CASO PRACTICO 01

1. Se realiza el registro de adquisición el día 10 de octubre del 2021 de dos camiones para limpieza pública por un valor de S/ 1
mediante una Adquisición Directa Selectiva, emitiéndose el Contrato, la orden de compra y el pedido, comprobante de salida
comprobante de pago y el giro de cheque correspondiente, con cargo a la fuente de financiamiento Recursos Determinados. (

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
150301 VEHICULOS
15030101 TRANASPORTE TERRES
2103 CUENTAS POR PAGAR
210302 ACTIVO NO FINANCIERO POR PAGAR
21030201 ACTIVO NO FINANCIERO POR PAGAR
10/10/2021 POR LA ADQUISICION DE LOS DOS CAMIONES DE BASURA PARA LIMPIEZA PUBLICA
---------------------------------------01-------------------------------------------------
8301 PRESUPUEST DE GASTOS
830105 RECURSOS DERTERMINADOS
83010502 FONCOMUN
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
840105 RECURSOS DETERMINADOS
84010502 FONCOMUN
10/10/2021 POR EL COMPROMISO DE LA ADQUISICION PARA LOS DOS CAMIONES DE BASURA
-----------------------------------------02----------------------------------------------------
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
910108 ORDENES DE COMPRAS APROBADAS
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRATAR
910208 ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR
10/10/2021 POR EL REGISTRO DE LA ORDEN DE COMPRA DE LOS DOS CAMIONES DE BASURA
--------------------------------------03----------------------------------------------------
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRAR
910208 ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
910108 ORDENES DE COMPRAS APROBADAS
10/10/2021 POR LA EJECUCION DE LA ORDEN DE COMPRA DE LOS DOS CAMIONES DE BASURA
-------------------------------------04------------------------------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR
210302 ACTIVO NO FINANCIERO POR PAGAR
21030201 ACTIVO NO FINANCIERO POR PAGAR
1101 CAJA Y BANCOS
110103 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PUBLICAS
11010301 CUENTAS CORRIENTES
1101030108 RECURSOS DETERMINADO-FONCOMUN
10/10/2021 POR EL COMPROMISO DEL CHEQUE PARA ATENDER LA O/C.
-------------------------------------------05-----------------------------------------------
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
 840105 RECURSOS DETERMINADOS
84010502 FONCOMUN
8601 EJECUCION DE GASTOS
860105 RECURSOS DETERMINADOS
86010502 FONCOMUN
10/10/2021 POR LA ASIGNACION (DEVENGADO) DE LA O/C PARA LOS DOS CAMIONES DE BASURA
---------------------------------06--------------------------------------------------------
9103 VALORES Y GARANTIAS
910308 CHEQUES GIRADOS
9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRATO
910408 CHEQUES GIRADOS POR ENTREGAR
10/10/2021 POR EL GIRO DEL CHEQUE POR ENTREGAR POR LA O/C PARA LOS DOS CAMIONES DE BASURA
--------------------------------07----------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRATO
910408 CHEQUES GIRADOS POR ENTREGAR
9103 VALORES Y GARANTIAS
910308 CHEQUES GIRADOS
10/10/2021 POR LA ENTREGA DEL CHEQUE DEBIDO A LA O/C POR LOS DOS CAMIONES DE BASURA
-------------------------------08------------------------------------------------
TOTALES
ieza pública por un valor de S/ 1´000,000.00, adquirida
pedido, comprobante de salida respectivos. Se emite el
ento Recursos Determinados. (Foncomun).

DEBE HABER
1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00
 1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

DE BASURA

1,000,000.00

1,000,000.00

8,000,000.00 8,000,000.00
CASO PRACTICO 02

2. Se registra la recaudación de los ingresos propios de la Municipalidad por S/. 2,550,700.00 generados por impuestos munici
Financiamiento Recursos Determinados, de acuerdo con el detalle siguiente:
IMPUESTO PREDIAL S/. 2,550,700.00

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE

1201 CUENTAS POR COBRAR 2,550,700.00
120101 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
12010101 IMPUESTOS
4102 IMPUESTOS A LA PROPIEDAD
410201 IMPUESTOS SOBRE LA PROP. INMUEBLE
41020101 PREDIAL
4102010201 PREDIAL
X/X POR LA RECAUDACION DEL IMPUESTO MUNICIPALES FTE.FTO. R.D.
---------------------------------------01-------------------------------------------------
9103 VALORES Y GARANTIAS 2,550,700.00
910305 VALORES Y DOCUMENTOS EN COBRANZA RECIBIDOS
9104 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO
910405 VALORES Y DOCUMENTOS EN COBRANZA RECIBIDOS
X/X POR LA EMISION DE LOS DOC. EN COBRANZA RECIBIDOS POR EL IMP. PREDIAL
-----------------------------------------02----------------------------------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 2,550,700.00
110101 CAJAS
11010101 CAJAS M/N
1201 CUENTAS POR COBRAR
120101 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
12010101 IMPUESTOS
X/X POR EL REGISTRO DE LOS INGRESOS DEL IMP. MUNI. PREDIAL
--------------------------------------03----------------------------------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 2,550,700.00
110103 DEPOSITOS INST. FINANCIERAS PUBLICAS
11010301 CUENTAS CORRIENTES
1101030109 RECURSOS DETERMINADOS OTROS IMPUESTOS MUNI.
1101 CAJA Y BANCOS
110101 CAJAS
11010101 CAJAS M/N
X/X POR EL DEP. CTA CORRIENTES DE LOS INGRESOS POR IMP. MUNI. PREDIAL
-------------------------------------04------------------------------------------------
8501 EJECUCION DE INGRESOS 2,550,700.00
850105 RECURSOS DETERMINADOS
85010503 IMPUESTOS MUNICIPALES
8201 PRESUPUESTO DE INGRESO
820105 RECURSOS DETERMINADOS
82010503 IMPUESTOS MUNICIPALES
 X/X POR LA RECAUDACION DE LOS INGRESOS DEL IMP. MUNI. PREDIAL AL
PRESUPUESTO DE INGRESOS.
-------------------------------------------05-----------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO 2,550,700.00
910405 VALORES Y DOCUMENTOS EN COBRANZA RECIBIDOS
9103 VALORES Y GARANTIAS
910305 VALORES Y DOCUMENTOS EN COBRANZA RECIBIDOS
X/X POR EL COBRO DE LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR COBRAR EL IMP. MUNI.
PREDIAL.
---------------------------------06--------------------------------------------------------
TOTALES 15,304,200.00
rados por impuestos municipales previstos en la Fuente de

HABER

2,550,700.00

2,550,700.00

2,550,700.00

2,550,700.00

2,550,700.00
 2,550,700.00

15,304,200.00
CASO PRACTICO 03

3. La Municipalidad provincial de Tumbes realizo las siguientes operaciones Se adquiere materiales de oficina por el valor de s
de compra N°005-0005 y pedido de comprobante de salida N°005-00005; Se emite comprobante de pago y giro al CCI, con car
financiamiento RDR:

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
130105 MATERIALES Y UTILES
13010501 DE OFICINA
1301050102 PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MAT.
2103 CUENTAS POR PAGAR
210301 BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR
21030101 BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR
2103010101 BIENES
X/X POR LA ADQUISION DE MAT. DE OFICINA
---------------------------------------01-------------------------------------------------
8301 PRESUPUEST DE GASTOS
830102 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
83010201 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
840102 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
84010201 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
X/X POR EL COMPROMISO PRESUPUESTAL PARA O/C N°005-0005
-----------------------------------------02----------------------------------------------------
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
910108 ORDENES DE COMPRAS APROBADAS
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRATAR
910208 ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR
X/X REGISTRO DE LA ORDEN DE COMPRA
--------------------------------------03----------------------------------------------------
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRATAR
910208 ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
910108 ORDENES DE COMPRAS APROBADAS
X/X POR EL REGISTRO DE LA O/C POR EJECUTAR
-------------------------------------04------------------------------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR
210301 BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR
21030101 BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR
2103010101 BIENES
1101 CAJA Y BANCOS
110103 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PUBLICAS
11010301 CUENTAS CORRIENTES
1101030102 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
X/X POR EL COMPROMISO DE PAGO DEL ABONO DE CCI
-------------------------------------------05-----------------------------------------------
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
840102 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
84010201 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
8601 EJECUCION DE GASTOS
860102 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
86010201 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
X/X POR LA ASIGNACION POR EL COMPROMISO DE PAGO PARA ABONO CCI
---------------------------------06--------------------------------------------------------
9103 VALORES Y GARANTIAS
910309 CARTAS ORDENES
9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRATO
910409 CARTAS ORDENES
X/X POR LA ORDEN DE ABONO AL CCI
--------------------------------07----------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRATO
910409 CARTAS ORDENES
9103 VALORES Y GARANTIAS
910309 CARTAS ORDENES
X/X POR EL DEPOSITO AL CCI
-------------------------------08------------------------------------------------
5301 CONSUMO DE BIENES
530105 MATERIALES, UTILES DE OFICINA
53010501 OFICINA
5301050102 PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MAT
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
130105 MATERIALES Y UTILES
13010501 DE OFICINA
1301050102 PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MAT
X/X POR EL REGISTRO DE LA SALIDA DEL MATER. DEL ALMACEN
-------------------------------------09--------------------------------------------
TOTALES
ales de oficina por el valor de s/ 8000 soles, mediante orden
te de pago y giro al CCI, con cargo a la fuente de

DEBE HABER
8,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00
 8,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

72,000.00 72,000.00