ATIVIDADE AVALIATIVA – ESPECIALIZAÇÃO EM GESTÃO PÚBLICA E CONTROLE - DISCIPLINA: CONTABILIDADE PÚBLICA

AUTARQUIA EDUCACIONAL DO VALE DO SÃO FRANCISCO - AEVSF

FACULDADE DE CIÊNCIAIS APLICADAS E SOCIAIS DE PETROLINA

NOME/MATRICULA DO ALUNO: __________________________________________________________________________

ATIVIDADE AVALIATIVA PARTE I

1. Classifique as contas a seguir em seus respectivos grupos conforme PCASP Anexo;

2. Elabore o Balancete nos Sistemas Patrimonial e Orçamentário;
3. De acordo com o quadro a abaixo encontre:
a) O Resultado Patrimonial (VPA - VPD);
b) O Valor Total do Ativo, Passivo Exigível e do Patrimônio Social
c) O Superávit ou Déficit Financeiro (AF - PF);
d) O Resultado Orçamentário (RR - DE)

Contas Código Débito Crédito

Caixa e equivalentes de caixa em moeda nacional 1.1.1.1.0.00.00 51.300,00 -
Bens imóveis 1.2.3.3.0.00.00 85.000,00 -
Bens móveis - veículos 1.2.3.1.0.00.00 - -
Contas a Pagar 2.1.3.3.0.00.00 - -
Créditos tributários a receber 1.1.2.2.0.00.00 R$ Matrícula -
Depósitos restituíveis e valores vinculados 1.1.3.6.0.00.00 1.300,00 -
Depreciação 3.3.3.1.0.00.00 400,00 -
Depreciação, exaustão e amortização acumuladas - veículos 1.2.3.8.0.00.00 - -
Dispon. - Crédito emp. liquidado a pagar 6.2.2.3.3.00.00 - 24.000,00
Dispon. de crédito - Crédito liquidado pago 6.2.2.3.4.00.00 - 20.200,00
Disponibilidades de crédito - Crédito disponível 6.2.2.1.1.00.00 - 15.700,00
Disponibilidades de crédito - Crédito empenhado a liquidar 6.2.2.3.1.00.00 - 100,00
Disponibilidades de crédito - Crédito empenhado em liquidação 6.2.2.3.2.00.00 - -
Dotação inicial 5.2.2.1.0.00.00 60.000,00 -
Empréstimos a Curto Prazo 2.1.2.2.0.00.00 - 15.500,00
Exploração do Patrimônio Imobiliário / Aluguéis 4.3.3.1.1.03.01 - 350,00
Fornecedores nacionais a curto prazo 2.1.3.1.0.00.00 - 24.000,00
Ganhos com Alienação de Imobilizado 4.6.2.2.0.00.00 - 2.200,00
Impostos sobre a produção e a circulação (ICMS) 4.1.1.3.0.00.00 - 29.000,00
Impostos sobre patrimônio e a renda (IPVA) 4.1.1.2.0.00.00 - 14.000,00
Impostos sobre patrimônio e a renda (ITCMD) 4.1.1.2.1.05.00 - R$ Matrícula
Pessoal a pagar - Precatórios a longo prazo 2.2.1.1.0.00.00 - 900,00
Prestação de Serviços - TI 4.3.3.1.1.09.00 - 1.250,00
Previsão inicial da receita 5.2.1.1.0.00.00 60.000,00 -
Reavaliação de Imobilizado 4.6.1.1.0.00.00 - 10.000,00
Receita a realizar (ver conta corrente) 6.2.1.1.0.00.00 11.500,00 -
Receita realizada (ver conta corrente) 6.2.1.2.0.00.00 - 71.500,00
Redução a valor recuperável de imobilizado 3.6.1.2.0.00.00 5.000,00 -
Remuneração a pessoal abrangido pelo RPPS 3.1.1.1.0.00.00 1.000,00 -
RP não Processados a Liquidar 6.3.1.1.0.00.00 - 100,00
RP não Processados inscritos no exercício 5.3.1.1.0.00.00 100,00 -
RP Processados a Pagar 6.3.2.1.0.00.00 - 24.000,00
RP Processados inscritos 5.3.2.1.0.00.00 24.000,00 -
Serviços Terceiros – PJ 3.3.2.3.0.00.00 100,00 -
Transferências de bens a instituições privadas sem fins lucrativos 3.5.3.1.0.00.00 11.800,00 -
Transferências de bens das instituições privadas sem fins lucrativos 4.5.3.1.0.00.00 - 60.000,00
Transferências de bens intragovernamentais 3.5.1.0.2.00.00 3.000,00 -
Valores Restituíveis 2.1.5.8.0.00.00 - 1.300,00
Venda de Produtos da Industria de Transformação 4.3.2.1.1.14.00 - 400,00
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Direitos conveniados 7.1.1.3.0.00.00 R$ 20.000,00

Obrigações conveniadas 7.1.2.3.0.00.00 R$ 20.000,00
Obrigações contratuais 7.1.2.4.0.00.00 R$ 1.200,00
Controle da disponibilidade de recursos 7.2.2.1.0.00.00 R$ 73.500,00
Encaminhamento de créditos da dívida ativa 7.3.1.1.0.00.00 R$ 3.000,00
Execução de direitos conveniados - convênios a receber 8.1.1.3.0.01.01 R$ -
Execução de direitos conveniados - convênios a comprovar 8.1.1.3.0.01.02 R$ -
Execução de direitos conveniados - convênios a aprovar 8.1.1.3.0.01.03 R$ -
Execução de direitos conveniados - convênios aprovados 8.1.1.3.0.01.04 R$ 20.000,00
Execução de obrigações conveniadas - convênios a liberar 8.1.2.3.0.01.01 R$ -
Execução de obrigações conveniadas - convênios a comprovar 8.1.2.3.0.01.02 R$ -
Execução de obrigações conveniadas - convênios a aprovar 8.1.2.3.0.01.03 R$ -
Execução de obrigações conveniadas - convênios aprovados 8.1.2.3.0.01.04 R$ 20.000,00
Execução de obrigações contratuais - contratos de serviços a executar 8.1.2.4.0.02.01 R$ 1.100,00
Execução de obrigações contratuais - contratos de serviços executados 8.1.2.4.0.02.02 R$ 100,00
Exec da disp. de recursos - Disp por Dest de Recursos não comprometida 8.2.2.1.1.00.00 R$ 27.200,00
Exec da disp. de recursos - Disp por Dest de Recursos comprometida por empenho 8.2.2.1.2.00.00 R$ 25.400,00
Exec da disp. de recursos - Disp por destinação de recursos utilizada 8.2.2.1.3.00.00 R$ 20.900,00
Créditos a encaminhar para a dívida ativa 8.3.1.1.0.00.00 R$ -
Créditos encaminhados para a dívida ativa 8.3.1.2.0.00.00 R$ 3.000,00

ATIVIDADE AVALIATIVA PARTE II

A partir da informações da atividade anterior, faça o que se pede a seguir:

4. Considerando o ingresso no caixa, no valor de R$ Matrícula, referente a depósitos de terceiros, atualize o balancete e demais indicadores
(questão 2 e 3 ) pedidos na atividade anterior.

5. Elaboração dos Demonstrativos Contábeis e seus anexos:

a) Balanço Patrimonial;
b) Demonstração das Variações Patrimoniais;
c) Balanço Orçamentário;
d) Balanço Financeiro; e
e) Demonstração do Fluxo de Caixa.

6. Calculo os indicadores dos demonstrativos acima (OPCIONAL)

Bom estudo!
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Tipo
de Classe Contas Código Classe Contas Código
Inf.
Caixa e equivalentes de caixa em moeda nacional (F) 1.1.1.1.0.00.00 Pessoal a pagar - Precatórios curto prazo (P) 2.1.1.1.0.00.00
Créditos tributários a receber (P) 1.1.2.2.0.00.00 Pessoal a pagar - Precatórios curto prazo (F) 2.1.1.1.0.00.00
Depósitos restituíveis e valores vinculados (F) 1.1.3.6.0.00.00 Empréstimos a Curto Prazo (P) 2.1.2.2.0.00.00

1 Outros créditos e valores de curto prazo a receber (P) 1.1.3.8.0.00.00 2 Fornecedores Nacionais a curto prazo (F) 2.1.3.1.0.00.00
Ativo Créditos realizáveis de longo prazo - Dívida ativa (P) 1.2.1.1.0.00.00 Passivo Contas a Pagar (F) 2.1.3.3.0.00.00
Bens móveis - veículos (P) 1.2.3.1.0.00.00 Valores restituíveis (F) 2.1.5.8.0.00.00
Bens imóveis (P) 1.2.3.3.0.00.00 Pessoal a pagar - Precatórios a longo prazo (P) 2.2.1.1.0.00.00
Patrimonial

* Depreciação, exaustão e amortização acumuladas - veículos (P) 1.2.3.8.0.00.00

Remuneração a pessoal - RPPS 3.1.1.1.0.00.00 Impostos sobre patrimônio e a renda (IPVA) 4.1.1.2.0.00.00
Serviços Terceiros – PJ 3.3.2.3.0.00.00 Impostos sobre a produção e a circulação (ICMS) 4.1.1.3.0.00.00
Depreciação 3.3.3.1.0.00.00 Venda de Produtos da Industria de Transformação 4.3.2.1.1.14.00
3 Transferencias intragovernamentais - Intra OFSS 3.5.1.0.2.00.00 4 Exploração do Patrimônio Imobiliário / Aluguéis 4.3.3.1.1.03.01
VPD VPA
Variações Transferências a instituições privadas sem fins lucrativos 3.5.3.1.0.00.00 Variações Prestação de Serviços Relacionados a T.I. 4.3.3.1.1.09.00
Patrimoniais Patrimoniais
Diminutivas Redução a valor recuperável de imobilizado 3.6.1.2.0.00.00 Aumentativas Transferencias intragovernamentais - Intra OFSS 4.5.1.0.2.00.00
Transferências das instituições privadas sem fins lucrativos 4.5.3.1.0.00.00
Reavaliação de imobilizado 4.6.1.1.0.00.00
Ganhos com Alienação de Imobilizado 4.6.2.2.0.00.00
Previsão inicial da receita 5.2.1.1.0.00.00 Receita a realizar 6.2.1.1.0.00.00
Dotação Orçamentária / Crédito inicial 5.2.2.1.0.00.00 Receita realizada 6.2.1.2.0.00.00
RP não Processados inscritos no exercício 5.3.1.1.0.00.00 Crédito disponível 6.2.2.1.1.00.00
Orçamentária

5 6
RP Processados inscritos 5.3.2.1.0.00.00 Crédito empenhado a liquidar 6.2.2.3.1.00.00
Controle da Controle da
Autorização Execução Crédito empenhado em liquidação 6.2.2.3.2.00.00
Orçamentária Orçamentária
(Planejamento) (Execução) Crédito empenhado liquidado 6.2.2.3.3.00.00
Crédito liquidado pago 6.2.2.3.4.00.00
RP não Processados a liquidar 6.3.1.1.0.00.00
RP Processados a Pagar 6.3.2.1.0.00.00
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Direitos conveniados 7.1.1.3.0.00.00 Execução de direitos conveniados - convênios a receber 8.1.1.3.0.01.01
Obrigações conveniadas 7.1.2.3.0.00.00 Execução de direitos conveniados - convênios a comprovar 8.1.1.3.0.01.02
Obrigações contratuais 7.1.2.4.0.00.00 Execução de direitos conveniados - convênios a aprovar 8.1.1.3.0.01.03
Controle da disponibilidade de recursos 7.2.2.1.0.00.00 Execução de direitos conveniados - convênios aprovados 8.1.1.3.0.01.04
Controle do encaminhamento de créditos da dívida ativa 7.3.1.1.0.00.00 Execução de obrigações conveniadas - convênios a liberar 8.1.2.3.0.01.01
Controle da inscrição de créditos da dívida ativa 7.3.2.1.0.00.00 Execução de obrigações conveniadas - convênios a comprovar 8.1.2.3.0.01.02
Execução de obrigações conveniadas - convênios a aprovar 8.1.2.3.0.01.03
Execução de obrigações conveniadas - convênios aprovados 8.1.2.3.0.01.04
Controle

7 8
Controles Controles Execução de obrigações contratuais - contratos de serviços a executar 8.1.2.4.0.02.01
Credores Devedores
Execução de obrigações contratuais - contratos de serviços executados 8.1.2.4.0.02.02
Execução da disponib. de recursos - Disponibilidade por Destinação de Recursos 8.2.2.1.1.00.00
Execução da disponib. de recursos - Disp por Dest de Recursos comprometida 8.2.2.1.2.00.00
Execução da disponib. de recursos - Disp por destinação de recursos utilizada 8.2.2.1.3.00.00
Créditos a encaminhar para a dívida ativa 8.3.1.1.0.00.00
Créditos encaminhados para a dívida ativa 8.3.1.2.0.00.00
Créditos a Inscrever em Dívida Ativa 8.3.2.1.0.00.00
Créditos Inscritos em Dívida Ativa a receber 8.3.2.3.0.00.00