1. Ativo 2.4.01.

020 D - CAPITAL INTEGRALIZAR

FATO 1
1.1 Ativo Circulante 2.4.01 C - CAPITAL SOCIAL
1.1.01 Disponível
1.1.01.010 Caixa 1.1.01.010 D - CAIXA
FATO 2
1.1.01.010.0001 Caixa 1.1.01.011.0001 D - BANCO BRADESCO
1.1.01.011 - bancos
1.3.02.010.0001 D - MAquinas e equipam
1.1.01.011.0001 - Bradesco 2.4.01.011 C - CAPITAL INTEGRALIZAD
1.1.02 Direitos
1.1.02.010 Direitos clientes 1.1.03.012.0001 D - ESTOQUE MERC REVEN
FATO 3
1.1.02.010.0001 Duplicatas a Receber – varejistas nacionais 2.1.01.011 C - FORNECEDORES
1.1.03 Estoque
1.1.03.010 Matéria prima 1.1.02.010.000 D -DUPL A RCEBER
1.1.03.010.0001 Matéria prima – S 3.1.01 C - RECEITAS DE VENDAS
FATO 4
1.1.03.011 Produtos em elaboração 4.1.01.011 D -CMV
1.1.03.011.0001 Produto - G 1.1.03 C - ESTOQUE
1.1.03.012 Produtos acabados
1.1.03.012.0001 merc para revenda 5.1.01.010.0002 D - DEPESA C/ ENERGIA
FATO 5
1.2 Ativo Não Circulante 2.1.01.012 C - ENERGIA A PAGAR
1.2.01 Realizável a Longo Prazo
1.2.01.010 Empréstimos a Receber 5.1.01.010.0003 D - DEPESA C/ MATERIAIS
FATO 6
1.2.01.010.0001 Títulos a Receber 1.1.01.010 C - CAIXA
1.3.02 Imobilizado
1.3.02.010 Imobilizado 1.3.02.010.0002 D - COMPUTADORES / PER
FATO 7
1.3.02.010.0001 Máquinas e equipamentos industriais 1.1.01.010 C - CAIXA
1.3.02.010.0002 computadores e perifericos
1.3.02.010.0008 Ferramentas e assessórios industriais 1.1.01.010 D - CAIXA
FATO 8
1.3.02.030 (-) Depreciações Acumuladas 1.1.02.010.0001 C - DUPL A RECEBER
1.3.02.030.0007 (-) Deprec. Acum. Máq. equip. industriais.
1.3.02.030.0008 (-) Deprec. Acum. Ferram. Assess. industriais. 2.1.01 D - FORNECEDORES
FATO 9
1.1.01.010 C - CAIXA
2. Passivo
2.1 Passivo Circulante 1.1.01.011.0001 D - BANCO
FATO 10
2.1.01 Fornecedores de matéria prima 1.1.01.010 C - CAIXA
2.1.01.010 Fornecedores de matéria prima
2.1.01.010.0001 Fornecedor “M”
2.1.01.011 fornecedores mercadoria
2.1.01.012 energia a pagar

2.2 Passivo Não Circulante

2.2.01 Obrigações a Pagar
2.2.01.010 Empréstimos e Financiamentos
2.2.01.010.0001 Financiamentos “BNDES”
2.4 Patrimônio Líquido
2.4.01 Capital Social
2.4.01.010 Capital Subscrito
2.4.01.011 - capital integralizado
2.4.01.020 Capital a Integralizar
2.4.02 Reservas
2.4.02.010 Reservas de Capital
2.4.02.020 Reservas de Lucros
2.4.03 Prejuízos Acumulados
2.4.03.010 Prejuízos Acumulados

3. Receitas
3.1 Receitas
3.1.01 Receitas c/ vendas
3.1.01.010 Venda de produtos
3.1.01.010.0001 Vendas do produto G

4 Custo das vendas

4.1 Custo das vendas
4.1.01 Custo dos produtos vendidos
4.1.01.010 Custo do produto G vendidos
4.1.01.011 cmv

5. Despesas
5.1 Despesas Operacionais
5.1.01 Despesas com vendas
5.1.01.010 Despesas com pessoal de vendas
5.1.01.010.0001 Comissões e encargos
5.1.01.010.0002 despesas com energia
5.1.01.010.0003 despesa material de expediente

6. Resultado do Exercício
6.1 Resultado do Exercício
6.1.01 Resultado do Exercício
6.1.01.010 Resultado do Exercício
6.1.01.010.0001 Prejuízo
6.1.01.010.0002 Lucro
- CAPITAL INTEGRALIZAR CAIXA
- CAPITAL SOCIAL 100,000.0 10,000.00 350.00
500.00 2,000.00
- CAIXA 10,000.0 1,000.00
- BANCO BRADESCO 40,000.0 5,000.00
20,000.0 10,500.00 8,350.00
D - MAquinas e equipamentos industriais
2,150.00
- CAPITAL INTEGRALIZADO 70,000.0

- ESTOQUE MERC REVENDA BANC BRADESCO

- FORNECEDORES 25,000.0 40,000.00
5,000.00
-DUPL A RCEBER 30,000.0 45,000.00
- RECEITAS DE VENDAS
-CMV 15,000.0 MAQ / EQUIPAMENTOS
- ESTOQUE 20,000.00
20,000.00
- DEPESA C/ ENERGIA
- ENERGIA A PAGAR 200.0
MERCADORIA REVENDA
- DEPESA C/ MATERIAIS 25,000.00
- CAIXA 350.0 25,000.00

- COMPUTADORES / PERIFERICOS
- CAIXA 2,000.0 DUPL RECEBER
30,000.00
- CAIXA 500.00
- DUPL A RECEBER 500.0 30,500.00

- FORNECEDORES ESTOQUE
- CAIXA 1,000.0 15,000.00
15,000.00
- BANCO
- CAIXA 5,000.0 COMPUTADORES PERIFERICOS
2000
2,000.00
 CAPITAL INTEGRALIZAR CMV ATIVO
100000.00 15000.0 CAIXA
100,000.00 15,000.00 BANCO
MERCADORIA REVENDA
CAPITAL SOCIAL DUP A RECEBER
100000.00 RECEITAS DE VENDA ESTOQUE
100,000.00 200.0 COMPUTADORES / PERIFERICOS
200.00
CAPITAL INTEGRALIZADO TOTAL
70000.00 MAQ / EQUIPAMENTOS
70,000.00 DESP C/ MATERIAIS
350.0 TOTAL ATIVO
350.00
FORNECEDORES
25000.00
1000.00
26,000.00
D.R.E

ENERGIA A PAGAR RECEITA BRUTA

200.00 (-) CMV
200.00 (=) LUCRO BRUTO
(-) DESP E RECEITAS
(-) DESP ENERGIA
(=)LUCRO DO EXERCICIO
O PASSIVO
2,150.00 FORNECEDORES 26,000.00
45,000.00 ENERGIA A PAGAR 200.00
25,000.00 CIRCULANTE 30,000.00
30,500.00
15,000.00
2,000.00 CAPITAL INTEGRALIZADO 70,000.00
CAPITAL SOCIAL 100,000.00
119,650.00 LUCRO ACUMULADO 14,800.00
20,000.00

259,300.00 TOTAL PASSIVO 241,000.00

30,000.00
15,000.00
15,000.00

200.00
14,800.00
 Planilha2

COMPRA 100 UND. 5,500.00 D – ESTOQUE MP 3,937.50

IPI 500.00 D – IPI RECUPERAR 500.00
ICMS 12% 600.00 D – ICMS RECUPERAR 660.00
PIS 1,65% 82.50 D – PIS RECUPERAR 90.75
COFINS 7,6% 380.00 D – COFINS RECUPERAR 418.00
C – FORNECEDORES 5,500.00

COMPRA 4,600.00 D – ESTOQUE 3,622.50

ICMS 12% 552.00 D – ICMS RECUPERAR 552.00
PIS 1,65% 75.90 D – PIS RECUPERAR 75.90
COFINS 7,6% 349.60 D – COFINS RECUPERAR 349.60
C – FORNECEDORES 4,600.00

COMPRA INSUMO 3,600.00 D – ESTOQUE INSUMO

C – FORNECEDOR 3,600.00

VENDA 100 UND. 19,800.00 D -CLIENTE

IPI 1,800.00 C – VENDA 19,800.00
ICMS 12% 2,160.00
PIS 1,65% 297.00 D – IPI SOBRE VENDA
COFINS 7,6% 1,368.00 C – IPI RECOLHER 1,800.00

D – ICMS SOBRE VENDA

C – ICMS RECOLHER 2,160.00

D – PIS SOBRE VENDA

C – PIS RECOLHER 297.00

D -COFINS SOBRE VENDA

C – COFINS RECOLHER 1,368.00

D – CMV 12,000.00
C – ESTOQUE 18,000.00

VENDA 100 UND. 12,316.50 D -CLIENTE

ICMS 12% 1,477.98 C – VENDA 12,316.50
PIS 1,65% 203.21
COFINS 7,6% 176.05 D – ICMS SOBRE VENDA
C – ICMS RECOLHER 1,477.98

D – PIS SOBRE VENDA

C – PIS RECOLHER 203.21

D – COFINS SOBRE VENDA

C – COFINS RECOLHER 176.05

Página 6
 Planilha2

D – CMV 4,600.00
C – ESOQUE 7,716.50

PRESTAÇÃO SERVIÇO 12,000.00 D – BCO CONTA MOV

ISSQN 5% 600.00 C – RECEITA PREST SERVIÇO 12,000.00

D – ISSQN SOBRE RECITA

C – ISSQN A PAGAR 600.00

Página 7
 Planilha2

ESTOQUE MP Z FORNECEDOR CMV

3937.5 5500 12,000.00
3,937.50 4,600.00 4,600.00
3,600.00 16,600.00
13,700.00
IPI RECUPERAR
500 VENDA MERC L RECEITA PREST SERVIÇO
500.00 19,800.00
19,800.00

ICMS RECUPERAR
660 IPI RECOLHER
552.00 1,800.00
1,212.00 1,800.00

PIS RECUPERAR
90.75 ICMS RECOLHER
75.90 2,160.00
166.65 1,477.98
3,637.98
COFINS RECUPERAR
418 PIS RECOLHER
349.60 297.00
767.60 203.21
500.21
ESTOQUE MERCADORIA K
3,622.50
3,622.50 COFINS RECOLHER
1,368.00
176.05
ESTOQUE INSUMO 1,544.05
3,600.00 18,000.00

VENDA MERC K
7,716.50
CLIENTE 7,716.50
19,800.00
12,316.50
32,116.50 ISSQN A PAGAR
600.0
600.00
IPI SOBRE VENDA
1,800.00
203.21
2,003.21

ICMS SOBRE VENDA

2,160.00
1,477.98

Página 8
 Planilha2
3,637.98

PIS SOBRE VENDA

297.00
297.00

COFINS SOBRE VENDA

1,368.00
176.05
1,544.05

BCO CONTA MOV

12,000.00
12,000.00

ISSQN SOBRE RECITA

600.00
600.00

Página 9
 Planilha2

CMV

RECEITA PREST SERVIÇO

12,000.00
12,000.00

Página 10