CARGO ABONO

P1 1/8/2024 DEBE HABER

101105 CHEQUES A COMPENSAR 2,268,000.00
102103 TITULOS EN VALORES PARA SU VENCIMIENTO 600,000.00
103101 VIGENTE 500,000.00
103102 VENCIDA 400,000.00
103199 PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR 68,000.00
301103 DEPOSITOS A PLAZO 700,000.00
REGISTRO DE CHEQUES RECIBIDOS 2,268,000.00 2,268,000.00

DESFAVORABLE
P2-A 1/8/2024
301101 DEPOSITOS MONETARIOS 2,350,000.00
101102 BANCO CENTRAL 82,000.00
101105 CHEQUES A COMPENSAR 2,268,000.00
REGISTRO DEL RESULTADO DE LA COMPENSACION 2,350,000.00 2,350,000.00

FAVORABLE
P2-B 1/8/2024
301101 DEPOSITOS MONETARIOS 2,100,000.00
101102 BANCO CENTRAL 168,000.00
101105 CHEQUES A COMPENSAR 2,268,000.00
REGISTRO DEL RESULTADO DE LA COMPENSACION 2,268,000.00 2,268,000.00

COMPENSACIÓN TOTAL
P2-C 1/8/2024
301101 DEPOSITOS MONETARIOS 2,268,000.00
101105 CHEQUES A COMPENSAR 2,268,000.00
REGISTRO DEL RESULTADO DE LA COMPENSACION 2,268,000.00 2,268,000.00

DESFAVORABLE
P3-A 1/8/2024
103102 VENCIDA 40,000.00
301101 DEPOSITOS MONETARIOS 2,350,000.00
101102 BANCO CENTRAL 122,000.00
101105 CHEQUES A COMPENSAR 2,268,000.00
REGISTRO DE RECHAZO DEL 10% DE PRESTAMOS VENCIDOS 2,390,000.00 2,390,000.00

FAVORABLE
P3-B 1/8/2024
101102 BANCO CENTRAL 128,000.00
103102 VENCIDA 40,000.00
301101 DEPOSITOS MONETARIOS 2,100,000.00
101105 CHEQUES A COMPENSAR 2,268,000.00
 REGISTRO DE RECHAZO DEL 10% DE PRESTAMOS VENCIDOS 2,268,000.00 2,268,000.00

COMPENSACIÓN TOTAL
P3-C 1/8/2024
301101 DEPOSITOS MONETARIOS 2,268,000.00
103102 VENCIDA 40,000.00
101102 BANCO CENTRAL 40,000.00
101105 CHEQUES A COMPENSAR 2,268,000.00
REGISTRO DE RECHAZO DEL 10% DE PRESTAMOS VENCIDOS 2,308,000.00 2,308,000.00

DESFAVORABLE
P4-A 1/8/2024
103601 VIGENTE 30,000.00
301601 DEPOSITOS MONETARIOS 2,350,000.00
101602 BANCO CENTRAL 112,000.00
101605 CHEQUES A COMPENSAR 2,268,000.00
REGISTRO DE RECHAZO DEL 10% DE PRESTAMOS VENCIDOS 2,380,000.00 2,380,000.00

FAVORABLE
P4-B 1/8/2024
103601 VIGENTE 30,000.00
101602 BANCO CENTRAL 138,000.00
301601 DEPOSITOS MONETARIOS 2,100,000.00
101605 CHEQUES A COMPENSAR 2,268,000.00
REGISTRO DE RECHAZO DEL 10% DE PRESTAMOS VENCIDOS 2,238,000.00 2,268,000.00

COMPENSACIÓN TOTAL
P4-C 1/8/2024
103601 VIGENTE 30,000.00
301601 DEPOSITOS MONETARIOS 2,268,000.00
101602 BANCO CENTRAL 30,000.00
101605 CHEQUES A COMPENSAR 2,268,000.00
REGISTRO DE RECHAZO DEL 10% DE PRESTAMOS VENCIDOS 2,268,000.00 2,298,000.00
 LAS CUENTAS DE CARTERA EMPIEZAN DE LA 103

40000 RECHAZO DE PRESTAMOS VENCIDOS

 CARGO
P1 1/18/2024 DEBE
101601 CAJA 1,500,000.00
101606 GIROS SOBRE EL EXTERIOR 700,000.00
101101 CAJA
301101 DEPOSITOS MONETARIOS
301103 DEPOSITOS A PLAZOS
REGISTRO DE COMPRAS DE DIVISAS 2,200,000.00

P1-B EJEMPLO DE ASUMIR

101601 CAJA 1,500,000.00
101105 CHEQUES A COMPENSAR
REGISTRO DE COMPRAS DE DIVISAS CON CHEQUE DE CAJA 1,500,000.00

P2 1/18/2024
101604 BANCOS DEL EXTERIOR 700,000.00
101606 GIROS SOBRE EL EXTERIOR
ENVIO DE DOCUMENTOS A CORRESPONSALES 700,000.00

P3 24/01/204
301103 DEPOSITOS A PLAZO 100,000.00
101604 BANCOS DEL EXTERIOR
DEVOLUCION DE GIROS 100,000.00

P4 1/20/2024
101105 CHEQUES A COMPENSAR 1,300,000.00
101601 CAJA
101604 BANCOS DEL EXTERIOR
VENTA DE DIVISAS MONEDA LOCAR POR MEDIO DE CH DE CAJA 1,300,000.00

P4-B 1/20/2024
101605 CHEQUES A COMPENSAR 1,300,000.00
101601 CAJA
101604 BANCOS DEL EXTERIOR
VENTA DE DIVISAS MONEDA EXTRANJERA POR MEDIO DE CH DE CAJA 1,300,000.00
ABONO
HABER

GIROS EN DOLARES BELICEÑOS CHEQUES DE VIAJES OTROS DOC EN LEMPI

500,000.00
800,000.00 VARIABLES ABONANDO
900,000.00 101105 CHEQUES A COMPENSAR
2,200,000.00 301102 DEPOSITOS DE AHORRO

1,500,000.00
1,500,000.00

700,000.00
700,000.00

SI NO EXISTE EN EL EJERCICIO UN RECHAZO, NO SE DEBE HACER ESTA PARTIDA

100,000.00
100,000.00

600,000.00
700,000.00
1,300,000.00

600,000.00
700,000.00
1,300,000.00
 103102 VENCIDA 200,000.00
101602 BANCO CENTRAL 10,500,000.00
101601 CAJA 130,000.00
102602 TITULO VALORES PARA LA VENTA 150,000.00
401602 COMISIONES DEVENGADAS NO PERCIBIDAS 170,000.00
301601 DEPOSITOS MONETARIOS 450,000.00
302601 BANCO CENTRAL 200,000.00
101603 BANCOS DEL PAIS 2,100,000.00

201603 CARTERA DE CREDITOS 300,000.00

303601 BONOS 800,000.00
303199 GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR 70,000.00
101604 BANCOS DEL EXTERIOR 600,000.00
901601 HIPOTECAS 600,000.00

801602 AVALES 700,000.00

101699 PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR 250,000.00

103602 VENCIDA 1,200,000.00

801603 FIANZAS 500,000.00

P1
DF CUENTAS 1 SON DE ACTIVO DEUDORAS DF 45,260.00
101601 CAJA 130,000.00 7.70
101602 BANCO CENTRAL 10,500,000.00 7.70
101603 BANCOS DEL PAIS 2,100,000.00 7.70
101604 BANCOS DEL EXTERIOR 600,000.00 7.70
101699 PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR 250,000.00 7.70
102602 TITULO VALORES PARA LA VENTA 150,000.00 7.70
103602 VENCIDA 1,200,000.00 7.70

CUENTAS 2 REGULARIZADORAS DE ACTIVO/3 PASIVO/4 OTRS CUENTAS REGULARIZADORAS

201603 CARTERA DE CREDITOS 300,000.00 7.70
301601 DEPOSITOS MONETARIOS 450,000.00 7.70
302601 BANCO CENTRAL 200,000.00 7.70
303601 BONOS 800,000.00 7.70
401602 COMISIONES DEVENGADAS NO PERCIBIDAS 170,000.00 7.70

CUENTAS RARAS
801602 AVALES 700,000.00 7.70
801603 FIANZAS 500,000.00 7.70

CUETNAS RARAS DE ORDEN

901601 HIPOTECAS 600,000.00 7.70
DEUDOR ACREEDOR
CARGO ABONO
P1 12/31/2023 DEBE HABER
101601 CAJA 1,012.99
101602 BANCO CENTRAL 81,818.18
101603 BANCOS DEL PAIS 16,363.64
101604 BANCOS DEL EXTERIOR 4,675.32
101699 PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR 1,948.05
102602 TITULO VALORES PARA LA VENTA 1,168.83
103602 VENCIDA 9,350.65
604101 VARIACIONES TIPO DE CAMBIO 116,337.66
GANANCIA REAL POR FRUCTUACION DE TIPO DE CAMBIO 116,337.66 116,337.66
P2
704701 VARIACIONES TIPO DE CAMBIO 14,961.04
201603 CARTERA DE CREDITOS 2,337.66
301601 DEPOSITOS MONETARIOS 3,506.49
302601 BANCO CENTRAL 1,558.44
303601 BONOS 6,233.77
401602 COMISIONES DEVENGADAS NO PERCIBIDAS 1,324.68
GANANCIA REAL POR FRUCTUACION DE TIPO DE CAMBIO 14,961.04 14,961.04

P3
 801602 AVALES 5,454.55
801603 FIANZAS 3,896.10
888888 CUENTAS POR EL CONTRARIO 9,350.65
GANANCIA REAL POR FRUCTUACION DE TIPO DE CAMBIO 9,350.65 9,350.65

P4
901601 HIPOTECAS 4,675.32
999999 CUENTAS DE ORDEN POR EL CONTRARIO 4,675.32
GANANCIA REAL POR FRUCTUACION DE TIPO DE CAMBIO 4,675.32 4,675.32
 12/31/2023 FACTOR SALDO
7.76 0.00779220779 1012.98701
7.76 0.00779220779 81818.1818
7.76 0.00779220779 16363.6364
7.76 0.00779220779 4675.32468
7.76 0.00779220779 1948.05195
7.76 0.00779220779 1168.83117
7.76 0.00779220779 9350.64935
116337.662
NTAS REGULARIZADORAS
7.76 0.00779220779 2337.66234
7.76 0.00779220779 3506.49351
7.76 0.00779220779 1558.44156
7.76 0.00779220779 6233.76623
7.76 0.00779220779 1324.67532
14961.039

7.76 0.00779220779 5454.54545

7.76 0.00779220779 3896.1039
9350.64935

7.76 0.00779220779 4675.32468

CUENTA DE PRODUCTO CTA 6

CUENTA DE GASTO
 103102 VENCIDA 200,000.00
101602 BANCO CENTRAL 10,500,000.00
101601 CAJA 130,000.00
102602 TITULO VALORES PARA LA VENTA 150,000.00
401602 COMISIONES DEVENGADAS NO PERCIBIDAS 170,000.00
301601 DEPOSITOS MONETARIOS 450,000.00
302601 BANCO CENTRAL 200,000.00
101603 BANCOS DEL PAIS 2,100,000.00

201603 CARTERA DE CREDITOS 300,000.00

303601 BONOS 800,000.00
303199 GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR 70,000.00
101604 BANCOS DEL EXTERIOR 600,000.00
901601 HIPOTECAS 600,000.00

801602 AVALES 700,000.00

101699 PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR 250,000.00

103602 VENCIDA 1,200,000.00

801603 FIANZAS 500,000.00

P1
DF CUENTAS 1 SON DE ACTIVO DEUDORAS DF 45,260.00
101601 CAJA 130,000.00 7.70
101602 BANCO CENTRAL 10,500,000.00 7.70
101603 BANCOS DEL PAIS 2,100,000.00 7.70
101604 BANCOS DEL EXTERIOR 600,000.00 7.70
101699 PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR 250,000.00 7.70
102602 TITULO VALORES PARA LA VENTA 150,000.00 7.70
103602 VENCIDA 1,200,000.00 7.70

CUENTAS 2 REGULARIZADORAS DE ACTIVO/3 PASIVO/4 OTRS CUENTAS REGULARIZADORAS

201603 CARTERA DE CREDITOS 300,000.00 7.70
301601 DEPOSITOS MONETARIOS 450,000.00 7.70
302601 BANCO CENTRAL 200,000.00 7.70
303601 BONOS 800,000.00 7.70
401602 COMISIONES DEVENGADAS NO PERCIBIDAS 170,000.00 7.70

CUENTAS RARAS
801602 AVALES 700,000.00 7.70
801603 FIANZAS 500,000.00 7.70

CUETNAS RARAS DE ORDEN

901601 HIPOTECAS 600,000.00 7.70
DEUDOR ACREEDOR
CARGO ABONO
P1 12/31/2023 DEBE HABER
704101 VARIACIONES TIPO DE CAMBIO 116,337.66
101601 CAJA 1,012.99
101602 BANCO CENTRAL 81,818.18
101603 BANCOS DEL PAIS 16,363.64
101604 BANCOS DEL EXTERIOR 4,675.32
101699 PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR 1,948.05
102602 TITULO VALORES PARA LA VENTA 1,168.83
103602 VENCIDA 9,350.65
GANANCIA REAL POR FRUCTUACION DE TIPO DE CAMBIO 116,337.66 116,337.66
P2
201603 CARTERA DE CREDITOS 2,337.66
301601 DEPOSITOS MONETARIOS 3,506.49
302601 BANCO CENTRAL 1,558.44
303601 BONOS 6,233.77
401602 COMISIONES DEVENGADAS NO PERCIBIDAS 1,324.68
604101 VARIACIONES TIPO DE CAMBIO 14,961.04
GANANCIA REAL POR FRUCTUACION DE TIPO DE CAMBIO 14,961.04 14,961.04

P3
 888888 CUENTAS POR EL CONTRARIO 9,350.65
801602 AVALES 5,454.55
801603 FIANZAS 3,896.10
GANANCIA REAL POR FRUCTUACION DE TIPO DE CAMBIO 9,350.65 9,350.65

P4
999999 CUENTAS DE ORDEN POR EL CONTRARIO 4,675.32
901601 HIPOTECAS 4,675.32
GANANCIA REAL POR FRUCTUACION DE TIPO DE CAMBIO 4,675.32 4,675.32
 12/31/2023 FACTOR SALDO
7.64 -0.00779221 -1012.98701299 1012.98701
7.64 -0.00779221 -81818.1818182 81818.1818
7.64 -0.00779221 -16363.6363636 16363.6364
7.64 -0.00779221 -4675.32467532 4675.32468
7.64 -0.00779221 -1948.05194805 1948.05195
7.64 -0.00779221 -1168.83116883 1168.83117
-0.00779221 -9350.64935065 9350.64935
-116337.662338 116337.662
GULARIZADORAS 0
7.64 -0.00779221 -2337.66233766 2337.66234
7.64 -0.00779221 -3506.49350649 3506.49351
7.64 -0.00779221 -1558.44155844 1558.44156
7.64 -0.00779221 -6233.76623377 6233.76623
7.64 -0.00779221 -1324.67532468 1324.67532
-14961.038961 14961.039
0
7.64 -0.00779221 -5454.54545455 5454.54545
7.64 -0.00779221 -3896.1038961 3896.1039
-9350.64935065 9350.64935
0
7.64 -0.00779221 -4675.32467532 4675.32468
P1 DEBE
801607 CARTA DE CREDITO DE IMPORTACION CONFIRMADAS 6,000,000.00
888888 CUENTAS POR EL CONTRARIO
REGISTRO DE LA CARTA DE IMPORTACION 6,000,000.00

P2
301602 DEPOSITO DE AHORRO 435,000.00
305606 DEPOSITOS EN GARANTIA
602101 COMISIONES POR SERVICIOS DIVERSOS
REGISTRO DEL DEPOSITO EN GARANTIA Y COMISION POR G. DE EMI 435,000.00

P3
103601 VIGENTE 5,600,000.00
305606 DEPOSITOS EN GARANTIA 400,000.00
101604 BANCO DEL EXTERIOR
REGISTRO DE LA UTILIZACION DE LA CARTA 6,000,000.00

P4
888888 CUENTAS POR EL CONTRARIO 6,000,000.00
801607 CARTA DE CREDITO DE IMPORTACION CONFIRMADAS
REGULARIZACION DE LA CUENTA POR EL CONTRA 6,000,000.00

P5 1/31/2024
103699 PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR 6,000.00
401601 INTERESES DEVENGADOS NO PERCIBIDOS
PROVISION INTERESES NO PERCIBIDOS 6,000.00

P6
301602 DEPOSITOS DE AHORRO 5,606,000.00
103601 VIGENTE
103699 PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR
CANCELACION DE LA CARTA DE CREDITO E INTERESES 5,606,000.00

P7
401601 INTERESES DEVENGADOS NO PERCIBIDOS 6,000.00
601101 INTERESES
REGISTRO DEL PRODUCTO DE INTERSES 6,000.00
HABER

6,000,000.00
6,000,000.00

400,000.00
35,000.00
435,000.00

6,000,000.00
6,000,000.00

6,000,000.00
6,000,000.00

6,000.00
6,000.00

5,600,000.00
6,000.00
5,606,000.00

6,000.00
6,000.00
P1 DEBE HABER
801606 CARTA DE CREDITO DE EXPORTACION 6,000,000.00
888888 CUENTAS POR EL CONTRARIO 6,000,000.00
REGISTRO DE EMISION DE CARTA DE CREDITO 6,000,000.00 6,000,000.00

P2
101604 BANCOS DE EXTERIOR 6,000,000.00
301603 DEPOSITOS A PLAZOS 6,000,000.00
CANCELACION DE LA CARTA DE CREDITO 6,000,000.00 6,000,000.00

P1 DEBE HABER
888888 CUENTAS POR EL CONTRARIO 6,000,000.00
801606 CARTA DE CREDITO DE EXPORTACION 6,000,000.00
REGULARIZACIÓN DE LA CUENTA POR EL CONTRA 6,000,000.00 6,000,000.00