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INSTRUMENTO
INSTRUMENTO DE
DE APOIO
APOIO GERENCIAL
GERENCIAL 04
IDENTIFICAO:

Ttulo: PLANILHA DE FLUXO DE CAIXA PARA CONTROLE DE

PAGAMENTO A FORNECEDORES.
Atributo: FLUXO DE CAIXA
Processo: GESTO DOS PAGAMENTOS A FORNECEDORES

ORIENTAES SOBRE O INSTRUMENTO:

O QUE :
Uma planilha para se registrar os valores e as datas dos pagamentos e
dos recebimentos. Ou seja, entradas e sadas de dinheiro do caixa de um
empreendimento.
PARA QUE SERVE:
Serve para que as empresas administrem os pagamentos de forma
correta, fazendo um adequado planejamento e um completo controle dos
vencimentos. Com isso, ser mais fcil se organizar para pagar as contas
pontualmente e assim, obter vantagens junto a seus fornecedores.
COMO SE UTILIZA:
Para sua melhor utilizao, o instrumento contm uma planilha de uxo
de caixa que, em sua elaborao, deu-se destaque s contas de fornecedores.
bom destacar que tudo que acontece no seu negcio como compras,
vendas, contratao ou demisso de funcionrios, conserto de mquinas,
retiradas dos scios, nanciamentos etc, geram entradas (recebimentos)
ou sadas (pagamentos) do seu caixa.
Lembre-se que, por menos pagamentos e recebimentos que haja na sua
atividade, este trabalho de acompanhamento e planejamento do uxo de
caixa deve ser feito.
A ferramenta sugerida a seguir contribuir, de forma decisiva, para entendimento dessa questo.
FERRAMENTA:
A ferramenta de controle proposta uma planilha de uxo de caixa, na
qual haver uma ou mais linhas com os nomes dos fornecedores e com
espaos para serem registrados os valores das contas que voc ir pagar
para cada fornecedor, lanados no seu respectivo dia de vencimento.

Datas
Dia
Saldo do Caixa
Recebimentos

Segunda-feira

Tera-feira Quarta-feira Quinta-feira Sexta-feira Sbado Domingo Segunda-feira

Vendas
Outros recebimentos
PAGAMENTOS
Prolabore
Vale transporte
Telefone
Fornecedor A
Fornecedor B
Fornecedor C
Outros fornecedores
Aluguel
Contador
Emprstimo
Juros
Salrios
Outros Pagamentos
Saldo do Dia

Dica:
No se preocupe em preencher sua planilha de uxo de caixa com informaes do passado. Comece a preench-la a partir de hoje, com o saldo
de hoje e as informaes sobre os pagamentos e recebimentos que ainda
iro ocorrer.
Algumas destas entradas e sadas futuras, voc j sabe o valor e a data
em que elas ocorrero. Outras no.
Quanto mais entradas e sadas voc puder prever, alm das que voc j
sabe, melhor ser a sua previso do saldo do seu caixa no futuro.
O que preencher em cada campo:
Datas: Identicar o perodo ao qual a planilha se refere.
Cada planilha cobre uma semana, de segunda a segunda, no se prendendo aos dias do ms. Portanto, voc dever indicar as datas (dia, ms
e ano) de todos os dias nos seus formulrios.
Voc tambm poder indicar um nmero para cada semana, para no
perder a seqncia. Assim, cada formulrio ter um nmero.
Saldo do Caixa: quanto voc tem no Caixa, no incio do dia.
O que voc tem no incio do dia de hoje o que voc tinha no incio do
dia de ontem somado ao que voc recebeu ontem mesmo, subtrado o
que voc pagou ontem tambm. Esta linha indica o dinheiro disponvel.
Recebimentos (entradas): a soma de todo o dinheiro que entrou no dia,
ou melhor, tudo que voc recebeu no dia. Nesta linha voc lanar os
recebimentos futuros.
Obs: pode entrar dinheiro no seu caixa porque voc recebeu o pagamento de um cliente (o que mais comum) ou por algum outro motivo, como
o recebimento de um emprstimo, por exemplo, (o que mais raro). Por
isso, existem duas linhas para voc anotar os recebimentos do dia. A
linha para anotar os recebimento dos clientes e a linha para anotar os outros tipos de recebimentos. Ocorrendo diversos recebimentos no mesmo
dia, some tudo e coloque o valor total na linha recebimentos.

Se houver somente um recebimento no dia, mesmo assim, repita o valor

dele na linha recebimentos.
Pagamentos (sadas): a soma de todo dinheiro que saiu no dia, ou
melhor, tudo que voc pagou no dia. Nesta linha voc poder lanar os
pagamentos futuros.
Obs: normalmente sai dinheiro no seu caixa porque voc pagou algum.
Pode ser o seu fornecedor ou o transporte que voc usou para atender
um cliente, por exemplo. Pode ser tambm uma retirada sua (pr-labore).
Por isso, existem vrias linhas para voc anotar os pagamentos do dia.
Caso ocorram diversos pagamentos no mesmo dia, some tudo e coloque
o valor total na linha pagamentos.
Saldo do dia: a diferena entre o que saiu e o que entrou durante o dia.
a diferena entre tudo que voc recebeu e tudo que voc pagou neste
dia. Este valor dever ser somado (se ele for positivo) ou subtrado (se
ele for negativo) do valor que voc tinha no incio deste mesmo dia, para
voc saber com quanto dinheiro voc iniciar o dia seguinte.
Segunda-feira: O valor do saldo na ltima segunda-feira do formulrio
ser transferido para a primeira segunda-feira do formulrio da prxima
semana. Ou seja, o ltimo saldo de cada formulrio ser igual ao primeiro
saldo do formulrio seguinte.
EXEMPLO:
Datas
Dia
Saldo do Caixa
Recebimentos
Vendas
Outros recebimentos
PAGAMENTOS
Prolabore
Vale transporte
Telefone
Fornecedor A
Fornecedor B
Fornecedor C
Outros fornecedores
Aluguel
Contador
Emprstimo
Juros
Salrios
Outros Pagamentos
Saldo do Dia

Segunda-feira
60,00

Tera-feira Quarta-feira Quinta-feira Sexta-feira Sbado Domingo Segunda-feira

42,00
79,00
94,00
374,70
359,70 1.109,70
1.145,70
560,00
35,00
630,00
50,00
850,00
80,00

20,00
40,00
18,00

560,00

35,00

630,00

50,00

850,00

80,00

523,00

20,00

349,30

65,00

44,00

8,00

8,00

8,00

8,00

8,00
36,00

100,00
80,00
8,00

20,00
320,00
10,00

500,00
15,00

12,00

1,30

21,00

12,00

40,00
4,00

42,00

42,00

15,00

280,70

(15,00)

280,70

36,00

Como se v, o valor do saldo na ltima segunda-feira do formulrio ser

transferido para a primeira segunda-feira do formulrio da prxima semana. Ou seja, o ltimo saldo deste formulrio - R$ 1.145,70 -ser igual ao
primeiro saldo do formulrio na semana seguinte.
importante ressaltar que, se o controle do uxo de caixa for feito com
algum instrumento como esta planilha, com antecedncia e com persistncia, isso contribuir muito para a dimminuio do risco de atraso nos
pagamentos aos fornecedores, no comprometendo assim a credibilidade do empreendimento perante o mercado em que atua.
Outro aspecto importante que, no havendo atraso nos pagamentos
aos fornecedores, no haver custos adicionais com juros e multas. O
que contribui para a sade nanceira do seu negcio.