Resolues (Levei em considerao que todos os fretes so FOB)

A) 20000,00 x 0,07=1400,00
B) 2000,00 x 0,07 = 140,00
d) 30000,00 x 0,07 = 2100,00
I) 80000,00 X 1,3 = 104000,00 X 0,18 = 18720,00
ICMS NORMAL = 80000,00 X 0,12 = 9600,00
ICMS ST = 9120,00
J) 40000,00 X 0,17 = 6800,00
K) 13000,00 X 0,12 = 1560,00
L) 50000,00 X 0,17 = 8500,00
M) 10000,00 X 0,12 = 1200,00
1) 1400,00+140,00+2100,00=3640,00
2) 9600,00+6800,00+1560,00+8500,00+1200,00=27660,00
3)20000,00X0,1=2000,00
2000,00X0,1=200,00
30000,00X0,1=3000,00
TOTAL=2000,00+200,00+3000,00=5200,00
4) 4000,00X0,05=200,00
500,00X0,05=25,00
10000,00X0,1=1000,00
TOTAL=200,00+25,00+1000,00=1225,00
5) 10000,00X0,07=700,00
DIF. ALQ=1000,00
TOTAL=1700,00
6) 1700,00/48=35,42
7)
ICMS COMPRAS.........................3640,00(C)
ICMS VENDAS............................27660,00(D)

ICMS DIF. ALQ............................1225,00(D)

ICMS ANT. PARCIAL.5200,00(D)
CRDITO ANT. PARCIAL.5200,00(C)
CRDITO IMOBILIZADO.35,42(C)
ICMS SUBST. TRIBUTRIA..........9120,00(D)
SALDO ICMS TOTAL=43205,00(D) 8875,42(C)= 34329,58
8) Natureza devedora
9) 300000,00x0,12=18000,00 (Compra do Paran)
150000,00x0,07=10500,00 (Compra de Pernambuco)
120000,00x0,12=14400,00 (Venda para o Maranho)
60000,00x0,12=7200,00 (Venda para Pernambuco)
420000,00x0,17=71400,00 (Venda Interna)
Saldo credor=28500,00
Saldo devedor=93000,00
10)Dar-se- o diferimento quando o lanamento e/ou pagamento do
imposto incidente sobre
determinada operao ou prestao forem adiados para uma etapa
posterior de comercializao,
industrializao, prestao, uso ou consumo.A responsabilidade pelo
lanamento e/ou pagamento do imposto diferido fica atribuda ao
contribuinte em cujo estabelecimento se verificar o encerramento da
fase de diferimento