PROJETO

INTEGRADOR
FLUXOS E
PROCESSOS
FINANCEIROS

Instrutora: Daniele
Grupo: David, Joelson, Julio e Salo
 CASO 1
PROJETO INTEGRADOR FLUXOS PROCESSOS
FINANCEIROS
DIÁRIO CONTÁBIL
01
01- Integralização do capital social da empresa em espécie: $300.000,00

D: Caixa (ATIVO) - $300.000,00

C: Capital Social (PL) - $300.000,00

Histórico: Valor referente a capital social em espécie de $ 300.000,00.

02- Compra de móveis e utensílios, a vista, por $10.000,00

D: Móveis e Utensílios (ATIVO) - $10.000,00

C: Caixa (ATIVO) - $10.000,00

Histórico: Valor referente a compra de moveis e utensílios a vista no valor de $10.000,00.

03- Abra uma conta no Banco do Sul e deposite $55.000,00.

D: Banco do Sul (ATIVO) 55.000,00

C: CAIXA (ATIVO) - 55.000,00

Histórico: Abertura de uma conta no Banco do Sul, depositando o valor de $55.000,00.

DIÁRIO CONTÁBIL
01
04- O sócio Dom necessita de um empréstimo de empresa de $8.000,00 em espécie

D: Caixa (ATIVO) - 8.000,00

C: Empréstimo (PASSIVO) - 8.000,00

Histórico: Pedido de empréstimo para empresa no nome do sócio Dom, no valor de $8.000,00.

05 - Compre um veiculo para efetuar as entregas da empresa, ($25.000,00 à vista)

D: Veículo (ATIVO) - $25.000,00

C: Caixa (ATIVO) - $25.000,00

Histórico: Aquisição de veiculo para entregas no valor de $25.000,00 á vista.

06 - Compre peças para revenda do fornecedor JKH nas seguintes condições: $30.000,00 a vista, e $40.000,00 a vencer em 40 dias.

D: Peça para revenda (ATIVO) - $70.000,00

C: Caixa (ATIVO) - $30.000,00

C: Fornecedor (Passivo) - $40.000,00

Histórico​: Compra de peças para revenda no valor $30.000,00 á vista e $40.000,00 à prazo de 40 dias.
DIÁRIO CONTÁBIL
01
07- Recebimento de $12.000,00 (á vista), por diversos serviços prestados.

D: Caixa (ATIVO) - $12.000,00

C: Receita de serviços (RECEITA) - $12.000,00

Histórico: Recebimento por prestação de serviços no valor de $12.000,00 á vista.

08- Pague $1600,00 (á vista), referente a despesas de manutenção e reparos.

D: Manutenção e reparos (DESPESA)

C: Caixa (CX)

Histórico: Pagamento de serviços e reparos no valor de $1600.00 á vista.

09 = Pague $1.800,00 ao fornecedor JKL LTDA.

D: Fornecedor (PASSIVO)

C: Caixa (ATIVO)

Histórico: Pagamento do Fornecedor JKL LTDA no valor de $1.800,00 á vista.

Balancete
D C

CAIXA 196.600

CAPITAL SOCIAL 300.000

MOVEIS E UTENSILIOS 10.000

BANCO DO SUL 55.000

EMPRESTIMO 8.000

VEICULOS 25.000

PEÇAS PARA REPARO 70.000

FORNECEDOR 38.200

DESPESAS 12.000

TOTAL 358.200 358.200

 DRE

Despesas de serviços ______________R$12.000,00

Despesas de manutenção __________$1.600,00

Total _______________________________ R$10.400,00

BALANÇO PATRIMONIAL
 CASO 2
Apropriação e Contabilização da Folha de
Pagamento Comercial
DRE DRE

RECEITA DE SERVIÇOS R$12.00,00 RECEITA DE SERVIÇOS

R$12.000,00
DESPESAS DE MANUTENÇÃO R$16.000,00
DESPESAS R$ 16.117,35
DESPESAS DE SALARIO R$12.428,45 . _____________
. R$4.117,35
DESPESAS DE FGTS R$ 1.053,20

DESPESAS DE INSS R$1.035,70

TOTAL R$16.117,35
BALANÇO PATRIMONIAL
 CASO 3
Apropriação e Contabilização da Folha de
Pagamento Comercial
BALANCETE
BALANÇO PATRIMONIAL
 CASO 4
ÍNDICE DE LIQUIDEZ
Liquidez Índice de
Imediata Liquidez Seca
CAIXA + EQUIVALENTE DE CAIXA ATIVO CIRCULANTE- ESTOQUE

Passivo circulante PASSIVO CIRCULANTE

154.082,65±104.100,00 356.242,65-84.840.00

227.000,00
258.182,65
271.402,65
227.000,00
227.000,00
LI=1,14
LS=1,19
DE ACORDO COM ANALISE, A EMPRESA POSSUI
1,14 EM DE ACORDO COM NOSSA ANÁLISE A EMPRESA
POSSUI 1,19 DE ATIVO CIRCULANTE LÍQUIDO PARA
DISPONIBILIDADE, PARA CADA 1 REAL DE CADA UM 1 REAL DE PASSIVO CIRCULANTE
PASSIVO CIRCULANT aí EXCETUANDO OS ESTOQUES
Liquidez Índice de
Corrente Liquidez Geral
ÍNDICE DE LIQUIDEZ CORRENTE ATIVO CIRCULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE PASSIVO NÃO CIRCULANTE

PASSIVO CIRCULANTE 356.242,65+0

227.000,00

356.242,65 LC=1,57 LG=1,57

227.000,00 DE ACORDO COM NOSSA ANÁLISE A EMPRESA

POSSUI 1,57 DE ATIVO
DE ACORDO COM A NOSSA ANÁLISE A EMPRESA
POSSUI CIRCULANTE MAIS REALIZÁVEL A LONGO
PRAZO PARA CADA UM 1
1,57 NO ATIVO CIRCULANTE PARA CADA 1 REAL
DO PASSIVO CIRCULANTE REAL DE DÍVIDAS.
 CASO 5
FLUXO DE CAIXA
 CASO 6
ANALISE DE CREDITO
INICIALMENTE, É FUNDAMENTAL
FICHA CADASTRAL PESSOA
ENTENDER QUEM É O SEU CLIENTE. PARA
ISSO, É NECESSÁRIO TER ACESSO A
FÍSICA (PF)
INFORMAÇÕES PESSOAIS, COMO NOME,
CPF, RG, ENDEREÇO,E-MAIL E AFINS. ESSES
DADOS SÃO IMPORTANTES PARA
CONFIRMAR A IDENTIDADE DA PESSOA,
EVITANDO FRAUDES
NESSE SENTIDO.
INDO ALÉM, TENHA ACESSO AOS DADOS DE
CRÉDITO DO CONSUMIDOR. NESSE PONTO,
AS INFORMAÇÕES PRECISAM SER MAIS
ESTRUTURADAS, POIS ENVOLVEM
HISTÓRICOS DE COMPRA,
RELACIONAMENTO COM O MERCADO,
REGISTROS DE INADIMPLENCIA, PERFIL
FINANCEIRO E OUTRAS INFORMAÇOES QUE
NÃO SE OBTÉM COM TANTA FACILIDADE
CASO A EMPRESA NÃO DISPONHA DE UMA
 ANÁLISE PARA PESSOA FÍSICA
IREMOS ANALISAR O CPF PARA AVERIGUAR
A SITUAÇÃO DO MESMO, PARA ASSIM
(PF)
CONCEDER OU NÃO CRÉDITO PARA ESSE
CLIENTE.

CREDITO PESSOA FISICA

EXISTEM DIVERSOS TIPOS DE EMPRÉSTIMOS
E CRÉDITO
PESSOAL NO MERCADO FINANCEIRO, OS
MAIS COMUNS
VAMOS RELACIONÁ-LOS A SEGUIR:
● CARTÃO DE CRÉDITO
● CHEQUE ESPECIAL
● CREDIÁRIO/EMPRÉSTIMO PESSOAL
● FINANCIAMENTOS (VEÍCULOS,
IMOBILIÁRIOS)
 FICHA CADASTRAL PESSOA
FICA O CLIENTE RESPONSÁVEL PELOS DADOS ABAIXO
INFORMADO

JURÍDICA (PJ)
OS DADOS INFORMADOS NA FICHA PODERÃO E DEVERÃO
SER CONFIRMADO PELA EMPRESA ANTES DA CONCESSÃO
DO CRÉDITO.
A REFERIDA FICHA DEVERÁ SER ENCAMINHADA POR E-
MAIL
SEGUEM OS DADOS PARA ENVIO:
EMAlL: analisecreditohoje@envio.com.br
TELEFONE:(51)99920-9136
O CLIENTE DEVERÁ ENVIAR ANEXO A
FICHA OS DOCUMENTOS COMPROBATÓRIOS ABAIXO
SOLICITADOS.
1.COMPROVANTE DE RENDA (PROLABORE,DECLARAÇÃO
ANUAL, DOCUMENTO EMITIDOS POR ENTIDADES
FINANCEIRAS
2. COMPROVANTE DE ENDEREÇO (EX.: CONTA DE ÁGUA,
LUZ OU TELEFONE EM NOME DA EMPRESA]
3. CÓPIA DO CONTRATO SOCIAL OU REQUERIMENTO DE
EMPRESÁRIO
4. CÓPIA DO CARTÃO DO CNPJ (FRENTE E VERSO)
5. CÓPIA DO CARTÃO DE INSCRIÇÃO ESTADUAL
CASO A EMPRESA POSSUA FILIAIS OS DADOS INFORMADOS
DEVERÃO SER OS REFERENTE A MATRIZ OU DE MESMO
TEOR DOS DADOS INFORMADOS
ANÁLISE PARA PESSOA JURÍDICA
(PJ)
JÁ PARA AS PESSOAS JURÍDICAS ALÉM DE SER FEITA A
ANÁLISE ASSIM COMO PF TAMBÉM IREMOS ANALISAR
TODOS OS ÍNDICES DE LIQUIDEZ, AVALIAR A SITUAÇÃO DA
EMPRESA, E GRÁFICOS DA SUA SITUAÇÃO EM 1 ANO.

CRÉDITO PESSOA JURÍDICA

AS ENTIDADES FINANCEIRAS CONCEDEM CRÉDITO PARA
SUA EMPRESA
VIABILIZANDO A COMPRA DE BENS, CAPITAL DE GIRO OU
MESMO
REALIZAR PAGAMENTOS DE FORNECEDORES.QUANDO
FALAMOS DE
PESSOA JURÍDICA EXISTEM CRÉDITOS DE CURTO, MÉDIO E
LONGO PRAZO.
● FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO•
● DESCONTOS DE TÍTULOS OU DUPLICATAS.
● ADIANTAMENTO DO CARTÃO DE CRÉDITO.
LIMITE DE CRÉDITO PARA PF E PJ
ESTABELECER O LIMITE DE CRÉDITO PARA CLIENTES COM OS QUAIS
NEGOCIA É UMA DAS MANEIRAS MAIS PRECISAS E SEGURAS DE BLINDAR AS
SUAS FINANÇAS. O FATO É QUE, A PARTIR DESSA MEDIDA, É POSSÍVEL
VERDADEIRAMENTE LIMITAR CERTAS TRANSAÇÕES,TRABALHANDO COM
VALORES MAIS SEGUROS E COMPATÍVEIS COM A REALIDADE DA EMPRESA
QUE SOLICITA O CRÉDITO.
LIMITE DE CRÉDITO PARA PF E PJ
E MANEIRA GERAL, PARA O ESTABELECIMENTO DO LIMITE, DEVE-SE CONSIDERARMOS EM QUE RAMO O CLIENTE
OU EMPRESA ATUA, QUAL O SEU OBJETIVO SOCIAL, MEDIA DE VENDAS MENSAIS, ALÉM DE INFORMAÇÕES COMO:

● TAMANHO DA EMPRESA;
● TEMPO DE MERCADO;
● CAPITAL SOCIAL;
● BALANÇOS PATRIMONIAIS ANTERIORES
● DRE
● REFERÊNCIAS DENTRO DO MERCADO
● FONTES DE FINANCIAMENTO;
● PREÇOS DOS PRODUTOS OU SERVIÇOS;
● PRAZOS DE PAGAMENTOS.
 CASO 7
PLANILHA DE CONTROLE
PLANILHA DE CONTROLE DE CONTAS A RECEBER
PLANO DE COBRANÇA DE
PAGAMENTOS NÃO EFETUADOS
● ANÁLISE DETALHADA DA SITUAÇÃO ATUAL DA EMPRESA
● AVALIAR HISTÓRICO DE INADIMPLÊNCIA
● IDENTIFICAR OS PRINCIPAIS PROBLEMAS
● ANALISAR PRAZO MÉDIO DE RECEBIMENTOS
● SEGUIR AO CÓDIGO DE DEFESA DO CONSUMIDOR
● NEGOCIAÇÃO COM CLIENTE

Caso não seja possível resolver desta forma, seguiremos para um

processo, resolução judicial.
 CASO 8
ORGANIZAÇÃO DOS CONTROLES
FINANCEIROS
CONTROLE DE CAIXA
CONTROLE CONTAS A PAGAR
CONTROLE CONTAS A RECEBER
CONTROLE DE VENDAS DIÁRIO
A partir do seu relatório de vendas diárias é possível levantar informações e dados para aumentar as
vendas e trabalhar estratégias. Isso significa que a análise do relatório irá permite identificar possíveis
falhas e melhorias no processo de vendas. Além disso, manter relatórios
individuais permite verificar a qualidade no relacionamento com o cliente, bem como a sua produtividade
 CONTROLE MENSAL DE DESPESAS
É muito importante ter consciência dos seus gastos durante o mês, pois você percebe as fragilidades do orçamento e
pode adotar atitudes para torná-lo mais saudável. Assim, torna-se viável manter uma relação equilibrada de
entradas e saídas de dinheiro, o que aumenta a sua saúde financeira.
CONTROLE DE VENDAS DIÁRIO
Serve para registrar todo o fluxo de entrada e saída de produtos, matérias-primas e insumos necessários
para as operações da empresa nos estoques. Além de ajudar o gestor a planejar melhor as compras e
evitar desperdícios, também é uma ótima maneira de se prevenir contra a perda de produtos por falta de
validade, furto ou deterioração dentro dos armazéns. Por isso, ter uma planilha de controle de estoque
atualizada é fundamental!
 CASO 9
REDUÇÃO DE DESPESAS
PLANO DE REDUÇÃO DE DESPESAS
1- Para reduzir custos na folha de pagamento serão contratados funcionários terceirizados para diminuir os gastos.
2- Será feito uma reunião entre funcionários para saber o número dos que fazem hora extra e será contratado um número de funcionários
equivalente ao número dos que fazem hora extra.
3- Será feita uma cotação as empresas prestadoras de planos de saúde para saber se é viável ser alterado para plano participativo.
4- Escolher entre regimes tributário mais financeiramente viáveis. Opte pela terceirização sempre que possível.
5- Criar políticas de RH de contratação, acompanhamento e treinamento para colaboradores.
6- Para redução dos gastos com água, será feito um poço artesiano.
7- Para economizar energia, será instalado um ponto eletrônico , instalação de placas solares,programar os ar-condicionados para no fim do
expediente ser desligado automaticamente.
8- Negociar com a provedora planos melhores de custo e beneficio, caso o contrário a solução é buscar outras provedoras de internet e telefone da
região.
9- Obter descontos com o fornecedor dos materiais, se não for possível procurar outros fornecedores com preços melhores e estabelecer politica de
materiais de escritório.
10- Negociar acordos com o banco atual, caso não encontre uma solução procurar outros bancos para acordos melhores.
11- Procurar uma empresa de publicidade de diferentes regiões e com preços mais acessíveis , com trabalhos no mesmo nível ou superior.
12- Criar planos de manutenção somente com o que realmente for necessário e Inspecionar os equipamentos periodicamente e produzir um pacote
de juntamente com o profissional terceirizado.
Obrigado!