Crematrio Nuova Vita

Nuova Vita

Elaborado por: fernanda dias

Data criao: 09/08/2011 21:10 Data Modificao: 11/10/2011 20:53

Tipo Empresa: Estudantil

1 - Sumrio Executivo 1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negcio 1.2 - Dados dos empreendedores, experincia profissional e atribuies 1.3 - Dados do empreendimento 1.4 - Misso da empresa 1.5 - Setores de atividade 1.6 - Forma Jurdica 1.7 - Enquadramento Tributrio 1.7.1 - mbito federal 1.7.2 - mbito estadual 1.7.3 - mbito municipal 1.8 - Capital Social 1.9 - Fonte de recursos 2 - Anlise de Mercado 2.1 - Estudo dos clientes 2.2 - Estudo dos concorrentes 2.3 - Estudo dos fornecedores 3 - Plano de Marketing 3.1 - Descrio dos principais produtos e servios 3.2 - Preo 3.3 - Estratgias Promocionais 3.4 - Estrutura de Comercializao 3.5 - Localizao do negcio 4 - Plano Operacional 4.1 - Layout ou arranjo fsico 4.2 - Capacidade produtiva/comercial/servios 4.3 - Processos operacionais 4.4 - Necessidade de pessoal 5 - Plano Financeiro 5.1 - Estimativa dos investimentos fixos 5.2 - Capital de Giro 5.3 - Investimentos pr-operacionais 5.4 - Investimento Total 5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa 5.6 - Estimativa de custo unitrio de matria-prima, materiais diretos e terceirizaes 5.7 - Estimativa de custo de comercializao 5.8 - Apurao do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas 5.9 - Estimativa dos custos com mo-de-obra 5.10 - Estimativa do custo com depreciao 5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais 5.12 - Demonstrativo de resultado 5.13 - Indicadores de viabilidade 6 - Construo de Cenrio 7 - Avaliao Estratgica 7.1 - Anlise da matriz F.O.F.A 8 - Avaliao do plano de negcio

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

1 - Sumrio Executivo
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negcio
A empresa tem como principal atividade a execuo legalizada da cremao de corpos humanos. Oferecemos o servio de cremao, venda de embalagens para as cinzas, transporte e local para cerimnia. Os principais clientes so pessoas que em vida optaram por esse tipo de funeral. A empresa ser localizada na regio entre Limeira e Piracicaba. Indicadores Ponto de Equilbrio Lucratividade Rentabilidade Prazo de retorno do investimento 1 ano e 1 mes Ano 1 R$ 277.216,70 65,23 % 93,09 %

1.2 - Dados dos empreendedores, experincia profissional e atribuies

Nome: Endereo: Cidade: Perfil: Formado em engenharia de produo, trabalhou durante 2 anos na Funerria Bom Pastor e exerceu a funo de gestor de operaes durante 5 anos na Funerria Gullo. Atribuies: Diretor scio-administrativo. Responsvel pela Administrao, planejamento,execuo,controle das informaes e fazer a inermediao entre diretorias e setores de sua responsabilidade. Junior Nascimento Rua Bonfim Limeira Estado: So Paulo

Nome: Endereo: Cidade: Perfil:

Alberto Pilon Rua Prola Limeira Estado: So Paulo

Formado em economia. J exerceu a funo de gerente administrativo em um supermercado durante 3 anos. Atribuies: Diretor scio-financeiro. Realiza atividades que envolvem clculo de apurao e recolhimento de impostos diretos e indiretos, escriturao fiscal, faturamento e emisso de notas fiscais.

1.3 - Dados do empreendimento

Nome da empresa: Crematrio Nuova Vita

3 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

CNPJ/CPF:

00.038.040/4918-43

1.4 - Misso da empresa

Nossa misso transmitir confiabilidade e tranquilidade ao cliente em toda a extenso dos servios prestados de cremao, utilizando-se de discrio e modernidade, com uma equipe capacitada assegurando a qualidade ao cliente.

1.5 - Setores de atividade

[ ] Agropecuria [ ] Indstria [ ] Comrcio [x] Servios

1.6 - Forma Jurdica

( ) Empresrio (x) Sociedade Limitada ( ) Outros:

1.7 - Enquadramento Tributrio

1.7.1 - mbito federal
( ) Empreendedor Individual (x) Regime SIMPLES ( ) Regime NORMAL IRPJ Imposto de Renda Pessoa Jurdica PIS Contribuio para os Programas de Integrao Social COFINS Contribuio para Financiamento da Seguridade Social CSLL Contribuio Social sobre o Lucro Lquido IPI Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indstria)

1.7.2 - mbito estadual

( ) ICMS Regime Simplificado ( ) ICMS Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios (SISTEMA DBITO E CRDITO)

1.7.3 - mbito municipal

( ) ISS Imposto sobre Servios

1.8 - Capital Social

4 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

N 1 2 Total Junior Nascimento Alberto Pilon

Scio

Valor R$ 333.850,19 R$ 333.850,19 R$ 667.700,38

Participao (%) 50,00 50,00 100,00

1.9 - Fonte de recursos

Sero utilizados os recursos prprios em espcie e tambm, recursos de terceiros, que implicar em emprstimos.

5 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

2 - Anlise de Mercado
2.1 - Estudo dos clientes
Pblico-alvo (perfil dos clientes) O pblico alvo da empresa Nuova Vita so clientes de faixa etria e sexo variveis, geralmente de famlias pequenas que se classificam na classe mdia-alta e devido ao conhecimento e cultura por eles adquiridos optam pelo servio de cremao ao invs de um sepultamento convencional. Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar) Os clientes procuram nossos servios, na maioria das vezes, devido a crenas religiosas passadas por geraes, cultura de classes sociais, por influncias sociais e tambm vontade prpria. Outro fator que influencia na compra de nossos servios o preo, que equivalente ou menor ao de um sepultamento normal (principalmente um terreno no cemitrio) rea de abrangncia (onde esto os clientes?) A empresa Nuova Vita tm uma abrangncia nas cidades de Limeira, Piracicaba e regio. So cidades na qual a classe social A e B esto em expanso e at o momento no possuem esse tipo de servio.

6 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

2.2 - Estudo dos concorrentes

Condies de Pagamento Servios aos clientes Garantias oferecidas

Empresa

Qualidade Alm de velar 24 horas por dia, temos o servio de cremao no mesmo perodo. Como ponto forte da qualidade estamos atendendo s normas: ABNT10004Resduos slidosClassificao, ABNT NBR 10148:1987Foges e mesas, fornos e fogareiros a gs de uso industrial, ABNT NBR 10585:1994 Materiais refratrios conformados para auto-fornos caractersticas gerais ABNT e ABNT NBR 14171:1998 - forno industrial a gs requisitos de segurana.

Preo

Localizao

Atendimento

Crematrio Nuova Vita

A partir de R$1500,00, variando de acordo com o servio.

Por atender principalmente as classes A e B e por no ter prazos de pagamento com Localizada na fornecedores rodovia Limeira(devido ao tipo de Piracicaba. fornecedor), nossa forma de pagamento limita-se a parcelar em 2x o valor do servio.

Atendimento personalizado em domiclio ou em sala comercial

Apoio completo em caso de falecimento, salas de velrio, suporte para procedimento de bito, apoio para famlias em luto, cerimonial diferenciado, atendimento 24 horas e servio opcional para guardar cinzas em um local apropriado.

Sigilo, processo organizado garantindo a entrega das cinzas e entrega das cinzas em no mximo 2 dias.

7 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

Jeaf - Jardim do dem Assistncia Funeral

R$ 664,00 R$ 10.059,00

de 6 vezes at 60 vezes

Rio de Janeiro

24 horas

Cemitrio e Crematrio Horto da Paz

Com tecnologia de ponta, est apto a receber aos adeptos e praticantes de todas as religies com o mais alto padro de qualidade, conforto e atendimento.

3x sem juros

Itapecirica da Serra 24 Horas

Segurana 24 horas, circuito interno de TV, velrios, salo de cerimnias, living com lareira, msica ambiente e ao vivo, lanchonete, floricultura, heliponto e um amplo estacionamento. Eles oferecem opo de msicos, revoada de pombas Entrega aps 10 brancas, servios dias. de floriculturas e aluguel da sala de velrio.

Crematrio Vila Alpina

em mdia R$ 2.500,00

So Paulo

24 horas

Concluses Aps analisar os concorrentes, no tivemos informaes de crematrios na regio de Limeira e Piracicaba, sendo assim, seremos o crematrio mais acessvel para os moradores dessa regio. Nossos preos so compatveis com os dos concorcorrentes. Temos um diferencial no atendimento, que o atendimento em domiclio para os interessados em comprar nossos servios.

8 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

2.3 - Estudo dos fornecedores

Descrio dos itens a serem adquiridos (matrias-primas, insumos, mercadorias e servios) Urnas morturias Urnas Morturias

Nome do fornecedor

Preo

Condies de pagamento

Prazo de entrega

Localizao (estado e/ou municpio)

1 2

JR Urnas Ripinus Indstria de Urnas Morturias Huian Hongjia Stone Factory

R$ 250,00 R$1.700,00 30 DDL R$250,00 R$1700,00 30 DDL

Imediato Imediato

Cabrlia Paulista S.P. Cabrlia Paulista S.P.

Urnas para cinzas

US 20,00 US80,00

3x no carto de crdito

30 35 dias

China

4 5 6 7

Urnas para Xiamen First Stone Co., US 20,00 a US 70,00 armazenagem de cinzas Ltd Gs GLP Gasolina Gs GLP Ultragaz UPV R$ 2,26 Kg R$ 2,69 R$ 2,75 Kg

3x Carto de crdito 30 dias A vista 30 dias

30 a 35 dias 2 dias 2 dias

China Limeira SP Limeira - SP

9 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrio dos principais produtos e servios
O principal servio oferecido pela Nuova Vita o de cremao, mas ainda oferecemos os servios de transporte e ceremnia fnebre e tambm temos embalagens para cinzas e caixes com diversos preos e modelos disponveis para a venda. N 1 2 3 4 5 Cremao Transporte Cerimnia Fnebre Caixo Embalagem para cinzas Produtos / Servios

3.2 - Preo
Os preos sero definidos de acordo com o tipo de caixo, urna de cinzas, deslocamento necessrio e servios solicitados como decorao com flores e coroas, alm do servio de cremao e sala de cerimnia.

3.3 - Estratgias Promocionais

Divulgao em rdio e jornal de circulao local e outdoor em local estratgico atingiro um grande pblico. Criao de pgina na internet para divulgar nossos servios e produtos, e nosso telefone 24 horas. Ainda disponibilizamos um contato por email para solicitao de oramentos e servios. Todos os funcionrios da empresa trabalharo com uniformes contendo o nome e o telefone da empresa. Disponibilizaremos tambm de vendedores externo para atender a regio.

3.4 - Estrutura de Comercializao

A venda ser feita por vendedores externos e internos, com atendimento domicilio, via telemarketing e via internet. O vendedor ter o conhecimento de todo o processo de cremao para sanar todas as possveis dvidas dos nossos clientes e ter um treinamento sobre como se portar diante das pessoas que possam estar passando por uma situao difcil.

3.5 - Localizao do negcio

Endereo: Bairro: Cidade: Estado: Fone 1: Rodovia Deputado Larcio Corte / SP-147 Village Limeira So Paulo (19) 2854-5565
10 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

Fone 1: Fax:

(19) 2854-5566 (19) 2854-5567

Consideraes sobre o ponto (localizao), que justifiquem sua escolha: Com essa localizao poderemos atender as cidades da regio com mais facilidade, devido estar localizado em uma rodovia de fcil acesso as cidades vizinhas. Por enquanto o aluguel a melhor opo, devido ao capital para investimento.

11 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo fsico

4.2 - Capacidade produtiva/comercial/servios

Qual a capacidade mxima de produo (ou servios) e comercializao? A capacidade mxima da Nuova Vita de seis cremaes dirias e trs cerimnias simultneas, com durao de seis horas cada. Qual ser o volume de produo (ou servio) e comercializao iniciais? Estima-se que nos primeiros meses iniciaremos com trs servios de cremao semanais, at que a empresa se torne conhecida na regio, aumentando a procura pelos servios.

4.3 - Processos operacionais

A Nuova Vita funcionar 24 horas por dia, todos os dias da semana, considerando o servio de cerimnia e planto de atendimento, porm o servio de cremao ser realizado somente durante o dia, das 8:00 as 18:00 horas. Na abordagem de venda, o vendedor normalmente ser solicitado pelo cliente e apartir de uma conversa identificar as suas necessidades e assim formar o pacote de servios e ser fornecido o oramento. O processo depender do pacote de servios solicitado pelo cliente, mas basicamente segue a sequncia de transporte, cerimnia e cremao.
12 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

4.4 - Necessidade de pessoal

N Cargo/Funo Qualificaes necessrias Ps-graduao na rea administrativa; Experincia na funo (planejamento e execuo); Conhecimento em informtica - pacote Office; Bom relacionamento interpessoal. Boa comunicao verbal e escrita; Boa apresentao; Conhecimento em informtica; Bom relacionamento com clientes e colaboradores. Boa comunicao verbal e escrita; Boa apresentao; Dinmico; Conhecimento em informtica - pacote Office; Experincia em vendas; Conhecimento da regio; Boa dico; Habilidade de persuaso; Formao tcnica na rea comercial e cursando ou formado na rea de Administrao ou Marketing. 2 grau completo; Treinamento para operar o equipamento (fornecido pela empresa); Noo bsica de informtica. Boa comunicao verbal; Boa apresentao; Organizao; Disponibilidade para atuar em diversas funes operacionais. Habilitao categoria B; Boa comunicao; Boa qualificao; Conhecimento da regio.

Gerente

Recepcionista

Vendedor

Operador Principal

Servios Gerais

Motorista

13 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos
A Imveis N 1 2 Terreno Construo Descrio Qtde 1 1 Valor Unitrio R$ 200.000,00 R$ 180.000,00 Total R$ 200.000,00 R$ 180.000,00 R$ 380.000,00

SUB-TOTAL (A) B Mquinas N 1 2 3 Forno Freezer Morturio para 4 corpos Processador de cinzas Descrio Qtde 1 1 1 Valor Unitrio R$ 100.000,00 R$ 22.000,00 R$ 200,00

Total R$ 100.000,00 R$ 22.000,00 R$ 200,00 R$ 122.200,00

SUB-TOTAL (B) C Equipamentos N 1 2 3 4 5 6 7 Descrio Ar Condicionado Geladeira Bebedouro Fogo Home Theater Ferramenta de Tanatopraxia Equipamentos de limpeza Qtde 5 1 6 1 1 1 1 Valor Unitrio R$ 3.000,00 R$ 700,00 R$ 350,00 R$ 300,00 R$ 0,00 R$ 2.000,00 R$ 700,00

Total R$ 15.000,00 R$ 700,00 R$ 2.100,00 R$ 300,00 R$ 0,00 R$ 2.000,00 R$ 700,00 R$ 20.800,00

SUB-TOTAL (C) D Mveis e Utenslios N 1 2 3 4 5 Descrio Longarina com 04 cadeiras Telefone mvel Telefone Fixo Mesa para escritrio Cadeiras para escritrio Qtde 12 3 3 2 2
14 de 30

Valor Unitrio R$ 800,00 R$ 200,00 R$ 120,00 R$ 450,00 R$ 200,00

Total R$ 9.600,00 R$ 600,00 R$ 360,00 R$ 900,00 R$ 400,00

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

6 7

Mesa para recepo Cadeira para recepo

1 1

R$ 700,00 R$ 200,00

R$ 700,00 R$ 200,00 R$ 12.760,00

SUB-TOTAL (D) E Veculos N 1 Descrio Carro funerrio Qtde 1 Valor Unitrio R$ 28.000,00

Total R$ 28.000,00 R$ 28.000,00

SUB-TOTAL (E) F Computadores N 1 2 3 4 5 Descrio Computadores com cabeamento Impressora Notebook Internet/Telefone Modem - Internet Mvel Qtde 2 1 1 1 1 Valor Unitrio R$ 3.000,00 R$ 400,00 R$ 2.000,00 R$ 70,00 R$ 120,00

Total R$ 6.000,00 R$ 400,00 R$ 2.000,00 R$ 70,00 R$ 120,00 R$ 8.590,00

SUB-TOTAL (F) TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F):

R$ 572.350,00

5.2 - Capital de Giro

A Estimativa Estoque Inicial N 1 2 3 4 5 6 7 8 Descrio Caixa de papelo para cremao Urnas para cinzas (Preo variado) Papel (resma) Material de banheiro Material de limpeza Material de higiene (Luvas, mscaras, etc.) Material de tanatopraxia Gs (por cremao considerando 60m Qtde 50 30 5 18 20 50 50 3 Valor Unitrio R$ 30,00 R$ 100,00 R$ 10,00 R$ 20,00 R$ 70,00 R$ 60,00 R$ 30,00 R$ 200,00 Total R$ 1.500,00 R$ 3.000,00 R$ 50,00 R$ 360,00 R$ 1.400,00 R$ 3.000,00 R$ 1.500,00 R$ 600,00

15 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

TOTAL (A) B Caixa Mnimo 1 Passo: Contas a receber Clculo do prazo mdio de vendas

R$ 11.410,00

Prazo mdio de vendas

(%)

Nmero de dias

Mdia Ponderada em dias 0 30 60 0,00 4,50 48,00 53

A vista A prazo (1) A prazo (2) Prazo mdio total

5,00 15,00 80,00

2 Passo: Fornecedores Clculo do prazo mdio de compras Mdia Ponderada em dias 0 30 0,00 24,00 24

Prazo mdio de compras

(%)

Nmero de dias

A vista A prazo Prazo mdio total

20,00 80,00

3 Passo: Estoque Clculo de necessidade mdia de estoque Necessidade mdia de estoque Numero de dias 4 Passo: Clculo da necessidade lquida de capital de giro em dias Recursos da empresa fora do seu caixa 1. Contas a Receber prazo mdio de vendas 2. Estoques necessidade mdia de estoques Subtotal Recursos fora do caixa Recursos de terceiros no caixa da empresa 3. Fornecedores prazo mdio de compras Subtotal Recursos de terceiros no caixa Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias Caixa Mnimo 1. Custo fixo mensal R$ 21.253,28 24 24 59 Nmero de dias 53 30 83 30

16 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

2. Custo varivel mensal 3. Custo total da empresa 4. Custo total dirio 5. Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias Total de B Caixa Mnimo Capital de giro (Resumo) Descrio A Estoque Inicial B Caixa Mnimo TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B)

R$ 18.352,00 R$ 39.605,28 R$ 1.320,18 59 R$ 77.890,38

Valor R$ 11.410,00 R$ 77.890,38 R$ 89.300,38

5.3 - Investimentos pr-operacionais

Descrio Despesas de Legalizao Obras civis e/ou reformas Divulgao Cursos e Treinamentos Outras despesas TOTAL Valor R$ 1.450,00 R$ 0,00 R$ 2.500,00 R$ 2.100,00 R$ 0,00 R$ 6.050,00

5.4 - Investimento Total

Descrio dos investimentos Investimentos Fixos Quadro 5.1 Capital de Giro Quadro 5.2 Investimentos Pr-Operacionais Quadro 5.3 TOTAL (1 + 2 + 3) Valor R$ 572.350,00 R$ 89.300,38 R$ 6.050,00 R$ 667.700,38 (%) 85,72 13,37 0,91 100,00

17 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

Fontes de recursos Recursos prprios Recursos de terceiros Outros TOTAL (1 + 2 + 3)

Valor R$ 267.080,15 R$ 0,00 R$ 400.620,23 R$ 667.700,38

(%) 40,00 0,00 60,00 100,00

18 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa

Quantidade Preo de (Estimativa de Venda Unitrio Vendas) (em R$) 20 20 20 20 20 R$ 2.500,00 R$ 100,00 R$ 500,00 R$ 800,00 R$ 70,00

Produto/Servio

Faturamento Total (em R$) R$ 50.000,00 R$ 2.000,00 R$ 10.000,00 R$ 16.000,00 R$ 1.400,00 R$ 79.400,00

1 2 3 4 5 TOTAL

Cremao Transporte Cerimnia Fnebre Caixo Embalagem para cinzas

Projeo das Receitas: (x) Sem expectativa de crescimento ( ) Crescimento a uma taxa constante: 0,00 % ao ms para os 12 primeiros meses 0,00 % ao ano a partir do 2 ano ( ) Entradas diferenciadas por perodo Perodo Ms 1 Ms 2 Ms 3 Ms 4 Ms 5 Ms 6 Ms 7 Ms 8 Ms 9 Ms 10 Ms 11 Ms 12 Ano 1 Faturamento Total R$ 79.400,00 R$ 79.400,00 R$ 79.400,00 R$ 79.400,00 R$ 79.400,00 R$ 79.400,00 R$ 79.400,00 R$ 79.400,00 R$ 79.400,00 R$ 79.400,00 R$ 79.400,00 R$ 79.400,00 R$ 952.800,00

19 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

5.6 - Estimativa de custo unitrio de matria-prima, materiais diretos e terceirizaes

Produto: Cremao Materiais / Insumos usados TOTAL Produto: Transporte Materiais / Insumos usados TOTAL Produto: Cerimnia Fnebre Materiais / Insumos usados TOTAL Produto: Caixo Materiais / Insumos usados TOTAL Produto: Embalagem para cinzas Materiais / Insumos usados madeira Loua ou Porcelana Cermica Qtde 10 5 10
20 de 30

Qtde

Custo Unitrio

Total R$ 0,00

Qtde

Custo Unitrio

Total R$ 0,00

Qtde

Custo Unitrio

Total R$ 0,00

Qtde

Custo Unitrio

Total R$ 0,00

Custo Unitrio R$ 15,00 R$ 50,00 R$ 20,00

Total R$ 150,00 R$ 250,00 R$ 200,00

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

TOTAL

R$ 600,00

5.7 - Estimativa de custo de comercializao

Descrio SIMPLES (Imposto Federal) Comisses (Gastos com Vendas) Propaganda (Gastos com Vendas) Taxas de Cartes (Gastos dom Vendas) (%) 8,00 0,00 0,00 0,00 Faturamento Estimado R$ 79.400,00 R$ 79.400,00 R$ 79.400,00 R$ 79.400,00 Custo Total R$ 6.352,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00

Total Impostos Total Gastos com Vendas Total Geral (Impostos + Gastos)

R$ 6.352,00 R$ 0,00 R$ 6.352,00

Perodo Ms 1 Ms 2 Ms 3 Ms 4 Ms 5 Ms 6 Ms 7 Ms 8 Ms 9 Ms 10 Ms 11 Ms 12 Ano 1

Custo Total R$ 6.352,00 R$ 6.352,00 R$ 6.352,00 R$ 6.352,00 R$ 6.352,00 R$ 6.352,00 R$ 6.352,00 R$ 6.352,00 R$ 6.352,00 R$ 6.352,00 R$ 6.352,00 R$ 6.352,00 R$ 76.224,00

21 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

5.8 - Apurao do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas

Estimativa de Vendas (em unidades) 20 20 20 20 20 Custo Unitrio de Matriais /Aquisies R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 600,00

Produto/Servio

CMD / CMV

1 2 3 4 5 TOTAL

Cremao Transporte Cerimnia Fnebre Caixo Embalagem para cinzas

R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 12.000,00 R$ 12.000,00

Perodo Ms 1 Ms 2 Ms 3 Ms 4 Ms 5 Ms 6 Ms 7 Ms 8 Ms 9 Ms 10 Ms 11 Ms 12 Ano 1

CMD/CMV R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
22 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

5.9 - Estimativa dos custos com mo-de-obra

(%) de encargos sociais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Funo

N de Empregados 1 1 3 2 2 1 10

Salrio Mensal

Subtotal

Encargos sociais R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00

Total

Gerente Recepcionista Vendedor Operador Principal Servios Gerais Motorista TOTAL

R$ 2.600,00 R$ 800,00 R$ 1.500,00 R$ 1.600,00 R$ 750,00 R$ 1.200,00

R$ 2.600,00 R$ 800,00 R$ 4.500,00 R$ 3.200,00 R$ 1.500,00 R$ 1.200,00 13.800,00

R$ 2.600,00 R$ 800,00 R$ 4.500,00 R$ 3.200,00 R$ 1.500,00 R$ 1.200,00 R$ 13.800,00

5.10 - Estimativa do custo com depreciao

Ativos Fixos IMVEIS MQUINAS EQUIPAMENTOS MVEIS VECULOS COMPUTADORES Total Valor do bem R$ 380.000,00 R$ 122.200,00 R$ 20.800,00 R$ 12.760,00 R$ 28.000,00 R$ 8.590,00 Vida til em Anos 25 10 5 10 5 3 Depreciao Anual R$ 15.200,00 R$ 12.220,00 R$ 4.160,00 R$ 1.276,00 R$ 5.600,00 R$ 2.863,33 R$ 41.319,33 Depreciao Mensal R$ 1.266,67 R$ 1.018,33 R$ 346,67 R$ 106,33 R$ 466,67 R$ 238,61 R$ 3.443,28

23 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais

Descrio Aluguel Condomnio IPTU Energia eltrica Telefone + internet Honorrios do contador Pr-labore Manuteno dos equipamentos Salrios + encargos Material de limpeza Material de escritrio Taxas diversas Servios de terceiros Depreciao Contribuio Empreendedor Individual Outras taxas gua TOTAL Projeo dos Custos: (x) Sem expectativa de crescimento ( ) Crescimento a uma taxa constante: 0,00 % ao ms para os 12 primeiros meses 0,00 % ao ano a partir do 2 ano ( ) Entradas diferenciadas por perodo Perodo Ms 1 Ms 2 Ms 3 Ms 4 Ms 5 Ms 6 Ms 7 Ms 8
24 de 30

Custo R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 1.500,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 1.590,00 R$ 300,00 R$ 13.800,00 R$ 60,00 R$ 60,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 3.443,28 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 500,00 R$ 21.253,28

Custo Total R$ 21.253,28 R$ 21.253,28 R$ 21.253,28 R$ 21.253,28 R$ 21.253,28 R$ 21.253,28 R$ 21.253,28 R$ 21.253,28

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

Ms 9 Ms 10 Ms 11 Ms 12 Ano 1

R$ 21.253,28 R$ 21.253,28 R$ 21.253,28 R$ 21.253,28 R$ 255.039,36

5.12 - Demonstrativo de resultado

Descrio 1. Receita Total com Vendas 2. Custos Variveis Totais 2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) 2.2 (-) Impostos sobre vendas 2.3 (-) Gastos com vendas Total de custos Variveis 3. Margem de Contribuio 4. (-) Custos Fixos Totais 5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 12.000,00 R$ 6.352,00 R$ 0,00 R$ 18.352,00 R$ 61.048,00 R$ 21.253,28 R$ 39.794,72 R$ 144.000,00 R$ 76.224,00 R$ 0,00 R$ 220.224,00 R$ 732.576,00 R$ 255.039,36 R$ 477.536,64 15,11 8,00 0,00 23,11 76,89 26,77 50,12 Valor R$ 79.400,00 Valor Anual (%)

R$ 952.800,00 100,00

Perodo Ms 1 Ms 2 Ms 3 Ms 4 Ms 5

Resultado R$ 39.794,72 R$ 51.794,72 R$ 51.794,72 R$ 51.794,72 R$ 51.794,72

25 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

Ms 6 Ms 7 Ms 8 Ms 9 Ms 10 Ms 11 Ms 12 Ano 1

R$ 51.794,72 R$ 51.794,72 R$ 51.794,72 R$ 51.794,72 R$ 51.794,72 R$ 51.794,72 R$ 51.794,72 R$ 609.536,64

5.13 - Indicadores de viabilidade

Indicadores Ponto de Equilbrio Lucratividade Rentabilidade Prazo de retorno do investimento 1 ano e 1 mes Ano 1 R$ 277.216,70 65,23 % 93,09 %

26 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

6 - Construo de Cenrio
Receita (pessimista) 20,00 % Receita (otimista) 15,00 %

Cenrio provvel Descrio Valor 1. Receita total com vendas 2. Custos variveis totais 2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV 2.2 (-) Impostos sobre vendas 2.3 (-) Gastos com vendas Total de Custos Variveis 3. Margem de contribuio 4. (-) Custos fixos totais Resultado Operacional R$ 12.000,00 R$ 6.352,00 R$ 0,00 R$ 18.352,00 R$ 61.048,00 R$ 21.253,28 R$ 39.794,72 15,11 8,00 0,00 23,11 76,89 26,77 50,12 R$ 79.400,00 (%) 100,00

Cenrio pessimista Valor R$ 63.520,00 (%) 100,00

Cenrio otimista Valor R$ 91.310,00 (%) 100,00

R$ 9.600,00 R$ 5.081,60 R$ 0,00 R$ 14.681,60 R$ 48.838,40 R$ 21.253,28 R$ 27.585,12

15,11 8,00 0,00 23,11 76,89 33,46 43,43

R$ 13.800,00 R$ 7.304,80 R$ 0,00 R$ 21.104,80 R$ 70.205,20 R$ 21.253,28 R$ 48.951,92

15,11 8,00 0,00 23,11 76,89 23,28 53,61

Aes corretivas e preventivas:

27 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

7 - Avaliao Estratgica
7.1 - Anlise da matriz F.O.F.A
FATORES INTERNOS PONTOS FORTES FORAS FALTA FRAQUEZAS PONTOS FRACOS NO COLOCAR FALTA DE TREINAMENTO DE FUNCIONRIOS, CUIDADO COM OS TENS QUE SERO COLOCADOS AQUI COLOCAR AES CORRETIVAS OPORTUNIDADES FALTA AMEAAS FALTA FATORES EXTERNOS

Aes: FALTA

28 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

8 - Avaliao do plano de negcio

FALTA

29 de 30

Plano de Negcio - Crematrio Nuova Vita

Termo de Aceite
SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGCIO
O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicvel para auxiliar na construo de um plano de negcios. A criao de uma empresa uma tarefa complexa e o plano de negcios, enquanto instrumento de planejamento, utilizado em todo o mundo e por diversas instituies, sendo aplicvel empresas dos mais diversos tamanhos e atividades. Neste sentido, um plano de negcios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial, acompanhamento de resultados e atrao de recursos e parceiros. Para Dolabela *, sua finalidade diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua empresa, projetada com base na sua viso, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, vivel ou no. Sua elaborao no garante a eliminao total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possveis erros sejam cometidos pela falta de anlise.
* DOLABELA, F. C. O Segredo de Lusa: uma idia, uma paixo e um plano de negcios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. So Paulo: Cultura Editores Associados, 1999.

Informaes Gerais Um plano de negcios no garante por si s o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externos que influenciam no desempenho do negcio, aos quais voc deve estar atento, monitorando riscos e aproveitando oportunidades. Fatores internos tambm determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negcio. Esses fatores so de inteira responsabilidade do empreendedor e esto relacionados, por exemplo, a aes planejadas no curto e longo prazo e implantao de um bom modelo de gesto para a empresa. Um plano de negcios antes de mais nada uma ao de planejamento. Portanto, voc deve reunir o maior nmero possvel de informaes. Informao a matria-prima de um plano de negcio e quanto mais precisas forem as informaes pesquisadas por voc, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informaes podem ser obtidas em revistas especializadas, associaes, feiras, cursos, junto a outros empresrios do ramo, na Internet, com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionrios do governo, etc.). Um plano de negcio no um instrumento rgido, estando sujeito a ajustes em funo de mudanas do mercado e do ambiente interno do empreendimento. Assim, responsabilidade do empreendedor revis-lo permanentemente. O plano de negcios uma importante instrumento gerencial, mas no figura como fim em si mesma. Existem uma srie de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por voc na gesto do empreendimento, conforme cada caso. O plano de negcios pode vir a ser demandado por uma instituio financeira quando em um eventual pedido de emprstimo. Entretanto, este plano no assegura a obteno dos recursos, pois cada instituio financeira tm seus prprios requisitos e exigncias. Quanto mais claras as idias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negcio pode ser utilizado para conseguir scios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na busca de recursos. Entretanto, o maior usurio do seu plano voc.

Tenho cincia e concordo com os termos acima. fernanda dias

30 de 30