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Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior Superintendncia da Zona Franca de Manaus SUFRAMA Superintendncia Adjunta de Planejamento e Desenvolvimento Regional Coordenao de Identificao de Oportunidades de Investimentos Coordenao Geral de Comunicao Social Qualquer parte desta obra poder ser reproduzida desde que citada a fonte Ministro Luiz Fernando Furlan Superintendente Flvia Skrobot Barbosa Grosso Superintende Adjunto de Administrao Francisco de Souza Rodrigues Superintendente Adjunto de Planejamento Isper Abrahim Lima Diretora de Planejamento Eliany Maria de Souza Gomes Superintendente Adjunto de Projetos, em Exerccio Oldemar Iank Superintendente Adjunto de Operaes Jos Nagib da Silva Lima Elaborao: Instituto Superior de Administrao e Economia ISAE/Fundao Getlio Vargas (FGV) Coordenao: Valdeneide de Melo Parente - Economista Pesquisadores: Aristides da Rocha Oliveira Jnior - Economista Alcides Medeiros da Costa - Engenheiro Agrnomo SUFRAMA 1. Zona Franca de Manaus: Potencialidades - Estudo de Viabilidade Econmica 2. SUFRAMA Potencialidades - Estudo de Viabilidade Econmica 3. Potencialidades - Estudo de Viabilidade Econmica 4. Vol. 2 - Amido de Mandioca Superintendncia da Zona Franca de Manaus - Suframa Rua Ministro Joo Gonalves de Souza, s/s Distrito Industrial CEF.: 69.075-830 Manaus Amazonas Endereo eletrnico: www.suframa.gov.br e-mail: copor@suframa.gov.br - codec@suframa.gov.br
SUMRIO
1. Introduo ...................................................................... 2 2. Situao Atual ................................................................. 3 3. Potencialidades de Mercado ............................................ 5 4. Caracterizao dos Empreendimentos e dos Produtos ... 7 5. Indicadores de Viabilidade Econmica-financeira ......... 10 6. Incentivos Fiscais e Financeiros ..................................... 12
1. Introduo
A mandioca (Manihot esculenta Crantz) um dos principais produtos, em rea plantada, da Regio Norte, seja para fins comerciais seja para subsistncia. Produto consumido em forma de farinha e produzido, via de regra, de forma artesanal, a mandioca subutilizada em seu potencial produtivo verificando-se um desperdcio considervel nessa forma de produo primria. A industrializao aparece como uma alternativa que possibilita melhor aproveitamento do produto, que pode ser direcionado para o consumo humano, na forma de farinhas cruas ou torrada e polvilhos (doce ou azedo), para consumo animal, na forma de raspas e resduos da prpria indstria, ou transformado em fcula ou amido para fins industriais (Figura 1). importante salientar ainda o potencial nutritivo das folhas e ramas como rao para animais e at mesmo para alimentaFigura 1. Amido de mandioca. o humana. O maior produtor mundial de amido so os Estados Unidos, com 14 milhes de toneladas, seguidos dos pases asiticos com 11 milhes, a CEE com 6 milhes, a Amrica Latina com 1,3 milho e o Brasil com 1 milho de toneladas. As matrias-primas mais usadas em termos mundiais so: o milho com 64% de participao, a batata-doce com 13% e a mandioca com 11%. Neste estudo analisa-se a viabilidade econmica do plantio empresarial da mandioca e da agroindstria para produo de amido de mandioca nos Estados do Amazonas e de Roraima, onde tal atividade agroindustrial no existe.
2. Situao Atual
A produo brasileira no ano de 1994 foi de 230 mil toneladas de fcula de mandioca e 800 mil toneladas de amido de milho. Este ltimo, no entanto, est concentrado em 3 empresas multinacionais, enquanto a fcula produzida por aproximadamente 50 fecularias de pequeno e mdio portes, com plantas industriais de 50 a 800 toneladas de razes por dia. A produo foi constituda da seguinte forma:
Amidos de milho Amido nativo - 45,7% Glicose e maltose - 40,0% Amidos modificados - 14,3% Fcula de mandioca Fcula in natura - 68,2% Fcula modificada - 18,2% Polvilho azedo - 10,0% Sagu ou tapioca - 3,6% Em 2001 a produo nacional de fcula foi de 550 mil toneladas, o que representa um crescimento de 139% em relao a 1994. Entretanto, na viso da ABAM (Associao Brasileira dos Produtores de Amido de Mandioca), o setor pode crescer bastante se houver mais organizao e planejamento; com este intuito a ABAM est elaborando um planejamento estratgico visando atingir, em 2011, dois milhes de toneladas com um faturamento global de aproximadamente US$ 1 bilho. Na Amaznia toda a produo de mandioca (Figura 2) est voltada, quase que totalmente para a transformao em farinha, que um dos alimentos bsicos da populao juntamente com o peixe. Por isso, est entre as cinco principais culturas cultivadas na regio, correspondendo a 10,5% da rea total cultivada. O Amazonas o principal produtor com cerca de 68%, em mdia, da rea cultivada com o Figura 2. Cultivo de mandioca. produto, seguido do Acre com 14%. A produtividade gira em torno de 15 t/ha, que mesmo sendo superior mdia nacional - 14,7 t/ha -, ainda considerada baixa quando comparada com a de pases africanos e asiticos. As principais dificuldades enfrentadas pelos empreendedores que se dedicam a esta atividade resumem-se em: Alta perecibilidade - o tempo entre a colheita e a industrializao no deve exceder a 36 horas, devido tendncia de escurecimento da matria-prima e conseqente perda de qualidade do amido.
Baixa produtividade das variedades de mandioca disponveis. Falta de variedades com aptido para produo de amido adaptadas regio. A produo de mandioca nos Estados, objeto deste estudo, encontra-se mais concentrada nos seguintes municpios: Amazonas: Municpios de Tef, Itacoatiara, Manicor, Alvares, Parintins e Coari. Em relao mdia das safras de 1998 e 1999 estes Municpios concentraram 32,0% e 36,7% do total estadual de rea colhida e produo obtida, respectivamente. Saliente-se que o total do Estado corresponde a 62 Municpios. Roraima: Iracema, Rorainpolis, So Joo da Baliza, So Luiz, Caracara, Caroebe e Boa Vista.
3 - Potencialidades de mercado
No plano nacional, o maior consumidor de fcula de mandioca o Estado de So Paulo. Aproximadamente 80% desse consumo cabe aos frigorficos e panificadoras e o restante, dividido entre as indstrias qumicas, farmacuticas, txteis e outras. Os outros grandes consumidores so os Estados de Santa Catarina e Rio de Janeiro. Na safra de 1996, o Brasil produziu cerca de 190.000 toneladas de amido, inclusive 70.000 toneladas de amidos modificados, para o consumo interno de, aproximadamente, 200.000 toneladas. Atualmente o Brasil fatura cerca de US$ 50 milhes com exportaes do amido de mandioca. Na viso da Associao Brasileira dos Produtores de Amido de Mandioca - ABAM, isto muito pouco, se comparado ao faturamento obtido pela Tailndia, que gira em torno de U$S 1,7 bilho. A ABAM considera que a produtividade e qualidade do amido brasileiro so melhores do que as daquele pas, faltando ao setor apenas planejamento das aes para crescer. Segundo pesquisador da EMBRAPA, da rea de scio-economia agrcola, "a fcula e seus derivados tm competitividade crescente no mercado de produtos amilceos para a alimentao humana, como insumo em diversos ramos industriais, alimentos embutidos, embalagens, colas, minerao, txtil e farmacuticos". As fecularias no Brasil esto muito atentas para o crescimento mundial do mercado de amido modificado, usado em processos industriais de elaborao de alimentos. Mais barato que a extrao do amido de vegetais como milho, batata
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e arroz, a produo do componente a partir da mandioca o principal motivo para dar maior valor agregado ao produto. O amido "in natura" cotado no exterior entre US$ 200 e US$ 250 a tonelada. J o produto modificado oscila entre US$ 300 e US$ 600. Atualmente, 96% das indstrias produtoras do amido de mandioca esto situadas na regio compreendida pelos Estados do Paran, Mato Grosso do Sul e So Paulo. Empreendimentos produtores de amido de mandioca implantados no norte do Brasil, quando praticamente toda a produo brasileira se concentra na regio sul, podero se beneficiar de vantagens comparativas, em termos de logstica, considerando-se o atendimento do mercado da prpria regio, e o externo, particularmente pases limtrofes, Amrica Central e Caribe e Amrica do Norte. Uma perspectiva mercadolgica muito interessante atualmente representada pela possibilidade de se tornar obrigatria no pas, a substituio de 10% de farinha de trigo utilizada na fabricao de pes, por fcula de mandioca. Projeto de lei neste sentido est tramitando no Congresso Nacional e, em diversos Estados, j se esto fazendo experincias relacionadas com essa substituio. Pesquisas recentes sobre este assunto, mostraram que possvel adicionar at 20% de fcula de mandioca no preparo do po francs e de at 25% na massa de pes para hambrguer e cachorro-quente. No Estado do Mato Grosso do Sul lei estadual j tornou obrigatria a mistura fcula/trigo, tendo sido criada uma comisso para regulamentar este dispositivo legal. Uma outra utilizao para a fcula, que est sendo pesquisada, a fabricao de bandejas para embalagens de produtos alimentcios que podero substituir as existentes atualmente, feitas de poliestireno. A principal vantagem deste produto relativa ao meio ambiente, pois enquanto a embalagem de poliestireno leva 150 anos para se degradar, a embalagem base de amido se desfaz em 45 dias. Alm disso, no processo de fabricao do poliestireno empregado o gs CFC, prejudicial camada de oznio. Ressalte-se que a demanda de embalagem de isopor atualmente da ordem de 25 milhes por ms, com um crescimento anual de 20%. Esta pesquisa vem sendo desenvolvida pelo Centro de Razes e Amido Tropicais da UNESP - Botucatu.
Sugere-se que a fbrica fique localizada em rea prxima a rodovia asfaltada, ou porto, de forma a facilitar o escoamento da produo. A capacidade instalada de 13.200 t de razes/ano, considerando-se 50t/dia e o seu funcionamento 264 dias por ano. No primeiro ano de funcionamento utilizar 70% da capacidade instalada, no segundo, 80% e no terceiro ano, e seguintes, 100%. A produo de amido corresponder, respectivamente, a 2.310, 2.640 e 3.300 toneladas anuais. Prevse que o produto ser comercializado em sacos de papel multifolhado de 50 kg. O amido de mandioca, tambm conhecido como fcula, polvilho doce ou goma, um p fino, branco, inodoro, inspido e produz ligeira crepitao quando comprimido entre os dedos. um polissacardeo natural, da famlia qumica dos carbohidratos, constitudo de cadeias lineares (amilose) e cadeias ramificadas (amilopectina) e obtido atravs de razes de mandioca devidamente limpas, descascadas, trituradas, desintegradas, purificadas, peneiradas, centrifugadas, concentradas, desidratadas e secadas. extremamente verstil e alcana uma eficincia incomparvel em todas as suas aplicaes. Por ser a mandioca rica em amido, este o principal produto obtido a partir dela, pois dele obtm-se o maior nmero de aplicaes e sub-produtos. Ele utilizado nas indstrias qumica, alimentcia, metalrgica, papeleira, txtil, farmacutica, plstica, em lamas para perfurao de poos de petrleo, etc. modificado atravs de um processo fsico-qumico e apresenta certa estabilidade em gua fria. Quanto mais clara a cor, melhor a qualidade do amido. A cor indica se a mandioca utilizada velha ou no, como tambm a limpeza com que o amido processado.
BR-210
MANACAPURU
LEGENDA
E
Represa de Balbina
BR-210
Rodovias Federais
Rio Japura
Rodovias Estaduais
BR-174
p Aeroporto h Porto
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BR-319
Rio Amazonas
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Rio Maues
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Capital
TEF COARI
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Rio Juruena
BR-364
BR-317
FONTE:FIBGE
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Rua M ucajai
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Rio Catrimani Rio Branco
LEGENDA
reas Propcias para Investimentos reas de restries Hidrografia Rodovias Federais Rodovias Estaduais
R io Ju fa
RORAINOPOLIS
ri
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FONTE: FIBGE
o Japura
16,30% 2,73%
14,22% 2,35%
PONTO DE NIVELAMENTO
45,06%
48,46%
da produo comercial TEMPO DE RETORNO DE CAPITAL (PERODO DE PAYBACK) Perodo mnimo necessrio para o investidor recuperar seu capital total aplicado Custo de oportunidade do capital se comparado a qualquer outra aplicao financeira 25 anos -2,25% ao ano -3,10% 25
Valor presente da somatria dos fluxos de caixa lquidos - valor presente do investimento total, (VPL) descontados ao custo de oportunidade da taxa de juros anual do mercado financeiro.
R$ 376. 727, 14
R$ 390. 742, 50
b) Agroindstria
INDICADORES DE VIABILIDADE ECONMICA - FINANCEIRA LUCRO LQUIDO MDIO (ANOS 1-25) MARGEM DE LUCRO MDIA (ANOS 1-25) RENTABILIDADE MDIA (ANOS 1-25) RESULTADOS Amazonas R$52.786,20 52. 786, 20 R$ 3,47% 5,11% Roraima R$ 355, 26 R$ 49. 49.355,26 3,25% 4,67%
Receita Total Mdia - Custo Total Mdio Lucro Lquido Mdio / Receita Total Mdia Lucro Lquido Mdio / Investimento Total
PONTO DE NIVELAMENTO
Quantidade mnima que a empresa deve produzir para igualar Receita Total e Custo Total, dada pela frmula: Custo Fixo Mdio/(Receita Total Mdia - Custo Varivel Mdio) X 100
76,30%
77,85%
da produo comercial TEMPO DE RETORNO DE CAPITAL (PERODO DE PAYBACK) Perodo mnimo necessrio para o investidor recuperar seu capital total aplicado 5,42 anos Custo de oportunidade do capital se comparado a qualquer outra aplicao financeira 18,61% ao ano 18,40% 5,48
Valor presente da somatria dos fluxos de caixa lquidos - valor presente do investimento total, descontados ao custo de oportunidade da taxa de juros anual do mercado financeiro.
R$ 17. 913, 69
R$ 28. 519, 12
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Reduo de 88% (oitenta e oito por cento) da alquota incidente sobre os materiais importados que integrem produtos industrializados na Zona Franca de Manaus destinados a qualquer ponto do territrio nacional. Reduo da alquota do II incidente sobre materiais importados que integrem bens de informtica e automveis, tratores e outros veculos terrestres, suas partes e peas (excludos das posies 8711 a 814 da TAB), quando sarem da ZFM para qualquer ponto do territrio nacional, (Lei n. 8.387/ 91). Inexigibilidade do imposto para os insumos e materiais de embalagem empregados por estabelecimento industrial instalado na Zona Franca de Manaus na fabricao de bens que, por sua vez, sejam utilizados como insumos por outra empresa instalada na mencionada regio. Excetuam-se as operaes entre empresas interdependentes (Lei n. 8.387/91).
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2) Governos Estaduais
2.1) Governo do Estado do Amazonas
2.1.1) Incentivos administrados pela SEDEC Secretaria Estadual de Desenvolvimento Econmico a) ICMS As mercadorias de origem nacional destinadas ao consumo ou a industrializao na Zona Franca de Manaus, ou reexportao para o estrangeiro, so consideradas, para os efeitos fiscais, equivalentes a exportao brasileira para o exterior, no pagando o ICMS, mantendo ainda o crdito do ICMS pago na aquisio dos insumos utilizados na fabricao de produtos destinados ZFM; Crdito fiscal do ICMS que incidiria na aquisio de mercadorias em outras unidades da federao destinadas Zona Franca de Manaus. Restituio de ICMS (Lei 1.939/89 e Lei 2.721/2002) As empresas com projetos aprovados no Governo do Estado do Amazonas, gozam dos nveis de restituio a seguir discriminados, dependentes do enquadramento. Legislao Complementar (Lei n. 2.390/96 e Lei n. 2.721/2002): cria novas vantagens tributrias, que se agregam s destacadas no item anterior, como segue: diferimento do ICMS na importao de matriasprimas; iseno de ICMS nas entradas de ativo, inclusive partes e peas; crdito presumido de ICMS igual ao saldo devedor do ms. b) AFEAM Agncia de Fomento do Estado do Amazonas AFEAM/Agrcola, nos financiamentos com valores acima de R$ 2.000,00 at R$ 500.000,00. AFEAM/Industrial/Comercial e servios, nos financiamentos com valores acima de R$ 2.000,00 at R$ 1.000.000,00 incluindo neste total os Financiamentos para capital de giro at o limite mximo de R$ 500.000,00.
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Lei No 232, de 30 de Setembro de 1999. Cria o Fundo de Desenvolvimento Industrial do Estado de Roraima FDI e o Conselho Diretor do Fundo de Desenvolvimento Industrial do Estado de Roraima CDI e d outras providncias. Decreto N. 3.694 - E , de 22 de Dezembro de 1999. Aprova o RFDI/ RR Regulamento do Fundo de Desenvolvimento Industrial do Estado de Roraima FDI de que trata a Lei n 232, de 30 de setembro de 1999.
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P ot enci al i dades R egi on ai s E s t u dos de V i abi l i dade E conm i ca S u m r i os E x ecu t i vos Vol. 1 - Aa Vol. 2 - Amido de Mandioca Vol. 3 - Cacau Vol. 4 - Cupuau Vol. 5 - Dend Vol. 6 - Guaran Vol. 7 - Palmito de Pupunheira Vol. 8 - Piscicultura Vol. 9 - Plantas Para Uso Medicinal e Cosmtico Vol. 10 - Produtos Madeireiros