D&R

Projeto Integrador
FLUXOS E PROCESSOS
FINANCEIROS
Técnico em Administração
NOMES:
WELLINGTON DE OLIVEIRA
MARINA ARAÚJO
CARLOS EDUARDO

Professora: Ana Cristina

Razonete 1
RAZONETE 1(Continuação)

DRE 1
BALANCETE 1
BALANÇO PATRIMONIAL 1

Ativo Circulante: R$ 313.600,00

FOLHA DE PAGAMENTO
RAZONETES 2
DRE 2
BALANCETE 2
BALANÇO PATRIMONIAL 2
RAZONETE 3
DRE 3
BALANCETE 3
BALANÇO PATRIMONIAL 3
 LIQUIDEZ
BALANÇO 1 LG: 313.600,00-0 = 7,84%
40.000,00-0
LC = 313.600,00 = 7,84%
40.000,00
LS =313.600 -70.000 = 6,09% LI: 335.600,00 = 5,89%
40.000,00 40.000,00
 LIQUIDEZ
BALANÇO 2 LG: 292.867,75-0 = 7,32%
40.000,00-0
LC = 292.867,75 = 7,32%
40.000,00
LS =292.867,75 -70.000 = 5,57% LI: 214.867,75 = 5,37%
40.000,00 40.000,00
 LIQUIDEZ
LG: 341.667,75+2.700,00 =
BALANÇO 3 97.000,00 +141.995,40
AC = 341.667,75
PC = 97.000,00 344.367,75 = 1,44%
AÑC = 65.000,00 238.995,40
PÑC = 141.995,40
LI: 251.967,75 =2,60%
LC = 341.667,75 = 3,52%
97.000,00
97.000,00
LS: 341.667,75 - 81.700,00 = 259.967,75 =2,68%
97.000,00 97.000,00
Relatórios de Liquidez balanço 1

Liquidez corrente: Nesse período de do balanço, procede um investimento capital para a empresa e
poucas dividas. Em suma, a empresa segue com o controle financeiro dentro do esperado, indicando
7,84 do ativo superior 1,00 do passivo.
Liquidez Seca: Nesse período do balanço a empresa está conforme o esperado, com resultado inicial
de 1,00 do passivo para 6,09 de seu ativo. Ademais, contém poucas dividas para seu investimento.
Liquidez geral: Nesse período de balanço a empresa segue com investimento de capital de curto/longo
prazo esperado. Ademais, controle financeiro esperando, indicando 7,84 do ativo para cada 1,00 do
passivo, uma margem confortável para cumprir todas as obrigações.
Liquidez Imediata: Nesse período indica que o caixa, saldos e aplicações financeiras estão dentro do
esperado. Em suma, é de grande importância está dentro do esperado para cumprir com suas
obrigações de forma imediata, estando a cada 1,00 para 5,89 do ativo.

CONCLUSÃO: Com base na analise dos índices de liquidez apresentados, em sua totalidade todos estão
conforme o esperado, o que torna boa a saúde financeira da empresa.
Relatórios de Liquidez balanço 2

Liquidez corrente: Nesse período de do balanço, procede um investimento capital para a empresa e
poucas dividas. Em suma, a empresa segue com o controle financeiro dentro do esperado, indicando
7,32 do ativo para cada 1,00 do passivo.
Liquidez Seca: Nesse período do balanço a empresa está conforme o esperado, com resultado inicial
de 1,00 do passivo para 5,57 de seu ativo. Ademais, contém poucas dividas para seu investimento.
Liquidez geral: Nesse período de balanço a empresa segue com investimento de capital de curto/longo
prazo esperado. Ademais, controle financeiro esperando, indicando 7,32 do ativo para cada 1,00 do
passivo.
Liquidez Imediata: Nesse período indica que o caixa, saldos e aplicações financeiras estão dentro do
esperado. Em suma, é de grande importância está dentro do esperado, seguindo a cada 1,00 para 5,37
do ativo.

CONCLUSÃO: Com base na analise dos índices de liquidez apresentados, em sua totalidade todos estão
conforme o esperado, o que torna boa a saúde financeira da empresa.
Relatórios de Liquidez balanço 3

Liquidez corrente: Neste cenário a empresa se encontra financeiramente dentro do esperado, pois
apresenta boa fluidez na capacidade de pagamento a curto prazo, indicando ativo circulante de 3,52 para
cada 1,00 do passivo circulante.
Liquidez Seca: O balanço apresenta índice menor que a liquidez corrente devido cálculo mais rigoroso
do ativo. Empresa está conforme o esperado, com resultado de2,68 de seu ativo para cada 1,00 do
passivo, com capital suficiente para quitar suas dívidas a curto prazo.
Liquidez geral: A empresa apresenta boa capacidade econômica para quitar suas dívidas e honrar com
seus pagamentos, no geral apresenta controle financeiro dentro do esperado, tendo 1,44 de seu ativo
para cada 1,00 de seu passivo. Indicando
Liquidez Imediata: Nesse cenário indica apenas a conta de seu balanço patrimonial, dinheiro em caixa
disponível de 2,60 de saldo positivo para aplicações resgatáveis a curtíssimo prazo, com indicador que a
empresa está financeiramente saudável para honrar com suas obrigações de forma imediata.

CONCLUSÃO: Com base na analise dos índices de liquidez apresentados, em sua totalidade todos estão
conforme o esperado, o que torna boa a saúde financeira da empresa.
FLUXO DE CAIXA
FICHA CADASTRAL PJ - Modelo disponível no site do Sebrae:
https://sebrae.com.br/sites/PortalSebrae
DOCUMENTOS NECESSÁRIOS APRESENTADOS PELOS
CLIENTES (PJ) PARA ANÁLISE DE CRÉDITO:

Contrato social atualizado;

Balanço Patrimonial do Ultimo exercicio;
Documento de identificação dos sócios;
Contato de Fornecedores;
CNPJ;
Inscrição Estadual;
Cópia do Contrato Social.
TIPOS DE ANÁLISES QUE SERÃO EFETUADAS NOS
DOCUMENTOS DOS CLIENTES (PJ):

Autorização de consulta à Central de Risco Bacen;

Balanço patrimonial;
Dados do avalista, se houver;
Dados sobre o histórico de faturamento.
 ANALISE DE CRÉDITO
Dados cadastrais: informações sobre CNPJ, se está tudo
regularizado, sem restrições, nenhum histórico de falência.
Receita: serão analisados a receita recorrente e o valor do lucro
líquido.

Analise de Liquidez: eles traçam o cenário sobre a capacidade de

pagamento em diferentes períodos, o curto e o longo prazo. Para
calcular cada um deles, é preciso utilizar algumas informações
que estão no balanço patrimonial da companhia.

Perfil de crédito da empresa: sim, existe um Score de crédito de

empresas também. Essa pontuação refletirá o relacionamento
com mercado de crédito.
 Plano de Cobrança
Plano de Cobrança em Inadimplência:
*Passo 1:* Envio de lembrete amigável por e-mail ou mensagem, reforçando a data de vencimento e a importância do
pagamento.

*Passo 2:* Caso o pagamento não seja efetuado após o lembrete inicial, envie uma segunda comunicação mais direta,
destacando a fatura pendente e a necessidade de pagamento imediato.

*Passo 3:* Se o pagamento ainda não for feito, entre em contato por telefone para entender a situação do cliente,
oferecer assistência e solicitar uma previsão de pagamento.

*Passo 4:* Envie uma carta formal de cobrança por correio ou e-mail, destacando as consequências do não pagamento,
como juros e possíveis medidas adicionais.

*Passo 5:* Considere oferecer opções de pagamento parcelado, caso seja viável, para facilitar a regularização da dívida.

*Passo 6:* Se todas as tentativas anteriores falharem, consulte um advogado ou empresa especializada em cobranças
para avaliar opções legais, como enviar uma notificação formal de inadimplência.

*Passo 7:* Se necessário, inicie um processo de recuperação de crédito, que pode envolver ações judiciais para
recuperar os valores devidos.
PLANILHA PARA CONTROLE DE DEVEDORES
Modelo para otimização da gestão de processos de cobranças
GARANTIA EXIGIDA DOS CLIENTES

Para assegurar a viabilidade dos negócios, pode ser exigida alguma espécie de
garantia para a concessão do financiamento, a fim de tornar o negócio mais
sólido, vantajoso e seguro; a recuperação de crédito amigável, ou extrajudicial,
nada mais é do que uma forma de solucionar o problema sem que seja
necessário levá-lo ao judiciário já em um primeiro momento:

Este bem pode ser transferido ao credor, como garantia. Que “se resolve”
quando o devedor quita sua dívida e retoma o referido bem; caso, contrário
este bem vai a leilão para pagamento da dívida.

Execução de títulos extrajudiciais ou judiciais para rever o bem ou negociar

pagamento das dívidas.