UNIVERSIDADE FEDERAL RURAL DO SEMI-ÁRIDO - UFERSA

CENTRO DE CIÊNCIAS SOCIAIS APLICADAS E HUMANAS – CCSAH

DEPARTAMENTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS APLICADAS - DCSA
PROFESSORA: DANIELLE DE ARAUJO BISPO
CONTABILIDADE INTRODUTORIA – UNIDADE: II

PEDRO TEODORO NEGÓCIO

PROVA 4º UNIDADE CONTABILIDADE INTRODUTORIA

MOSSORÓ-RN
Questão A

Livro Diário Nº. 1

Empresa: EMPRESA PETROLOPIS LTDA - CNPJ: 15.735.474/0001-59
Período: 01/01/2021 a 31/01/2021
Data Conta Histórico Estab Centro Chave Débito Crédito
01/01/2021 11101.0001 - Caixa
INTGRALIZACAO DE CAPITAL SOCIAL 0001 001 1120088 20000
01/01/2021 24101.0001 - Capital Social Subscrito
INTGRALIZACAO DE CAPITAL SOCIAL 0001 001 1120088 20000
Totais do dia 01: 20000 20000
05/01/2021 34501.0011 - Impostos e Taxas Diversas
PAGO IMPOSTOS E TAXAS DIVERSOS 0001 001 1120089 1000
05/01/2021 11101.0001 - Caixa
PAGO IMPOSTOS E TAXAS DIVERSOS 0001 001 1120089 1000
Totais do dia 05: 1000 1000
10/01/2021 11101.0001 - Caixa
RECEITA DE PRESTACAO DE SERVICOS A0001 001 1120090 2840
VISTA
10/01/2021 41101.0001 - Faturamento à Vista
RECEITA DE PRESTACAO DE SERVICOS A0001 001 1120090 2840
VISTA
Totais do dia 10: 2840 2840
18/01/2021 34201.0029 - Aluguel de Equipamentos
PAGO ALUGUEL DE CAMINHÃO 0001 001 1120091 1600
REFERENTE A 03 DIAS
18/01/2021 11101.0001 - Caixa
PAGO ALUGUEL DE CAMINHÃO 0001 001 1120091 1600
REFERENTE A 03 DIAS
Totais do dia 18: 1600 1600
23/01/2021 13301.0004 - Máquinas, Aparelhos e Equipamentos
VALOR COMPRA A PRAZO DE 0001 001 1120092 4000
EQUIPAMENTOS A EMPRESA A E C CONF.
NF 001
23/01/2021 21101.0001 - Fornecedores Diversos
VALOR COMPRA A PRAZO DE 0001 001 1120092 4000
EQUIPAMENTOS A EMPRESA A E C CONF.
NF 001
Totais do dia 23: 4000 4000
26/01/2021 34201.0028 - Despesas Diversas
PAGO DESPESAS DIVERSAS CONF. 0001 001 1120093 400
RECIBO
26/01/2021 11101.0001 - Caixa
PAGO DESPESAS DIVERSAS CONF. 0001 001 1120093 400
RECIBO
Totais do dia 26: 400 400
30/01/2021 11101.0001 - Caixa
RECEBIDO RECEITA DE PRESTACAO DE 0001 001 1120094 7000
SERVICOS
30/01/2021 41101.0001 - Faturamento à Vista
RECEBIDO RECEITA DE PRESTACAO DE 0001 001 1120094 7000
SERVICOS
30/01/2021 33102.0009 - Salário Educação
PAGO FOLHA DE SALARIOS DE 0001 001 1120095 4000
JANEIRO/2021
30/01/2021 11101.0001 - Caixa
PAGO FOLHA DE SALARIOS DE 0001 001 1120095 4000
JANEIRO/2021
30/01/2021 33203.0001 - Alugueis
PAGO ALUGUEL DE IMOVEL REF. 0001 001 1120096 2000
JANEIRO DE 2021
30/01/2021 11101.0001 - Caixa

Data Conta Histórico Estab Centro Chave Débito Crédito

PAGO ALUGUEL DE IMOVEL REF. 0001 001 1120096 2000
JANEIRO DE 2021
Totais do dia 30: 13000 13000
31/01/2021 41101.0001 - Faturamento à Vista
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO 0001 001 1120097 9840
31/01/2021 51101.0001 - Resultado do Exercício
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO 0001 001 1120097 400
31/01/2021 51101.0001 - Resultado do Exercício
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO 0001 001 1120097 840
31/01/2021 51101.0001 - Resultado do Exercício
 ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO 0001 001 1120097 1000
31/01/2021 51101.0001 - Resultado do Exercício
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO 0001 001 1120097 1600
31/01/2021 51101.0001 - Resultado do Exercício
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO 0001 001 1120097 2000
31/01/2021 51101.0001 - Resultado do Exercício
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO 0001 001 1120097 4000
31/01/2021 24301.0001 - Lucros ou Prejuizos Acumulados
ENCERRAMENTO DO EXERCICIO 0001 001 1120097 840
31/01/2021 33102.0009 - Salário Educação
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO 0001 001 1120097 4000
31/01/2021 33203.0001 - Alugueis
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO 0001 001 1120097 2000
31/01/2021 34201.0028 - Despesas Diversas
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO 0001 001 1120097 400
31/01/2021 34201.0029 - Aluguel de Equipamentos
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO 0001 001 1120097 1600
31/01/2021 34501.0011 - Impostos e Taxas Diversas
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO 0001 001 1120097 1000
31/01/2021 51101.0001 - Resultado do Exercício
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO 0001 001 1120097 9840
Totais do dia 31: 19680 19680
Totais do mês de Janeiro: 62520 62520
Questão B

Livro Razão Nº. 1

Empresa: EMPRESA PETROLOPIS LTDA CNPJ: 15.735.474/0001-59
Período: 01/01/2021 a 31/01/2021; Estabelecimento(s): Todos; Centro(s) de Resultados: Todos; Todos
Data Est. CR Histórico Contrapart.Est-cp CR-cp Chave Débito Crédito Saldo
Conta: 11101.0001 - Caixa
*** SALDO ANTERIOR *** 0
01/01/2021 0001 001 INTGRALIZACAO DE 2,41E+08 0001 001 1E+06 20000 20.000,00D
CAPITAL SOCIAL
05/01/2021 0001 001 PAGO IMPOSTOS E TAXAS 3,45E+08 0001 001 1E+06 1000 19.000,00D
DIVERSOS
10/01/2021 0001 001 RECEITA DE PRESTACAO DE 4,11E+08 0001 001 1E+06 2840 21.840,00D
SERVICOS A VISTA
18/01/2021 0001 001 PAGO ALUGUEL DE 3,42E+08 0001 001 1E+06 1600 20.240,00D
CAMINHÃO REFERENTE A
03 DIAS
26/01/2021 0001 001 PAGO DESPESAS 3,42E+08 0001 001 1E+06 400 19.840,00D
DIVERSAS CONF. RECIBO
30/01/2021 0001 001 RECEBIDO RECEITA DE 4,11E+08 0001 001 1E+06 7000 26.840,00D
PRESTACAO DE SERVICOS
30/01/2021 0001 001 PAGO FOLHA DE SALARIOS 3,31E+08 0001 001 1E+06 4000 22.840,00D
DE JANEIRO/2021
30/01/2021 0001 001 PAGO ALUGUEL DE IMOVEL 3,32E+08 0001 001 1E+06 2000 20.840,00D
REF. JANEIRO DE 2021
Resumo da conta 11101.0001 (s.ant./ent./saíd./s.at.): 0 29840 9000 20.840,00D
Conta: 13301.0004 - Máquinas, Aparelhos e Equipamentos
*** SALDO ANTERIOR *** 0
23/01/2021 0001 001 VALOR COMPRA A PRAZO 2,11E+08 0001 001 1E+06 4000 4.000,00D
DE EQUIPAMENTOS A
EMPRESA A E C CONF. NF
001
Resumo da conta 13301.0004 (s.ant./ent./saíd./s.at.): 0 4000 0 4.000,00D
Conta: 21101.0001 - Fornecedores Diversos
*** SALDO ANTERIOR *** 0
23/01/2021 0001 001 VALOR COMPRA A PRAZO 1,33E+08 0001 001 1E+06 4000 4.000,00C
DE EQUIPAMENTOS A
EMPRESA A E C CONF. NF
001
Resumo da conta 21101.0001 (s.ant./ent./saíd./s.at.): 0 0 4000 4.000,00C
Conta: 24101.0001 - Capital Social Subscrito
*** SALDO ANTERIOR *** 0
01/01/2021 0001 001 INTGRALIZACAO DE 1,11E+08 0001 001 1E+06 20000 20.000,00C
CAPITAL SOCIAL
Resumo da conta 24101.0001 (s.ant./ent./saíd./s.at.): 0 0 20000 20.000,00C
Conta: 24301.0001 - Lucros ou Prejuizos Acumulados
*** SALDO ANTERIOR *** 0
31/01/2021 0001 001 ENCERRAMENTO DO (diversas) 1E+06 840 840,00C
EXERCICIO
Resumo da conta 24301.0001 (s.ant./ent./saíd./s.at.): 0 0 840 840,00C
Conta: 33102.0009 - Salário Educação
*** SALDO ANTERIOR *** 0
30/01/2021 0001 001 PAGO FOLHA DE SALARIOS 1,11E+08 0001 001 1E+06 4000 4.000,00D
DE JANEIRO/2021
31/01/2021 0001 001 ENCERRAMENTO DO (diversas) 1E+06 4000 0
EXERCÍCIO
Resumo da conta 33102.0009 (s.ant./ent./saíd./s.at.): 0 4000 4000 0
Conta: 33203.0001 - Alugueis
*** SALDO ANTERIOR *** 0
30/01/2021 0001 001 PAGO ALUGUEL DE IMOVEL 1,11E+08 0001 001 1E+06 2000 2.000,00D
REF. JANEIRO DE 2021
Conta: 33203.0001 - Alugueis
31/01/2021 0001 001 ENCERRAMENTO DO (diversas) 1E+06 2000 0
EXERCÍCIO
Resumo da conta 33203.0001 (s.ant./ent./saíd./s.at.): 0 2000 2000 0
Conta: 34201.0028 - Despesas Diversas
*** SALDO ANTERIOR *** 0
26/01/2021 0001 001 PAGO DESPESAS 1,11E+08 0001 001 1E+06 400 400,00D
DIVERSAS CONF. RECIBO
31/01/2021 0001 001 ENCERRAMENTO DO (diversas) 1E+06 400 0
EXERCÍCIO
Resumo da conta 34201.0028 (s.ant./ent./saíd./s.at.): 0 400 400 0
Conta: 34201.0029 - Aluguel de Equipamentos
*** SALDO ANTERIOR *** 0
18/01/2021 0001 001 PAGO ALUGUEL DE 1,11E+08 0001 001 1E+06 1600 1.600,00D
CAMINHÃO REFERENTE A
03 DIAS
31/01/2021 0001 001 ENCERRAMENTO DO (diversas) 1E+06 1600 0
EXERCÍCIO
Resumo da conta 34201.0029 (s.ant./ent./saíd./s.at.): 0 1600 1600 0
Conta: 34501.0011 - Impostos e Taxas Diversas
*** SALDO ANTERIOR *** 0
05/01/2021 0001 001 PAGO IMPOSTOS E TAXAS 1,11E+08 0001 001 1E+06 1000 1.000,00D
DIVERSOS
31/01/2021 0001 001 ENCERRAMENTO DO (diversas) 1E+06 1000 0
EXERCÍCIO
Resumo da conta 34501.0011 (s.ant./ent./saíd./s.at.): 0 1000 1000 0
Conta: 41101.0001 - Faturamento à Vista
*** SALDO ANTERIOR *** 0
10/01/2021 0001 001 RECEITA DE PRESTACAO DE 1,11E+08 0001 001 1E+06 2840 2.840,00C
SERVICOS A VISTA
30/01/2021 0001 001 RECEBIDO RECEITA DE 1,11E+08 0001 001 1E+06 7000 9.840,00C
PRESTACAO DE SERVICOS
31/01/2021 0001 001 ENCERRAMENTO DO (diversas) 1E+06 9840 0
EXERCÍCIO
Resumo da conta 41101.0001 (s.ant./ent./saíd./s.at.): 0 9840 9840 0
Conta: 51101.0001 - Resultado do Exercício
*** SALDO ANTERIOR *** 0
31/01/2021 0001 001 ENCERRAMENTO DO (diversas) 1E+06 9840 9.840,00C
EXERCÍCIO
31/01/2021 0001 001 ENCERRAMENTO DO (diversas) 1E+06 4000 5.840,00C
EXERCÍCIO
31/01/2021 0001 001 ENCERRAMENTO DO (diversas) 1E+06 2000 3.840,00C
EXERCÍCIO
31/01/2021 0001 001 ENCERRAMENTO DO (diversas) 1E+06 400 3.440,00C
EXERCÍCIO
31/01/2021 0001 001 ENCERRAMENTO DO (diversas) 1E+06 1600 1.840,00C
EXERCÍCIO
31/01/2021 0001 001 ENCERRAMENTO DO (diversas) 1E+06 1000 840,00C
EXERCÍCIO
31/01/2021 0001 001 ENCERRAMENTO DO (diversas) 1E+06 840 0
EXERCÍCIO
Resumo da conta 51101.0001 (s.ant./ent./saíd./s.at.): 0 9840 9840 0
Questão C

Balancete
Empresa: EMPRESA PETROLOPIS LTDA CNPJ: 15.735.474/0001-59
Período: 01/01/2021 a 31/01/2021
Conta Descrição Débitos Créditos Saldo Atual
1 *** Ativo *** 33840 9000 24840 D
11 Ativo Circulante 29840 9000 20840 D
111 Disponível 29840 9000 20840 D
11101 Caixa Geral 29840 9000 20840 D
111010001 Caixa 29840 9000 20840 D
13 Ativo Permanente 4000 0 4000 D
133 Imobilizado 4000 0 4000 D
13301 Bens Em Operação 4000 0 4000 D
133010004 Máquinas, Aparelhos e Equipamentos 4000 0 4000 D
2 *** Passivo *** 0 24000 24000 C
21 Passivo Circulante 0 4000 4000 C
211 Fornecedores 0 4000 4000 C
21101 Fornecedores Nacionais 0 4000 4000 C
211010001 Fornecedores Diversos 0 4000 4000 C
24 Patrimônio Liquido 0 20000 20000 C
241 Capital Social Integralizado 0 20000 20000 C
24101 Capital Social Subscrito 0 20000 20000 C
241010001 Capital Social Subscrito 0 20000 20000 C
3 *** Despesas e Custos *** 9000 0 9000 D
33 Custos de Produção e/ou Serviços 6000 0 6000 D
331 Custos Diretos 4000 0 4000 D
33102 Mão de Obra Direta 4000 0 4000 D
331020009 Salário 4000 0 4000 D
332 Custos Indiretos 2000 0 2000 D
33203 Gastos Gerais de Fabricação/Serviços 2000 0 2000 D
332030001 Alugueis 2000 0 2000 D
34 Despesas Operacionais 3000 0 3000 D
342 Despesas Administrativas 2000 0 2000 D
34201 Despesas Administrativas 2000 0 2000 D
342010028 Despesas Diversas 400 0 400 D
342010029 Aluguel de Equipamentos 1600 0 1600 D
345 Despesas Tributarias 1000 0 1000 D
34501 Impostos, Taxas e Contribuições 1000 0 1000 D
345010011 Impostos e Taxas Diversas 1000 0 1000 D
4 *** Receitas *** 0 9840 9840 C
41 Receita Bruta Operacional 0 9840 9840 C
411 Receita Bruta das Vendas e Serviços 0 9840 9840 C
41101 Faturamento de Produtos 0 9840 9840 C
411010001 Faturamento à Vista 0 9840 9840 C
42840 42840 0
3 *** Receitas *** 9840 C
4 *** Despesas e Custos *** 9000 D
Resultado 840 C

Mossoró-RN, 31 de Janeiro de 2021

Questão D

RAZONETES DE DESPESAS E RECEITAS

Pagamento de impostos e taxas diversas Pagamento de aluguel

R$ 1.000,00 R$ 1.600,00

Despesas diversas Pagamento de salários

R$ 400,00 R$ 4.000,00

Pagamento de aluguel RAZONETE DAS RECEITAS

R$ 2.000,00 R$ 2.840,00
R$ 7.000,00

APURAÇÃO DO RESULTADO – ARE

Pagamento de impostos e taxas diversas Pagamento de aluguel

R$ 1.000,00 R$ 1.600,00
R$ 1.000,00 R$ 1.600,00

Despesas diversas Pagamento de salários

R$ 400,00 R$ 4.000,00
R$ 400,00 R$ 4.000,00

Pagamento de aluguel RAZONETE DAS RECEITAS

R$ 2.000,00 R$ 2.840,00
R$ 2.000,00 R$ 7.000,00
R$ 9.840,00 R$ 9.840,00

ARE Distribuições de Lucros

R$ 1.000,00 R$ 9.840,00 R$ 840,00
R$ 1.600,00
R$ 400,00
R$ 4.000,00
R$ 2.000,00

R$ 9.000,00 R$ 9.840,00
R$ 840,00
R$ 840,00