilha de Custos

Total Gasto no Mês -
Total da Folha -
FGTS da Folha -
INSS da Folha -
TOTAL DAS PROVISÕES -
1) Provisão para 13° Salário -
2) Provisão para Férias e 1/3 de Férias -
3) FGTS da Provisão de 13° e Férias -
INSS da Provisão de Férias, 1/3 de Férias e 13º Salário -
4) Provisões de Aviso Prévio (A+B+C) -
A) 1 Mês de Aviso -
B) 13° e Férias para 1 Mês de Aviso -
C) Multa de 50% sobre o FGTS depositado -
INSS sobre o Aviso Prévio -
 Planilha para Cálculo das Provisões da FOPAG
FOPAG VARIÁVEL Valor Total da Folha Quantos funcionários
saíram da empresa nos
Nº de Funcionários
últimos 12 meses
Salário Médio -

Escolha do seu Regime de

Supersimples INSS % 0.0%
Imposto

Valores À Transportar para a Planilha de Custos

Total Gasto no Mês -
Total da Folha -
FGTS da Folha -
INSS da Folha -
TOTAL DAS PROVISÕES -
1) Provisão para 13° Salário -
2) Provisão para Férias e 1/3 de Férias -
3) FGTS da Provisão de 13° e Férias -
INSS da Provisão de Férias, 1/3 de Férias e 13º Salário -
4) Provisões de Aviso Prévio (A+B+C) -
A) 1 Mês de Aviso -
B) 13° e Férias para 1 Mês de Aviso -
C) Multa de 50% sobre o FGTS depositado -
INSS sobre o Aviso Prévio -
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Depreciação Total Mensal 310.83

CLIQUE NOS TÍTULOS PARA EXPLICAÇÃO DE CADA UM

Estimativa Depreciação
Valor de Estimativa
de valor do Período
Nº Descrição do Ítem de Patrimônio aquisição do de vida útil
usado (em definido na
bem em anos
% do novo) vida útil
Exemplo: Palio ELX 09/09 1.4 Flex 34,000.00 2 85% 5,100.00
Exemplo: Ar condicionado Splinter 18000 btus 3,000.00 5 20% 2,400.00
Exemplo: Computador Dell Modelo Tal 2,100.00 3 0% 2,100.00
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310.83

Depreciação Lugar / Quem /

Tipo OBS:
Mensal Empresa Usuário

212.50
40.00
58.33
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 Planilha de ENSAIOS
DADOS ORIGINAIS DIGITADOS NA PLANILHA DE CUSTOS
Descrição do Item Dados Previstos Dados Realizados
Custos Fixos 14,918.32 -
Custos Variáveis 68,633.05 83.70% -
Custo Total 83,551.37 -
Faturamento 82,000.00 -
RESULTADOS DOS DADOS ORIGINAIS DIGITADOS NA PLANILHA
P.E 91,516.93 -
Lucro Atual -1,551.37 -1.89%

(1) IMPACTOS DAS REDUÇÕES DE CUSTOS

Novo Valor REDUÇÃO Novo Valor REDUÇÃO
Custos Fixos - -
Custos Variáveis - -
Novo P.E (pós redução)
Novo Lucro (pós redução)
Variação no Lucro (pós redução)

0.00%
(2) Se eu quiser ter um Lucro de __%, quanto terei que faturar para obtê-lo?

Informe o Lucro desejado (em percentual)

Faturamento pretendido, para obter o

Lucro desejado acima em % (mantendo os
custos informados acima)
Quanto meu Faturamento precisa
aumentar para obter a meta de Lucro

(3) Se eu quiser ter um Lucro de R$ __._____,__ quanto terei que faturar para obtê-lo?

Informe o Lucro desejado (em dinheiro)

Faturamento pretendido, para obter o

Lucro desejado acima em R$ (mantendo os
custos informados acima)
 Quanto meu Faturamento precisa
aumentar para obter a meta de Lucro

(4) Se eu Faturar R$ __._____,__ quanto de Lucro terei com este Faturamento?

Se eu Faturar R$ __.____,__ (informar o
faturamento em R$)
Lucro que terei com o faturamento
informado?
 Planilha de ENSAIOS
DADOS ORIGINAIS DIGITADOS NA PLANILHA DE CUSTOS
Descrição do Item Dados Previstos Dados Realizados
Custos Fixos 14,918.32 -
Grupo CMV 65,086.00 79.37% -
OCV 3,547.05 4.33% -
Custos Variáveis 68,633.05 83.70% -
Custo Total 83,551.37 -
Faturamento 82,000.00 -
RESULTADOS DOS DADOS ORIGINAIS DIGITADOS NA PLANILHA
P.E 91,516.93 -
Lucro Atual -1,551.37 -1.89%

IMPACTOS DA POLÍTICA DE DESCONTOS

Percentual de Desconto
que pretendo ofertar
Novo Faturamento (após desconto)
Lucro do Novo Faturamento
E SE A
V E N D A A U M E N T A R C O M E S T E D E S C O N T O,
QUAL SERÁ O LUCRO COM ESTA VENDA MAIOR?
Quanto em percentual imagino
que a venda poderá crescer?
Novo Faturamento
(com o aumento da venda)
Lucro do Novo Faturamento
 BALANÇO PATRIMONIAL
Mês de referência

ATIVO PASSIVO
Circulante Circulante
Caixa - Fopag -
Bancos - Fornecedores -
Aplicações - Encargos Fiscais -
Contas a Receber - Encargos Trabalhistas -
Títulos descontados (-) - Financiamentos -
Devedores duvidosos (-) - Parcelamentos Impostos -
A receber líquido - Outras contas a pagar -
Estoque - Provisões Fopag -
Inservíveis (-) -
Estoque líquido -

Total AC - Total PC -
Realizável de LP Exigível a LP
Conta corrente sócios - Conta corrente sócios -
Contas a receber LP - Contas a pagar LP -
Financiamentos LP -
Parcelamentos Impostos LP -

Total RLP - Total ELP -

Permanente Patrimônio Líquido
Imobilizado
 Equipamentos -
-
Veículos -
Móveis -
Ferramentas -
Imóveis -
Depreciação acumulada (-) -
Imbbilizado atualizado -
Investimento
Imóveis -
Investimentos -

Total AP - Total PL -
Total Ativo - Total Passivo -

RESUMO DE INDICADORES

Patrimônio Líquido (PL)

Capital de Giro Disponível (KG)

Índice de Liquidez Circulante (IL)

Índice de Liquidez Geral (ILG)

Índice de Endividamento (IE)

Rentabilidade ( R )
 NKG - Necessidade de Capital de Giro

Dias de
Mensal Diário trabalho

Faturamento 82,000.00
CMV 65,086.00

Total do Contas A
Receber
PMR
PMR = =
Faturamento Médio
0.00 dias
Diário
.

+ +
Valor Total do Estoque
(a preço de custo)
PME
PME = =
CMV Diária 0.00 dias
.

- -
Total do Contas A
Pagar (a fornecedor)
PMPf
PMPf = =
CMV Diária 0.00 dias
.

= =
Cfi 0.00 dias

Custo Total Dias trabalhados Desembolso Médio Diário

83,551.37 ÷ =
NKG