Identificao Acrdo 442/2005 - Plenrio Nmero Interno do Documento AC-0442-13/05-P Ementa Levantamentos de Auditoria. DNIT.

Programa de Trabalho Duplicao de Trechos Rodovirios no Corredor Transmetropolitano - BR-116/SP - So Paulo - Divisa SP/PR. Irregularidades na execuo da obra. Acolhimento das razes de justificativas de alguns responsveis. Pagamentos indevidos por servios medidos a maior. Acolhimento das razes de justificativas de alguns responsveis. Constituio de Tomada de Contas Especial. Citao solidria de outros responsveis e da empresa contratada. Custos das duplicaes dos Lotes 01, 05, 07 e 21, referentes s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, acima do previsto no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro. Audincia. Comunicao. Determinao. Juntada de peas de processo correlato matria s contas do DNIT. Grupo/Classe/Colegiado Grupo I / Classe V / Plenrio Processo 009.409/2002-5 Natureza Levantamento de Auditoria Entidade Entidade: Departamento Nacional de Infra-Estrutura de Transportes Interessados Interessado: Congresso Nacional Sumrio Fiscobras 2002. Programa de trabalho Duplicao de Trechos Rodovirios no Corredor Transmetropolitano - BR-116/SP So Paulo - Divisa SP/PR. Irregularidades na execuo da obra. Audincia dos responsveis. Aceitao das razes de justificativa dos Srs. Carlos Eduardo Esteves Lima, Jaime dos Santos Freitas Pacheco e Maurcio Hasenclever Borges. Responsabilizao solidria dos consrcios contratados com os gestores. Constituio de processo apartado. Identificao de novos responsveis por irregularidades. Audincia. Comunicaes. Determinao. Assunto Levantamento de Auditoria Ministro Relator MARCOS VINICIOS VILAA Representante do Ministrio Pblico CRISTINA MACHADO DA COSTA E SILVA Unidade Tcnica SECEX-SP - Secretaria de Controle Externo - SP SECOB - Sec. de Fisc. de Obras e Patr. da Unio Advogado Constitudo nos Autos rica Bastos da Silveira Cassini - OAB/DF n 16.124 e Vanessa Khristine Carvalho Lima - OAB/GO n 18.351 Dados Materiais (com 1 volume) (Apensos: TC 010.017/2003-6 e TC 006.076/2004-9) Relatrio do Ministro Relator Este processo tem por objeto o levantamento de auditoria realizado no programa de trabalho Duplicao de Trechos Rodovirios no Corredor Transmetropolitano - BR-116/SP - So Paulo - Divisa SP/PR (PT n 26.782.0231.5743.0001), por meio do sistema Fiscobras. Parecer da Unidade Tcnica 2. Inicialmente, destaco que a auditoria foi efetivada pela Secex/SP com o auxlio da Secob, em razo de proposta constante do Relatrio de Levantamento de Auditoria do Fiscobras 2001 (TC 003.802/2001-0), no sentido de que houvesse percia nas obras por causa da constatao de variaes significativas de custos unitrios entre lotes do programa de trabalho. 3. No Relatrio de Anlise de Custos, a Secob apontou inconsistncias em medies de terraplenagem e sobrepreos de custos iniciais, que motivaram a seguinte proposta (fls. 01/13, vol. 1): (...) 62. Diante do exposto, encaminhamos o presente Relatrio Secex/SP, para fins de consolidao e instruo final do processo TC 009.409/2002-5, propondo que seja promovida, com apoio no art. 43, inciso II, da Lei n 8.443/92, c/c o art. 194, inciso III, do

[antigo] Regimento Interno do TCU, a audincia dos responsveis abaixo indicados, para que, no prazo de quinze dias, apresentem razes de justificativa acerca das ocorrncias a seguir, sinteticamente, descritas: Responsvel: Maurcio Hasenclever Borges - Diretor-Geral do DNER. Irregularidades: a) custo da duplicao do Lote 01, Contrato PG-025//97, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR-116 - Trecho SP/Divisa PR, cerca de 42% acima do custo total com base no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro, constituindo ato de gesto antieconmico, conforme relatado nos itens 22/28; b) custo da duplicao do Lote 05, Contrato PG-026/97, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR116 - Trecho SP/Divisa PR, 36,5% acima do custo total com base no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro, constituindo ato de gesto antieconmico, conforme relatado nos itens 29/34; c) custo da duplicao do Lote 07, Contrato PG-124/97, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR116 - Trecho SP/Divisa PR, cerca de 38% acima do custo total com base no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro, constituindo ato de gesto antieconmico, conforme relatado nos itens 41/45; d) custo da duplicao do Lote 21, Contrato PG-151/98, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR116 - Trecho SP/Divisa PR, cerca de 44% acima do custo total com base no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro, constituindo ato de gesto antieconmico, conforme relatado nos itens 49/56. Responsveis: Deuzedir Martins - Chefe do 8 DRF/DNER e Ademir Marques - Chefe da Residncia de Registro. Irregularidade: a) inconsistncias nas medies dos Contratos PG-026/97 (Lote 05) e PG-124/97 (Lote 07), que indicam a medio a maior de 1.069.295m3 e 360.000m3, respectivamente, de escavao, carga e transporte de materiais sem a respectiva compactao, constituindo pagamento sem o devido fundamento legal, conforme relatado nos itens 35/40 e 46/48. 4. Aps realizar a sua parte da auditoria, a Secex/SP apresentou o seguinte quadro de desembolso, bem como informou que o valor estimado para concluso da obra correspondia a R$ 60.542.905,82: Ano Valor Orado (R$) Valor Liquidado (R$) Crditos Autorizados (R$) 2002 22.000.000,00 16.760.168,36 64.170.000,00 2001 90.000.000,00 29.576.501,87 87.476.052,00 2000 124.358.000,00 110.624.304,75 129.358.000,00 1999 97.000.000,00 136.550.860,77 150.756.000,00 1998 100.760.000,00 97.851.731,72 163.478.023,00 1997 65.150.000,00 50.365.017,07 109.110.000,00 1996 71.622.905,00 4.695.931,79 42.295.945,00 1995 45.054.026,00 16.817.814,77 44.357.712,00 1994 (1) 13.869.183.777,00 - 13.869.183.777,00 1994 14.225.975,00 - 14.225.975,00 (1) Cruzeiro Real 5. Com relao importncia socioeconmica da obra, a equipe de auditoria informou que os principais objetivos almejados so o incremento de segurana do trfego e a reduo dos custos de transporte, fatores importantes para o desenvolvimento econmico e social dos Estados do Sul e Sudeste do Brasil, bem como para a integrao desta regio com os pases do Mercosul. 6. Quanto execuo fsica, a equipe informou que a obra estava em andamento e 88% dos trabalhos tinham sido realizados, estando concluda a duplicao de 163km do total de 180km previstos no programa. 7. Alm das questes apontadas pela Secob, os tcnicos da Secex/SP identificaram falhas graves na gesto do Contrato PG-159/98-05 (Lote 17/SP), no que tange a concesses de prorrogao de prazo e a ordens de suspenso de execuo da obra. 8. Na concluso do relatrio, a equipe formulou a seguinte proposta consolidada, aprovada pelo secretrio (fls. 80/86): a) recomendar ao Ministrio dos Transportes que, ao consolidar as previses oramentrias, em especial de conservao e manuteno de rodovias, se assegure de que sejam utilizadas bases realistas, de forma a no comprometer a preservao do patrimnio pblico e a segurana dos usurios, evitando situaes como a constatada na BR-116/SP - So Paulo - Divisa SP/PR - que, atualmente apresenta conservao e manuteno bastante precrias em razo de uma previso oramentria insuficiente que, por sua vez, deveu-se expectativa, no confirmada, da concesso daquela rodovia no exerccio de 2002; b) determinar ao Departamento Nacional de Infra-Estrutura de Transportes que adote as providncias necessrias para agilizar a concluso das obras de duplicao e restaurao do segmento km 319 - km 336 (objeto do Lote 26/SP), que constituem remanescente do Lote 02/SP, com vistas a evitar prejuzos ainda maiores aos servios de terraplenagem executados h trs anos e a eliminar o estrangulamento de pesado e arriscado trfego em 18km de desgastada pista nica; c) audincia do Sr. Genesio Bernardino de Souza, Diretor-Geral do DNER no perodo de 12/04/1999 a 22/03/2001, para apresentar razes de justificativa pelas assinaturas do 2 e 4 Termos Aditivos, de 04/02/2000 e de 17/11/2000, prorrogando o Contrato PG159/98-05 por, respectivamente, 286 e 142 dias, sem que tenham sido apresentadas causas suficientes que justificassem to significativos incrementos de prazo; d) audincia do Sr. Jaime dos Santos Freitas Pacheco, Diretor-Geral do DNER no perodo de 27/03/2001 a 24/07/2001, para apresentar razes de justificativa pela assinatura do 5 Termo Aditivo, de 06/04/2001, que prorrogou a vigncia do Contrato PG-159/9805 por mais 180, os quais somados s duas prorrogaes anteriormente concedidas totalizaram 608 dias, quase triplicando o prazo original para execuo das obras, alm do que tal ato acabou preservando o Consrcio da aplicao de clusulas penais pelo descumprimento dos prazos contratuais; e) audincia do Sr. Deuzedir Martins, Chefe do 8 DRF/DNER, para apresentar razes de justificativa sobre: I. falhas na gesto do Contrato PG-159/98-05, descritas abaixo, que, no conjunto, concorreram para o inaceitvel atraso na execuo das obras do Lote 17/SP: a) excessivas prorrogaes de prazo concedidas ao Consrcio Faulhaber/Eccon, as quais totalizaram 608 dias, quase triplicando o prazo original; b) paralisao das obras em 28/09/2001, sem amparo legal e contra o interesse pblico;

II. irregularidades constatadas por meio de anlises de custos e de projetos, discriminadas a seguir: a) inconsistncias nas medies de terraplenagem do Contrato PG-026/97 (Lote 05), que indicam a medio a maior de 1.069.295m da escavao, carga e transporte de materiais, constituindo pagamento indevido de servios; b) inconsistncias nas medies dos servios de terraplenagem do Contrato PG-124/97 (Lote 07), as quais indicam a medio a maior de 360.000m de escavao, carga e transporte de materiais, constituindo pagamento indevido de servios; f) audincia do Sr. Rogrio Gonzales Alves, Diretor Executivo do DNER no perodo de 24/07/2001 a 15/02/2002, para apresentar razes de justificativa pelas falhas na gesto do Contrato PG-159/98-05, descritas abaixo, que concorreram para o inaceitvel atraso na execuo das obras do Lote 17/SP: f.1) paralisao das obras em 28/09/2001, sem amparo legal e contra o interesse pblico; f.2) no-adoo de providncias para a concluso das obras, paralisadas desde 28/09/2001; g) audincia do Sr. Carlos Eduardo Esteves Lima, Inventariante do DNER - em extino no perodo de 15/02/2002 a 02/06/2002, para apresentar razes de justificativa pela no-adoo de providncias para a concluso das obras, paralisadas desde 28/09/2001, concorrendo para o inaceitvel atraso na execuo das obras do Lote 17/SP (Contrato PG-159/98-05); h) audincia do Sr. Maurcio Hasenclever Borges, Diretor-Geral do DNER, para apresentar razes de justificativa para as seguintes ocorrncias, que constituem ato de gesto antieconmico: h.1) custo da duplicao do Lote 01, Contrato PG-025/97, cerca de 42% acima do custo total com base no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro; h.2) custo da duplicao do Lote 05, Contrato PG-026/97, cerca de 37% acima do custo total com base no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro; h.3) custo da duplicao do Lote 07, Contrato PG-124/97, cerca de 38% acima do custo total com base no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro; h.4) custo da duplicao do Lote 21, Contrato PG-151/98, cerca de 44% acima do custo total com base no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro. i) audincia do Sr. Ademir Marques, Chefe da Residncia do DNIT/SP em Registro, para apresentar razes de justificativa por inconsistncias nas medies dos Contratos PG-026/97 (Lote 05) e PG-124/97 (Lote 07), que indicam a medio a maior de 1.069.295m e 360.000m, respectivamente, de escavao, carga e transporte de materiais sem a respectiva compactao, constituindo pagamento sem o devido fundamento legal. 9. Aps a realizao da audincia, a Secex/SP assim se pronunciou (fls. 288/299): (...) 1.1. Os responsveis tomaram cincia dos aludidos ofcios, tendo apresentado tempestivamente suas razes de justificativas, exceo do Sr. Genesio Bernardino de Souza que, regularmente citado, solicitou e obteve prorrogao de prazo (vide fls. 254 a 260), mas encontra-se revel. (...) CONSIDERAES PRELIMINARES SOBRE AS IRREGULARIDADES DO LOTE 17/SP CONTRATO PG-159/98-05 6. As obras do Lote 17/SP, integrante do Programa de Duplicao da BR-116/SP - So Paulo - Divisa SP/PR, foram iniciadas em 22/08/1998 com prazo inicialmente estabelecido em 360 dias. Ocorre que, passados 1306 dias do seu incio, houve um avano fsico das obras de apenas 50% do previsto, com enormes prejuzos ao trfego e segurana dos usurios. Durante os trabalhos de auditoria no foram acolhidas as razes apresentadas pelo 8 DRF/DNER para justificar as suspenses e prorrogaes que totalizaram um acrscimo de 946 dias no prazo de execuo. O contrato encerrou-se em 20/03/2002 pelo decurso do prazo contratual. 7. Tendo em vista que no perodo da ocorrncia verificou-se uma significativa alternncia no comando da Entidade, cabe, de forma preliminar, tecer algumas consideraes acerca das responsabilidades dos diretores-gerais do DNER, ou dos que respondiam por aquelas atribuies, pelo atraso e no-concluso das obras do Lote 17/SP. 7.1. O quadro abaixo resume os principais atos administrativos dos titulares do DNER e respectivos impactos / acrscimos no prazo contratual: VIDE TABELA NO DOCUMENTO ORIGINAL 7.2. Para concluir a respeito das responsabilidades faz-se necessrio examinar a ocorrncia de culpa dos dirigentes autrquicos ao praticarem os atos administrativos supracitados, bem como a existncia de nexo de casualidade entre os atos inquinados e a irregularidade na execuo das obras. 7.3. Analisemos antes a relao de causalidade. O quadro acima demonstra que o enorme atraso de 946 dias teve uma cadeia de causas e efeitos, ou seja, constituindo concausas sucessivas. A cada suspenso ou concesso de prorrogao, o atraso na execuo do Lote 17/SP foi se agravando, ocorrendo o que se poderia chamar de postergao na adoo de uma soluo mais firme e adequada. 7.4. Segundo Carlos Roberto Gonalves [in Responsabilidade Civil, ed. Saraiva, 6 edio, p. 388] das vrias teorias sobre o nexo causal, o nosso Cdigo adotou, indiscutivelmente, a do dano direto e imediato. Em outros termos, cada agente responde to-s pelos danos que se prendessem a seu ato por vnculo de necessariedade. Pelos danos conseqentes das causas estranhas responderiam os respectivos agentes. 7.5. Assim sendo, nenhum dos ex-Diretores Gerais ou Inventariantes do DNER podem ser responsabilizados pela totalidade dos acrscimos no prazo de execuo - 946 dias, mas cada um deles responde somente pelos atos que praticou. No h que se falar em coresponsabilidade. sob esse prisma que so analisadas abaixo as responsabilidadesde cada um dos ex- titulares da entidade. EXAME DAS RAZES DE JUSTIFICATIVAS 8. Responsvel: Genesio Bernardino de Souza 8.1. Descrio da irregularidade: Contrato PG-159/98-05 - assinaturas do 2 e 4 termos aditivos, de 04/02/2000 e de 17/11/2000, prorrogando o contrato por, respectivamente, 286 (duzentos e oitenta e seis) dias e 142 (cento e quarenta e dois) dias, sem que tenham sido apresentadas causas suficientes que justificassem to significativos incrementos de prazo. 8.2. Razes de Justificativa Apresentadas: responsvel revel. 8.3. Anlise/Fundamentao: o responsvel encontra-se revel (vide subitem 1.1).

8.3.1. Considerando especialmente as informaes trazidas no bojo do documento de fls. 185/219 (razes de justificativas apresentadas pelo Sr. Deuzedir Martins), pode se depreender que parte significativa do atraso das obras, durante a gesto do responsvel, pode ser imputada ao prprio consrcio de empreiteiras, seno vejamos: a) excessiva demora do Consrcio para apresentar a Reviso do Projeto Executivo e da Memria de Clculo das OAE (perodo de 22/08/1998 a 10/04/2000), razo pela qual o 8 DRF/DNER aplicou-lhe multa; b) ausncia de licena para instalao do canteiro de obras. 8.3.2. Outro atraso relevante deveu-se lentido - 148 dias - do Comit de Gesto Interna do DNER - CGI em aprovar a readequao contratual, sendo que o referido comit presidido pelo Diretor-Geral, cargo que o responsvel ocupava poca dos fatos. 8.3.3. Portanto, os atrasos que, em ltima instncia, ensejaram os 428 dias concedidos a ttulo de prorrogao (2 e 4 TA) e os 175 dias de suspenso, foram causados pela ineficincia da contratada, como tambm pela prpria lentido do DNER. Ou seja, configura-se a ocorrncia de falhas graves na gesto do contrato, tanto pela concesso injustificada de prorrogaes de prazo, quanto pela excessiva lentido do responsvel, na qualidade de presidente do Comit de Gesto Interna do DNER - CGI, em seu dever de deliberar sobre a readequao contratual. 9. Responsvel: Jaime dos Santos Freitas Pacheco 9.1. Descrio da irregularidade: Contrato PG-159/98-05 - assinatura do 5 Termo Aditivo, de 06/04/2001, que prorrogou a vigncia do contrato por mais 180 (cento e oitenta) dias. 9.2. Razes de Justificativa Apresentadas (fls. 235/237): o responsvel diz ter ocupado o cargo de Diretor-Geral do DNER no perodo de 27/03 a 24/07/2001 e que no dia 06/04/2001 autorizou o 5 termo aditivo, prorrogando a vigncia do Contrato PG 159-98-05 em 180 dias. 9.2.1. Segue em suas justificativas argumentando que : Pelo meu perfil tcnico, com a breve interinidade (4 meses), pelas dimenses do DNER, com poucos funcionrios para a proporo de mais de 2.000 contratos, assessorei-me das informaes dos diretores regionais (DRF). 9.2.2. No mais, limita-se a reproduzir as mesmas justificativas apresentadas pelo Sr. Deuzedir Martins, Chefe do 8 DRF/DNER, poca (vide subitem 12.2). 9.3. Anlise/Fundamentao: O responsvel assinou o 5 TA, prorrogando o contrato em 180 dias, em 06/04/2001, quando faltavam apenas 5 dias para a expirao do prazo vigente. 9.3.1. Considerando que a sua gesto teve incio em 27/03/2001, ou seja, 11 dias antes da assinatura do Aditivo, entendemos que o gestor no agiu com culpa no deferimento da prorrogao. Em primeiro lugar, no se manteve inerte ou negligente questo, tendo agido num tempo adequado. Em segundo, se houve imprudncia ao se deferir nova prorrogao para a execuo da obra - j bastante atrasada - ela escusvel em vista da recentidade da gesto e da premncia de uma deciso, fatos que levaram o responsvel a se assessorar basicamente das informaes do diretor regional, Sr. Deuzedir Martins. 9.3.2. Somos, ento, pelo acolhimento das razes de justificativa apresentadas 10. Responsvel: Rogerio Gonzales Alves. 10.1. Descrio da irregularidade: Contrato PG-159/98-05 - falhas, descritas abaixo, na gesto do contrato que concorreram para o atraso na execuo das obras do Lote 17/SP: a) paralisao das obras em 28/09/2001, sem amparo legal e contra o interesse pblico; b) no-adoo de providncias para a concluso das obras, paralisadas desde 28/09/2001. 10.2. Razes de Justificativa Apresentadas (fls. 263/278): 10.2.1. Alega o responsvel que: a) no determinou a paralisao dos servios e que esta foi uma iniciativa do gerente local, Sr. Deuzedir Martins; b) o ltimo Termo Aditivo foi assinado em 06/04/2001; c) os relatrios das autoridades do DNER e DNIT no atribuem responsabilidades ao Justificante; d) concorreu para o retardo na tramitao de assuntos relevantes a alternncia no comando da autarquia, no perodo de 12/04/1999 a 15/02/2002, que foi exercido sucessivamente por: Maurcio Hasenclever, Gensio Bernardino, Jaime Pacheco, Carlos Eduardo Lima; e) as informaes relativas s obras do Lote 17 tramitavam entre os rgos de engenharia da sede e distrito do DNER, UGP/BID, consultoria de superviso, inventariana, da a inexistncia de qualquer manifestao do Justificante ou de situaes a ele submetidas; f) fato de ocupar o cargo de Diretor Executivo, vago o de dirigente mximo da autarquia, por deliberao das autoridades federais superiores, parece haver tornado prescindvel a figura do Diretor Executivo, que, naquele perodo de 24/07/2001 a 15/02/2002, apenas aguardava a prpria exonerao. 10.3. Anlise/Fundamentao: 10.3.1. As obras do Lote 17/SP foram paralisadas em 28/9/2001, ou seja, cerca de dois meses aps o incio da gesto do responsvel em 24/07/2001. Ocorre que at o dia 15/02/2002, quando o responsvel foi substitudo na titularidade da Entidade, nada foi resolvido, ou seja, o DNER no acordou nova prorrogao, tampouco optou pelo seu encerramento, mantendo a suspenso da execuo do contrato. 10.3.2. A alegao de que a paralisao dos servios foi iniciativa do gerente local no justifica os 140 dias da gesto do responsvel nos quais as obras foram mantidas paralisadas espera de uma deciso administrativa de sua alada que nunca chegou a ser tomada. A deciso sobre o prosseguimento ou no do contrato deu-se apenas na gesto seguinte (vide subitem 11.2). 10.3.3. De notar que o perodo de paralisao foi demasiadamente longo para um contrato cujo prazo original era de 360 dias. Conduz ao mesmo juzo o exame, a ttulo de referncia, do art. 78, inciso XIV, da Lei 8.666/93 que prescreve como motivo para resciso do contrato a suspenso de sua execuo, por ordem escrita da Administrao, por prazo superior a 120 (cento e vinte) dias, salvo em caso de calamidade pblica, grave perturbao da ordem interna ou guerra. 10.3.4. A alegao de que concorreu para o retardo na tramitao a alternncia no comando da autarquia no pode ser acolhida pois a paralisao ocorreu no incio de sua prpria gesto.

10.3.5. As alegaes de que essa questo tramitava por outros rgos e no foi submetida a ele no pode ser acolhida pois o responsvel no logrou comprovar a ocorrncia de atos ou fatos que pudessem isent-lo das responsabilidades estabelecidas pelo Regimento Interno da Entidade - baixado pela Portaria do Ministrio dos Transportes n 43, de 10 de fevereiro de 2000: Art. 9 Diretoria-Geral compete, sem prejuzo do disposto no art. 16 do Decreto n 3.153, de 26 de agosto de 1999, orientar a organizao, o planejamento e a execuo das atividades, bem assim zelar pelo desenvolvimento, credibilidade e legitimidade interna e externa e, ainda, promover sua articulao com o Ministrio dos Transportes e com outros rgos e entidades pblicas ou particulares. Art. 41. So atribuies do Diretor-Geral: I - representao ativa ou passiva, em juzo ou fora dele, de forma pessoal ou por delegados expressamente designados, assinar os atos que envolvam essa representao, inclusive contratos, convnios, acordos e ajustes; II - proferir as decises finais, ressalvada a competncia especfica do Conselho de Administrao; [...] 10.3.6. A alegao de que apenas ocupava o cargo de Diretor Executivo e que naquele perodo, de 24/07/2001 a 15/02/2002, apenas aguardava a prpria exonerao, na verdade, depe contra o prprio responsvel j que indica a adoo de uma postura inerte diante dos problemas da entidade, salientado que o Regimento Interno do DNER previa que: Art. 10. Diretoria-Executiva compete auxiliar permanentemente o Diretor-Geral e exercer as atividades que por ele lhe forem delegadas, bem como programar, coordenar e orientar aes das reas de planejamento, financiamento, investimento e informaes rodovirias, licitaes de servio e obras rodovirias; estudos e pesquisas rodovirias para o desenvolvimento tecnolgico. Art. 42. So atribuies do Diretor-Executivo: [...] II - substituir o Diretor-Geral em suas ausncias e impedimentos; [...] (grifei) 11. Responsvel: Carlos Eduardo Esteves Lima. 11.1. Descrio da irregularidade: Contrato PG-159/98-05 - no-adoo, na qualidade de Inventariante do DNER-em extino, no perodo de 15/02/2002 a 02/06/2002, de providncias para a concluso das obras, paralisadas desde 28/09/2001, concorrendo para o atraso na execuo das obras do Lote 17/SP (Contrato PG-159/98-05). 11.2. Razes de Justificativa Apresentadas (fls. 221/226): a) O Decreto n 4.128, de 13/02/2002, que disps sobre a inventariana, a transferncia e a incorporao dos seus direitos, das obrigaes e dos bens mveis e imveis do DNER, estabeleceu em seu art. 3 as atribuies do Inventariante, que se referem basicamente execuo stricto sensu do inventrio. Ou seja, no cabia Inventariana do DNER a execuo de obras finalsticas na rea de Transportes. b) O contrato no foi aditivado porque expirou em 07.10.2001 e quando houve a solicitao da rea tcnica para prorrogao a rea jurdica da AGU constatou e se manifestou sobre a impossibilidade de aprovao, pois j havia ocorrido o decurso de prazo. c) Desde o exerccio de 2001 os responsveis pela gesto do citado contrato j tinham conhecimento de que o DNER seria extinto, seja pela criao do DNIT, seja pelo fato de que o 2 do art. 102-A da Lei 10.233/2001, com a redao dada pela Medida Provisria n 2.217-3, de 04/09/2001, j havia estabelecido que decreto do Presidente da Repblica disciplinar a transferncia e a incorporao dos direitos, das obrigaes e dos bens mveis e imveis do DNER. Logo, no apenas este, mas todos os contratos e convnios deveriam j estar devidamente regularizados antes da decretao da inventariana, situao na qual, sabidamente, as limitaes legais e as indefinies so maiores. 11.3. Anlise/Fundamentao: Considerando que durante a sua inventariana o Contrato PG-159/98-05 foi mantido suspenso por apenas 23 dias, findo os quais o responsvel deliberou pela no-prorrogao do contrato, cumpre-nos reconhecer a ausncia de conduta administrativa negligente ou imprudente. Razo pela qual somos pelo acolhimento de suas justificativas. 12. Responsvel: Deuzedir Martins 12.1. Descrio da irregularidade: na qualidade de Chefe do 8 DRF/DNER, pelas seguintes ocorrncias no Programa Duplicao de Trechos Rodovirios no Corredor Transmetropolitano / BR-116/SP - So Paulo - Divisa SP/PR: 12.1.1. Falhas na gesto do Contrato PG-159/98-05, descritas abaixo, que no conjunto, concorreram para o inaceitvel atraso na execuo das obras do Lote 17/SP, cujo incio se deu em 22/08/98 com prazo inicialmente estabelecido de 360 dias, sem que at o momento tenham sido concludas, causando enormes prejuzos ao trfego e segurana dos usurios: a) excessivas prorrogaes de prazo concedidas ao Consrcio Faulhaber/Eccon, as quais totalizaram 608 dias, quase triplicando o prazo original; b) paralisao das obras em 28/09/2001, sem amparo legal e contra o interesse pblico. 12.2. Razes de Justificativa Apresentadas (fls. 185/188): 12.2.1. Em sntese, o responsvel argumenta que o atraso verificado na execuo do Contrato PG-159/98 deveu-se aos seguintes fatos: a) a ordem de incio foi emitida em 22/08/1998, mas no foi possvel se iniciar de imediato. O Consrcio Faulhaber/Eccon se viu obrigado a revisar os projetos de engenharia tendo em vista a necessidade de adequ-los s normas tcnicas vigentes que alteraram o trem tipo das obras de arte especiais; b) o Consrcio Faulhaber/Eccon somente apresentou a Reviso do Projeto Executivo e Memria de Clculo das OAEs em 10/04/2000, com acrscimo nos custos de 22,8%; o 8 DRF/DNER aplicou a penalidade de multa de R$ 26.630,84 por conta do atraso, sendo que, em 26/09/1999, o Consrcio procedeu ao seu recolhimento; c) somente em 05/09/2000 que foi aprovada pelo Comit de Gesto Interna do DNER a readequao contratual com reflexo financeiro de 22,8%, impossibilitando a execuo das obras por 148 dias; d) em 04/02/1999, a Polcia Florestal autuou o Consrcio pela ausncia de licena para instalao do canteiro de obras; somente em abril de 1999 o canteiro foi liberado; e) o DNER, ao longo da vigncia do contrato, manteve atrasos significativos nos pagamentos das faturas da contratada, principalmente no perodo de agosto de 1999 a maio de 2000 e de dezembro de 2000 a setembro de 2001 (vide fl. 201). Para o tipo esse tipo

de obra, a fluncia de caixa fundamental para o ritmo das obras, pois os servios que envolvem a utilizao de materiais como ao e cimento so adquiridos no mercado fornecedor com pagamentos vista ou a curto prazo. 12.2.2. Com relao paralisao das obras em 28/09/2001, o responsvel se justifica dizendo que: a) resolveu paralisar os servios da empresa contratada a fim de evitar que o prazo contratual fosse encerrado e providenciar junto Administrao Central do DNER uma nova prorrogao de prazo, tendo em vista que a empresa, naquela ocasio, vislumbrava superar suas dificuldades financeiras, segundo suas informaes. Caso o contrato fosse encerrado, haveria nova licitao, a qual consumiria um elevado tempo, em razo das anlises tcnicas, jurdicas, consultas ao organismo financiador da obra (BID) e aprovao do Conselho de Administrao do DNER; b) poca tinha esperana de restabelecer rapidamente a execuo das obras e conclu-las no menor prazo possvel. Mas que foi surpreendido com a demora da tramitao processual, com a instabilidade e as dificuldades geradas pela reforma administrativa do DNER (que promoveu a sua extino). c) que teve que aguardar alguns meses a Administrao Central do DNER - em extino decidir a respeito, para ento adotar as medidas necessrias ao encerramento do Contrato PG 159/98-05, o que j foi providenciado (vide fl. 212), oportunidade em que recomendou quela Administrao Central a aplicao das penalidades cabveis. 12.3. Anlise/Fundamentao: 12.3.1. O atraso das obras, em sua maior parte, foi de responsabilidade do prprio consrcio de empreiteiras, seno vejamos: a) excessiva demora do Consrcio para apresentar a Reviso do Projeto Executivo e da Memria de Clculo das OAE (perodo de 22/08/1998 a 10/04/2000), razo pela qual o 8 DRF/DNER aplicou-lhe multa; b) ausncia de licena para instalao do canteiro de obras, acarretando o seu embargo; c) execuo fsica de apenas 50% das obras decorridos 968 dias (360 dias do prazo original + 608 dias de prorrogao). 12.3.2. A justificativa de que o DNER manteve atrasos significativos nos pagamentos, causando prejuzos ao fluxo de caixa e, por conseguinte, ao ritmo das obras, no procede pelas seguintes razes: a) segundo o art. 78, inciso XV, da Lei 8.666/93, o atraso superior a 90 (noventa) dias dos pagamentos devidos pela Administrao constitui motivo para resciso do contrato, assegurado ao contratado o direito de optar pela suspenso do cumprimento de suas obrigaes at que seja normalizada a situao. Ou seja, o Consrcio no tendo rescindido ou optado pela suspenso, tendo aceito o pagamento, mesmo que intempestivo, tornou adimplida a obrigao pendente. Assim, juridicamente, no h que se falar em danos causados pelo atraso dos pagamentos. Possvel tambm aduzir que o consrcio avaliava ser financeiramente possvel prosseguir na execuo do contrato, pois, caso contrrio, deveria ter optado pela resciso ou suspenso; b) diferentemente dos diretores-gerais da entidade arrolados neste processo, importa destacar que o responsvel acompanhou integralmente a execuo do Contrato PG-159/98-05 na qualidade de Chefe do 8 DRF/DNER. Assim, entendemos que o gestor falhou ao encaminhar favoravelmente todas as propostas de suspenses e prorrogaes de prazo aos rgos centrais do DNER, especialmente no que tange ordem de suspenso dada no dia 28/09/2001 concomitante com nova proposta de prorrogao de contrato. Assim sendo, configura-se falha grave na coordenao e orientao da superviso e fiscalizao das obras do Lote 17/SP, conduta essa nocondizente com a prevista no art. 77, incisos V e XII do Regimento Interno do DNER. CONTRATO PG 159/98-05: CONCLUSES 13. Isto posto, propomos, desde logo, que, quando do julgamento de mrito: 13.1. Sejam acolhidas as razes de justificativa dos Srs. Carlos Eduardo Esteves Lima e Jaime dos Santos Freitas Pacheco. 13.2. Sejam rejeitadas as justificativas apresentadas pelo responsveis abaixo arrolados, aplicando-lhes a multa prevista no inciso II do art. 58 da Lei n 8.443/92 c/c o artigo 268, inciso II, do Regimento Interno deste Tribunal, fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para comprovar, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do RI/TCU), o recolhimento da dvida aos cofres do Tesouro Nacional, em face do que se segue: 13.2.1. Responsvel: Genesio Bernardino de Souza 13.2.1.1. Descrio da irregularidade: Contrato PG-159/98-05 - assinaturas do 2 e 4 termos aditivos, de 04/02/2000 e de 17/11/2000, prorrogando o contrato por, respectivamente, 286 (duzentos e oitenta e seis) dias e 142 (cento e quarenta e dois) dias, sem que tenham sido apresentadas causas suficientes que justificassem to significativos incrementos de prazo. 13.2.2. Responsvel: Rogerio Gonzales Alves. 13.2.2.1. Descrio da irregularidade: Contrato PG-159/98-05 - falhas, descritas abaixo, na gesto do contrato que concorreram para o atraso na execuo das obras do Lote 17/SP: a) paralisao das obras em 28/09/2001, sem amparo legal e contra o interesse pblico; b) no-adoo de providncias para a concluso das obras, paralisadas desde 28/09/2001. 13.2.3. Responsvel: Deuzedir Martins 13.2.3.1. Descrio da irregularidade: falhas na gesto do Contrato PG-159/98-05, descritas abaixo, que concorreram para o inaceitvel atraso na execuo das obras do Lote 17/SP, cujo incio se deu em 22/08/98 com prazo inicialmente estabelecido de 360 dias, sem que at o momento tenham sido concludas, causando enormes prejuzos ao trfego e segurana dos usurios: a) excessivas prorrogaes de prazo concedidas ao Consrcio Faulhaber/Eccon, as quais totalizaram 608 dias, quase triplicando o prazo original; b) paralisao das obras em 28/09/2001, sem amparo legal e contra o interesse pblico. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 14. Ante as razes expostas nos itens 2 e 3 desta instruo, com o fim de concluir a fase instrutria do processo, propomos considerao superior o encaminhamento dos autos ao Gabinete do Exmo. Ministro-Relator Marcos Vinicios Vilaa com a recomendao de que seja solicitada Secretaria de Fiscalizao de Obras e Patrimnio da Unio - Secob parecer tcnico acerca das razes de justificativa apresentadas pelos Srs. Maurcio Hasenclever Borges, fls. 279/285, Deuzedir Martins, fls. 189/193, e Ademir Marques, fls. 155/163, ouvidos em audincia mediante os Ofcios n 918, de 27/08/2002, fl. 134, n 1054, de 25/09/2002, fls. 170/1, e n 924, de 27/08/2002, fl. 142, respectivamente. 10. Determinei a remessa do processo Secob, que emitiu o seguinte parecer (fls. 301/318): (...)

II. ANLISE DAS RAZES DE JUSTIFICATIVA APRESENTADAS Sobrepreo na Contratao dos Servios 4. Com relao irregularidade concernente a sobrepreo, foram apontadas as seguintes evidncias no aludido Relatrio (fl. 3, vol. 1), in verbis: a) custo da duplicao do Lote 01, Contrato PG-025//97, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR-116 - Trecho SP/Divisa PR, cerca de 42% acima do custo total com base no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro, constituindo ato de gesto antieconmico, conforme relatado nos itens 22/28; b) custo da duplicao do Lote 05, Contrato PG-026/97, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR116 - Trecho SP/Divisa PR, 36,5% acima do custo total com base no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro, constituindo ato de gesto antieconmico, conforme relatado nos itens 29/34; c) custo da duplicao do Lote 07, Contrato PG-124/97, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR116 - Trecho SP/Divisa PR, cerca de 38% acima do custo total com base no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro, constituindo ato de gesto antieconmico, conforme relatado nos itens 41/45; d) custo da duplicao do Lote 21, Contrato PG-151/98, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR116 - Trecho SP/Divisa PR, cerca de 44% acima do custo total com base no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro, constituindo ato de gesto antieconmico, conforme relatado nos itens 49/56. 5. O responsvel, Sr. Maurcio Hasenclever Borges, apresentou tempestivamente razes de justificativa (fls. 279/282). O ex-Diretor-Geral informa que as obras de ampliao da capacidade rodoviria da Rodovia Regis Bittencourt tiveram financiamento do Banco Interamericano de Desenvolvimento - BID, sendo precedida de regular processo licitatrio, de mbito internacional, regido pelo Edital n 216/96-00. 6 O Sr. Maurcio Hasenclever tambm salienta que todos os procedimentos, relacionados s obras foram acompanhados pelos representantes do BID, o qual exigiu do DNER a constituio de uma gerncia especial, cuja funo era facilitar a comunicao entre a Diretoria de Engenharia Rodoviria do DNER e o BID, de modo a colocar o agente financiador a par de todos os atos atinentes execuo dos projetos, superviso das empresas contratadas e ao controle fisico-financeiro dos contratos. Para este fim, o DNER instituiu a Unidade de Gerenciamento de Projetos do BID (UGP/BID), chefiada pelo Eng Luziel Reginaldo de Souza. 7. Ressalta, ainda, que, na condio de Diretor-Geral, exercia sua competncia regimental com tranqilidade, visto que no lhe foi trazida nenhuma informao oficial relacionada com irregularidades nos preos dos lotes de obra contratados. Ainda chama a ateno para os poderes decisrios de que era investida a UGP/BID, transcrevendo (fl. 280) parte de despacho exarado pela unidade, relativo adjudicao do Lote n 17 e assinado pelo Eng. Luziel, in verbis: D.Ct., Para as providncias necessrias com vistas lavratura do contrato decorrente. Lembramos que o valor a ser empenhado, o indicado no nosso Memo. UGP/BID n 099/97, de 07/03/97, encaminhado Diretoria de Engenharia Rodoviria. 8. Com isso, o responsvel pretende demonstrar que, no cargo de Diretor-Geral, era assessorado pela Diretoria de Engenharia, que, por sua vez, contava com acompanhamento da UGP, representante do BID junto ao DNER. Impende lembrar que os custos de todos os lotes contratados passaram pelo controle tanto da Diretoria de Engenharia, como da UGP. 9. Portanto, o responsvel alega ter contado com assessoramento tcnico especializado, no qual amparou-se para praticar seus atos administrativos. Na medida em que no foi alertado acerca de irregularidades na contratao das obras, presumiu que os processos a ele encaminhados encontravam-se em condies de serem despachados, embora lembre que a autorizao para a lavratura dos contratos em questo da UGP/BID e da Diretoria de Engenharia Rodoviria, segundo o Sr. Maurcio Hasenclever, uma forma regimental descentralizada adotada no DNER. 10. O ex-Diretor-Geral defende a imprescindibilidade desta Corte de Contas promover diligncia junto ao BID, a fim de que a entidade internacional preste informaes acerca dos controles exercidos nos preos contratados, visto que os Contratos PG-025/97 (Lote 01), PG-026/97 (Lote 05), PG-124/97 (Lote 07) e PG-151/98 (Lote 21) foram regidos, tambm, por normas internacionais. Neste contexto, vale lembrar que as assinaturas dos aludidos contratos foram precedidas de anlise por tcnicos do BID. 11. O responsvel conclui (fl. 282) que No caso ora examinado, no se pode atribuir ao justificante essa mcula [de ter praticado ato doloso], eis que todos os seus atos foram precedidos de controle autorizado, quer pelo Regimento Interno, quer pelas normas bancrias do agente financeiro, que, para tanto, obteve da autarquia, a organizao de unidade gerencial, com a instituio da UGP/BID, tendo frente engenheiro do DNER, em paralelo com a competncia regimental da Diretoria de Engenharia Rodoviria da Autarquia, e suas subdivises, conduzindo as autoridades superiores, como o justificante, convico de que projetos e preos se justificavam como adequados realizao das obras de ampliao da capacidade do corredor So Paulo-Curitiba-Florianpolis. Anlise Secob 12. O responsvel sustenta, principalmente, que suas decises foram calcadas em consultas prvias a rgos tcnicos especializados, UGP/BID e Diretoria de Engenharia, cuja competncia est prevista no Regimento Interno do DNER. Alerta que em nenhum momento foi comunicado oficialmente pelos rgos tcnicos competentes acerca de possveis irregularidades atinentes a sobrepreo na contratao dos lotes de obras da duplicao do Corredor Rodovirio So Paulo-Curitiba- Florianpolis. 13. Para definir a responsabilidade de cada agente pelos atos praticados, necessrio, primeiramente, analisar a existncia do nexo de causalidade entre a sua conduta e o dano apurado. 14. Examinando o caso concreto, percebemos a existncia do nexo causal, uma vez que o ex-Diretor-Geral assinou os contratos (conduta) dos Lotes 01/SP, 05/SP, 07/SP e 21/SP eivados de sobrepreo, concorrendo diretamente para a ocorrncia do dano. 15. Comprovado o nexo causal, deve ser examinada a culpabilidade dos agentes. Segundo o manual de auditoria do TCU, devem ser respondidas as seguintes perguntas para comprovao das culpabilidades: a) houve boa-f do gestor? b) o gestor praticou o ato aps prvia consulta a rgos tcnicos ou respaldado em parecer tcnico? c) razovel afirmar que era possvel o gestor ter conscincia da ilicitude do ato que praticara? d) razovel exigir do gestor conduta diversa daquela que adotou? 16. No caso em questo, o Sr. Maurcio Hasenclever alega que seus atos foram praticados com base em prvia consulta a rgo tcnicos. Para tanto, anexou sua defesa (fls. 283/285) parecer assinado pelo Diretor de Engenharia Rodoviria, Eng. Wolney Wagner de Siqueira, encaminhado ao Presidente do Conselho Administrativo do DNER, com vistas homologao do resultado da licitao do Edital 216/96-00 e autorizao para contratao das empresas vencedoras do certame.

17. No aludido parecer, so tecidas consideraes acerca dos preos licitados nos diversos lotes de obra e realizadas comparaes entre aqueles preos propostos e o preo do oramento base do DNER. No entanto, apesar do Edital n 16/96-00 contemplar a licitao dos Lotes 01 /SP, 05/SP e 07/SP, no parecer apresentado, no h quaisquer ressalvas ou consideraes com relao aos preos desses lotes, bem como comparaes com o oramento base do DNER. 18. Logo, houve uma anlise de preos por tcnicos das unidades competentes, os quais, ao que tudo indica, no alertaram quanto a irregularidades nos preoscontratados dos Lotes 01, 05 e 07/SP. Assim, no razovel exigir que um Diretor-Geral reveja todos os atos de seus subordinados, principalmente quando se tratam de tcnicos altamente especializados. A conduta que se espera deste dirigente que ele se cerque de informaes gerenciais, que lhe assegurem o controle dos rumos da autarquia. 19. Portanto, em uma primeira anlise, fica excluda a responsabilidade do Sr. Maurcio Hasenclever, visto que somente caberia responsabiliz-lo, caso, de alguma forma, tivesse cincia das irregularidades cometidas e no tomasse as medidas cabveis, o que no se comprova nos autos. 20. O Sr. Maurcio Hasenclever ainda poder adentrar o rol dos responsveis, na hiptese de que os elementos de defesa a serem apresentados pelos novos responsveis venham a comprometer a sua defesa. Caso isto ocorra, ele dever ser novamente chamado aos autos para manifestar-se, a fim de assegurar o seu direito ampla defesa. 21. Por outro lado, os servidores dos rgos tcnicos competentes que prestaram assessoramento ao ex-Diretor-Geral, quais sejam, a Unidade de Gerenciamento de Projetos-UGP/BID e a Diretoria de Engenharia, respectivamente chefiadas pelos Engs Luziel Reginaldo de Souza e Wolney Wagner de Siqueira, tambm devem responder pelo sobrepreo na contratao dos Lotes 01/SP, 05/SP, 07/SP e 21/SP, na medida em que analisaram os preos licitados e, ainda assim, o submeteram aprovao superior. 22. Os membros das Comisses de Licitao (fls. 265/268) dos Editais n 216/96-00 e 339/97-00, igualmente, devem integrar o rol dos responsveis, em razo do disposto no art. 51, 3, da Lei 8.666/93, o qual estabelece: 3 Os membros das Comisses de licitao respondero solidariamente por todos os atos praticados pela Comisso, salvo se posio individual divergente estiver, devidamente fundamentada e registrada em ata lavrada na reunio em que tiver sido tomada a deciso. 23. Dos integrantes das Comisses de licitao (fls. 265/268), fica excluda a culpabilidade do Procurador Alberto Boruchovicth, uma vez que, face sua formao, no se pode dele exigir conhecimento tcnico para avaliar a conformidade dos preos contratados. Alm disso, na medida em que os demais integrantes da Comisso, todos engenheiros rodovirios, no sinalizaram a existncia de quaisquer irregularidades relativas aos preos praticados, no era razovel esperar conduta diversa da tida pelo procurador, no sentido de no questionar os preos licitados. 24. Cabe frisar que a defesa apresentada pelo Sr. Maurcio Hasenclever no contestou tecnicamente as irregularidades apontadas referentes a sobrepreo. As justificativas buscaram apenas afastar a sua culpabilidade. Assim sendo, e na medida em que os novos responsveis esto devidamente arrolados, conforme alneas a, b, c e d s fIs.317/319, passaremos anlise da quantificao do dbito. 25. O dbito j foi calculado no Relatrio de esclarecimentos adicionais da equipe (fls. 1/13, vol.1), com base nas diferenas entre os preos de mercado cotados (Sicro) e os preos contratados, conforme indicado abaixo: Lote Sobrepreo Calculado (R$) Data* 01/SP 6.381.790,81 26/03/99 05/SP 8.561.944,99 17/07/00 07/SP 6.680.702,92 04/07/00 21/SP 8.833.214,44 26/09/00 * A data foi definida com base na ltima medio acumulada, portanto favorvel aos responsveis arrolados aos autos. 26. Deve ser ressaltada a representatividade das amostras selecionadas, as quais so superiores a 95% do total verificado nos Lotes 01, 05 e 07, e acima de 93% no Lote 21. Esta representatividade permitiu extrapolar os resultados das comparaes de preos para a totalidade do contrato. Igualmente merece destaque o fato de ter sido utilizado como referncia os preos das tabelas do Sistema de Custos Rodovirios do DNER - Sicro. 27. Embora a irregularidade em tela (sobrepreo) tenha ensejado a audincia do Sr. Maurcio Hasenclever, neste momento, os autos renem todos os requisitos necessrios a que sejam convertidos em tomada de contas especial, visto que todos os responsveis esto devidamente identificados e os valores dos respectivos dbitos quantificados. Inconsistncias nas Medies de Servios 28. No que concerne s inconsistncias nas medies dos servios de terraplenagem, o Relatrio de Esclarecimentos Adicionais da Equipe (fls. 12/13, vol. 1) apontou a seguinte evidncia: a) inconsistncias nas medies dos Contratos PG-026/97 (Lote 05) e PG-124/97 (Lote 07), que indicam a medio a maior de 1.069.295m3 e 360.000m3, respectivamente, de escavao, carga e transporte de materiais sem a respectiva compactao, constituindo pagamento sem o devido fundamento legal, conforme relatado nos itens 35/40 e 46/48. 29. Os responsveis, Srs. Deuzedir Martins- Chefe do extinto 8 DRF/DNER e Ademir Marques- Chefe da Residncia de Registro apresentaram tempestivamente suas razes de justificativa, s fls. 185/193 e 155/163, respectivamente. Na medida em que ambos apresentaram os mesmos esclarecimentos com relao irregularidade ora tratada, suas razes de justificativas sero analisadas em conjunto. Clculo dos volumes medidos a maior Lote 05 30. Com relao ao Lote 05/SP, Contrato PG-026/97, os responsveis alegam (fls. 189/193) que o volume de material escavado e no compensado de 1.055.411,288m3[O material no compensado aquele no utilizado em aterros da pista, que tem como destino os depsitos de materiais excedentes (bota-foras)]. Este volume corresponde ao material destinado aos bota-foras. Deste total, 417.175,729m3 foram compactados, portanto o volume lanado em bota-foras sem a respectiva compactao de 638.235,559m3 (1.055.411- 417.175) e no 1.069.295m3, conforme indicado no item 36 do relatrio de fl. 7, vol. 1 [O volume compactado (417.175,729m3) foi obtido pela multiplicao do volume geomtrico (336.432,040m3) pelo fator de empolamento (1,24), que corresponde diferena entre o volume solto e o volume compactado do material]. Os responsveis apresentam a memria de clculo do volumes acima mencionados s fls. 156 e 190/191. Anlise Secob

31. O relatrio de auditoria (fIs.1/13, vol. 1) indica um volume de 1.069.295m3 de material escavado e no compactado, ao passo que os responsveis calculam um volume de 638.235m3, ensejando uma diferena de 431.059m3 (1.069.295 - 638.235) [A ttulo de informao, os materiais provenientes das escavaes realizadas nos servios de terraplenagem, em regra, tero como destino os aterros ou os bota-foras. Os aterros necessariamente sero compactados. Os bota-foras normalmente so compactados, porm com menor energia que os aterros]. 32. Examinando as memrias de clculo de fls. 190/191, verifica-se que a diferena observada (431.059m3) ocorre pelos seguintes motivos: a) os responsveis apontam 464.819m3 de material de 2 e 3 categoria, destinados s cavas de solos moles, como escavados e no compactados; b) o fator de empolamento utilizado pela equipe de auditoria foi de 26%, enquanto os responsveis adotaram fator de 24%. Material de 2 e 3 Categoria No Compactados 33. A equipe de auditoria levantou 1.069.295m3 de material escavado e no compactado. Este volume supostamente teria sido medido a maior, uma vez que, em regra, os volumes compactados e escavados devem se aproximar bastante. 34. J, os responsveis informam que 464.819m3 de material de 2 e 3 categoria, destinados s cavas de solos moles, foram escavados e no compactados. Portanto, a princpio, este volume (464.819m3) justificaria parte do montante supostamente medido a maior (l.069.295m3). O restante escavado e no compactado, 604.476m3 (1.069.295-464.819), teria sido espalhado nos bota-foras ao longo do trecho, segundo os esclarecimentos prestados. 35. No entanto, primeiro deve ser analisado se o volume de material de 2 e 3 categoria teve realmente como destino as cavas de solos moles e se foi, ou no, compactado, pois embora os materiais de 2 e 3 possam ter sido espalhados no fundo das cavas sem compactao, eles tambm podem ter sido compactados, conforme previsto nas especificaes de servio do DNIT (DNER-ES 282/97). 36. Examinando a medio final (fls. 65/72, vol. 1), verificamos que no h, sequer, item de servio referente ao espalhamento de material de 2 e 3 categoria em aterro ou bota-fora. Ou seja, caso o servio tenha sido executado da forma como afirmam os responsveis, significa que o empreiteiro teria prestado o servio gratuitamente, o que pouco provvel e inaceitvel. 37. O preo unitrio adotado pela Dersa para o servio de espalhamento e compactao de material em fundao de aterro de R$ 0,81/m3, no ms base janeiro de 2002 (fls. 269/272, vol. 1). Cabe frisar que o grau de compactao deste servio no o mesmo exigido nos servios de terraplenagem, portanto serve para obtermos uma ordem de grandeza do custo do servio que est deixando de ser cobrado. 38. Se considerarmos preo unitrio da Dersa e o volume de 464.819m3 de material no compactado, o custo do servio no cobrado seria de R$ 376.503, em valores de janeiro de 2002. O expressivo valor refora o nosso entendimento no sentido de que, caso os servios fossem executados, eles certamente seriam medidos e cobrados pela construtora. 39. Para se ter uma idia, o volume de material espalhado (464.819m3) seria suficiente para a execuo de um aterro com quatro metros de altura, 15m de largura e cerca de 4.400m de extenso. Vale ressaltar que esta largura (15m) compatvel com segmentos da BR-116 e de grande parte das rodovias federais. 39.1. O volume de aterro foi calculado conforme quadro abaixo: VIDE TABELA NO DOCUMENTO ORIGINAL * calculada a rea do trapzio de base maior 27m, base menor 15m e altura 4m. 40. Desta forma, a inexistncia de medio do servio de espalhamento de material em aterros, nos leva a crer que o volume de material de 2 e 3 categoria destinado s cavas de solos moles (464.819m3) est medido no item de servio compactao de aterros, que soma 1.351.564m3. 41. Portanto, na medida em que os responsveis no comprovam o espalhamento do material de 2 e 3 categoria nas cavas de solos moles, bem como nos bota-foras, entendemos que deve ser mantido os critrios de clculo adotados no relatrio de auditoria (fls. 7/8, vol. 1), permanecendo injustificado o volume calculado de material escavado e no compactado. Fator de Empolamento 42. Da diferena de 431.059m3 verificada entre os clculos da equipe de auditoria e dos responsveis, cerca de 3000m3 so devidos aos distintos fatores de empolamento [O fator de empolamento corresponde diferena entre o volume solto e o volume compactado do material]. 43. A equipe de auditoria estimou, em 26%, o fator de empolamento com base no tipo de material existente [O fator de empolamento, para as ocorrncias de materiais encontradas, situa-se geralmente entre 20% e 30%]. Por sua vez, os responsveis utilizaram fator de empolamento de 24%, obtido por meio de ensaios laboratoriais de materiais coletados no campo. 44. Decerto, o fator de empolamento adotado pelos responsveis o mais adequado, uma vez que corresponde s condies reais de campo. Quando da elaborao do relatrio, a equipe no dispunha do referido dado, bem como, na ocasio, no se vislumbrava imputao de dbito aos responsveis. Ademais, a opo por estimar o fator de empolamento usual no clculo dos volumes de terraplenagem, e no leva a grandes distores, como pode ser percebido, pois ocasionou uma diferena de apenas 3.000m3 (menos de 0,7% do total). 45. Desta forma, o clculo do volume escavado e no compactado (1.069.295m3) deve ser revisado, utilizando-se o fator de empolamento de 24%, passando a somar 1.103.054m3, conforme quadro abaixo: Volume escavado e no Compactado Lote 05 Compactao de Bota-Foras (a) 336.432m3 Compactao 95% PN (b) 1.200.000m3 Compactao 100% PN (c) 151.564m3 Volume Total Compactado (d) = (a)+(b)+(c) 1.687.996m3 Volume Compactado Empolado (e) = (d) x 1,24 (Fator de Empolamento 24%) 2.093.115m3 Volume Total Escavado e Transportado (f) 3.196.169m3 Volume Escav. e Transportado, no compactado (g)=(f)-(e) 1.103.054m3 Lote 07

46. No tocante ao Lote 07/SP, Contrato PG-124/97, os responsveis alegam (fl. 191) que o volume de material escavado e no compensado de 558.188,078m3. Este volume corresponde ao material destinado aos bota-foras. Deste total, 240.737,983m3 foram compactados, portanto o volume lanado em bota-foras sem a respectiva compactao de 317.450,095m3 e no 360.000,000m3, conforme indicado no item 46 do relatrio de fl. 10, vol. 1 [O volume compactado (240.737,983m3) foi obtido pela multiplicao do volume geomtrico (185.468,400m3) pelo fator de empolamento (1,298).]. Os responsveis apresentam a memria de clculo do volumes acima mencionados s fls. 192/193. Anlise do Secob 47. O responsvel calcula uma diferena de 317.450,095m3 de materiais destinados a bota-foras sem a respectiva compactao 3, enquanto o relatrio de auditoria (fls. 1/13, vol. 1) aponta uma diferena de 360.000m3. A diferena de 42.550m3 (360.000317.450) ocorre em funo de a equipe de auditoria ter estimado o fator de empolamento em 26%, ao passo que na memria de clculo apresentada pelos responsveis, utilizou-se fator de 29,6%, obtido a partir de ensaios realizados em campo. 48. Tal como analisado no item 44, deve ser utilizado o fator de empolamento que corresponde s condies reais de campo. Quando da elaborao do relatrio, a equipe no dispunha do referido dado, bem como, na ocasio, no vislumbrava imputar dbito aos responsveis, por esta razo, o referido fator foi estimado, com base no tipo de material existente. Entretanto, de posse dos dados corretos, o clculo dos volumes de terraplenagem deve ser revisado, adotando-se o fator de empolamento obtido pelos ensaios de campo. 49. Portanto, procede o argumento apresentado pelos responsveis, no sentido de que o volume de material destinado aos bota-foras, sem que a compactao tenha sido executada, de 317.450,095m3 e no 360.000m3, conforme afirmava o relatrio de auditoria (fl. 10, vol. 1). Da Compactao dos Bota-foras e Outros Esclarecimentos Lotes 05 e 07 50. Os responsveis afirmam (fls. 189 e 191) que a fiscalizao considerou na medio apenas a compactao das camadas finais dos bota-foras, j que no h necessidade de compactar todas as suas camadas, na medida em que no possuem funo estrutural. 51. Salientam que a construtora foi ressarcida pelos servios executados de escavao, carga e transporte de material, nos respectivos itens da planilha de custos do contrato, conforme consta da medio final dos servios. Alm disso, os bota-foras foram executados em conformidade com as exigncias dos rgos ambientais, sendo, inclusive, por eles aceitos, conforme demonstram os Oficios DEPRN/ETRE/358/200 e DEPRN/ETRE/045/2001 (fls. 213/214). 52. Por fim, esclarecem que no foi possvel obter completa compensao entre os volumes dos cortes e dos aterros em funo de condicionantes de ordem econmica. Para que os volumes dos materiais provenientes dos cortes fossem totalmente aproveitados nos aterros projetados, implicaria um aumento considervel das distncias mdias de transporte, o que aumentaria significativamente o custo final da obra. Anlise Secob 53. A equipe apontou um volume escavado e no compactado de 1.069.295m3. Por sua vez, os responsveis afirmam que, deste volume, 464.819m3 foram destinados ao preenchimento das cavas de solos moles e o restante (604.476m3), espalhados nos botaforas ao longo do trecho. 54. aceitvel que parte do material destinado ao miolo dos bota-foras seja apenas espalhado por tratores de esteiras, compactando-se apenas as camadas finais do bota-fora e toda a camada prxima s suas extremidades, porm, este processo construtivo merece cuidados especiais, como a execuo de bermas de equilbrio, a fim de assegurar a estabilidade do macio e evitar a ocorrncia de eroses. Considerando, ainda, a magnitude do volume supostamente espalhado sem compactao nos bota-foras (604.476m3), os cuidados ora preconizados se tomam indispensveis. Neste sentido, as solues adotadas para a execuo dos bota-foras deveriam estar previstas no Estudo de Impacto Ambiental - EIA, a ser aprovado pelo rgo ambiental competente. 55. Os responsveis apresentaram ofcios da Secretaria de Meio Ambiente do Estado de So Paulo (fls. 215/219), referentes aos Lotes 05/SP e 07/SP. Nos ofcios, os bota-foras so aceitos como concludos, bem como atestado o cumprimento de todas as medidas mitigadoras previstas no EIA. Contudo, os documentos no fazem referncia maneira como foram executados os bota-foras, no permitindo comprovar se foram integralmente compactados ou no. 56. Com relao medio do servio, cabe esclarecer que o espalhamento do material remunerado no item de servio compactao de aterros. Logo, caso o material no tenha sido compactado, como afirmam os responsveis, o espalhamento do material deveria ser medido em um item de servio prprio denominado espalhamento de material em aterro ou bota-fora, ou algo do gnero. 57. Contudo, no h nenhum registro da medio deste servio na planilha de custos do contrato e nas memrias de clculo das medies. Por sinal, este item de servio no est, sequer, previsto na planilha de custos. 58. Portanto, caso o espalhamento de material no tenha sido medido no item de compactao de aterros, o servio, ao que tudo indica, no foi pago construtora, o que contradiz a assertiva dos responsveis acerca do correto ressarcimento dos servios (item 51). 59. A ttulo de ilustrao, o suposto volume de material espalhado e no compactado (604.476m3) seria suficiente para a execuo de um aterro com 5,7km de extenso, 4m de altura e 15m de largura, seo semelhante de uma rodovia federal em relevo ondulado. Este volume tambm seria suficiente para fazer um aterro com cerca de 19 metros de altura em um campo de futebol com as dimenses do Maracan (110m x 220m). 59.1. Aterro calculado com caractersticas de uma rodovia federal em relevo acidentado: VIDE TABELA NO DOCUMETNO ORIGINAL 59.2. Aterro de um campo de futebol com as dimenses do Maracan, conforme memria de clculo abaixo: VIDE TABELA NO DOCUMETNO ORIGINAL 60. Lembramos que o volume total escavado e no compactado levantado pela equipe de 1.103.054m3. Para se ter uma idia da magnitude deste volume, ele seria suficiente para um aterro de mais de dez quilmetros de extenso, com quatro metros de altura e quinze metros de largura. 61. Repetindo a anlise do item 37, tomamos como referncia o preo unitrio adotado pela Dersa para espalhamento e compactao [A compactao desses materiais no obedece a padres rigorosos de compactao, exigidos na terraplenagem] de material de fundao de aterro, no valor de R$ 0,81/m3, no ms base janeiro de 2002 (fls. 269/272, vol. l). O custo total para o espalhamento dos 604.476m3 de material no compactado nas obras da BR-116 seria de R$ 489.626,00. J o custo do volume total levantado como indevido

(1.103.054m3) seria de R$ 893.474,00. Diante dos fatos, inadmissvel supor que a empresa executaria estes servios sem exigir a devida retribuio financeira. 62. Portanto, para que os servios tivessem sido executados como afirmam os responsveis, era imperioso que houvesse, na planilha de custos, o item de espalhamento de material em bota-fora, e que existisse um projeto especfico para a execuo dos botaforas, aprovado pelo rgo responsvel pelo licenciamento ambiental, o que no se verifica nos autos. Do Clculo do Dbito 63. Analisadas as justificativas apresentadas pelos responsveis, passaremos ao clculo do dbito decorrente da medio a maior de servios de terraplenagem. 64. A planilha de custos contempla diversos itens nos quais podem ser medidos os servios de escavao, carga e transporte de material. Estes itens de servios diferenciam-se em funo das distncias de transporte utilizadas, que variam de 50m a 5000m, e da categoria do material (1, 2 ou 3), como mostra o quadro exemplificativo abaixo, que apresenta alguns destes itens de servio. Exemplos de Itens de Escavao, Carga e Transporte de Material VIDE TABELA NO DOCUMETNO ORIGINAL 65. Como podemos observar no quadro exemplificativo acima, cada item possui um preo unitrio distinto, que aumenta em funo das distncias de transporte e do tipo de material. Assim, quanto maior a distncia utilizada ou a categoria do material, maior o preo unitrio do servio. 66. Os documentos acostados aos autos possibilitaram identificar a diferena entre o volume total escavado e o volume total compactado, contudo eles no nos permite definir em quais itens de escavao, carga e transporte de material foram medidos os quantitativos excedentes e em que propores. 67. Assim, no podemos afirmar, por exemplo, se do total do Lote 05 (1.103.054m3), 500.000m3 foram medidos no item escavao, carga e transporte de material de 1 categoria de 200 a 400m e o restante no item escavao, carga e transporte de material de 1 categoria de 1200 a 1400m. Apenas mediante um acompanhamento pari passu da execuo da obra seria possvel identificar, com preciso, a forma como foram medidos os quantitativos de escavao excedentes. 68. Portanto, face s limitaes enfrentadas pela equipe, as quais no permitiram apurar o dbito por verificao, com fulcro no art. 210, 1, inciso I, recorreu-se apurao por estimativa, conforme reza o inciso II do mesmo pargrafo. 69. Por oportuno registra-se manifestao do Ministro-Relator Adylson Motta, no Voto da Deciso n 63/2001 - Plenrio, a favor do ressarcimento aos cofres pblicos dos valores cobrados a maior mediante critrios razoveis de apurao do dbito: Nesse sentido, trago colao excerto do Parecer lavrado pelo Subprocurador-Geral, Dr. Walton Alencar Rodrigues, em fase intermediria deste processo: Embora de dificil quantificao do exato montante do superfaturamento nas contrataes de servios ou de obras, esta pode ser aferida, no devendo constituir obstculo srio para o ressarcimento dos cofres pblicos das verbas que lhe foram ilegalmente subtradas. Na hiptese contrria, ter-se-ia a convalidao de prticas ilcitas, como a improbidade administrativa e o enriquecimento sem causa, em detrimento da sociedade brasileira. Assim, no pode o Poder Pblico, sobretudo o Tribunal de Contas da Unio, deixar de tomar as medidas necessrias quantificao dos danos, com fundamento em critrios razoveis, aferindo o montante dos recursos ilicitamente retirados dos cofres pblicos. Alis, este tem sido sempre o entendimento do E. Tribunal de Contas da Unio em diversas situaes concretas: buscar definir, com o mximo de objetividade possvel, o quantum a ser ressarcido Unio. Examine-se, por exemplo, o TC 008.805/94-6, Ata 33/95 - Plenrio, com Voto do eminente Ministro Olavo Drumond, cujo trecho a seguir se transcreve; Tem razo a Unidade Tcnica ao destacar a impossibilidade prtica de obteno, em casos como ora sob exame, dos valores exatos porventura subtrados irregularmente dos cofres pblicos. Essa constatao, entretanto, no impede esta Corte (como de resto no impede os administradores pblicos) de procurar quantificar o dano, a fim de repar-lo, pelos meios que se fizerem disponveis. (grifouse) Tambm nos seguintes processos o Tribunal adotou a mesma conduta: TC 034.064/91-5, Ata 12/94 - Plenrio, Deciso 218/94 e TC 550.530/90-8, Ata 36/93-1;Cmara, Deciso 256/93. 70. Desta forma, adotaremos os critrios a seguir relatados para definio da categoria do material, bem como das distncias nas quais foram medidos os volumes excedentes de terraplenagem, de modo a possibilitar a quantificao do dbito. Lote 05 71. A diferena entre o volume total escavado e o volume total compactado, calculada no item 45, indica a medio a maior de 1.103.054m3 de escavao, carga e transporte de material no Lote 05/SP. 72. Segundo a medio final acumulada, o lote apresentou a seguinte proporo de materiais de 1, 2 e 3 categoria escavados durante os servios de terraplenagem: - 79% material de 1 categoria (2.535.298m3); - 11% material de 2 categoria (341.558m3); - 10% material de 3 categoria (319.312m3). 73. Levando-se em conta a expressiva proporo da ocorrncias de material de 1 categoria, cerca de 80% do total escavado, e que a escavao deste tipo de material apresenta preos unitrios inferiores s demais categorias, consideraremos que todo volume medido a maior foi registrado em itens de material de 1 categoria. 74. Vale ressaltar que a opo zela pelo conservadorismo, visto que os preos unitrios da escavao de material de 1 categoria inferior aos preos das demais categorias de material. Desta forma, fica assegurado que no ser cobrado dos responsveis valores superiores ao do dbito efetivamente ocorrido. 75. Com relao s distncias de transporte, face grande disperso observada na medio dos itens de servio, cujas distncias variam de 50 a 5000m, julgou-se mais adequado distribuir os quantitativos segundo as mesmas propores com que cada distncia de transporte de material de 1 categoria foi registrada na medio final acumulada do Lote 05/SP. 76. O quadro, abaixo, apresenta as propores calculadas para cada item de servio e o valor do correspondente dbito: Quantificao do Dbito - Lote 05 VIDE TABELA NO DOCUMETNO ORIGINAL Observaes:

1 - A 3 coluna, percentual da quantidade (B), corresponde razo entre a quantidade medida do servio (3 coluna) e a quantidade total transportada de material de 1 categoria (2.535.298m3), com base na medio final acumulada. 2 - A quantidade corrigida corresponde ao produto do volume total de material escavado e no compactado (1.103.054m3) pelo percentual da quantidade (B) de cada item. 77. Portanto, o suposto pagamento indevido de servios de escavao, carga e transporte de material de 1 categoria no Lote 05 ocasionou o dbito de R$ 2.147.138,14, conforme quadro acima. Lote 07 78. A diferena entre o volume total escavado e o volume total compactado, calculada nos itens 42/45, indica a medio a maior de 317.450m3 de escavao, carga e transporte de material. 79. No que tange categoria do material, a planilha de custos do Lote 07/SP apresenta a seguinte relao na medio final acumulada: - 83% material de 1 categoria; - 17% material de 2 categoria. 80. Seguindo os mesmos critrios explanados no item 72, considerou-se que todo volume medido a maior foi registrado em itens de material de 1 categoria. 81. Cabe lembrar o conservadorismo da forma de apurao do dbito adotada, em vista da escavao deste tipo de material apresentar preos unitrios inferiores aos das demais categorias, assegurando-se que no seja cobrado dos responsveis valores superiores ao do dbito efetivamente ocorrido. 82. Conforme relatado no item 75, com relao s distncias de transporte, entendemos mais adequado distribuir os quantitativos segundo as mesmas propores com que cada distncia de transporte de material de 1 categoria foi registrada na medio final acumulada, em razo da grande disperso observada na medio dos itens de servio. 83. O quadro, abaixo, apresenta as propores calculadas para cada item de servio e o valor do correspondente dbito: Quantificao do Dbito - Lote 07 VIDE TABELA NO DOCUMETNO ORIGINAL Observaes, relativas ao quadro de quantificao do dbito do Lote 07: 1 - A 3 coluna, percentual da quantidade (B), corresponde relao entre a quantidade medida do servio (2 coluna) e a quantidade total transportada de material de 1 categoria (1.475.716m3). 2 - A quantidade corrigida corresponde ao produto do volume total de material escavado e no compactado (317.450m3) pelo percentual da quantidade (B) de cada item. 84. Portanto, o suposto pagamento indevido de servios de escavao, carga e transporte de material de 1 categoria no Lote 05 ocasionou o dbito de R$ 720.273,86, conforme quadro acima. Data 85. Em razo das obras encontrarem-se concludas, no foi possvel definir em quais faturas houve superfaturamento de servios, e em que propores. Assim sendo, definiu-se a data da ltima medio acumulada como a do dbito. Vale frisar a opo motivouse pelo fato desta data ser a mais favorvel aos responsveis. 86. Diante de todo exposto, somos pela rejeio das justificativas apresentadas pelos responsveis, ressalvando-se apenas a reviso do clculo dos quantitativos de terraplenagem, passando-se a adotar o fator de empolamento obtido nos ensaios de campo. 87. Embora a irregularidade ora tratada (superfaturamento de medies) tenha ensejado a audincia dos Srs. Deuzedir Martins e Ademir Marques, neste momento, os autos renem todos os requisitos necessrios a que sejam convertidos em tomada de contas especial, visto que todos os responsveis esto devidamente identificados e os valores dos respectivos dbitos quantificados. Responsabilidade dos Consrcios 88. Os consrcios contratados tambm devem ser arrolados como responsveis, uma vez que concorreram diretamente para a ocorrncia do dano, por perceber valores decorrentes de medies de quantitativos de servios maiores que os efetivamente executados, e se beneficiaram de pagamentos de servios acima dos valores de mercado efetuados pela Administrao Pblica. 89. Desta forma, entende-se que a responsabilidade dos contratados deve ser solidria dos demais membros arrolados, visto que foram eles que receberam os valores pagos a maior pela Administrao Pblica. III. CONCLUSO E PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 90. Diante de todo o exposto, propomos o encaminhamento dos presentes autos Secex/SP, para fins de instruo final da anlise das razes de justificativa (fls. 288/298) e apresentao de proposta de mrito, com base no seguinte parecer tcnico: I) As razes de justificativas apresentadas pelo Sr. Maurcio Hasenclever Borges, ex-Diretor-Geral do DNER, elidem as irregularidades apontadas, objeto da audincia de fl. 134, referente verificao de sobrepreo na contratao dos Lotes 01, 05, 07 e 21, das obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, no Estado de So Paulo, consoante relatado nos itens 12/28; II) As razes de justificativas apresentadas pelos Srs. Deuzedir Martins e Ademir Marques no elidem as irregularidades apontadas, objeto da audincia de fls. 138 e 142, referente a inconsistncias verificadas nas medies dos servios de terraplenagem, consoante relatado nos itens 31/45 e 53/84, cujos responsveis e dbitos so, abaixo, discriminados, conforme as respectivas ocorrncias: a) inconsistncias nas medies do Contrato PG-026/97 (Lote 05), revelando a medio a maior de 1.103.054m3 do servio de escavao, carga e transporte de materiais, constituindo pagamento sem o devido fundamento legal, conforme relatado nos itens 31/84 desta instruo e 35/40 do relatrio de fls. 1/13- vol. 1; Valor: R$ 2.147.138,14 Data: 04/07/00 Responsveis: - Deuzedir Martins- Chefe do 8 DRF/DNER; - Ademir Marques- Chefe da Residncia de Registro; - Consrcio Tripoloni/Emsa/Triunfo. b) inconsistncias nas medies do Contrato PG-124/97 (Lote 07/SP), revelando a medio a maior de 317.450m3 do servio de escavao, carga e transporte de materiais, constituindo pagamento sem o devido fundamento legal, conforme relatado nos itens 31/84 desta instruo e 46/48 do relatrio de fls. 1/13- vol. 1; Valor: R$ 720.272,86 Data: 04/07/00

Responsveis: - Deuzedir Martins- Chefe do 8 DRF/DNER; - Ademir Marques- Chefe da Residncia de Registro; - Consrcio Azevedo e Travassos/Paranapanema. III) Embora excluda a culpabilidade do Sr. Maurcio Hasenclever, as irregularidades objeto da audincia de fl. 134 subsistem. No entanto, novos responsveis foram identificados e o valor do dbito calculado, conforme as ocorrncias discriminadas abaixo: a) custo da duplicao do Lote 01, Contrato PG-025/97, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR116 - Trecho SP/Divisa PR, cerca de 42% acima do custo calculado com base no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro, constituindo pagamento de obras a preos superiores aos de mercado, conforme relatado nos itens 23/28 desta instruo e 22/28 do relatrio de fls. 1/13, vol. 1; Valor: R$ 6.381.790,81 Data: 26/03/99 Responsveis: - Presidente e membros da Comisso de Licitao do Edital N 216/96 (fl. 268, vol. 1), com fulcro no art. 51, caput e 3, da Lei 8666/93, abaixo relacionados: - Valter Tenembaum- Presidente; - Roberto Mescolin Regal; Paulo Rodolfo Villas Boas Nunan; Miguel Drio Ardissone Nunes; Gabriel de Lucena Stuckert; Luiz Romualdo de Oliveira; Luziel Reginaldo de Souza- Chefe da UGP/BID;

- Wolney Wagner de Siqueira- Diretor de Engenharia Rodoviria; - Consrcio Serveng-Civilsan/ Ferreira Guedes. b) custo da duplicao do Lote 05, Contrato PG-026/97, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR116 - Trecho SP/Divisa PR, 36,5% acima do custo total com base no Sicro, constituindo pagamento de obras a preos superiores aos de mercado, conforme relatado nos itens 23/28 desta instruo e 29/34 do relatrio de fls. 1/13- vol. l; Valor: R$ 8.561.944,99 Data: 17/07/00 Responsveis: - Presidente e membros da Comisso de Licitao do Edital N 216/96 (fl. 268, vol. l), com fulcro no art. 51, caput e 3, da Lei 8666/93, abaixo relacionados: - Valter Tenembaum- Presidente; - Roberto Mescolin Regal; - Paulo Rodolfo Villas Boas Nunan; - Miguel Drio Ardissone Nunes; - Gabriel de Lucena Stuckert; - Luiz Romualdo de Oliveira - Luziel Reginaldo de Souza- Chefe da UGP/BID; - Wolney Wagner de Siqueira- Diretor de Engenharia Rodoviria; - Consrcio Tripoloni/Emsa/Triunfo. c) custo da duplicao do Lote 07, Contrato PG-124/97, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR116-Trecho SP/Divisa PR cerca de 38% acima do custo total com base no sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro, constituindo pagamento de obras a preos superiores aos de mercado, conforme relatado nos itens 23/28 desta instruo e 41/45 do relatrio de fIs. 1/13- vol. l; Valor: R$ 6.680.702,92 Data: 04/07/00 Responsveis: - Presidente e membros da Comisso de Licitao do Edital N 216/96 (fl. 268, vol. l), com fulcro no art. 51, caput e 3, da Lei 8666/93, abaixo relacionados: - Valter Tenembaum - Presidente; - Roberto Mescolin Regal; - Paulo Rodolfo Villas Boas Nunan; - Miguel Drio Ardissone Nunes; - Gabriel de Lucena Stuckert; - Luiz Romualdo de Oliveira - Luziel Reginaldo de Souza- Chefe da UGP/BID; - Wolney Wagner de Siqueira- Diretor de Engenharia Rodoviria; - Consrcio Azevedo e Travassos/Paranapanema. d) custo da duplicao do Lote 21, Contrato PG- 151/98, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR-116- Trecho SP/Divisa PR, cerca de 44% acima do custo total com base no Sicro, constituindo pagamento de obras a preos superiores aos de mercado, conforme relatado nos itens 23/28 desta instruo e 49/56 do relatrio de fls. 1/13- vol. l; Valor: R$ 8.833.214,44 Data: 26/09/00 Responsveis: - Presidente e membros da Comisso de Licitao do Edital N 339/97 (fls. 265/266), com fulcro no art. 51, caput e 3, da Lei 8666/93, abaixo relacionados: - Valter Tenembaum- Presidente; - Francisco Augusto Pereira Desideri - Roberto Borges Furtado da Silva; - Paulo Ricardo Rodrigues Pinto;

- Miguel Drio Ardissone Nunes; - Luziel Reginaldo de Souza - Chefe da UGP/BID; - Wolney Wagner de Siqueira - Diretor de Engenharia Rodoviria; - Consrcio Galvo/Rodoferrea/Sital. 11. Em sua interveno final, a Secex/SP assim se manifestou (fls. 319/324): (...) INCONSISTNCIAS EM MEDIES DE TERRAPLENAGEM E SOBREPREOS (...) 4. Esta instruo abraa o percuciente Parecer Tcnico da Secob em seu inteiro teor, pedindo vnia to-somente para fazer as observaes abaixo. 5. Com relao s medies a maior de servios de escavao, carga e transporte de materiais (v. itens 30 a 89 do Parecer Tcnico, fls. 305/315), entendemos que os fatos apurados ensejam a converso deste processo em tomada de contas especial e a citao dos responsveis: Sr. Deuzedir Martins, Sr. Ademir Marques e os Consrcios Tripoloni/Emsa/Triunfo e Azevedo e Travassos/Paranapanema, nos exatos termos do item II, alneas a e b, do Parecer Tcnico, fl. 316. 6. No que tange aos sobrepreos constatados nos Contratos PG-025/97 (Lote 01/SP), PG-026/97 (Lote 05/SP), PG-124/97 (Lote 07/SP), PG-151/97 (Lote 21/SP), vide item III do Parecer Tcnico, s fls. 316/318, impende ressaltar que os novos responsveis arrolados (v. itens 21, 22, 23 e III, alneas a a d, do Parecer Tcnico) ainda no foram ouvidos em audincia. At o momento, somente o Sr. Maurcio Hasenclever Borges teve oportunidade de se manifestar mediante este expediente, tendo a Secob acolhido as suas razes de justificativa (v. itens 14 a 19, fls. 303/304, e item I, fl. 315). 6.1. Assim, ao invs de realizar a citao dos novos responsveis, entendemos recomendvel ouvi-los preliminarmente em audincia, dispensando-lhes, de forma isonmica, o mesmo tratamento processual anteriormente concedido ao Sr. Maurcio Hasenclever Borges. A audincia, por sua vez, se justifica em razo da aceitao de propostas com valores flagrantemente superiores aos de mercado, configurando ato antieconmico daqueles que participaram direta ou indiretamente dos processos de licitao. 6.2. Alm disso, o exame das razes de justificativa permitir aumentar a convico quanto aos fatos e quantificao dos dbitos apontados no Relatrio de fls. 1/13, vol. 1, e confirmados no Parecer Tcnico da Secob, fls. 1/13, vol. 1. Oportuno ressaltar que esse achado de auditoria, em seus aspectos tcnicos, ainda no foi submetido ao contraditrio. O Sr. Hasenclever, na resposta audincia, limitou-se a defender a sua iseno no caso (v. item 24, fl. 304). 6.3. Na eventualidade de ser acolhido esse entendimento, nos parece ser processualmente mais adequado realizar as audincias propostas no bojo deste processo j convertido em TCE, em vista do exposto no item 5 retro. IRREGULARIDADES NA EXECUO DO LOTE 17/SP - CONTRATO PG-159/98-05 7. O exame das audincias foi realizada pela instruo de fls. 288/298, datada de 20/06/2003, cujo inteiro teor adotamos nesta. 8. Por no guardar conexo com as inconsistncias nas medies de terraplenagem e indcios de sobrepreos tratados pelo Parecer Tcnico da Secob, entendemos que esta parte do processo encontra-se conclusa para a apreciao do mrito pela Corte. CONCLUSO 9. Ante o exposto nesta instruo e na de fls. 288/298, bem como no Parecer Tcnico da Secob de fls. 301/318, propomos considerao superior que: 10. Sejam acolhidas as razes de justificativa dos Srs. Carlos Eduardo Esteves Lima, Jaime dos Santos Freitas Pacheco e Maurcio Hasenclever Borges (v. itens 9 e 11, fl. 291, e itens 14 a 19, fls. 303/304). 11. Sejam rejeitadas as justificativas apresentadas pelo responsveis abaixo arrolados, aplicando-lhes a multa prevista no inciso II do art. 58 da Lei n 8.443/92 c/c o artigo 268, inciso II, do Regimento Interno deste Tribunal, fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para comprovar, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do RI/TCU), o recolhimento das dvidas aos cofres do Tesouro Nacional, em face das seguintes irregularidades na gesto do Contrato PG-159/98-05: 11.1.1. Responsvel: Genesio Bernardino de Souza. 11.1.1.1. Descrio da irregularidade: assinaturas do 2 e 4 termos aditivos, de 04/02/2000 e de 17/11/2000, prorrogando o contrato por, respectivamente, 286 (duzentos e oitenta e seis) dias e 142 (cento e quarenta e dois) dias, sem que tenham sido apresentadas causas suficientes que justificassem to significativos incrementos de prazo (v. item 8, fls. 290/291). 11.1.2. Responsvel: Rogerio Gonzales Alves. 11.1.2.1. Descrio da irregularidade: falhas, descritas abaixo, na gesto do contrato que concorreram para o atraso na execuo das obras do Lote 17/SP (v. item 10, fls. 292/294): a) paralisao das obras em 28/09/2001, sem amparo legal e contra o interesse pblico; b) no-adoo de providncias para a concluso das obras, paralisadas desde 28/09/2001. 11.1.3. Responsvel: Deuzedir Martins. 11.1.3.1. Descrio da irregularidade: falhas, descritas abaixo, na gesto do contrato que concorreram para o atraso na execuo das obras do Lote 17/SP (v. item 12, fls. 285/297): a) excessivas prorrogaes de prazo concedidas ao Consrcio Faulhaber/Eccon, as quais totalizaram 608 dias, quase triplicando o prazo original; b) paralisao das obras em 28/09/2001, sem amparo legal e contra o interesse pblico. 11.2. Seja autorizada, desde j, a cobrana judicial da multa, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n 8.443/92, atualizada a partir do dia seguinte ao trmino do prazo ora estabelecido, at a data do recolhimento, caso no atendida a notificao. 12. Converter os autos em Tomada de Contas Especial, nos termos do art. 47 da Lei n 8.443/92, em virtude de pagamentos indevidos por servios de escavao, carga e transporte de materiais medidos a maior (item 5 desta instruo); 12.1. Promover a citao solidria dos Srs. Deuzedir Martins e Ademir Marques, bem como das empresas consorciadas Construtora Sanches Tripoloni Ltda, CNPJ n 53.503.652/0001-05, Construtora Triunfo S/A, CNPJ n 77.955.532/0001-07, e Emsa Empresa Sul Americana de Montagens S/A, CNPJ n 17.393.547/0001-05, em razo de inconsistncias nas medies do Contrato PG-026/97 (Lote 05), revelando a medio a maior de 1.103.054m do servio de escavao, carga e transporte de materiais, constituindo pagamento sem o devido fundamento legal (itens 31/84 desta instruo e 35/40 do relatrio de fls. 1/13- vol. 1).

Valor do dbito: R$ 2.147.138,14 Data da ocorrncia: 04/07/00 12.2. Promover a citao solidria dos Srs. Deuzedir Martins e Ademir Marques, bem como das empresas consorciadas Azevedo & Travassos Engenharia Ltda, CNPJ n 57.259.392/0001-25, e Paranapanema S/A, CNPJ n 60.398.369/0001-26, em razo de inconsistncias nas medies do Contrato PG-124/97 (Lote 07/SP), revelando a medio a maior de 317.450m do servio de escavao, carga e transporte de materiais, constituindo pagamento sem o devido fundamento legal (itens 31/84 desta instruo e 46/48 do relatrio de fls. 1/13- vol. 1). Valor do dbito: R$ 720.272,86 Data da ocorrncia: 04/07/00 12.3. Ouvir em audincia, nos termos do art. 43, inciso II, da Lei n 8.443/92 c/c o art. 250, inciso IV, do Regimento Interno do TCU, o Presidente e membros da Comisso de Licitao do Edital N 216/96, Srs. Valter Tenembaum, Roberto Mescolin Regal, Paulo Rodolfo Villas Boas Nunan, Miguel Drio Ardissone Nunes, Gabriel de Lucena Stuckert e Luiz Romualdo de Oliveira, assim como o Sr. Luziel Reginaldo de Souza, Chefe da UGP/BID, e o Sr. Wolney Wagner de Siqueira, Diretor de Engenharia Rodoviria, para que apresentem, no prazo de 15 dias, contados a partir da cincia da audincia, razes de justificativa acerca das seguintes irregularidades: a) custo da duplicao do Lote 01, Contrato PG-025/97, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR116- Trecho SP/Divisa PR, cerca de 42% acima do custo calculado com base no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro, constituindo pagamento de obras a preos superiores aos de mercado (itens 23/28 desta instruo e 22/28 do relatrio de fls. 1/13- vol. 1); b) custo da duplicao do Lote 05, Contrato PG-026/97, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR116- Trecho SP/Divisa PR, 36,5% acima do custo total com base no Sicro, constituindo pagamento de obras a preos superiores aos de mercado (itens 23/28 desta instruo e 29/34 do relatrio de fls. 1/13- vol. 1); c) custo da duplicao do Lote 07, Contrato PG-124/97, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR116- Trecho SP/Divisa PR, cerca de 38% acima do custo total com base no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro, constituindo pagamento de obras a preos superiores aos de mercado (itens 23/28 desta instruo e 41/45 do relatrio de fls. 1/13- vol. 1). 12.4. Ouvir em audincia, nos termos do art. 43, inciso II, da Lei n 8.443/92 c/c o art. 250, inciso IV, do Regimento Interno do TCU, o Presidente e membros da Comisso de Licitao do Edital n 339/97, Srs. Valter Tenembaum, Francisco Augusto Pereira Desideri, Roberto Borges Furtado da Silva, Paulo Ricardo Rodrigues Pinto e Miguel Drio Ardissone Nunes, assim como o Sr. Luziel Reginaldo de Souza, Chefe da UGP/BID, e o Sr. Wolney Wagner de Siqueira, Diretor de Engenharia Rodoviria, para que apresentem, no prazo de 15 dias, contados a partir da cincia da audincia, razes de justificativa para o alto custo da duplicao do Lote 21, Contrato PG-151/98, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR-116- Trecho SP/Divisa PR, cerca de 44% acima do custo total com base no Sicro, constituindo pagamento de obras a preos superiores aos de mercado (itens 23/28 desta instruo e 49/56 do relatrio de fls. 1/13vol. 1). Parecer do Ministrio Pblico 12. A representante do Ministrio Pblico aprovou a proposta da Secex/SP (fl. 326). o relatrio. Voto do Ministro Relator Este processo refere-se ao levantamento de auditoria realizado pela Secex/SP no programa de trabalho Duplicao de Trechos Rodovirios no Corredor Transmetropolitano - BR-116/SP - So Paulo - Divisa SP/PR (PT n 26.782.0231.5743.0001), que no consta do Quadro VI da Lei n 11.100/2005. 2. Destaco que a Secob participou da auditoria, em razo de proposta constante do Relatrio de Levantamento de Auditoria do Fiscobras 2001 (TC 003.802/2001-0), no sentido de que houvesse percia nas obras por causa da constatao de variaes significativas de custos unitrios entre lotes do mesmo programa de trabalho. 3. Em seu parecer, a Secob apontou falhas no empreendimento, que motivaram a audincia do Sr. Maurcio Hasenclever Borges (ex-Diretor-Geral do DNER) acerca do sobrepreo de preos iniciais da duplicao de quatro lotes e dos Srs.Deuzedir Martins (ento Chefe do 8 DRF/DNER) e Ademir Marques (Chefe da Residncia do DNIT/SP em Registro) sobre inconsistncias em medies de terraplenagem. 4. Por sua vez, a Secex/SP constatou falhas graves na gesto do Contrato PG-159/98-05 (Lote 17/SP), quanto a concesses de prorrogao de prazo e a paralisao das obras, sendo que tais ocorrncias causaram a audincia dos Srs. Genesio Bernardino de Souza (ex-Diretor-Geral do DNER), Jaime dos Santos Freitas Pacheco (Diretor-Geral do DNER), Deuzedir Martins, Rogerio Gonzales Alves (ex-Diretor Executivo do DNER) e Carlos Eduardo Esteves Lima (ex-Inventariante do DNER). 5. Em seguida, a Secex/SP assim se pronunciou sobre as ocorrncias que motivaram a audincia: 5.1. inconsistncias em medies de terraplenagem: rejeitar as razes de justificativa dos Srs. Deuzedir Martins e Ademir Marques; 5.2. sobrepreo de preos iniciais: aceitar as razes de justificativa do Sr. Maurcio Hasenclever Borges; 5.3. sucessivas prorrogaes contratuais: 5.3.1. aceitar as razes de justificativa do Sr. Jaime dos Santos Freitas Pacheco; 5.3.2. rejeitar as razes de justificativa do Sr. Deuzedir Martins; 5.3.3. rejeitar as razes de justificativa do Sr. Genesio Bernardino de Souza, na condio de revel; 5.4. paralisao das obras: 5.4.1. aceitar as razes de justificativa do Sr. Carlos Eduardo Esteves Lima; e 5.4.2. rejeitar as razes de justificativa dos Srs. Deuzedir Martins e Rogerio Gonzales Alves. 5.5. os consrcios contratados devem ser responsabilizados solidariamente com os gestores, por perceberem valores de medies de quantitativos de servios maiores que os executados e se beneficiarem de pagamentos de servios acima dos valores de mercado; e 5.6. apesar da excluso da responsabilidade do Sr. Maurcio Hasenclever Borges, os sobrepreos constatados nos Contratos PG-025/97 (Lote 01/SP), PG-026/97 (Lote 05/SP), PG-124/97 (Lote 07/SP) e PG-151/97 (Lote 21/SP) subsistem, sendo necessria a audincia dos integrantes das comisses de licitao, do Chefe da Unidade de Gerenciamento de Projetos do BID e do Diretor de Engenharia Rodoviria. 6. Diante disso, a unidade tcnica manifestou-se no sentido de o Tribunal:

6.1. aplicar aos Srs. Genesio Bernardino de Souza, Deuzedir Martins e Rogerio Gonzales Alves a multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei n 8.443/92; 6.2. converter os autos em tomada de contas especial, em virtude de pagamentos indevidos por servios de escavao, carga e transporte de materiais medidos a maior; 6.3. realizar a citao solidria dos responsveis especificados a seguir: 6.3.1. Srs. Deuzedir Martins e Ademir Marques, bem como das empresas consorciadas Construtora Sanches Tripoloni Ltda., Construtora Triunfo S/A e Emsa Empresa Sul Americana de Montagens S/A, em razo de inconsistncias nas medies do Contrato PG026/97 (Lote 05), revelando a medio a maior de 1.103.054m do servio de escavao, carga e transporte de materiais, constituindo pagamento sem o devido fundamento legal, no valor de R$ 2.147.138,14, em 04/07/2000; 6.3.2. Deuzedir Martins e Ademir Marques, bem como das empresas consorciadas Azevedo & Travassos Engenharia Ltda., e Paranapanema S/A, em razo de inconsistncias nas medies do Contrato PG-124/97 (Lote 07/SP), revelando a medio a maior de 317.450m do servio de escavao, carga e transporte de materiais, constituindo pagamento sem o devido fundamento legal, no valor de R$ 720.272,86, em 04/07/2000; 6.4. realizar a audincia dos Srs. Valter Tenembaum, Roberto Mescolin Regal, Paulo Rodolfo Villas Boas Nunan, Miguel Drio Ardissone Nunes, Gabriel de Lucena Stuckert e Luiz Romualdo de Oliveira (presidente e membros da Comisso de Licitao do Edital n 216/96), Luziel Reginaldo de Souza (Chefe da UGP/BID) e Wolney Wagner de Siqueira (Diretor de Engenharia Rodoviria), para que apresentem razes de justificativa acerca do: 6.4.1. custo da duplicao do Lote 01, Contrato PG-025/97, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR-116 - Trecho SP/Divisa PR, cerca de 42% acima do custo calculado com base no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro, constituindo pagamento de obras a preos superiores aos de mercado; 6.4.2. custo da duplicao do Lote 05, Contrato PG-026/97, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR-116 - Trecho SP/Divisa PR, 36,5% acima do custo total com base no Sicro, constituindo pagamento de obras a preos superiores aos de mercado; e 6.4.3. custo da duplicao do Lote 07, Contrato PG- 124/97, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR-116 - Trecho SP/Divisa PR, cerca de 38% acima do custo total com base no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro, constituindo pagamento de obras a preos superiores aos de mercado; e 6.5. realizar a audincia dos Srs. Valter Tenembaum, Francisco Augusto Pereira Desideri, Roberto Borges Furtado da Silva, Paulo Ricardo Rodrigues Pinto e Miguel Drio Ardissone Nunes (presidente e membros da Comisso de Licitao do Edital n 339/97), Luziel Reginaldo de Souza e Wolney Wagner de Siqueira, para que apresentem razes de justificativa para o alto custo da duplicao do Lote 21, Contrato PG-151/98, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR-116 - Trecho SP/Divisa PR, cerca de 44% acima do custo total com base no Sicro, constituindo pagamento de obras a preos superiores aos de mercado. 7. Observo que as medidas indicadas nos subitens 6.1 e 6.2 merecem os ajustes que passo a expor. 8. Primeiro, as sucessivas prorrogaes contratuais no podem fundamentar a punio dos Srs. Genesio Bernardino de Souza e Deuzedir Martins, assim como a paralisao das obras no pode embasar a apenao dos Srs. Deuzedir Martins e Rogerio Gonzales Alves, pois as razes de justificativa do Sr. Deuzedir Martins indicam que essas ocorrncias foram causadas principalmente pelos problemas especificados a seguir: a) o consrcio foi obrigado a revisar os projetos de engenharia, por necessidade de adequ-los s normas tcnicas vigentes que alteraram o trem tipo das Obras de Arte Especiais; b) parte significativa do atraso das obras foi de responsabilidade do prprio consrcio, devido : b.1) excessiva demora para apresentar a Reviso do Projeto Executivo e da Memria de Clculo das Obras de Arte Especiais (perodo de 22/08/1998 a 10/04/2000), o que motivou a aplicao de multa pelo 8 DRF/DNER; b.2) ausncia de licena para instalao do canteiro de obras, o que acarretou a autuao do consrcio e o embargo pela Polcia Florestal em 04/02/1999, sendo que a liberao somente ocorreu em abril de 1999; c) o Comit de Gesto Interna do DNER demorou 148 dias para aprovar a readequao contratual com reflexo financeiro de 22,8%; e d) o extinto DNER manteve atrasos significativos nos pagamentos das faturas da contratada, causando prejuzos ao fluxo de caixa e ao ritmo das obras. 9. Segundo, considero adequado constituir processo apartado, ao invs de converter dos autos em tomada de contas especial, uma vez que a apurao dos pagamentos indevidos por servios medidos a maior independe das questes examinadas nestes autos. 10. Em decorrncia dessas alteraes, aprovo as medidas indicadas nos subitens 6.3 a 6.5, com o acrscimo de comunicar a instaurao de tomada de contas especial ao Ministrio dos Transportes e a situao do programa de trabalho ao mesmo ministrio, ao Departamento Nacional de Infra-Estrutura de Transportes e Presidncia e Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional. 11. Registro que o teor do acrdo deve ser informado Procuradoria da Repblica no Estado de So Paulo, uma vez que a Procuradora da Repblica Ana Cristina Bandeira Lins solicitou informaes sobre este processo. 12. Cabe ainda determinar unidade tcnica que fornea Procuradoria da Repblica no Estado de So Paulo as informaes solicitadas pela Procuradora da Repblica Denise Neves Abade sobre o resultado das medidas determinadas no Acrdo 1121/2003 - Plenrio, proferido no TC 010.017/2003-6, em apenso. 13. Por fim, esclareo que esta Corte, ao apreciar o levantamento de auditoria realizado no programa de trabalho no exerccio de 2004 (TC 006.076/2004-9), decidiu formular determinaes ao DNIT e Controladoria-Geral da Unio; autorizar a realizao de fiscalizao para apurar prejuzos e responsabilidades relacionadas s deficincias no pavimento de obras realizadas por meio de contratos j encerrados; e apensar os autos a este processo (Acrdo 993/2004 - Plenrio, Ata n 26/2004). 14. Aps analisar os ofcios remetidos pela 8 Unidade de Infra-Estrutura Terrestre - 8 UNIT e pela Controladoria-Geral da Unio, a Secex/SP informa que os fatos apurados no foram caracterizados como irregularidades graves; as providncias a serem adotadas so de responsabilidade do DNIT, e no da 8 UNIT; e as questes mais relevantes j foram objeto do relatrio de gesto anual da entidade nas contas do exerccio de 2003 e tambm sero avaliadas no relatrio das contas de 2004.

15. Diante disso, a unidade tcnica restitui o TC 006.076/2004-9, a fim de que seja efetivado o apensamento e determinada a juntada de cpia das folhas 199 a 225 e despachos posteriores s contas do DNIT do exerccio de 2004. Assim sendo, acolho, em parte, os pareceres da Secex/SP e do Ministrio Pblico e voto por que o Tribunal adote o acrdo que ora submeto ao Plenrio. TCU, Sala das Sesses, 20 de abril de 2005 Marcos Vinicios Vilaa Ministro-Relator Acrdo VISTOS, relatados e discutidos estes autos de levantamento de auditoria no programa de trabalho Duplicao de Trechos Rodovirios no Corredor Transmetropolitano - BR-116/SP - So Paulo - Divisa SP/PR (PT n 26.782.0231.5743.0001), por meio do sistema Fiscobras. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, diante das razes expostas pelo Relator, em: 9.1. aceitar as razes de justificativa dos Srs. Carlos Eduardo Esteves Lima, Jaime dos Santos Freitas Pacheco e Maurcio Hasenclever Borges; 9.2. determinar a constituio de processo de tomada de contas especial, a fim de que seja realizada a citao solidria dos responsveis pelos pagamentos indevidos por servios medidos a maior, conforme especificado a seguir: 9.2.1. Srs. Deuzedir Martins e Ademir Marques, bem como das empresas consorciadas Construtora Sanches Tripoloni Ltda, Construtora Triunfo S/A e Emsa Empresa Sul Americana de Montagens S/A, na pessoa de seus representantes legais, em razo de inconsistncias nas medies do Contrato PG-026/97 (Lote 05), revelando a medio a maior de 1.103.054m do servio de escavao, carga e transporte de materiais, constituindo pagamento sem o devido fundamento legal, no valor de R$ 2.147.138,14, em 04/07/2000; 9.2.2. Srs. Deuzedir Martins e Ademir Marques, bem como das empresas consorciadas Azevedo & Travassos Engenharia Ltda, e Paranapanema S/A, na pessoa de seus representantes legais, em razo de inconsistncias nas medies do Contrato PG-124/97 (Lote 07/SP), revelando a medio a maior de 317.450m do servio de escavao, carga e transporte de materiais, constituindo pagamento sem o devido fundamento legal, no valor de R$ 720.272,86, em 04/07/2000; 9.3. realizar a audincia dos Srs. Valter Tenembaum, Roberto Mescolin Regal, Paulo Rodolfo Villas Boas Nunan, Miguel Drio Ardissone Nunes, Gabriel de Lucena Stuckert e Luiz Romualdo de Oliveira, Luziel Reginaldo de Souza e Wolney Wagner de Siqueira, para que apresentem razes de justificativa acerca do: 9.3.1. custo da duplicao do Lote 01, Contrato PG-025/97, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR-116 - Trecho SP/Divisa PR, cerca de 42% acima do custo calculado com base no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro, constituindo pagamento de obras a preos superiores aos de mercado; 9.3.2. custo da duplicao do Lote 05, Contrato PG-026/97, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR-116 - Trecho SP/Divisa PR, 36,5% acima do custo total com base no Sicro, constituindo pagamento de obras a preos superiores aos de mercado; e 9.3.3. custo da duplicao do Lote 07, Contrato PG- 124/97, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR-116 - Trecho SP/Divisa PR, cerca de 38% acima do custo total com base no Sistema de Custos Rodovirios do DNIT-Sicro, constituindo pagamento de obras a preos superiores aos de mercado; 9.4. realizar a audincia dos Srs. Valter Tenembaum, Francisco Augusto Pereira Desideri, Roberto Borges Furtado da Silva, Paulo Ricardo Rodrigues Pinto, Miguel Drio Ardissone Nunes, Luziel Reginaldo de Souza e Wolney Wagner de Siqueira, para que apresentem razes de justificativa para o alto custo da duplicao do Lote 21, Contrato PG-151/98, referente s obras de duplicao da Rodovia Regis Bittencourt, BR-116 - Trecho SP/Divisa PR, cerca de 44% acima do custo total com base no Sicro, constituindo pagamento de obras a preos superiores aos de mercado; 9.5. comunicar ao Ministrio dos Transportes que est sendo instaurada tomada de contas especial para apurar irregularidades no programa de trabalho n 26.782.0231.5743.0001, referente Duplicao de Trechos Rodovirios no Corredor Transmetropolitano - BR-116/SP - So Paulo - Divisa SP/PR; 9.6. dar cincia deste acrdo, bem como do relatrio e voto que o fundamentam, ao Ministrio dos Transportes, ao Departamento Nacional de Infra-Estrutura de Transportes, Procuradoria da Repblica no Estado de So Paulo e Presidncia e Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional, informando-os que: 9.6.1. o programa de trabalho n 26.782.0231.5743.0001, referente Duplicao de Trechos Rodovirios no Corredor Transmetropolitano - BR-116/SP - So Paulo - Divisa SP/PR, no consta do Quadro VI da Lei n 11.100/2005; e 9.6.2. os indcios de irregularidades graves detectados no levantamento de auditoria enquadram-se na situao definida art. 97, 2, inciso I, da Lei n 10.934, de 11/08/2004; 9.7. determinar Secex/SP que fornea Procuradoria da Repblica no Estado de So Paulo informaes sobre o resultado das medidas determinadas no Acrdo 1121/2003 - Plenrio, proferido no TC 010.017/2003-6, em apenso; e 9.8. determinar a juntada de cpia das folhas 199 a 225 do TC 006.076/2004-9 e despachos posteriores s contas do Departamento Nacional de Infra-Estrutura de Transportes do exerccio de 2004. Quorum 12.1. Ministros presentes: Adylson Motta (Presidente), Marcos Vinicios Vilaa (Relator), Valmir Campelo, Walton Alencar Rodrigues, Guilherme Palmeira, Ubiratan Aguiar, Benjamin Zymler e os Ministros-Substitutos Lincoln Magalhes da Rocha e Augusto Sherman Cavalcanti. 12.2. Auditor presente: Marcos Bemquerer Costa. Publicao Ata 13/2005 - Plenrio Sesso 20/04/2005

Aprovao 25/04/2005 Dou 29/04/2005 - Pgina 0 Referncias (HTML) Documento(s):TC-009-409-2002-5.doc Indexao Levantamentos de Auditoria; DNIT; Obra Pblica; Rodovia; Pagamento Indevido; Execuo de Obras e Servios; Responsabilidade Solidria; Empresa Privada; Custo; Contrato; Programa; Tomada de Contas Especial;