FONDCF

Maio/2013

Coordenao de
Contabilidade

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de Finanas

Subsecretaria de
Planejamento e Oramento/SE

Regularizaes Contbeis e
Reclassificao de
Despesas no NOVO SIAFI

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Regularizaes Contbeis
no NOVO SIAFI
* 212630000 - OB Cancelada - Equao
017 - Restrio Contbil 674;
* 212610000 - Valores em Trnsito para
estorno de despesa - Equao 115 Restrio 674;

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Regularizaes Contbeis no
NOVO SIAFI

212630000 - OB Cancelada

Na conta 212630000 podem existir OBs

canceladas que sero novamente pagas (valor
devido) e que no sero pagas (valor no devido).
Valores no devidos podem ser estornados para o
empenho ou devolvidos para a UG de origem do
recurso (Tesouro ou prpria UG).
Os procedimentos de regularizao de OBs
canceladas, no NOVO SIAFI se aplicam, tambm, s
OBs canceladas de folha de pagamentos.
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Regularizaes Contbeis
no
Nos
prximos
NOVOslides
SIAFIconstam os
procedimentos para regularizao de OBs
canceladas para:
1. Valor devido
2. Valor no devido
2.1. Estorno para o empenho (quando a OB
tenha sido emitida e cancelada no exerccio
corrente); e
2.2. Devoluo por GRU (Ex: quando a OB tenha
sido paga no exerccio anterior e cancelada
no exerccio corrente e no ser mais paga)
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Regularizaes Contbeis
no
NOVO
SIAFI
1. Valor devido
- Novo
Pagamento
* OBS.: Este mesmo procedimento se aplica a
OBs emitidas e canceladas no exerccio
corrente e OBs emitidas no exerccio
anterior canceladas no exerccio corrente:

Incluir um documento hbil DT

com a situao PSO002 na aba
Principal sem Oramento;
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Regularizaes Contbeis
no NOVO SIAFI
Na aba Principal sem Oramento, informar a
fonte 0190980000, categoria de gasto P, e
Nmero da OB cancelada (nmero da OB que
consta na conta 212630000).
Realizar no GERCOMP com a vinculao 990

Obs.: Reiteramos que este procedimento se

aplica tambm s OBs canceladas referentes
Folha de Pagamento.

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Regularizaes Contbeis
no NOVO SIAFI
2. Valor no devido
2.1. Estorno para o empenho (quando a OB tenha
sido emitida e cancelada no exerccio corrente):
Incluir documento hbil AJ;
Na aba Outros Lanamentos devero ser
includas duas situaes:
AJU004: informar a fonte/ vinculao e categoria
de gasto da OB original. Informar a OB de
cancelamento, ou seja, a OB que consta na conta
212630000;
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Regularizaes
Contbeis no NOVO
SIAFI
segunda situao a ser includa depender

A
da
situao que foi utilizada para pagamento da OB
original e dever ser uma situao de estorno:
DSEXXX, DPEYYY ou TREWWW, que, possuem
correspondentes com situaes de liquidao:
DSPXXX, DPGYYY e TRFWWW, respectivamente (o
nmero que se segue s letras o mesmo nas
situaes de liquidao e de estorno).
Devem ser indicados o empenho e o subitem
informados no documento de liquidao, a fim de
que o saldo retorne para estes.
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Regularizaes Contbeis
no NOVO SIAFI
* EXEMPLO: Se a UG emitiu um documento hbil NP,
com a situao DSP001 - DESPESAS CORRENTES DE
SERVIOS, cuja OB foi cancelada. Caso esse valor no
deva mais ser pago, dever incluir um documento hbil
AJ com as situaes (na aba Outros Lanamentos)
AJU004 e DSE001 - ESTORNO - DESPESAS CORRENTES
COM SERVIOS.
*Obs.: Reiteramos que este procedimento se aplica
tambm s OBs canceladas referentes Folha de
Pagamento.
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Regularizaes Contbeis
no NOVO SIAFI
2.2. Devoluo por GRU (Ex: quando a OB tenha
sido paga no exerccio anterior e cancelada no
exerccio corrente e no ser mais paga)
Procedimento: Recolher, por meio de GRU,
para o Tesouro (se o compromisso original foi
custeado com recurso do Tesouro) ou para a
prpria UG(se o compromisso original foi pago
com recurso prprio):
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Regularizaes
Contbeis no NOVO
Incluir um documento
hbil DT com a situao
SIAFI
PSO006 ;

Na aba Principal sem Oramento, informar a

fonte 0190980000, a Categoria de gasto P, o
nmero da OB cancelada (nmero da OB que
consta na conta 212630000) o cdigo de
recolhimento 18806-9 (se a despesa foi custeada
por Fonte Tesouro) e 28881-0 ou 28951-5 (se a
despesa foi custeada por Fonte Prpria);
Realizar no GERCOMP com a vinculao 990.
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Regularizaes Contbeis
no NOVO SIAFI
212610000 - Valores em Trnsito para
estorno de despesa
Devoluo
corrente:

de

Despesa

do

exerccio

Emitir o documento hbil DD - DEVOLUO DE

DESPESA;
Aba Principal com Oramento: as situaes da
DD, assim como nos outros documentos,
possuem seis dgitos, trs letras e trs nmeros.
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Regularizaes Contbeis
no NOVO SIAFI
Essas situaes seguem a seguinte lgica: A
parte numrica vai ser sempre igual ao da
situao de liquidao, o primeiro dgito ser
a letra D e os dois seguintes, sero os dois
primeiros dgitos da situao
de liquidao.
Excees:
situaes
de
devoluo da folha (DDSxxx) e
suprimento
de
fundos
(DSFxxx)

Exemplo:

* Situao da Liquidao: DSP001;

* Situao de Devoluo: DDS001.

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Regularizaes
Contbeis no NOVO SIAFI
Para emisso de documento com data
retroativa atentar para as seguintes datas:
emisso contbil e data de vencimento, na
aba Dados Bsicos;
Aps executar o documento no GERCOMP
o sistema abrir uma janela para informar a
data que o documento vai retroagir (tela a
seguir)
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 Obs.: o procedimento acima baixar o saldo da

conta 212610000, retornar o saldo para o empenho
e alterar o limite de saque conta 112160400 da
fonte 0190/987 para a fonte do empenho.
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Regularizaes
Contbeis no NOVO
SIAFI

Devoluo
anterior

de

Despesa

do

exerccio

* Para os casos em que a despesa foi executada

em exerccio anterior ou em que se deseje gerar
OB/GRU sem retornar o saldo para o empenho,
a regularizao ser efetuada da seguinte
forma:
Emitir documento: DT ou (AV, FL RP, SJ);
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Regularizaes
Contbeis no NOVO
SIAFI

Aba Principal sem Oramento:

PSO001. Informar a Fonte 0190;

Situao

Categoria de Gasto P - Passivo Financeiro;

Cdigo de recolhimento (para o caso de
gerar GRU).
Realizar no GERCOMP,
990.
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com a Vinculao

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Regularizaes Contbeis
no NOVO SIAFI
Devoluo de Despesa - Suprimento de
Fundos
*

Procedimentos para estorno de despesa

oramentria, aps recebimento da GRU
(Cdigo 68808-8) :

Emitir documento DU - DEVOLUAO DE

DESPESAS - SUPRIMENTO DE FUNDOS;

Aba Principal com Oramento: Situao DSF003

-DEVOLUO SAQUE CARTAO PAGAMENTOS
P/VAL. A DEBITAR (ou DSF004 - DEV.FATURA
CARTAO PAGAMENTOS P/VAL. A DEBITAR)
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Regularizaes Contbeis
no NOVO SIAFI
Informar a Vinculao 412, o nmero do
empenho e o subitem;
O documento hbil emitido no gera
reflexo contbil, a regularizao s
ocorrer
quando
da
realizao
no
GERCOMP.

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Regularizaes
Contbeis no NOVO
SIAFI
Devoluo de Despesa
- Folha de Pagamento
*

Procedimentos para estorno de despesa

oramentria, aps recebimento da GRU (cdigo
68806-1).

No momento do recebimento da GRU ocorre

um crdito na conta 212610000;
Aps o recebimento, incluir o documento DD DEVOLUCAO DE DESPESA;
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Regularizaes Contbeis
no NOVO SIAFI
Na aba de Dados Bsicos - ateno para a data
de emisso contbil e data de vencimento. Informar
a data do ms em que se deseja regularizar a conta
212610000;
Na aba Principal com Oramento informar a
situao DDS031, o Nmero do Empenho + Subitem
do qual ser estornada a despesa e a vinculao
que recompor o saldo da conta 112160400 - Limite
de Saque. Para os casos de pessoal cedido informar
a situao DDS036;
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Regularizaes Contbeis
no NOVO SIAFI
Na Aba Dados de Recebimento, preencher o
Pr-Doc. O Pr-Doc gera uma NS e a regularizao
s ocorrer quando da realizao do documento
hbil no GERCOMP;
Realizar o documento DD no GERCOMP. No
momento da realizao do documento DD, o
sistema
possibilitar
a
realizao
do
compromisso com data retroativa (informar no
campo NOVA DATA a data que deseja estornar a
despesa no sentido de que a
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Regularizaes Contbeis
no NOVO SIAFI
conta 212610000 seja regularizada no ms
em que foi creditada.
Caso a GRU seja referente a despesa
executada em exerccio anterior, o valor
dever ser recolhido ao tesouro nacional por
meio da transao >RETIFICAGR, indicar o
numero da RA de Arrecadao e alterar o
cdigo de recolhimento para 18806-9.

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Reclassificao de
Despesa, Inclusive
Suprimento de Fundos
e Folha de Pagamento
no NOVO SIAFI

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Reclassificao de
Despesa no Novo SIAFI
A reclassificao de despesas no NOVO
SIAFI pode ser efetuada de duas formas:
Documento hbil RD ou
Aba Outros Lanamentos no prprio
documento hbil de liquidao (Ex.: NP, FL,
SF)
*
Esse
procedimento
substitui
a
reclassificao de despesa por meio do
Coordenao de
Coordenao-Geral
Subsecretaria de
antigo
documento
hbil
CD.
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Reclassificao de
Despesa no Novo SIAFI
A reclassificao de despesas somente
pode ser realizada aps a realizao do
documento hbil no GERCOMP
* Exemplos de utilizao do procedimento de
reclassificao de despesas no NOVO SIAFI:
Reclassificaes de subitens de empenho
de Suprimento de Fundos (Ex.: reclassificar o
subitem 96 para subitem em que a despesa
foi realizada Ex: 01, 39, etc);
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Reclassificao de
Despesa no Novo SIAFI
Reclassificaes referentes a Folha de
Pagamento;
Utilizao incorreta de situaes de
liquidao (Ex: documento liquidado com
DSP101 (material para estoque), quando o
correto
seria
DSP102
(material
para
consumo imediato);
Reclassificaes de empenho e/ou subitem
utilizado incorretamente na liquidao de um
documento
hbil.
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Reclassificao de
Despesa no Novo SIAFI
As situaes utilizadas na reclassificao de
despesas seguem o mesmo padro utilizado
para as demais situaes utilizadas no
sistema, ou seja, apresentam 6 dgitos
alfanumricos, contendo 3 letras seguidas por
3 algarismos.
Exemplos: DFE001 (Estorno de despesa com
pessoal), DPE001 (Estorno de despesa com
dirias), DSN001 (Reclassificao - despesas
correntes
com
servios),
SPN003
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Coordenao-Geral
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de
(Reclassificao
despesas
com
suprimento
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Reclassificao de
Despesa no Novo SIAFI
* Na reclassificao de despesas, seja ela
feita por meio de RD ou no prprio
documento hbil (aba outros lanamentos)
necessria a combinao de duas situaes:
uma de estorno e uma de reclassificao.
* Para a reclassificao de despesa
referentes a Suprimento de Fundos
obrigatrio que se informe primeiro a
situao de estorno (SPE003) e depois a de
reclassificao
(SPN003). Subsecretaria de
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Reclassificao de
Despesa no Novo SIAFI
A incluso dessas situaes vai depender
da situao utilizada no documento de
liquidao original.
Exemplo: Se o documento hbil foi
liquidado e pago com a situao DSP001 Despesas
correntes
com
servios
a
reclassificao dever ser feita da seguinte
forma:
* Incluir na Aba Outros Lanamentos a
Situao: DSE001 - para Estornar a Despesa
Original
DSN001
- depara indicar a
Coordenao de e a Situao:
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Reclassificao de
Despesa no Novo SIAFI
* Situao
de
Estorno:

* Situao de
liquidao:
DS P 001
* Situao de

DS
E
001

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Reclassifica
o

DS
N
001
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Orientaes - Mensagens
SIAFI

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Orientaes - Mensagens SIAFI

* NOVO SIAFI - Folha de Pagamento do Governo
Federal 2013 - Msg. 2013/011166 de 02/01/2013;
* Alterao LOA 2013 - Pagto. de Despesas
Auxlio Funeral e Auxlio Natalidade - Msgs.
2013/0026855 e 2013/0026924 de 03/01/2013;
2013/0044806 de 04/01/2013;
* Pagamento de Auxlio Funeral - Nova Vinculao
de Pagamento (vinc. 422) - Msg. 2013/0092136
de 07/01/2013;
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Orientaes - Mensagens SIAFI

* Conformidade Contbil - De/Para Cdigo Antigas
Restries
X
Novas
Ocorrncias
Msg.
2013/0560644 de 07/03/2013;
* Manual SIAFI - Publicao da Nova Macrofuno
da Conformidade Contbil - Msg. 2013/0568368
de 08/03/2013;
* Supervit Financeiro 2012 Publicao da
Portaria 161/STN - Msg. 2013/0670703 de
01/04/2013;
* Horrio Limite p/ OBD-FATURA
2013/0683438 de 02/04/2013;
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Msg.

Orientaes - Mensagens SIAFI

* De/Para Folha de Pagamento - Msgs.
2013/0201588 de 16/01/2013 e 2013/0741459 de
12/04/2013;
* De/Para NOVO CPR - Msgs. 2013/075/4632 de
16/04/2013 e 2013/0823092 de 29/04/2013;
* Reteno de INSS - Nova Alquota - Msgs.
2013/0734792 e 2013/0734801 de 11/04/2013;
2013/0741983 de 12/04/2013; 2013/0746649 de
15/04/2013 e 2013/0844131 de 03/05/2013;
* Pagamento de Anuidades a Entidades Privadas Msg. 2013/0801743 de 03/05/2013.
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Obrigada pela Ateno!

Subsecretaria de Planejamento e
Oramento - SE
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Coordenao de Contabilidade e Custos
( UG 150003)
spo.contabilidade@mec.gov.br
61.2022-8890 / 61.2022-8919
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