Edo

Sre nIormaes Gerencas

Ca// CenIer: (61| 362-1700
vvv.dI.sebrae.com.br
vebmasIerdI.sebrae.com.br
ConzroIe de Conzas a Pagar
CENTRAIS DE ATENDIMENTO SEBRAE
Sebrae/DF
SA - Trecho 3 - Lote 1580
Guar- Braslia, DF
Cep: 71.200-030
Fone: (61) 362-1700
Fax: (61) 361-2996
CentraI - SDE
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Asa Norte- Braslia, DF
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CentraI - FCIL
S A S - Quadra 02 Lote 1.A
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Fone: (61) 226-4437 / 226-0823
Fax: (61) 226-5061
Itinerante I: Fone: 9988-3127 Itinerante II: Fone: 9964-1619
ConzroIe de Conzas a Pagar
O QUECONTROLEDECONTASAPAGAR?
O controle de contas a pagar possibilita que o empresrio fique permanentemente
informado sobre:
- Vencimentos dos compromissos;
- Escalonamento de prioridades de pagamento;
- Montante dos valores a pagar;
- Dados necessrios para a estrutura de resultados e fluxo de caixa.
SISTEMADECONTROLE
Para que se possa ter o controle das contas a pagar basta lanar todos os compromissos
na ficha de "CONTROLE DE CONTAS A PAGAR", de conformidade com a data do
vencimento. Devero ser abertas uma ou mais fichas para cada ms e arquivadas em
pasta prpria. Esse controle permite, a qualquer momento, levantar o montante de contas
a pagar.
INSTRUESPARAO PREECHIMENTO
EMPRESA - Coloque, neste espao, o nome da sua empresa.
MS- Ms e ano em que as contas a pagar vencero.
FOLHA- Coloque neste espao o nmero da folha.
DATA- Coloque nesta coluna a data de emisso do documento.
CREDOR - Nome da pessoa ou da empresa a quem se deve.
DOCUMENTO - TIPO/NMERO - Anote nessa coluna o tipo e nmero do documento
envolvido (nota fiscal, nota promissria, recibo, duplicata, cheque pr-datado, carn, etc).
VALOR- o valor do documento que temos a pagar.
DATA - Vencimento - Dia e ms que foi previsto para receber o valor total constante no
documento.
- Pagamento - Dia e ms que foi efetivamente pago o valor.
VALOR PAGO - Valor constante no documento com possveis descontos ou acrscimos
de juros.
OBSERVAES - Qualquer observao que se faa necessria e/ou que facilite o
controle de contas a pagar.
ExempIo para preenchimento do controIe de contas a pagar
Preenchimento das fichas de controle de contas a pagar, baseando-se nos fatos abaixo,
da GPSLTDA.
01. Marcos da Silva & Cia Ltda
Duplicata 712
02. Glria Maria Ltda
Duplicata 806/A
(*) Duplicata 806/B
03. CMS
04. Encargos sociais
05. mobiliria Santos
Recibo - 003/4
06. Salrios do Pessoal
07. Telegois S/A
- Compra de mercadorias efetuadas em 06/11
Data Venct. 06/12 - R$ 160,00
Compra de mercadorias efetuadas em 11/11
Data Venct. 11/12 - R$ 175,00
Data Venct. 10/01 - R$ 175,00
- CMS a recolher - ref. novembro
Data Venct. 15/12 - R$ 150,00
- Data Venct. 18/12 - R$ 200,00
- Recibo Aluguel emitido dia 12/11
Data Venct. 22/12 - R$ 250,00
- Salrios ref. novembro
- Data Venct. 25/12 - R$ 1.300,00
- Data Venct. 03/12 - R$ 45,00
PAGAMENTOS AT O DIA 20/12
01 - 03/12 - Telegois S/A
02 - 10/12 - Marcos da Silva & Cia Ltda
03 - 11/12 - Glria Maria Ltda
04 - 15/12 - CMS
R$ 45,00
R$ 160,00 (Juros 2,40)
R$ 175,00
R$ 150,00
CONTROLE DE CONTAS A PAGAR
DATA
DOCUMENTO
VALOR
PAGO
A
D E
F G
EMPRESA: GPS LTDA MS DE: ___/___
CREDOR
DATA
TPO/ NMERO VALOR VENCTO PAGTO
-
06/11
11/11
-
-
12/11
-
Telegois S/A
Marcos & CA Ltda
Glria Maria Ltda
CMS recolher
Encargos sociais
mobiliria Santos
Salrios pessoal
B C
H I
FL.
OBS.
TOTAIS
-
DP.712
DP.806/A
-
-
003/4
-
45,00
160,00
175,00
150,00
200,00
250,00
1.300,00
03/12
06/12
11/12
15/12
18/12
22/12
25/12
03/12
10/12
11/12
15/12
45,00
162,40
175,00
150,00
J - 2,40
A
B
C
D
E
F
G
H
I
1 - Saldo a pagar at 25/12 de R$ 1.750,00
OBS.: Os valores e nomes das empresas contidos no controle de contas a pagar so fictcios, servindo apenas
como exemplo
Obs.: D - Desconto | J - Juro