Nota:

Trabalho Avaliativo 10 pontos

IDENTIFICAÇÃO DO ALUNO ASSINATURA

NOME:
MATRÍCULA: PERÍODO: TURMA:
CURSO: CIÊNCIAS CONTÁBEIS
DISCIPLINA: CONTABILIDADE PÚBLICA
PROFESSOR: THIAGO MESQUITA PEREIRA DATA:
1) Conceitue:
a) Empresa Pública - Pessoa Jurídica de Direito Privado, administrada e constituída por capital
exclusivamente público, que poderá ser constituída em qualquer uma das modalidades empresariais.
Entidade dotada de personalidade jurídica de direito privado, com criação autorizada por lei e com patrimônio
próprio, cujo capital social é integralmente detido pela União, pelos Estados, pelo Distrito Federal ou pelos
Municípios.

b) Sociedade de Economia Mista - pessoas jurídicas de direito privado, mas o seu capital é tanto público
quanto privado, sendo que a parte do capital referente às ações com direito a voto deve pertencer ao ente
público. Estas sociedades só podem ser constituídas sob a forma de sociedades anônimas (S/A). Entidade
dotada de personalidade jurídica de direito privado, com criação autorizada por lei, sob a forma de sociedade
anônima, cujas ações com direito a voto pertençam em sua maioria à União, aos Estados, ao Distrito Federal,
aos Municípios ou a entidade da administração indireta.

c) Fundação - patrimônio destinado a um fim de interesse público ou social que adquire personalidade
jurídica, na forma da lei civil. É, segundo o Código Civil, uma pessoa jurídica, assim como as sociedades civis
e associações. Todavia, do ponto de vista estrutural as Fundações apresentam características bem distintas
destas outras entidades. As associações também são formadas por agrupamento de pessoas, porém, estão
unidas por um fim, não lucrativo, normalmente de caráter cultural ou assistência.

d) Autarquia - serviço autônomo, criado por lei, com personalidade jurídica, patrimônio e receita próprios para
executar atividades típicas de Administração Pública, que requeiram, para seu melhor funcionamento, gestão
administrativa e financeira descentralizada.

e) Dívida Ativa - é o conjunto de créditos tributários e não tributários em favor da Fazenda Pública, não
recebido no prazo para pagamento definido em lei ou decisão proferida em processo regular, cadastrado no
Sistema da Dívida Ativa pelo órgão ou entidade competente, após apuração de certeza e liquidez.

f) Dívida Fundada - compreende os compromissos de exigibilidade superior a doze meses, contraídos para
atender a desequilíbrio orçamentário ou a financeiro de obras e serviços públicos.

g) Dívida Flutuante - compreende os restos a pagar, excluídos os serviços da dívida, os serviços da dívida a
pagar, os débitos e os débitos de tesouraria.

2) Elabore o Balanço Orçamentário (na estrutura vigente) de um ente, para o ano de 2020, a partir dos
seguintes dados:
Receitas Previstas
a) Receita Impostos, Taxas e Contribuição de Melhoria: R$1.200.000,00
b) Receita de Contribuição: R$150.000,00
c) Receita Patrimonial: R$150.000,00
d) Receita Agropecuária: R$1100.000,00
e) Receita de Serviços no valor: R$1100.000,00
f) Operações de Crédito no valor: R$130.000,00
g) Transferência de Capital no valor: R$110.000,00
Receitas Executadas:
a) Receita Impostos, Taxas e Contribuição de Melhoria: R$1240.000,00
b) Receita de Contribuição: R$160.000,00
c) Receita Patrimonial: R$165.000,00
d) Receita Agropecuária: R$1130.000,00
1
e) Receita de Serviços: R$190.000,00
f) Operações de Crédito no valor: R$130.000,00
g) Transferência de Capital no valor: R$150.000,00
Despesas Fixadas:
a) Créditos orçamentário e suplementar: R$3500.000,00
b) Créditos especiais: R$440.000,00
Despesas Executadas:
a) Créditos orçamentário e suplementar: R$3480.000,00
b) Créditos especiais: R$135.000,00

BALANÇO ORÇAMENTÁRIO
RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS PREVISÃO EXECUÇÃO DIFERENÇAS
RECEITAS CORRENTES 3.700.000,00 2.885.000,00 (815.000,00)
Receita Tributária 1.200.000,00 1.240.000,00 40.000,00
Receita de Contribuição 150.000,00 160.000,00 10.000,00
Receita Patrimonial 150.000,00 165.000,00 15.000,00
Receita Agropecuária 1.100.000,00 1.130.000,00 30.000,00
Receita de Serviços 1.100.000,00 190.000,00 (910.000)
       
RECEITAS DE CAPITAL 240.000,00 280.000,00 40.000,00
Operações de Crédito 130.000,00 130.000,00 0
Transferência de Capital 110.000,00 150.000,00 40.000,00
SOMA 3.940.000,00 3.165.000,00 (775.000)
DEFICIT 450.000,00 450.000,00
TOTAL 3940000 3615000 (325.000,00)
     
DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS FIXAÇÃO EXECUÇÃO DIFERENÇAS
Créditos orçamentário e suplementar: 3500.000,00 3480.000,00 20.000,00
Créditos especiais 440.000,00 135.000,00 305.000,00
SOMA 3.940.000 3615.000,00 325.000,00
SUPERAVIT
TOTAL 3940000 3615000 325000
Com base no Balanço Orçamentário defina qual é o valor total arrecada de receitas orçamentárias:
R$3.165.000

Com base no Balanço Orçamentário defina qual é o resultado orçamentário apurado:

Déficit de R$ 450.000,00

3) A minuta da receita é um demonstrativo das receitas arrecadadas dia a dia pelo setor de arrecadação e
lançado pela tesouraria. Deverá ser encaminhado para a contabilidade efetuar a conferência e controle dos
lançamentos, visando garantir que foram contabilizados corretamente.
MINUTA DA RECEITA
DIA
CÓDIGO DESCRIÇÃO 02/jan 03/jan 04/jan TOTAL
1 Receitas Correntes        
Receita Impostos, Taxas e Contribuição de
1.1 Melhoria        
1.1.1 Impostos        
1.1.1.2 Impostos sobre o Patrimônio e a Renda        
Imposto sobre a Propriedade Predial e
1.1.1.2.02 Territorial Urbana        
76.000,00
1.1.1.2.02.01 IPTU - PREDIAL 12.000,00 51.000,00 13.000,00
2
 126.000,00
1.1.1.2.02.02 IPTU - TERRITORIAL 13.000,00 61.000,00 52.000,00
Imposto sobre a Renda e Proventos de
1.1.1.2.04 Qualquer Natureza      
29200,00
Imposto de Renda Retido nas Fontes sobre os
1.1.1.2.04.31 Rendimentos do Trabalh 13.000,00 11.000,00 5200,00
29200,00
Imposto de Renda Retido nas Fontes sobre
1.1.1.2.04.34 Outros Rendimentos 12.000,00 12.000,00 5200,00
Imposto sobre Transmissão Inter Vivos de
1.1.1.2.08 Bens Imóveis e de Direit      
23.000,00
1.1.1.2.08.01 ITBI - URBANO 12.000,00 - 11.000,00
33.000,00
1.1.1.2.08.02 ITBI - RURAL 12.000,00 - 21.000,00
1.1.1.3 Impostos sobre a Produção e a Circulação      
1.1.1.3.05 Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza      
425.000,00
1.1.1.3.05.01 Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza 15.000,00 110.000,00 300.000,00
Qual o valor total da receita arrecadada vinculada a Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana
no período: R$202.000,00

Qual o valor total da receita arrecadada vinculada as Receitas Tributárias no período:

R$ 741.400,00

Qual foi a arrecadação total das Receitas Tributárias no dia 04/jan:

R$ 407.400,00

4) Com base nas informações a seguir elabore o Balanço Financeiro

DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS

VALOR VALOR
RECEITA POR FONTE
ESTIMADO REALIZADO
RECEITAS CORRENTES    
Receita Impostos, Taxas e Contribuição de Melhoria 794.068,34 867.902,20
Receita de Contribuições 303.028,00 275.411,18
Receita Patrimonial 207.000,00 179.851,46
Receita Industrial 59.000,00 51.265,30
Receita de Serviços0 22.000,00 10.485,00
Transferências Correntes 22.051.826,20 21.972.680,51
Outras Receitas Correntes 132.000,00 106.042,40

Dedução da Receita Corrente 2.961.400,00 2.818.293,18

RECEITAS DE CAPITAL    
Alienação de Bens 30.000,00 18.280,40
Transferências de Capital 1.362.477,46 1.501.402,88
TOTAL    

RESTOS
RESTOS A A
DESPESA RESTOS A
PAGAR PAGAR
POR VALOR FIXADO EMPENHADO LIQUIDADO PAGO PAGAR
LIQUIDAD A
FUNÇÃO GERAL
O LIQUIDA
R
516.884, 439.351,6 77.532,64 91.214,8 168.747,51
Legislativa 952.614,17 608.099,15
28 4 7
Administração 5.105.560,00 5.103.748,04 4.338.185, 3.687.457,9 650.727,87 765.562,
83 6
3
 21 1.416.290,0
8
Assistência 553.117, 470.149,6 82.967,60 97.608,9 180.576,53
751.572,00 650.726,22
Social 29 9 3
5.318.060, 4.520.351,2 797.709,20 938.481, 1736190,28
Saúde 6.601.651,20 6.256.541,56
33 8 23
5.001.347, 4.251.145,5 750202,16 882.590, 1.632.792,9
Educação 6.014.940,36 5.883.938,47
70 4 77 3
Cultura 497.498,81 62.597,19
53.207, 45.226, 7981,14 9.389,58 17.370,72
61 47
95.304, 81.008, 14.295,64 16.818,4 31.114,04
Urbanismo 403.000,00 112.122,66
26 62 0
Habitação 205.000,00 0 0 0 0
- -
387.753, 329.590,7 58.163,08 68.427,1 126.590,23
Saneamento 488.000,00 456.181,00
85 7 5
Gestão
13.800,00 13.766,25
11.701, 9.946, 1.755,19 2.064,94 3820,13
Ambiental 31 12
77.142, 65.571, 11.571,40 13.613,4 25.184,81
Agricultura 92.000,00 90.756,07
66 26 1
Comércio e
16.000,00 15.912,00
13.525, 11.496, 2.028,78 2386,80 4415,58
Serviços 20 42
Comunicações 30.000,00 18.029,47
15.325, 13.026, 2298,76 2704,92 5003,68
05 29
284.374, 241.718,1 42.656,15 50.183,7 92.839,86
Transporte 368.000,00 334.558,04
33 8 1
Desporto e
236.000,00 19.139,63
16.268, 13.828, 2440,31 2870,94 5.311,25
Lazer 69 38
Encargos 147.870, 125.690,3 22180,64 26.094,8 48.275,52
204.363,46 173.965,84
Especiais 96 2 8
Reserva de
20.000,00 0    
Contingência
22.000.000,00 19.800.081,59 16.830.069,35 14.305.558,94 2.524.510,4 2.973.01 5.497.523,1
TOTAL
1 2,74 5

Saldo Restabeleciment Cancelament Saldo

DIVIDA FLUTUANTE
Anterior Inscrição o Baixa o Atual
Restos a Pagar Exercícios 920.000,
Anteriores
2.000.000,0 1.000.000,0 1.500.000,0
00
0 0   0 580.000,00
           

110.000,
Consignações 160.000,00 550.000,00   600.000,00   00
2.160.000 1.550.000,00 2.100.000,00 580.000 1030.00
Total 0,00

Saldo
Movimento de Numerário Anterior Entrada Saída Saldo Atual
16.405.558,94
Caixa e Bancos 4.000.000,00 23.705.028,15 11.309.469,21

BALANÇO FINANCEIRO
RECEITAS   DESPESA  
RECEITAS ORÇAMENTARIAS   DESPESA ORÇAMENTÁRIA  
R$ 22.165.028,15    

4
 R$ 14.305.558,94

   
   
   
   
   
   
     
     
     
EXTRAORÇAMENTARIO     EXTRAORÇAMENTARIO  

R$ 1.550.000,00

    R$ 2.100.000,00
   
     
R$ 11.309.46
SALDO DO EXERCICIO ANTERIOR  R$4.000.000   SALDO DO EXERCÍCIO ATUAL 9,21
TOTA
L R$ 27.715.028,15   TOTAL R$ 27.715.028,15
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