Os Impostos e Seus Efeitos

Manual da USP – CAP. 3.14

MANKIW – CAP. 6
Conteúdo
 Efeitos dos impostos no excedente do
produtor
 Efeitos dos impostos no excedente do
consumidor
 Efeitos dos impostos nas estruturas
de mercado
 Qual o efeito dos impostos sobre os
preços e as quantidades de equilíbrio?
Excedente do produtor e do
consumidor
P
Excedente do consumidor O

P*

Excedente do produtor
D

Q* Q
Imposto ad valorem e imposto
específico
 Imposto específico:
 Recai sobre a unidade vendida
 Ex: cobrar um imposto de R$ 500,00 sobre cada
geladeira vendida, independentemente do preço da
geladeira. Se o preço for R$ 1.000,00, R$ 5.000,00
ou R$ 10.000,00, o imposto específico é o mesmo.
 Imposto ad valorem
 Recai sobre o valor da venda
 Ex: imposto de 10%. Se a geladeira for vendida a
R$ 1.000,00, o imposto será de R$ 100,00, se o
preço for de R$ 5.000,00, o preço será R$ 500,00.
 Imposto específico
O’
P
O P1 – P* = ∆P =
P1 é o novo Parcela do imposto
preço de
paga pelo consumidor
equilíbrio

P1
P* – P’= ∆P’ = parcela
∆P do imposto paga pelo
P* produtor
∆P’
P’

Q1 Q* Q
Q1 é a nova
quantidade
 Imposto ad valorem
P O’
O P1 – P* = ∆P =
P1 é o novo Parcela do imposto
preço de
paga pelo consumidor
equilíbrio

P1
P* – P’= ∆P’ = parcela
∆P do imposto paga pelo
P* produtor
∆P’
P’

Q1 Q* Q
Q1 é a nova
quantidade
Efeitos Gerais dos Impostos
P
Excedente do consumidor O

P*

Excedente do produtor
D

Q* Q
 Efeitos Gerais dos Impostos
P
Novo Peso O
excedente do morto da
consumidor sociedade
A
P1
Excedente C E
P*
do governo F
P’
D

B
Novo
excedente do
produtor D

Q1 Q* Q
Efeitos Gerais dos Impostos
Com O que
Sem Imposto
Imposto mudou

Excedente do A+C+E A - (C + E)
Consumidor
Excedente do B+D+F B - (D + F)
Produtor
Imposto nenhum C+D + (C + D)
Arrecadado
Total de A+B+C+D+E+F A+B+C+D - (E + F)
Excedente

E + F: Peso Morto da economia.

 Carga Tributária e Peso Morto
Peso Morto

Tamanho dos
impostos
 Curva de Laffer
Arrecadação
Tributária

Carga
Tributária