Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
1/64
NDICE
ITEM
1 INTRODUO
2 PROCEDIMENTOS PRELIMINARES
2.1 Programa de obras
2.1.1 Plano Plurianual
2.1.2 Lei de Diretrizes Oramentrias
2.1.3 Lei Oramentria Anual
2.2 Estudo de viabilidade
2.3 Recursos oramentrios
3 PROJETOS
3.1 Fatores de Risco em Projetos
3.2 Projeto Bsico
3.3 Projeto Executivo
3.4 Verificaes
3.4.1 Projeto Bsico
3.4.2 Projeto Executivo
4 ORAMENTO
4.1 Fatores de Risco nos Oramentos
4.2 Planilha do Oramento Bsico
4.3 Consideraes sobre o BDI
4.4 Verificaes
5. LICITAO
5.1 Fatores de Risco nas Licitaes
5.2 Verificaes
5.2.1 Do Edital
5.2.2 Do Procedimento Licitatrio
6 CONTRATAO
6.1 Fatores de Risco
6.2 Verificaes
6.3 Alteraes Contratuais
6.3.1 Fatores de Risco
6.3.2 Verificaes
7 EXECUO DO CONTRATO
7.1 Fiscalizao da Execuo do Contrato
7.1.1 Funo da Fiscalizao
7.1.2 Atribuies e Responsabilidades do Fiscal
7.1.3 Pontos de Risco
7.1.4 Verificao
Cd. 244 (Verso 01)
FLS
03
06
06
06
07
07
09
11
14
15
16
18
19
19
20
22
22
22
24
27
29
30
31
31
35
36
37
38
41
43
43
45
45
45
47
50
51
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
2/64
53
54
55
56
57
58
59
63
64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
3/64
1 - INTRODUO
O Manual Tcnico de Fiscalizao Obras Pblicas e Servios de Engenharia, da
Subsecretaria de Fiscalizao e Controle, tem por finalidade proporcionar uma diretriz
tcnica mnima nas atividades de fiscalizao realizadas pelo Tribunal de Contas do
Municpio de So Paulo, no mbito do Controle Externo, nas Obras Publicas e nos
Servios de Engenharia executados, direta ou indiretamente, pela Administrao
Pblica Municipal.
No mbito do Municpio de So Paulo, a Lei Municipal n 13.278,
2002, estabelece que as licitaes e contrato administrativos
Legislao Federal (Lei Federal n 8.666/93 e alteraes) e as
nela estabelecidas, bem como no Decreto Municipal n 44.279 de
2002.
de 07 de janeiro de
estaro sujeitos a
normas especficas
24 de dezembro de
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
4/64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
5/64
Programa de Obras
(PPA, LDO, LOA)
PROCEDIMENTOS PRELIMINARES
Estudo de
Viabilidade
Recursos Oramentrios
PROJETOS
Executiv
Bsico
o
Oramento
Edital
LICITAO
Procedimento Licitatrio
Contrato / Aditamentos
Fiscalizao
EXECUO DO CONTRATO
Liquidao / Pagamento
Recebimento Provisrio
ENCERRAMENTO DO CONTRATO
Recebimento Definitivo
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
6/64
2 - PROCEDIMENTOS PRELIMINARES
2.1 Programa de Obras
A Constituio Federal instituiu os instrumentos de planejamento pblico no Brasil,
nos termos do artigo 165, a saber:
Art.165 - Leis de iniciativa do Poder Executivo estabelecero:
I - o Plano Plurianual;
II - as Diretrizes Oramentrias;
III - os Oramentos Anuais.
ao planejada e transparente;
preveno de riscos e correo de desvios que afetem o equilbrio das contas
pblicas;
garantia de equilbrio nas contas, atravs do cumprimento de metas de
resultados entre receitas e despesas, com limites e condies para a renncia
de receita e a gerao de despesas com pessoal, seguridade social, dvida,
operaes de crdito, concesso de garantia e inscrio em restos a pagar;
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
7/64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
8/64
Fundamentao Legal
Referncias
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
9/64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
10/64
Fundamentao Legal
Referncias
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
11/64
DM 44.279/03 - Art 2:
"O processo de licitao, devidamente autuado, dever ser instrudo,
conforme o caso, com os seguintes elementos:
VII - indicao da disponibilidade oramentria;....".
Art. 16 da LRF
A criao, expanso ou aperfeioamento de ao governamental que
acarrete aumento da despesa ser acompanhado de:
I - estimativa do impacto oramentrio-financeiro no exerccio em que
deva entrar em vigor e nos dois subseqentes;
II - declarao do ordenador da despesa de que o aumento tem
adequao oramentria e financeira com a lei oramentria anual e
compatibilidade com o plano plurianual e com a lei de diretrizes
oramentrias.
(...)
2o - A estimativa de que trata o inciso I do caput ser acompanhada
das premissas e metodologia de clculo utilizadas.
(...)
4o - As normas do caput constituem condio prvia para:
I - empenho e licitao de servios, fornecimento de bens ou execuo de
obras;
II - desapropriao de imveis urbanos a que se refere o 3o do art. 182
da Constituio.
Cd. 244 (Verso 01)
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
12/64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
13/64
O ato, que criar ou aumentar despesa obrigatria de carter continuado, dever estar
instrudo com a estimativa prevista no inciso I do artigo 16 e demonstrar a origem dos
recursos para o seu custeio, bem como comprovar que tal despesa no afetar as
metas dos resultados fiscais previstas no anexo da Lei de Diretrizes Oramentrias
(LDO), referido no 1 do artigo 4, devendo seus efeitos financeiros, nos perodos
seguintes, tidos como exerccios, serem compensados pelo aumento permanente da
receita (elevao de alquota, ampliao da base de clculo, majorao ou criao
de tributo/contribuio) ou pela reduo permanente da despesa.
Depreende-se, portanto, do artigo 17 que, no exerccio em que ocorrer a criao ou
aumento de despesa obrigatria de carter continuado, bem como nos
subsequentes, as metas previstas para os resultados fiscais no podero ser
afetadas. Cabe ao gestor promover a compensao necessria, aumentando a
receita ou reduzindo a despesa.
, ainda, vedado dar incio execuo da despesa obrigatria de carter continuado,
antes da implementao do aumento da receita ou reduo da despesa necessria
compensao de que trata o 2o do artigo 17 da LRF, o qual, combinado com o
artigo 165 da Constituio Federal, significa que, na insero de despesas de capital
no plano plurianual (PPA) que impliquem em aumento de despesas correntes,
devero estar ambas contempladas no plano plurianual.
No caso, por exemplo, da ampliao/construo de hospital, no suficiente haver
previso dos recursos necessrios obra: preciso que haja proviso de recursos
para seu funcionamento.
Fundamentao Legal
Referncias
Cd. 244 (Verso 01)
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
14/64
3 - PROJETOS
Uma obra conhecida por meio de seu projeto. Este, quanto mais explicitado e
confivel for, menores distores acarretar ao oramento, pois a preciso desse
oramento depende do conhecimento e avaliao do custo do maior nmero possvel
de servios intervenientes.
Um projeto completo compreende o conjunto de plantas, cortes, elevaes, detalhes,
memrias descritivas, especificaes e oramento. O projeto elaborado a partir dos
anteprojetos e pr-oramentos que possibilitaram os estudos de viabilidade tcnicoeconmica.
Na fase de elaborao do projeto bsico, so feitos estudos comparativos de custos
de diversas alternativas de soluo, e so tomadas decises mais objetivas,
resultando da, desenhos preliminares que permitem a identificao e quantificao
aproximada dos servios que compem a obra.
Nessa fase, os oramentos so denominados de "oramentos bsicos" e devem
apresentar um grau de preciso, pois subsidiam decises, em aspectos mais restritos
do empreendimento.
Mesmo se tratando de obras e servios de engenharia, o Projeto Bsico no
representa apenas os desenhos e as solues tcnicas, mas toda a avaliao inicial
visando demonstrar a viabilidade e a convenincia da execuo da obra ou do servio.
Todos os estudos e projetos devero ser desenvolvidos de forma a que guardem
sintonia entre si, tenham consistncia material e atendam s diretrizes gerais do
programa de obras e do estudo de viabilidade. A responsabilidade pela elaborao dos
projetos ser de profissionais ou empresas, legalmente habilitados junto ao Conselho
Regional de Engenharia, Arquitetura e Agronomia CREA. O autor ou autores
devero assinar todas as peas que compem os projetos especficos, indicando o
nmero do registro no CREA e proceder as Anotaes de Responsabilidade Tcnicas
(ARTs), tambm, no CREA, nos termos da Lei n. 6.496/77.
Os projetos devem ser elaborados de acordo com as leis, decretos, regulamentos,
portarias e normas federais, estaduais e municipais, direta e indiretamente aplicveis a
obra pblica, alm das normas tcnicas devidas.
Os projetos normalmente so elaborados em trs etapas sucessivas: Estudo
Preliminar, Projeto Bsico e Projeto Executivo.
O desenvolvimento consecutivo dessas etapas ter como ponto de partida o Programa
de Necessidades, programa esse que definir as caractersticas de todos os espaos
necessrios realizao das atividades previstas para o empreendimento.
Cd. 244 (Verso 01)
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
15/64
Ausncia de licitao para a contratao de projetos (Lei 8.666/93, art. 13, 1);
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
16/64
No realizao do as built;
3.2 -
Projeto Bsico
O projeto bsico o elemento mais importante para a execuo de uma obra pblica.
O inciso IX, art. 6 da Lei Federal n 8.666/93 estabelece, de maneira clara e objetiva,
os requisitos de um projeto bsico. Para efeito de conceito quanto exata extenso
do Projeto Bsico quando da aplicao do dispositivo legal, considerando que
atribuio do Conselho Federal de Engenharia, Arquitetura e Agronomia (artigo 27,
alnea f, da Lei Federal n 5.194, de 24 de dezembro de 1966) orientar as atividades
das profisses da rea tecnolgica de Engenharia, Arquitetura e Agronomia e afins,
em benefcio da sociedade, adotamos a conceituao estabelecida na Resoluo n
361, de 10 de dezembro de 1991.
Projeto Bsico o conjunto de elementos que define a obra, o servio ou o complexo
de obras e servios que compem o empreendimento, de tal modo que suas
caractersticas bsicas e desempenho almejado estejam perfeitamente definidos,
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
17/64
as solues tcnicas adotadas quer para o conjunto, quer para suas partes, que
devem ser suportadas por memrias de clculos e de acordo com critrios de
projeto pr-estabelecidos, de modo a evitar e/ou minimizar reformulaes e/ou
ajustes acentuados, durante sua fase de execuo;
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
18/64
Projeto Executivo
o conjunto dos elementos necessrios e suficientes execuo completa da obra,
de acordo com as normas pertinentes da Associao Brasileira de Normas Tcnicas
ABNT (Lei 8.666/93, art. 6).
Aps a elaborao do projeto bsico, a Administrao deve providenciar o projeto
executivo que apresentar os elementos necessrios realizao do
empreendimento com nvel mximo de detalhamento possvel de todas as suas
etapas.
A realizao do projeto executivo poder ser concomitantemente com a execuo
das obras e servios, desde que autorizado pela Administrao (Lei 8.666/93, art. 7,
1).
O ideal que o projeto executivo seja elaborado pela Administrao ou contratada
empresa para esse fim, antes da licitao da obra, de modo a evitar futuras
alteraes e, conseqentemente aditivos ao contrato.
Projeto executivo bem elaborado, antes da licitao da obra, auxilia a Administrao
no perfeito conhecimento da obra, permitindo a avaliao de seu custo com maior
preciso.
Necessrio destacar que na fase de elaborao do projeto executivo, as solues j
esto definidas. Assim, o projeto executivo apresenta o detalhamento dos elementos
construtivos do projeto bsico, respeitando o vnculo com o objeto que se pretende
contratar.
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
3.4 -
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
19/64
Verificaes
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
20/64
se o projeto executivo foi (ou ser) realizado pela contratante, pela contratada
para execuo da obra ou por terceira pessoa;
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
21/64
Fundamentao Legal
Referncias
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
22/64
4 - ORAMENTO
4.1 -
4.2 -
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
23/64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
24/64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
25/64
Sistema habitacional: a verificao da necessidade de recrutamento de mode-obra em locais distantes pode obrigar a empreiteira a fornecer condies
de moradia para os trabalhadores e famlia.
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
26/64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
27/64
tipo de obra para cada tipo de obra tais como de edificaes, rodovirias,
saneamento, obras de arte, hidreltricas, ferrovirias etc os custos indiretos
podem variar muito de obra para obra.
4.4 -
Verificaes
Referentes as obras pblicas, dependendo do tipo de fiscalizao, deve-se:
Constatar qual a origem dos custos unitrios orados e verificar, no que for
possvel, se h compatibilidade com os de mercado (Lei 8.666/93, art. 44, 3
e art. 48, inciso II);
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Data
Fl.
01
06/12/2005
28/64
Fundamentao Legal
Referncias
Verso
Lei 8.666/93
Procedimentos para Auditoria Engenharia TCMSP TC 72.009.093.94-55;
Procedimentos de Auditoria de Obras Pblicas TCU e Obras Pblicas Aspectos
de Execuo e Controle TCE/SC
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
29/64
5 - LICITAO
No caso da licitao de obras, o requisito para dar incio ao procedimento interno o
cumprimento do art. 7 2, incisos I a IV, que se reportam aprovao de projeto
bsico pela autoridade competente, existncia de planilhas do oramento bsico,
previso de recursos oramentrios e a incluso do objeto nas metas do Plano
Plurianual, ou seja, quando:
houver projeto bsico e/ou executivo, com todas as suas partes, desenhos,
especificaes e outros complementos, aprovado pela autoridade competente e
disponvel para exame dos interessados em participar do processo licitatrio;
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
30/64
Qualificao econmica-financeira:
Qualificao tcnica:
-
Licitaes de pr-qualificao:
-
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
31/64
5.2
Verificao
A licitao destina-se a garantir a observncia do principio constitucional da isonomia
e a selecionar a proposta mais vantajosa para a Administrao. Ser processada e
julgada em estrita conformidade com os princpios bsicos da legalidade, da
impessoalidade, da moralidade, da igualdade, da publicidade, da probidade
administrativa, da vinculao ao instrumento convocatrio, do julgamento objetivo e
dos que lhes so correlatos.
Dentre os tipos de fiscalizaes exercidos por este Tribunal esto inseridos os
acompanhamentos de edital ou de licitao.
Nos acompanhamentos de editais a anlise prvia entrega das propostas por
parte dos licitantes e o art. 113 da Lei 8.666/93, alterado pela Lei 8.883/94, atribui
aos Tribunais de Contas o controle das despesas decorrentes dos contratos, bem
como receber representaes contra irregularidades na aplicao da Lei de
Licitaes e, principalmente, competncia para determinar a adoo de medidas
corretivas pertinentes nos Editais de Licitaes.
Nos acompanhamentos de licitao efetuado o acompanhamento e anlise das
etapas do procedimento licitatrio.
5.2.1 - Do Edital
Analisar se o edital atende ao exigido na legislao vigente, nos seguintes
aspectos:
Cd. 244 (Verso 01)
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
32/64
c) Habilitao Jurdica
Verificar se o edital contempla as exigncias essenciais estabelecidas na
legislao vigente (art. 28 da Lei 8.666/93 e alteraes).
d) Regularidade Fiscal
Verificar se o edital contempla as clusulas essenciais estabelecidas na
legislao vigente (art. 29 da Lei 8.666/93 e alteraes).
e) Exigncia para qualificao tcnica
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
f)
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
33/64
Elementos do edital
Verificar se o edital contempla as clusulas essenciais estabelecidas na
legislao vigente (art. 40 da Lei 8.666/93 e alteraes).
Levantamento topogrfico;
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
i)
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
34/64
Prazo de execuo
Verificao de sua conformidade com os padres usuais, identificando a
existncia ou no de fatores que indiquem a necessidade de estudos mais
aprofundados e/ou reviso do mesmo.
j)
Oramento
Verificar:
l)
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
35/64
n) Minuta do contrato
Verificar se os termos da Minuta do Contrato acompanham os termos do
Edital.
5.2.2 - Do Procedimento Licitatrio
Analisar se o procedimento licitatrio atende ao exigido na legislao vigente, nos
seguintes aspectos:
a) Publicidade
Verificar o cumprimento dos prazos de recurso em todas as fases.
b) Habilitao
Observar no ato de entrega dos envelopes se os mesmos esto devidamente
lacrados, devendo todos serem rubricados antes de sua abertura.
c) Classificao
Verificar se os envelopes
permanecem lacrados.
de
propostas
das
empresas
habilitadas
d) Impugnaes e Recursos
Avaliar se os critrios adotados pela Comisso de Licitaes no tiveram
carter subjetivo nas anlises de impugnaes e recursos e observaram ao
estabelecido no Edital.
d) Adjudicao e Homologao
Fundamentao Legal
Referncias
Lei 8.666/93
PGS-SFC-01-02 Fiscalizaes TCMSP; Procedimentos para Auditoria
Engenharia TCMSP TC 72.009.093.94-55; Procedimentos de Auditoria de Obras
Pblicas TCU; Obras Pblicas Aspectos de Execuo e Controle TCE/SC e
Manual de Auditoria de Obras TCMRJ
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
36/64
6 CONTRATAO
Aps deliberao da autoridade competente quanto homologao e adjudicao do
objeto da licitao, ou quanto sua dispensa ou inexigibilidade, so celebrados os
contratos administrativos para a realizao das obras e servios, de acordo com o que
estabelece o art. 54 da Lei Federal n 8.666/93 transcrito abaixo:
Art. 54 Os contratos administrativos de que trata esta Lei regulam-se pelas
suas clusulas e pelos preceitos de direito pblico, aplicando-selhes, supletivamente, os princpios da teoria geral dos contratos e as
disposies de direito privado.
1 - Os contratos devem estabelecer com clareza e preciso as
condies para sua execuo, expressas em clusulas que
definam os direitos, obrigaes e responsabilidades das
partes, em conformidade com os termos da licitao e da
proposta a que se vinculam.
2 - Os
contratos
decorrentes
de
dispensa
ou de
inexigibilidade de licitao devem atender aos termos do ato
que os autorizou e da respectiva proposta.
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
37/64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
38/64
6.2 Verificaes
Para os contratos de obras e servios celebrados, nos procedimentos de fiscalizao
deve-se verificar:
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
39/64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
40/64
Fundamentao Legal
Referncias
Lei 8.666/93
PGS-SFC-01-02 Fiscalizaes TCMSP; Procedimentos para Auditoria
Engenharia TCMSP TC 72.009.093.94-55; Procedimentos de Auditoria de Obras
Pblicas TCU; Obras Pblicas Aspectos de Execuo e Controle TCE/SC e
Manual de Auditoria de Obras TCMRJ
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
41/64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
42/64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
43/64
6.3.2 Verificaes
Para as alteraes nos contratos de obras e servios celebrados, nos
procedimentos de fiscalizao deve-se verificar:
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
44/64
Fundamentao Legal
Referncias
Lei 8.666/93
PGS-SFC-01-02 Fiscalizaes TCMSP; Procedimentos para Auditoria
Engenharia TCMSP TC 72.009.093.94-55; Procedimentos de Auditoria de Obras
Pblicas TCU; Obras Pblicas Aspectos de Execuo e Controle TCE/SC e
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
45/64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
46/64
7 EXECUO DO CONTRATO
significativa a ocorrncia de irregularidades na fase de execuo dos contratos.
Vale destacar, no entanto, que a Lei 8.666/93 estabelece:
Art. 67 - A execuo do contrato dever ser acompanhada e fiscalizada por
um representante da Administrao especialmente designado,
permitida a contratao de terceiros para assisti-lo e subsidi-lo de
informaes pertinentes a essa atribuio.
1 - O representante da Administrao anotar em registro prprio
todas as ocorrncias relacionadas com a execuo do contrato,
determinando o que for necessrio regularizao das faltas ou
defeitos observados.
2 - As decises e providncias que ultrapassarem a competncia
do representante devero ser solicitadas a seus superiores em tempo
hbil para a adoo das medidas convenientes.
Art. 68 - O contratado dever manter preposto, aceito pela Administrao, no
local da obra ou servio, para represent-lo na execuo do
contrato.
Art. 69 - O contratado obrigado a reparar, corrigir, remover, reconstruir ou
substituir, s suas expensas, no total ou em parte, o objeto do
contrato em que se verificarem vcios, defeitos ou incorrees
resultantes da execuo ou de materiais empregados.
Art. 70 - O contratado responsvel pelos danos causados diretamente
Administrao ou a terceiros, decorrentes de sua culpa ou dolo na
execuo do contrato, no excluindo ou reduzindo essa
responsabilidade a fiscalizao ou o acompanhamento pelo rgo
interessado
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
47/64
qualidade,
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
48/64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
49/64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
50/64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
51/64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
52/64
do
limite
estabelecido
pela
7.1.4 - Verificao
Verificar:
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
53/64
Fundamentao Legal
Referncias
Lei 8.666/93
PGS-SFC-01-02 Fiscalizaes TCMSP; Procedimentos para Auditoria
Engenharia TCMSP TC 72.009.093.94-55; Procedimentos de Auditoria de Obras
Pblicas TCU; Obras Pblicas Aspectos de Execuo e Controle TCE/SC e
Manual de Auditoria de Obras TCMRJ
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
54/64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
55/64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
56/64
Fundamentao Legal
Referncias
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
57/64
8 ENCERRAMENTO DO CONTRATO
Aps a execuo da obra ou servio, o seu objeto ser recebido provisria e
definitivamente nos termos do definido nos artigos 73 e 74 da LF 8.666/93, observado
o disposto nos seus artigos 75 e 76, conforme transcritos abaixo:
Art. 73 - Executado o contrato, o seu objeto ser recebido:
I - em se tratando de obras e servios:
a) provisoriamente, pelo responsvel por seu acompanhamento e
fiscalizao, mediante termo circunstanciado, assinado pelas partes em
at 15 (quinze) dias da comunicao escrita do contratado;
b) definitivamente, por servidor ou comisso designada pela autoridade
competente, mediante termo circunstanciado, assinado pelas partes, aps
o decurso do prazo de observao, ou vistoria que comprove a adequao
do objeto aos termos contratuais, observado o disposto no art. 69 desta
Lei;
II - em se tratando de compras ou de locao de equipamentos:
a) provisoriamente, para efeito de posterior verificao da conformidade
do material com a especificao;
b) definitivamente, aps a verificao da qualidade e quantidade do
material e conseqente aceitao.
1 - Nos casos de aquisio de equipamentos de grande vulto, o
recebimento far-se- mediante termo circunstanciado e, nos demais,
mediante recibo.
2 - O recebimento provisrio ou definitivo no exclui a responsabilidade
civil pela solidez e segurana da obra ou do servio, nem tico-profissional
pela perfeita execuo do contrato, dentro dos limites estabelecidos pela
lei ou pelo contrato.
3 - O prazo a que se refere a alnea "b" do inciso I deste artigo no
poder ser superior a 90 (noventa) dias, salvo em casos excepcionais,
devidamente justificados e previstos no edital.
4 - Na hiptese de o termo circunstanciado ou a verificao a que se
refere este artigo no serem, respectivamente, lavrado ou procedida
dentro dos prazos fixados, reputar-se-o como realizados, desde que
comunicados Administrao nos 15 (quinze) dias anteriores exausto
dos mesmos.
Art. 74 - Poder ser dispensado o recebimento provisrio nos seguintes
casos:
I - gneros perecveis e alimentao preparada;
II - servios profissionais;
III - obras e servios de valor at o previsto no art. 23, inciso II, alnea "a",
desta Lei, desde que no se componham de aparelhos, equipamentos e
instalaes sujeitos verificao de funcionamento e produtividade.
Pargrafo nico - Nos casos deste artigo, o recebimento ser feito
mediante recibo.
Art. 75 - Salvo disposies em contrrio constantes do edital, do convite
ou de ato normativo, os ensaios, testes e demais provas exigidos por
normas tcnicas oficiais para a boa execuo do objeto do contrato
correm por conta do contratado.
Cd. 244 (Verso 01)
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
58/64
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
59/64
8.2 Verificaes
Para os encerramentos dos contratos, nos procedimentos de fiscalizao, deve-se
verificar:
Fundamentao Legal
Referncias
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
60/64
AVALIAO E PERCIAS
COMISSO DE LICITAO:
CONTRATO:
ALTERAO:
ADITAMENTO DISPENSADO:
ASSINATURA:
AUSNCIA DE PREOS UNITRIOS:
DISPENSVEL:
FORMALIZAO:
GARANTIA:
INEXECUO:
OBRIGATORIEDADE:
PUBLICAO (CONTRATO E ADITIVOS):
RECUSA EM ASSINAR:
RESCISO:
REAJUSTAMENTO:
SUBCONTRATAO:
SUSTAO:
CONTROLE EXTERNO
CONTROLE INTERNO
CONVENIOS (PLANO DE TRABALHO)
CRONOGRAMA FSICO FINANCEIRO
CRONOGRAMA DE EXECUO
CUSTOS UNITRIOS
DENNCIA
ASSUNTO
LEGISLAO
LF 8.666/93
art. 65, 1 a 8
LF 8.666/93
art. 40, 2
LF 6.496/77
RES. N. 425/98 DO CONFEA
LF 5.194/66
RES. N. 425/98 DO CONFEA
art. 1 e 2
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LRF (101/00)
LF 8.666/93
LF 5.194/66
LF 10.406/02 CDIGO CIVIL
RES. CONFEA 218/73
RES. CONFEA 345/90
LF 6.404/76
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 10.192/01
LF 8.666/93
CONSTITUIO FEDERAL
CONSTITUIO FEDERAL
LF 4.320/64
LF 8.666/93
CONSTITUIO FEDERAL
LF 4.320/64
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.078/90 (CDC)
CONSTITUIO FEDERAL
LF 8.666/93
art. 8 par. n.
art. 86
art. 57, 1,2
art. 26
art. 86
art. 16, 4
art. 9, I, II e III
art. 212
art. 8
art. 13, 27 II
art. 51
art. 2 pargrafo nico
art. 58, I, 1 e 2 e art. 65
art. 65, 8
art. 64 e 81
art. 65, 3
art. 62 e 4
art. 54, 1 e 2;
art. 56
art. 77 e 87
art. 62
art. 61, pargrafo nico
art. 81
art. 78, 79 e 80
art. 3, 1
art. 72
art. 71, X , 1
art. 71
art. 81 e 82
art. 113
art. 74
art. 76
art. 113
art. 116, 1, IV;
art.116, 1- III,V e VI
art. 79, 5
art. 7, 2,II
art. 12 a 27, 39 a
art. 74, 2
art. 101 e 113 1
LEGISLAO
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
61/64
DESAPROPRIAO DE IMVEIS
LF 8.666/93
art. 67, 1
LF 5.194/66
art. 17 a 23
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
CONSTITUIO FEDERAL
LF 8.666/93
EIA (ESTUDO PRVIO DE IMPACTO
AMBIENTAL) / RIMA (RELATRIO DE IMPACTO LF 6.938/81
AO MEIO AMBIENTE)
RES. CONAMA 001/86
Ver MEIO AMBIENTE
LF 4.320/64
EMPENHO: DA DESPESA
PRVIO
LF 4.320/64
LIMITAO
LRF (101/00)
EMPREITADA
LF 8.666/93
POR PREO GLOBAL
LF 8.666/93
POR PREO UNITRIO
LF 8.666/93
INTEGRAL
LF 8.666/93
ENSAIOS E TESTES DE QUALIDADE
LF 8.666/93
EQUILBRIO ECONMICO
LF 10.257/01
ESTATUTO DA CIDADE
LF 8.666/93
EXECUO INDIRETA
LF 8.666/93
EXECUO NA TOTALIDADE
LF 8.666/93
EXECUO PARCELADA
LF 5.194/66
EXERCCIO PROFISSIONAL
CD. PENAL
FALSIDADE IDEOLGICA
LF 8.666/93
FISCALIZAR A EXECUO
Ver EIA/RIMA e MEIO AMBIENTE
IMPACTO AMBIENTAL
Ver EIV
IMPACTO DE VIZINHANA
LF 8.429/92, de 02/06/1992
IMPROBIDADE ADMINISTRATIVA
INSTALAO DE CANTEIRO E MOBILIZAO LF 8.666/93
LF 4.320/64
INVESTIMENTO EM OBRAS
RES. CONAMA N 237 de 19/12/97
LICENCIAMENTO AMBIENTAL
Ver MEIO AMBIENTE
CONSTITUIO FEDERAL
LICITAO
LF 8.666/93
LF 8.666/93
CRIMES:
LF 8.666/93
DISPENSADA:
LF 8.666/93
DISPENSVEL:
LF 8.666/93
INEXIGVEL:
LF 8.666/93
LIMITES
NORMAS DE COMPETNCIA DAS ENTIDADES LF 8.666/93
LF 8.666/93
PARCELAMENTO:
LF 8.666/93
REVOGAO:
ASSUNTO
LIQUIDAO DA DESPESA:
LIMITES DE LICITAO:
Cd. 244 (Verso 01)
LF 4.320/64
LF 8.666/93
LF 8.666/93
art. 40
art. 40, 2
art. 41, 1 a 3
art. 21
art. 225, IV
art. 6, IX
art. 58
art. 56, I e art. 60
art. 9
Art 6, VIII, a e 47
art 6, VIII, b
art. 6 , VIII, e
art. 75
art. 65, II, a, 6, art. 58, 2
art. 6 VIII
art. 8
art. 23, 1
art. 299
art. 58 III; art 67 a 70 e 112
LEGISLAO
art. 62 e 63
art. 55, 3, art. 65, II, c
art. 23, I e II; art. 24, I, II e
nico
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
62/64
MEIO AMBIENTE:
CONDUTAS LESIVAS AO MEIO AMBIENTE
DECRETO 3.179/99
DECRETO 99.274/90
LF 10.165/00
LF 10.410/02
LF 6.938/81
LF 9.605/98
LF 9.795/99
LF 9.985/00
RES CONAMA 001/86
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 10.406/02 CDIGO CIVIL
LF 8.666/93
LF 8.666/93
art. 40, 2, IV
art. 45
art. 6, I
art. 6, V
art. 78, V e XV
art. 8
art. 610 a 626
art. 55, VII e XIII; 68 a 71 e 73
2
art. 5; art. 92
art. 62; 55, IV e 78, IV
art. 7, 2-II, 4; e art. 40,
2, II
arts. 11 e 112
ASSUNTO
PLANO REAL
PRAZOS DE EXECUO
PREOS
MXIMOS E MNIMOS
INEXEQVEIS
Cd. 244 (Verso 01)
art. 39 a 42
art. 165
art. 7, 2, IV
LEGISLAO
LF 9.069/95, de 29/06/1995
LF 10.192/01, de 14/02/2001
LF 8.666/93
art. 57, 1
LF 8.666/93
LF 8.666/93
art. 40, X
art. 48, 1 a3
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Data
Fl.
01
06/12/2005
63/64
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
art. 65, 3
art. 7, 4
LF 8.666/93
RES. CONFEA 361/91, de 10/12/91
LF 8.666/93
LF 8.666/93
art. 6, IX
LF 8.666/93
LF 8.666/93
Ver PADRONIZAO DE PROJ.
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
LF 8.666/93
DEC. FED. N 2743/98 de 21/08/98
Ver DIRIO DE OBRA
LF 8.666/93
CONSTITUIO FEDERAL
REPRESENTAO
REGIMENTO INTERNO DO TCMSP
L. C. 101/00, de 04/05/2000
RESPONSABILIDADE FISCAL (LEI)
LF 10.406/02 (CDIGO CIVIL)
RESPONSABILIDADE PELA SOLIDEZ DA OBRA
LF 8.666/93
RESPONSABILIDADE DO EMPREITEIRO OU
CONTRATADO
Verso
art. 9.
Art. 7, 2, I
art. 12
art. 6 X
art. 12
art. 57, 1 e2
art. 65, 8
art. 73 e 74
art. 74
art. 76
art. 71, XI
Art. 54 a 59
art. 618
Art. 73, 2
art. 225, IV
art. 6, IX; art. 12, VII
art. 7
LF 8.666/93
SISTEMA DE CUSTOS
SUBCONTRATAO
SUPRESSES EM OBRAS E SERVIOS
TRATADOS INTERNACIONAIS
LRF (101/00)
art. 50, 3
LF 8.666/93
art. 72
Ver ACRSCIMOS OU SUPRESSES
LF 8.666/93
art. 42, 5
Referncias
art. 13
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
64/64
10 SITES TEIS
ENTIDADE
ABNT
AGNCIA NACIONAL DE GUAS
ASSOCIAO BRASILEIRA DE PAVIMENTAO
COMPRASNET (COMPRAS)
CONAMA (CONS. NAC. DO MEIO AMBIENTE)
CONFEA
CONFEA (LEGISLAO)
CREA/SP
DNIT (DNER)
FUND CARLOS A. VANZOLINI-CONSTRUQUALI
GOVERNO DE SO PAULO
GOVERNO FEDERAL
IBAM
IBAMA
IBGE
IBRAOP
NDICES ECONMICOS
MINISTRIO DO MEIO AMBIENTE
MINISTRIO DOS TRANSPORTES
MINISTRIO PBLICO SO PAULO
OBRAS (OBRASNET)
PINI
SABESP
SINDUSCON
TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIO
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SANTA CATARINA
TRIBUNAL DE CONTAS DO MUNICPIO DO RIO DE JANEIRO
SITES
www.abnt.org.br
www.ana.gov.br
www.abpv.org.br
www.comprasnet.gov.br
www.mma.gov.br/port/conama
www.confea.org.br
http://legislacao.confea.org.br/
www.creasp.org.br
www.dnit.gov.br
www.vanzolini.org.br/areas/certificacao/construquali/
www.saopaulo.sp.gov.br/
www.planalto.gov.br
www.ibam.org.br
www.ibama.gov.br
www.ibge.gov.br
www.ibraop.com.br
www.geocities.com/brseculo21
www.mma.gov.br
www.transportes.gov.br
www.mp.sp.gov.br
www.obrasnet.gov.br
www.piniweb.com
www.sabesp.com.br
www.sindusconsp.com.br/
www.tcu.gov.br
www.tce.sc.gov.br
www.tcm.rj.gov.br
TRIBUNAL DE CONTAS DO
MUNICPIO DE SO PAULO
ISO 9001
Verso
Data
Fl.
01
06/12/2005
65/64
TPICO
VERSO
Todos
01
DESCRIO
06/12/05
Emisso inicial
Anlise Crtica
DATA
Aprovao