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ROTEIRO A EMPRESARIAL
ORIENTAES GERAIS
Sr. Empresrio,
Com o presente Roteiro, o Banco do Brasil pretende oferecer-lhe instrumento adequado para verificao da
viabilidade econmico-financeira do seu empreendimento. Trata-se de ferramenta para seu uso pessoal, bem
como vem a atender a um dos parmetros que o Banco utiliza para analisar eventual apoio financeiro ao
negcio.
Solicitamos sua ateno para os seguintes fatos:
1)
O projeto de investimento no deve ser entendido como meio de se obter emprstimos bancrios e, sim,
como ferramenta de planejamento que deve ser utilizada para atestar a viabilidade econmico-financeira do
empreendimento.
2)
O presente roteiro no um simples formulrio, mas um guia a ser seguido por profissional experiente na
rea de projetos, podendo ser adaptado a cada caso, com enriquecimento de informaes ou supresso de
dados, quando couber. Caso j possua projeto de investimento, que contemple os dados e as informaes
requeridos neste roteiro, adaptados de acordo com a natureza do negcio, o mesmo poder ser
encaminhado. Alm disso, poder ser enviado, complementarmente, outras projees efetuadas para a
empresa (Balanos, DREs etc.) e outros indicadores econmico-financeiros projetados (Dvida
Lquida/EBITDA, ndice de Cobertura do Servio da Dvida ICSD, entre outros).
3)
O Banco do Brasil no indica consultores, pessoas fsicas ou jurdicas como intermedirios para facilitar,
agilizar ou aprovar operaes de crdito. A escolha de pessoas habilitadas para a elaborao de projetos
de inteira responsabilidade dos interessados, bem como as concluses a que chegar com o uso deste
roteiro.
4)
5)
A anlise do projeto fundamenta-se na verificao da consistncia das informaes nele contidas. Assim,
todos os valores que so informados quando do elaborao dos quadros devem, necessariamente, ser
acompanhados das respectivas memrias de clculo, detalhando e fundamentando as premissas adotadas,
sem as quais todo o trabalho fica comprometido.
6)
A tomada de deciso pelos agentes financeiros no sentido de apoiar, ou no, determinado projeto no se
baseia apenas em sua capacidade de pagamento, mas envolve diversos outros fatores tais como,
restries cadastrais, poltica econmica do governo, mercado de atuao, disponibilidade de recursos na
linha de crdito pretendida e poltica de crdito da instituio financeira. Por isso, indispensvel a prvia
certificao de que todas as fontes para a execuo do empreendimento estejam asseguradas, antes de
dar incio ao seu projeto.
7)
Ao encaminhar o projeto ao Banco, o mesmo deve ser feito na forma fsica e sob a forma de arquivos
eletrnicos (projeto, planilhas e outros anexos). desejvel que o projeto de viabilidade econmicofinanceira esteja devidamente encadernado, sendo imprescindvel que este esteja munido das assinaturas
dos representantes da empresa e do(s) responsvel (eis) tcnico(s) pela sua elaborao.
PROJETO DE INVESTIMENTO
RESUMO
1
PROPONENTE
Empresa:
XXXXXXX XXXXXXXXXX
Pessoa de contato:
E-mail:
XXXXXXXXX
DDD:
XXXXXXXXX@XXX.com.br
XX
Telefone de contato:
XXXX-XXXX/XXXX-XXXX
Homepage:
Agncia BB de relacionamento:
www.XXXXXXXXXXXX.com.br
XXXXX XXXXXX
PROPOSIO
R$ 00.000.000,00
R$ 00.000.000,00
Linha(s) de crdito:
Prazo total:
Prazo de carncia:
00 (Anos ou meses)
00 (Anos ou meses)
...
...
Finalidade:
Descrever a finalidade do investimento.
Localizao:
Garantias oferecidas:
RESPONSVEL(IS) TCNICO(S)
Nome(s):
XXXXXXX XXXXXXXXXX
DDD:
Telefone(s) de contato:
E-mail:
XXXXXXXXX@XXX.com.br
NDICE
RESUMO
1. IDENTIFICAO
1.1. EMPRESA
1.1.1.CARACTERIZAO
1.1.2.CAPITAL SOCIAL
1.1.3.PARTICIPAES E INTERLIGAES GRUPO EMPRESARIAL
1.1.4.ADMINISTRAO DA EMPRESA PROPONENTE E GRUPO EMPRESARIAL
1.1.5.RELACIONAMENTO DA EMPRESA PROPONENTE COM O MERCADO DE CAPITAIS
1.2. ASPECTOS ATUAIS DE PRODUO E MERCADO
1.2.1.CARACTERSTICAS DOS PRODUTOS E SERVIOS
1.2.2.ASPECTOS OPERACIONAIS/TECNOLGICOS
1.3. SITUAO ECONMICO-FINANCEIRA ATUAL
1.3.1.RESPONSABILIDADE DA EMPRESA E DO GRUPO (CONSOLIDADO) COM TERCEIROS
1.3.2.DETALHAMENTO DO ENDIVIDAMENTO FINANCEIRO EXISTENTE DA EMPRESA E DO
GRUPO (CONSOLIDADO):
1.3.3.INVESTIMENTOS
1.3.4.ASPECTOS ECONMICO-FINANCEIROS
1.3.5.VENDAS/PRESTAO DE SERVIOS
1.4. ASPECTOS LEGAIS
1.5. RESPONSABILIDADE SOCIOAMBIENTAL (EMPRESA/GRUPO)
2. CONCEPO DO PROJETO
2.1. OBJETIVO
2.2. LOCALIZAO
2.3. TAMANHO
2.4. ENGENHARIA
2.4.1.CONSTRUES CIVIS
2.4.2.MQUINAS/EQUIPAMENTOS E VECULOS
2.4.3.PROCESSO PRODUTIVO
2.4.4.SUPRIMENTO DE FATORES E INSUMOS DE PRODUO
2.5. MERCADO
2.5.1.DESCRIO DO MERCADO
2.5.2.PRINCIPAIS CLIENTES
2.5.3.PRINCIPAIS CONCORRENTES
2.5.4.PRINCIPAIS FORNECEDORES
2.6. IMPACTOS SOCIOAMBIENTAIS DO PROJETO
2.7. INVESTIMENTOS/FINANCIAMENTOS E ANLISE PROSPECTIVA
3. ANEXOS
3.1. ANEXO A QUADROS DE PROJEES
3.2. ANEXO B DOCUMENTOS GERAIS QUE DEVERO COMPOR O PROJETO
3.3. ANEXO C DOCUMENTOS ESPECFICOS QUE DEVERO COMPOR O PROJETO EM RAZO DA
ATIVIDADE PROPOSTA
3.4. ANEXO D RESPONSABILIDADE SOCIOAMBIENTAL
1.
IDENTIFICAO
1.1.
A EMPRESA
Neste tpico, deve ser abordada a situao atual da empresa, conforme orientaes dos
itens a seguir.
1.1.1.
CARACTERIZAO
- Razo/denominao social, nmeros de inscrio no CNPJ e na Junta Comercial da respectiva
unidade da federao e objeto social;
- Data de constituio, forma jurdica (Ltda., S.A. etc), porte da empresa
(micro/pequena/mdia/grande empresa), representao legal e prazo de durao da sociedade;
- Endereos e telefones de contato da sede, filiais, escritrios, depsitos, fbricas etc.
1.1.2.
CAPITAL SOCIAL
- Informar capital social autorizado, subscrito e integralizado atual, em R$;
- Posio acionrio-societria atual (em se tratando de sociedades por aes, informar a quantidade
de aes ordinrias e preferenciais em poder de cada um dos acionistas):
Em caso de sociedades por aes, seguir o quadro abaixo:
Acionistas
Ordinrias
(Qtd.)
Preferenciais
(Qtd.)
(com direito a
voto)
Aes
Preferenciais
(Qtd.)
(sem direito a
voto)
Quantidade
total
Quantidade de cotas de
participao
Valor total R$
Observaes:
(1) Relacionar todos os acionistas.
(2) Quando o controle do capital pertencer a pessoas jurdicas, devero ser elaborados para estas
quadros demonstrativos de sua composio acionria, com vistas a identificao da origem do seu
capital.
- Apresentar evoluo do capital social dos ltimos trs anos.
1.1.3.
Posio em:
EMPRESAS/PARTICIPANTES
1
2
...
SETOR
CNPJ
SCIOS/PARTICIPAES
12
1.1.5.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
ASPECTOS OPERACIONAIS/TECNOLGICOS
- Descrever aspectos da localizao (delimitao da rea de mercado proximidade do mercado
consumidor, fontes de matrias-primas, nmeros de filiais e suas localizaes);
- Capacidade nominal e nvel de ocupao (capacidade efetiva) da escala de produo de cada filial;
- Regime operacional: horas de trabalho por dia, dias por semana e dias por ano (no ltimo trinio e
no momento);
- Nmero de empregados (prprios e terceirizados);
- Tecer comentrios sobre o grau de mecanizao/capacitao tecnolgica da empresa, controle da
produo, controle de qualidade (certificaes ISO e/ou outras), controle de estoque mnimo,
sistema de custos etc;
- Formas e vias de distribuio dos produtos e subprodutos;
- Prazo mdio de pagamento de impostos e salrios;
- Adiantamentos realizados a fornecedores, adiantamentos recebidos de clientes;
- Poltica de financiamento das necessidades de capital de giro (recursos prprios, desconto de
duplicatas, outros emprstimos etc.);
5
- Caixa mnimo: nmero de dias necessrios para manuteno de saldo de caixa com vista aos
desembolsos rotineiros;
- Operaes com controladora, controladas, coligadas e rgos governamentais;
- Informar a existncia de eventuais incentivos fiscais, com a descrio das condies obtidas
(prazos, valores, custos etc.);
- Especificar outras receitas eventuais.
1.3.
1.3.1.
Curto Prazo
Vencido
Vincendo
Longo Prazo
Curto Prazo
Vencido
Vincendo
Longo Prazo
- Observao: dever efetuar comentrios sobre os itens que compem o endividamento e que
possam influenciar o desempenho da empresa/grupo empresarial. Discriminar eventuais
financiamentos recebidos de fornecedores de mquinas/equipamentos e respectivas condies
(prazos, encargos financeiros etc.).
1.3.2.
Data-base:
Credor
Moeda1
Finalidade
2
ndice
correo
Juros/
Encargos3
Num. de
parcelas
contratadas
Num. de
parcelas a
vencer
Data de
final da
carncia
Reposio3
Vencimento
saldo
devedor
em R$
mil
Empresa Proponente
Empresa YYYY
Empresa ETC
1
1.3.3.
INVESTIMENTOS
- Informar os investimentos anuais da empresa proponente (CAPEX e outros) e do grupo realizados
durante os ltimos 3 anos, bem como os previstos para os prximos 5 anos:
Tipo de investimento
Ano -3
Realizado
Ano -2
Ano -1
Ano +1
Ano +2
A realizar
Ano +3
Ano +4
Ano +5
CAPEX
Investimentos fixos
Investimento em Giro
Outros ...
1.3.4.
ASPECTOS ECONMICO-FINANCEIROS
- Informar, conforme quadro abaixo, os principais indicadores econmico-financeiros da empresa
proponente e do grupo (consolidado):
PROPONENTE
X1
Balanos
X2
X3
Balancete
X4
X1
Balanos
X2
X3
Balancete
X4
GRUPO (CONSOLIDADO)
Ativo Total (R$)
Imobilizado (R$)
Patrimnio Lquido (R$)
Dvida Bruta (R$)
Saldo de Caixa/Aplicaes Financeiras (R$)
Dvida Lquida (R$)
Receita Operacional Lquida (R$)
Lucro Bruto (R$)
Despesa de Depreciao/Amortizao (R$)
Outras Receitas/Despesas No Monetrias (R$)*
EBITDA (R$)
Lucro/Prejuzo Lquido (R$)
Margem EBITDA (%)
* Exemplo: resultado da equivalncia patrimonial
- Com base nos indicadores apresentados, tecer comentrios sobre desempenho econmicofinanceiro da Empresa/Grupo, apontando as causas que provocaram alteraes substanciais na
situao observada.
1.3.5.
VENDAS/PRESTAO DE SERVIOS
- Proponente:
Qtde.
Ano 03
Fat. (R$)
200X2
200X3
Balancete
(R$)
Ms/Ano 4
TOTAL
*Incluir o nmero de linhas necessrias para contemplar os dados solicitados.
- Grupo (consolidado):
Linha de produtos e servios vendidos/comercializados dos ltimos 3 exerccios
Ano 01
Ano 02
LINHA DE PRODUTOS
Qtde.
Fat. (R$)
Qtde.
Fat. (R$)
- Mercado Interno:
1. Produto/Servio A
2. Produto/Servio B
3. Produto/Servio XX
- Mercado Externo:
4. Produto/Servio A
5. Produto/Servio B
6. Produto/Servio XX
Qtde.
Ano 03
Fat. (R$)
AAA2
AAA3
Balancete
(R$)
MM/AAA4
TOTAL
*Incluir o nmero de linhas necessrias para contemplar os dados solicitados.
- Com base nos dados apresentados, discorrer sobre evoluo/involuo significativa dos itens
listados, citando as principais causas responsveis por essas alteraes.
1.4.
ASPECTOS LEGAIS
- Informar sobre as medidas adotadas e por adotar com vistas ao atendimento de todas as
exigncias legais e regimentais;
- informar sobre o sistema de tributao observado pela empresa, isenes, acaso existentes, e
outros favores fiscais, indicando as alquotas, as bases para clculo e os prazos de recolhimento;
- na existncia de dbitos fiscais/trabalhistas e outros crditos e dbitos governamentais, tecer
comentrios sobre o estgio em que se encontra o processo de realizao/regularizao dos
mesmos.
1.5.
2.
CONCEPO DO PROJETO
2.1.
OBJETIVOS
- Descrio das principais caractersticas do projeto (expanso, implantao, modernizao,
relocalizao etc.), dos efeitos buscados em sua implementao (aumento da capacidade produtiva,
melhoria de produtividade, desenvolvimento tecnolgico, melhoria na qualidade dos produtos etc.) e
das repercusses de sua execuo na economia local, regional e nacional.
2.2.
LOCALIZAO
- Enumerar as razes que justifiquem a localizao escolhida (proximidade do mercado consumidor
e/ou da fonte de matria-prima, disponibilidades de insumos e de mo-de-obra, infraestrutura de
transportes, comunicaes, energia eltrica, favores fiscais e creditcios etc.).
2.3.
TAMANHO
- Capacidade de produo/prestao de servios projetada, indicando a escala nominal em relao a
cada produto e subproduto, o nvel de utilizao que poder ser alcanado e a poca em que
ocorrer.
PRODUTOS/SERVIOS
Produto/servio A
Produto/servio ...
Produto/servio ...
TOTAL
CAPACIDADE ATUAL
CAPACIDADE FUTURA1
Variao (%)
2.4.
ENGENHARIA
2.4.1.
CONSTRUES CIVIS
- Construes principais e secundrias descrevendo as benfeitorias a serem realizadas e respectiva
adequao da estrutura fsica ao processo produtivo;
- informar prazo de execuo das obras civis e responsveis tcnicos pela execuo das mesmas,
(construtores, empreiteiros, arquitetos, engenheiros, entre outros), indicando a experincia e tradio
dos mesmos na conduo dos servios;
- informar especificaes das instalaes em geral pertinentes ao projeto (hidrulicas, eltricas, gs,
sistemas de informtica e de segurana etc);
- informar possibilidade de expanso futura.
2.4.2.
MQUINAS/EQUIPAMENTOS E VECULOS
- Tipo, vida til, tecnologia, capacidade, rendimento e exigncias de manuteno, reposio dos
componentes e adequabilidade do espao fsico para alocao das mquinas e equipamentos;
- prazo de montagem das mquinas/equipamentos adquiridos (se for o caso);
- indicar a necessidade da empresa em relao aos veculos, justificando a escolha, relacionando a
capacidade de cada um deles, distncias a serem percorridas, servios a serem prestados. Juntar
memrias de clculo das despesas de manuteno dos mesmos durante sua vida til.
2.4.3.
PROCESSO PRODUTIVO
- Tipo do processo produtivo;
- fluxo (desdobramento por componentes);
- existncia de processos alternativos;
- vantagens e desvantagens;
- possibilidades de substituio de insumos e produtos;
- relaes de transformao (produtos intermedirios, finais, subprodutos, resduos e perdas);
- ciclo industrial;
- comentar a adequabilidade global do leiaute selecionado, face escala e ao processo de produo
previstos;
- padro tecnolgico a adotar: se eletro-mecnico ou se baseado em microeletrnica, informtica,
biotecnologia etc;
- posicionamento da empresa - atual e do projeto - em relao vanguarda tecnolgica do setor a
que pertence. Apresentar parecer tcnico de empresa de consultoria ou de consultores
independentes.
2.4.4.
2.5.
MERCADO
2.5.1.
DESCRIO DO MERCADO
- Identificao dos produtos/servios: caractersticas tcnicas, usos, essencialidade, matrias-primas
que entram em sua formao, processos tecnolgicos utilizados para sua fabricao, forma de
apresentao e natureza ou destino do bem considerado (bem de consumo durvel ou no-durvel,
bem intermedirio ou bens de capital). Identificar os produtos substitutos e complementares;
- apresentar dados histricos de oferta e demanda dos produtos e servios comercializados,
indicando a participao de mercado (market share) da proponente e estimando a oferta e demanda
potencial para os prximos anos. Informar os critrios utilizados nas projees com ponderao de
eventual impacto de polticas macroeconmicas no setor, com especial destaque para a oferta e
demanda da regio onde atua;
- consumo aparente: mercado interno e externo;
- distribuio geogrfica do mercado (interno e externo);
- vantagens competitivas da empresa (qualidade dos produtos/servios, marca, srie histrica e atual
de preos internos e de exportao, prazos de venda, canais de distribuio, programas
promocionais e planos de marketing etc.);
- esquema de comercializao: apresentao do sistema de distribuio dos produtos a ser adotado
pela empresa no mercado interno e externo, especificando, inclusive, os custos decorrentes;
- apresentar anlise sumria das condies dos mercados internos dos principais pases
consumidores e/ou produtores e daqueles para onde a empresa pretende exportar, considerando a
evoluo dos preos praticados e os sistemas de comercializao adotados naqueles pases;
10
PRINCIPAIS CLIENTES
- Indicar os principais clientes e a participao desses nas vendas da empresa, tecendo comentrios
acerca de eventual concentrao em alguns deles;
- em se tratando de empresa com concentrao de vendas em reduzido nmero de clientes, informar
as principais condies tratadas para comercializao de produtos/prestao de servios da
empresa. Na eventualidade de existncia de contratos, informar as principais condies pactuadas
(cliente, valor pactuado, prazo contratado, quantidade etc.).
2.5.3.
PRINCIPAIS CONCORRENTES
- Indicar os principais concorrentes, informando o percentual de participao de mercado de cada
um deles e contextualizando o diferencial competitivo da empresa em relao aos mesmos.
2.5.4.
PRINCIPAIS FORNECEDORES
- Indicar os principais fornecedores, informando o grau de participao de cada um deles no
montante de compras da proponente.
2.6.
2.7.
2.7.1.
12
- Com base nas informaes prestadas no item 1.3.2. retro, elaborar projeo com reposio
das dvidas existentes, inclusive tributrias, previdencirias , trabalhistas e outras, se houver.
e. Esquema de Reposio do Financiamento Proposto Anexo A Quadro 11
- Linhas de crdito a serem utilizadas para financiamento do projeto;
- elaborar projeo de reposio das linhas pretendidas;
- outros recursos: especificar e justificar a forma da mobilizao.
f.
3.
ANEXOS
3.1.
Data-base: mm/aaaa
DISCRIMINAO
ORAMENTO
REALIZADO
AT
___/____/_____
COBERTURA
RECURSOS DE TERCEIROS
OUTRA FONTE
LINHA PRINCIP.
% de Financ
RECURSOS PRPRIOS
REALIZADO
A REALIZAR
Projeto
Obras civis
Equipamentos de Informtica
Montagens/Fretes
Veiculos
Moveis e utensilios
Treinamento
Instalaes
Despesas Pr-Operacionais
Outros
Terrenos
Custo do m2:
13
Data-base: mm/aaaa
DISCRIMINAO
TOTAL DO
PROJETO
Realizado at
__/___/_____
VALOR
%
1o perodo
2o perodo
VALOR
VALOR
3o perodo
%
VALOR
4o perodo
%
VALOR
5o perodo
%
VALOR
6o perodo
%
VALOR
USOS
Financiveis:
- Projeto
- Obras Civis
- Mquinas e Equipamentos Nacionais
- Mquinas e Equipamentos Importados
- Equipamentos de Informtica
- Montagens/Fretes
- Veculos
- Moveis e utenslios
- Treinamento
- Instalaes
- Despesas Pr-Operacionais
- Outros
- Capital de giro
Subtotal itens financiveis
- Juros pr-operacionais
- Seguro de Crdito
Total dos itens financiveis
No financiveis:
- Mquinas e Equipamentos Importados
- Terreno
Total itens no financiveis
TOTAL DOS USOS
FONTES
Recursos de terceiros:
Fin. Proposto - Giro Associado
Fin. Proposto - Informtica
Fin. Proposto - Veculos
Fin. Proposto - Demais Investimentos Fixos
Fin. Proposto - Seguro de Crdito
Juros pr-operacionais Capitalizados
Outras Fontes p/ Investimento Fixo
Fontes naturais do Capital de Giro
Recursos prprios:
Aumento de Capital (inverses realizadas-no contabilizadas)
Aumento de Capital
TOTAL DAS FONTES
Observaes:
a) atentar para o perodo considerado: mensal, bimestral, trimestral etc.
b) indicar as inverses realizadas at a data de entrada da proposta no Banco, fornecendo a data de incio das obras;
c) Item "Outros" - admitida uma verba equivalente at o mximo de 5% sobre o valor a realizar dos itens: construes civis, mquinas e equipamentos, instalaes, montagem e frete;
Outras Informaes:
Unidade
de medida
%
Ano 0-1
Quant.
%
Valor
NU(%)
TOTAL GERAL
Observaes:
- deve estar evidente para qualquer leitor os critrios utilizados nas projees.
- apresentar memrias de clculo com os critrios/fundamentaes utilizados.
Comentrios:
14
Ano 1-2
Quant.
%
Valor
NU(%)
Ano 2-3
Quant.
%
Valor
NU(%)
Ano 3-4
Quant.
R$
Valor
Quant.
Ano 4-5
Valor
Unidade
de medida
%
Ano 0-1
Quant.
%
Valor
NU(%)
Ano 1-2
Quant.
%
Valor
NU(%)
Ano 2-3
Quant.
%
Valor
NU(%)
Ano 3-4
Quant.
R$
Valor
Quant.
Ano 4-5
Valor
Matria-Prima
Material Secundrio
Outras Despesas/Gastos
Embalagens
Energia eltrica
gua
Telefone
TOTAL
Observaes:
- Deve estar evidente para qualquer leitor os critrios utilizados nas projees.
- Apresentar memria de clculo de todos os itens de custos e despesas, bem como critrios/fundamentaes que nortearam as estimativas.
Comentrios:
Quant.
%
Ano 0-1
Custo anual
Quant.
Ano 0-1
Custo anual
%
Quant.
Ano 1-2
Custo anual
Quant.
Ano 1-2
Custo anual
%
Quant.
Ano 2-3
Custo anual
Quant.
Ano 2-3
Custo anual
R$
Ano 4-5
Custo anual
Quant.
Ano 3-4
Custo anual
Quant.
Quant.
Ano 3-4
Custo anual
Quant.
MO-DE-OBRA FIXA
Diretoria (Honorrios)
Gerente
TOTAL M. O. FIXA
DISCRIMINAO
NU(%)
NU(%)
NU(%)
NU(%)
Ano 4-5
Custo anual
MO-DE-OBRA VARIVEL
Operrios
TOTAL M.O.VARIVEL
ENCARGOS SOCIAIS
S/Honorrios
S/M.O. Fixa
S/M.O. Varivel
TOTAL DOS ENCARGOS
MO-DE-OBRA TOTAL
T O T AL G E R AL
Incidncia
20%
80%
80%
Custo anual
Custo anual
Custo anual
Observaes:
- mo-de-obra fixa no varia com a quantidade produzida.
- mo-de-obra varivel acompanha a variao da produo.
- a coluna quantidade deve ser obtida multiplicando-se o nmero de funcionrios de uma categoria por 12 meses.
- na determinao do percentual de encargos sociais devem ser observado os ndices aplicados pela empresa, atentando para verbas que j esto embutidas na folha de pagamento (finais de semana e feriados remunerados, etc.)
Comentrios:
15
Custo anual
Custo anual
%
Ano 0-1
Valor base
Total
%
Ano 1-2
Valor base
Total
%
Ano 2-3
Valor base
Total
%
Ano 3-4
Valor base
Total
R$
Ano 4-5
Valor base
Total
ICMS:
Crditos (Compras - s/Insumos)
- Fora da UF
- Dentro da UF
Dbitos (Vendas - s/Receita Bruta)
- Fora da UF
- Dentro da UF
ICMS a Recolher
IPI:
Crditos (Compras - s/Insumos)
- compras dentro da UF
Dbitos (Vendas - s/Receita Bruta)
- vendas dentro da UF
IPI a Recolher
OUTROS IMPOSTOS:
PIS/PASEP
COFINS
SIMPLES
ISS
Valor
Base - R$
Depreciao
(%)
Valor
Manuteno
(%)
Atual (existente):
- Obras Civis
- Mquinas/Equipamentos
- Instalaes
- Veculos
- Equipamentos de informtica
- Mveis e utenslios
- Gastos Diferidos
Total
Projetado:
- Obras Civis
- Mquinas/Equipamentos
- Instalaes
- Veculos
- Equipamentos de informtica
- Mveis e utenslios
- Gastos Diferidos
Total
Total Geral
Observaes:
- Percentuais devem estar de acordo com as prticas contbeis adotadas pela empresa com relao vida til de cada item.
- O valor base oriundo da planilha "Oramento de Aplicao do Crdito".
Comentrios:
16
Valor
Seguros
(%)
Valor
Em R$
Gastos Diferidos
(%)
Valor
Custos Fixos
M.O.Fixa/Honorrios
Encargos sociais
Manuteno
Seguros
%
ANO 1-2
0
0
0
0
5%
2%
2%
0
0
5%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ANO 3-4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
R$
%
%
ANO 2-3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ANO 4-5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Observaes:
- Custos monetrios: referem-se a efetivos desencaixes
- Custos no monetrios: no h sada efetiva de caixa.
Comentrios:
R$
DISCRIMINAO
USOS
Caixa e Bancos
Matrias-primas
Mat.secundrios/embalagens
Produtos em elaborao
Produtos acabados
Financiamento das vendas/% Vendas a prazo
Peas e Materiais de reposio
N Dias
Percentual
0%
0%
Base
Ano 0-1
Valor
0
0
0
0
0
0
0
Base
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-
0%
0
0
0
0
0
0
Bas e
0
0
0
0
0
0
0
Ano 2-3
Valor
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Base
0
0
0
0
0
0
0
Ano 3-4
Valor
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Base
0
0
0
0
0
0
0
Ano 4-5
Valor
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ano 1-2
Valor
17
QUADRO 10 ESQUEMA DE REPOSIO DAS DVIDAS EXISTENTES (orientar-se pelo item 2.7.2-d)
Data-base:
R$
INSTITUIO FINANCEIRA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Fina
li
dade
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Tipo
de
Operac
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Carn
cia
(meses)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Encargos
no
capitalizados
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Encargos
capitalizados
(%)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Period
de
Repos
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Prazo
Total
Saldo
Devedor
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
T O T AI S
Ano 0-1
Ano 1-2
Juros
Juros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ano 0-1
Juros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ano 1-2
Capital
Juros
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Capital
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0
0
0
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0
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0
0
0
0
0
Juros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ano 6-7
Juros
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0
0
0
0
0
0
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Capital
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0
0
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0
0
0
Capital
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18
Juros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ano 8-9
Capital
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ano 9-10
Juros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ano 7-8
Capital
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ano 8-9
Juros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ano 6-7
Capital
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ano 7-8
Juros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
AMORTIZAO DE CAPITAL
Ano 3-4
Ano 4-5
Ano 5-6
Ano 2-3
Capital
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PAGAMENTO DE JUROS
Ano 3-4
Ano 4-5
Ano 5-6
Ano 2-3
Ano 9-10
Capital
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Capital
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Encargos
no
capitalizados
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
DISCRIMINACAO
Encargos
capitalizados
(%)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Prazo
em
Meses
0
0
0
0
0
TOTAL
R$
Valor
Financiado
(R$)
0
0
0
0
0
0
R$
Ms 1
Ms 2
Ms 3
0
0
0
0
0
0
Ms 4
0
0
0
0
0
0
LIBERAES
Ms 6
Ms 7
Ms 5
0
0
0
0
0
0
Ms 8
0
0
0
0
0
0
Ms 9
Ms 10
0
0
0
0
0
0
Ms 11
Ms 12
0
0
0
0
0
0
R$
Ano 0-1
(*)
(*)
Ano 1-2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(*) Exceto Juros pr-operacionais
Ano 2-3
Ano 3-4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PAGAMENTO DE JUROS
Ano 5-6
Ano 6-7
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
AMORTIZAES DE CAPITAL
Ano 5-6
Ano 6-7
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ano 4-5
0
0
0
0
0
0
Ano 7-8
0
0
0
0
0
0
Ano 8-9
0
0
0
0
0
0
Ano 9-10
0
0
0
0
0
0
Ano 10-11
Ano 11-12
Ano 10-11
Ano 11-12
0
0
0
0
0
0
R$
Ano 0-1
Ano 1-2
Ano 2-3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ano 3-4
0
0
0
0
0
0
Ano 4-5
0
0
0
0
0
0
Ano 7-8
Ano 8-9
0
0
0
0
0
0
Ano 9-10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Em R$
DISCRIMINAO
Implantao
Ano 0-1
Ano 1-2
Ano 2-3
Ano 3-4
Ano 4-5
Ano 5-6
Ano 6-7
Ano 7-8
Ano 8-9
Total
Ano 9-10
D. R. E.
1 Receitas Operacionais
2 Custos e despesas monetrias
3 Lucro Operacional (1-2)
4 Depreciao/Exausto/Amortizao
5 Juros sobre financiamentos (16+19)
6 Lucro tributvel (3-4-5)
7 Contribuio Social (CS) - 0 %
8 Imposto de Renda (IR) - 0 %
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
FONTES
10 Recursos Prprios
Fluxo de Caixa Bruto (3-7-8)
Disponibilidade de Caixa
Aumento de Capital (inverses realizadas-no contabilizadas)
Aumento de Capital
11 Recursos de Terceiros
0
0
0
0
-
0
0
0
0
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
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0
0
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0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
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0
0
0
0
0
0
0
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0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.2.
3.3.
3.3.1.
INVESTIMENTO AGROPECURIO
a. comprovao da averbao da Reserva Legal do imvel beneficiado com o crdito ou
apresentao do Termo de Adeso ao Programa Mais Ambiente - Programa Federal de Apoio
Regularizao Ambiental de Imveis Rurais (Decreto 7.029, de 10.12.2009);
b. licena ambiental (LP Licena Prvia, LI Licena de Instalao e LO licena de Operao).
3.3.2.
3.3.3.
POSTO DE COMBUSTVEL
a. Registro de revendedor varejista expedido pelo ANP;
b. Licena ambiental (LP Licena Prvia, LI Licena de Instalao e LO licena de Operao);
c. Certificao do Inmetro ou empresa credenciada para as bombas abastecedoras a serem
utilizadas.
3.3.4.
3.3.6.
3.3.7.
EMPRESA DE TURISMO
a. Cadastro na Empresa Brasileira de Turismo (EMBRATUR).
3.3.8.
CINEMA
a. Comprovante de aprovao do cadastro junto aos fornecedores cinematogrficos.
3.3.9.
ATIVIDADES DE ARMAZENAGEM
a. Licena ambiental (LP Licena Prvia, LI Licena de Instalao e LO licena de Operao).
b. Cadastramento na CONAB;
c. Certificao de Unidade de Armazenagem com a CONAB, se for operar com o governo (EGF,
AGF, etc.).
3.4.
Empresa:
__________________________________________________________________________________________
Discorra sobre as prticas de responsabilidade socioambiental da empresa, acrescentando comentrios e
informaes.
Com relao ao meio-ambiente:
22