Cart ao de Pagamento do Governo Federal: uma An alise de Regras de Associa c ao

Dr. Michel Silva, Me. Marcelo Stopanovski, Me. Henrique Rocha, Bel. David Cosac
Secretaria de Preven c ao da Corrup c ao e Informa c oes Estrat egicas, Controladoria-Geral da Uni ao, SAS, Quadra 1, Bloco A, Edif cio Darcy Ribeiro, Bras lia/DF, CEP 70070-905 Abstract Desde 2003, o Governo Federal tem trabalhado fortemente pela transpar encia dos gastos p ublicos. O Observat orio da Despesa P ublica e o Portal da Transpar encia, iniciativas da Controladoria-Geral da Uni ao, s ao exemplos deste esfor co. Centenas de opera c oes com Cart oes de Pagamento do Governo Federal s ao realizadas diariamente e aplica c oes de t ecnicas de Data Mining t em permitido identicar opera c oes at picas no uso desses cart oes. Em 2008, as informa c oes disponibilizadas pelo Portal da Transpar encia desencadearam uma reex ao da sociedade sobre os Cart oes Corporativos. Este trabalho apresenta a An alise de Regras de Associa c ao realizada a partir daquele per odo. Keywords: cart oes de pagamento do governo federal, data mining, regras de associa c ao, transpar encia dos gastos p ublicos.

Introdu c ao

A Controladoria-Geral da Uni ao (CGU) eo org ao do Governo Federal respons avel por assistir direta e imediatamente ao Presidente da Rep ublica quanto aos assuntos que, no ambito do Poder Executivo, sejam relativos ` a defesa do patrim onio p ublico e ao incremento da transpar encia da gest ao, por meio das atividades de controle interno, ouvidoria, auditoria p ublica, correi c ao, combate e preven c ao ` a corrup c ao. Al em de ser respons avel por scalizar e detectar fraudes em rela c ao ao uso do dinheiro p ublico, a CGU tamb em e respons avel por desenvolver mecanismos de preven c ao ` a corrup c ao. Parte dessa atividade e exercida na CGU por meio do Observat orio da Despesa P ublica (ODP). Para realizar seus projetos e a c oes, a CGU mant em conv enios e parcerias com org aos p ublicos, sociedade civil e organiza c oes n ao governamentais com o intuito de aprimorar e ampliar os instrumentos e as t ecnicas de combate e de preven c ao ` a corrup ca o. O Portal da Transpar encia, lan cado em novembro de 2004, e um canal pelo qual o cidad ao pode acompanhar a execu c ao nanceira dos programas de governo, em ambito federal. Est ao dispon veis informa c oes sobre os recursos p ublicos federais transferidos pelo Governo Federal a estados, munic pios e Distrito Federal, para a realiza c ao descentralizada das a c oes do governo, e diretamente ao cidad ao, bem como dados sobre os gastos realizados pelo pr oprio Governo Federal em compras ou contrata c ao de obras e servi cos, por exemplo. Centenas de opera c oes com Cart oes de Pagamento do Governo Federal (CPGF) s ao realizadas diariamente e o extrato das transa c oes e disponibilizado nesse portal mensalmente. Aplica c oes de t ecnicas de Data Mining t em permitido identicar opera c oes at picas no uso desses cart oes. Em 2008, as informa c oes disponibilizadas pelo portal desencadearam uma aten c ao especial da sociedade sobre o assunto. Este trabalho apresenta a An alise de Regras de Associa c ao realizada a partir daquele per odo.

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An alise de Regras de Associa c ao e o Esc andalo dos Cart oes Corporativos

A CGU, para um trabalho piloto visando a cria c ao do ODP, efetuou em 2008 an alise e processamento de dados em busca de padr oes presentes nas transa c oes nanceiras referentes ao uso dos CPGF. Ap os o recebimento das informa c oes, foi estabelecido que os dados a serem minerados envolveriam apenas os gastos n ao-sigilosos, por permitirem o uso de vari aveis mais signicativas, o que correspondia ` a epoca a 225.892 transa c oes de um total de 237.189, o equivalente a aproximadamente 95% do total das transa c oes efetuadas no ano de 2007, objeto da an alise. O volume total de recursos envolvidos em transa c oes foi de R$ 59.681.032,74. O processo de minera c ao de dados envolveu o uso da t ecnica de regras de associa c ao em dados categ oricos para as vari aveis: org ao superior do portador do cart ao de cr edito, subclasse do estabelecimento comercial (comp oe o CNAE Fiscal, extra do das bases de dados da Receita Federal do Brasil) e faixa de valor da despesa. O suporte estabelecido para a minera c ao de dados usando a t ecnica de regras de associa c ao foi de 0,1% e a conan ca de 50%. Esses par ametros foram obtidos a partir do ajuste no ocorrido em duas itera c oes de processamento, dado o grande volume de transa c oes. v E alido ressaltar que o objetivo desse trabalho foi apenas planejar e executar processos de minera c ao de dados em busca de padr oes, de maneira metodol ogica, e com o uso de t ecnicas amplamente conhecidas. Como o pr oprio processo de minera c ao de dados preconiza, cada uma das regras de associa c ao encontradas deve ser objeto de an alise individual pelo especialista de dom nio para que sejam vericadas sua relev ancia e utilidade em prol da atividade de auditoria, scaliza c ao e controle dos gastos p ublicos, miss ao desta Controladoria. Este trabalho de an alise pelos especialistas gerou um monitoramento dos padr oes detectados. Segue abaixo dois exemplos de regras encontradas: DE AUTOMOVEL I) {LOCAC AO SEM CONDUTOR, R$ 1000 a R$ 1500} DA IGUALDADE RACIAL}: suporte {SEC. ESP. DE POL ITICAS DE PROMOC AO = 1,15% e conan ca = 86,67%. Ressalta-se que esse exemplo e exatamente o piv o das discuss oes sobre cart oes, congurado no aluguel de carros em viagens. II) {COMERCIO VAREJISTA DE COMBUST IVEIS PARA VE ICULOS AUTOMOTORES, IBGE} {R$ 50 a R$ 100 }: suporte = 5,11% e conan ca = 52,53%.

Coment arios Finais

Desta forma, o presente trabalho levantou um total de 155 regras de associa c ao, que permitiram a descoberta de v arias anomalias. A an alise de regras de associa c ao se mostrou bastante u til para o direcionamento dos trabalhos de auditoria. Hoje o ODP da CGU mant em um quadro de indicadores preventivo sobre os padr oes identicados. Tal quadro e muito semelhante ao utilizado em grandes empresas de cart oes privados. O trabalho gerou ainda lampejos de predi c ao, permitindo an alises antecipadas que depois conformaram o interesse social e da m dia sobre o assunto.

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