FLUXO DE CAIXA

Controle e Planeje as Finanças

de sua Empresa

S1
 CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOS

 Movimento diário de caixa.

 Contas a receber e a pagar.
 Fluxo de caixa.

S6
 CONTROLES FINANCEIROS
BÁSICOS

Movimento diário do caixa

Nº da Histórico Entrada Saída Saldo

conta R$ R$ R$

S7
 CONTROLES FINANCEIROS
BÁSICOS

Contas a receber e a pagar

Cliente: Limite de crédito:
Emissão Vendas Recebimento
Data Título Valor Vencimento Data Valor Acréscimos Saldo

Fornecedor
Compra Pagamento
Data Título Valor Vencimento Data Valor Acréscimos Saldo

S8
 FLUXO DE INFORMAÇÕES FINANCEIRAS

PRODUTOS/SERVIÇOS

COMPRAS VENDAS

A PRAZO À VISTA À VISTA A PRAZO

CAIXA

CONTAS A CONTAS A
PAGAR RECEBER

FLUXO DE CAIXA
S9
 FLUXO DE CAIXA

O que é o fluxo de caixa?

Instrumento de planejamento que permite

antecipar com razoável detalhamento o que
acontecerá com o caixa da empresa, além de
poder ser um consolidador de informações
financeiras realizadas.

S10
 FLUXO DE CAIXA

 Controle.

 Planejamento.

S11
 MOVIMENTO DO FLUXO DE CAIXA

CONTAS A
SALÁRIOS
PAGAR
IMOBILIZADO RECEBIMENTO

SAÍDAS IMPREVISTAS FLUXO DE VENDAS

CAIXA
SÓCIOS APLICAÇÕES
FINANCEIRAS
FORNECEDORES DESPESAS
IMPOSTOS

S12
 PLANO DE CONTAS QUE GERAM
ENTRADAS DE CAIXA

 Vendas à vista.
 Recebimento de duplicatas, cartões de crédito,

cheque pré-datado.
 Sócios.

S13
 PLANO DE CONTAS QUE GERAM
ENTRADAS DE CAIXA

 Empréstimos bancários.
 Venda de bens imobilizados.
 Juros de aplicações financeiras.

S14
 PLANO DE CONTAS QUE GERAM
SAÍDAS NO CAIXA

 Compras à vista.
 Pagamento de duplicatas de fornecedores.
 Pagamento de taxas, impostos, honorários.
 Sócios.
 Aquisição de bens.
 Pagamento de empréstimos e juros.
S15
 MODELO DE FLUXO DE
CAIXA
dia 1/__ dia 2/__ dia 3/__
CONTA Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado
1- Saldo inicial
Entradas de Caixa
Vendas à vista
Vendas a prazo duplicatas
Vendas com cheque pré-datado
2 - Total das Entradas
Saídas de caixa
Fornecedores à vista
Fornecedores a prazo
Impostos sobre vendas
Salários e encargos
Despesa Ocupação
Despesa Comunicação
Despesa Locomoção
3 - Total das Saídas
4 - Saldo Operacional
5 - Saldo Final

S16
 ESTRUTURA DO FLUXO DE CAIXA

 Saldo Inicial.
 Entradas de Caixa.
 Saídas de Caixa.
 Saldo Operacional.
 Saldo Final do Caixa.

S17
 MOVIMENTAÇÃO – PREVISÃO DE
CAIXA
dia 1/__ dia 2/__ dia 3/__
CONTA Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado
1- Saldo inicial 1.350,00 800,00
Entradas de Caixa
Vendas à vista 1.000,00 800,00 1.000,00
Vendas a prazo duplicatas 2.000,00
Vendas com cheque pré-datado
2 - Total das Entradas 3.000,00 800,00 1.000,00
Saídas de caixa
Fornecedores à vista 1.200,00
Fornecedores a prazo 550,00 1.000,00
Impostos sobre vendas 100,00
Salários e encargos
Despesa Ocupação 1.000,00
Despesa Comunicação 150,00
Despesa Locomoção 100,00
3 - Total das Saídas 1.650,00 1.350,00 1.200,00
4 - Saldo Operacional 1.350,00 - 550,00 -200,00
5 - Saldo Final 1.350,00 800,00 600,00

S18
 MOVIMENTAÇÃO – REALIZADO DE
CAIXA
dia 1/__ dia 2/__ dia 3/__
CONTA Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado
1- Saldo inicial 1.350,00 650,00 800,00 400,00
Entradas de Caixa
Vendas à vista 1.000,00 1.200,00 800,00 1.000,00 1.000,00 900,00
Vendas a prazo duplicatas 2.000,00 800,00 200,00
Vendas com cheque pré-datado
2 - Total das Entradas 3.000,00 2.000,00 800,00 1.000,00 1.000,00 1.100,00
Saídas de caixa
Fornecedores à vista 1.200,00 1.100,00 200,00
Fornecedores a prazo 550,00 250,00 1.000,00 1.000,00
Impostos sobre vendas 100,00 100,00
Salários e encargos
Despesa Ocupação 1.000,00 1.000,00
Despesa Comunicação 150,00 150,00
Despesa Locomoção 100,00 100,00
3 - Total das Saídas 1.650,00 1.350,00 1.350,00 1.250,00 1.200,00 1.300,00
4 - Saldo Operacional 1.350,00 650,00 - 550,00 - 250,00 -200,00 - 200,00
5 - Saldo Final 1.350,00 650,00 800,00 400,00 600,00 200,00

S19
 EXERCÍCIO
FLUXO DE CAIXA DIÁRIO
dia 1/__ dia 2/__ dia 3/__ dia 4/__
CONTA Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado

1- Saldo inicial 1.400,00 0,00 1.400,00 0,00 0,00 0,00

Entradas de Caixa

Vendas à vista 1.000,00

Vendas a prazo duplicatas 2.000,00

Vendas com cheque pré-datado

2 - Total das Entradas 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Saídas de caixa

Fornecedores à vista

Fornecedores a prazo 500

Impostos sobre vendas 100

Salários e encargos

Despesa Ocupação 1.000,00

Despesa Comunicação

Despesa Locomoção

3 - Total das Saídas 1.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4 - Saldo Operacional 1.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5 - Saldo Final 1.400,00 0,00 1.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Na coluna do realizado: Vendas à vista: R$ 900,00; Vendas a prazo: R$ 600,00; Fornecedores à vista: R$ 300,00; Fornecedores a prazo: R$ 600,00; impostos sobre venda: R$ 96,00; Salários e encargos: R$
1.040,00; Despesas com ocupação: R$ 1.000,00.
Na coluna do previsto: Vendas à vista: R$ 1.250,00 Vendas a prazo: R$ 720,00 Fornecedores à vista: R$ 455,00 Fornecedores a prazo: R$ 632,00; despesas de comunicação: R$ 85,0;
salários e encargos R$ 1996,00.
Na coluna do realizado: Vendas à vista: R$ 967,00 Vendas a prazo: R$ 599,00 Fornecedores à vista: R$ 340,00 Fornecedores a prazo: R$ 652,00; Despesas de comunicação: R$ 99,00;
salários e encargos R$ 1996,00.

Na coluna do previsto: Vendas à vista: R$ 1.110,00 Vendas a prazo: R$ 545,00; Fornecedores à vista: R$ 434,00; Fornecedores a prazo: R$ 723,00; Despesas com locomoção: R$ 50,00.

Na coluna do realizado: Vendas à vista: R$ 990,00 Vendas a prazo: R$ 620,00; Fornecedores à vista: R$ 340,00; Fornecedores a prazo: R$ 615,00; Despesas com locomoção: R$ 59,00.

Na coluna do previsto: Vendas à vista: R$ 1.250,00; Vendas a prazo: R$ 595,00; ch pré: R$ 250,00; Fornecedores à vista: R$ 445,00; Fornecedores a prazo: R$ 456,00; Despesas com
locomoção: R$ 40,00; Despesas de comunicação: R$ 80,00.
Na coluna do realizado: Vendas à vista: R$ 1.199,00; Vendas a prazo: R$ 645,00; ch pré: R$ 250,00 Fornecedores à vista: R$ 390,00; Fornecedores a prazo: R$ 635,00; Despesas com
locomoção: R$ 38,00; Despesas de comunicação: R$ 77,00.
 ANÁLISE DOS SALDOS DE CAIXA

3 4 5 6 7 12 13 14 17 18 19 20 21 24 25 26 27 28

10 11

S22
 SOBRA DE CAIXA

Negociar descontos.
Aplicações.
Capital de giro.
Investimentos em bens.

S23
 FALTA DE CAIXA

Analisar estoques.
Antecipações de clientes.
Negociar prazo com fornecedores.
Postergar pagamentos.
Resgate de aplicações.
Utilização de empréstimos bancários.

S24
 SITUAÇÕES A SEREM ANALISADAS
COMO FALHA NA GESTÃO DO CAIXA

Necessidade de compras em grandes volumes.

Aumento exagerado do prazo de faturamento.
Insuficiência de capital próprio.

S25
 SITUAÇÕES A SEREM ANALISADAS
COMO FALHA NA GESTÃO DO CAIXA

Aumento da inadimplência.
Aumento da necessidade de capital de giro.
Baixa velocidade do giro de estoque.
Retirada fora do padrão do pró-labore.

S26
 QUADRO ECONÔMICO QUE
PRECISAMOS FICAR ALERTA

 Declínio nas vendas.

 Retração no mercado.
 Elevação do preço dos custos.
 Aumento da concorrência.
 Aumento da inadimplência.

S27
 DICAS SOBRE FLUXO DE CAIXA BEM
ADMINISTRADO

1. Crie o hábito, registre tudo.

2. Diariamente, verifique os saldos em bancos.
3. Seja realista.
4. Cuidado com os vencimentos das contas mensais.
5. Analise as disponibilidades do caixa para
retiradas.

S28
 DICAS SOBRE FLUXO DE CAIXA BEM
ADMINISTRADO

6. Acompanhe as previsões.
7. Atenção aos saldos negativos.
8. Alerta para a inadimplência.
9. Elabore um modelo com a sua necessidade.
10. Analise os saldos do fluxo de caixa para tomada
de decisão.

S29