MODELO SIMPLIFICADO DE PLANO DE CONTAS ATUALIZADO COM AS LEIS N

11.638/07 E Lei N 11.941/09.

1.
1.1
1.1.01
1.1.01.01
1.1.01.01.01
1.1.01.02
1.1.01.02.01
1.1.01.02.02
1.1.01.02.03
1.1.01.03
1.1.01.03.01
1.1.01.03.02
1.1.01.03.03
1.1.02
1.1.02.01
1.1.02.02
1.1.03
1.1.04
1.1.04.01
1.1.05
1.1.05.01
1.1.06
1.1.07
1.1.08
1.1.09
1.1.09.01
1.1.09.02
1.1.09.03
1.1.09.04
1.1.09.05
1.1.09.06
1.1.09.07
1.1.09.08
1.1.10
1.1.10.01
1.1.10.02
1.1.10.03
1.1.10.04
1.1.10.05
1.1.11
1.1.11.01
1.1.12

ATIVO
Circulante
Disponvel
Caixa
Caixa
Banco conta movimento
Banco do Brasil S/A.
Banco Ita Unibanco S/A.
Bradesco
Aplicaes financeiras
Banco do Brasil S/A.
Banco Ita Unibanco S/A.
Bradesco S/A.
Clientes
Cliente X
Cliente Y
Duplicatas a receber
(-) Duplicatas descontadas
(-) Duplicatas descontadas
(-) Proviso p/ crditos de liquidao duvidosa
(-) Proviso p/ crditos de liquidao duvidosa
Adiantamento a fornecedores
Adiantamento a empregados
Ttulos a receber
Tributos a recuperar
ICMS a recuperar
IPI a recuperar
IRRF a recuperar
CSLL a recuperar
PIS a recuperar
INSS a recuperar
COFINS a recuperar
Outros tributos a recuperar
Estoques
Mercadorias para Revenda
Produtos em elaborao
Matria prima
Material de embalagem
Materiais de Uso/Consumo
Ttulos e valores mobilirios
Depsito p/ incentivo fiscal
Despesas antecipadas

1.1.12.01
1.1.12.02
1.1.12.03
1.1.12.04
1.2
1.2.01
1.2.01.01
1.2.02
1.2.02.01
1.2.02.02
1.2.03
1.2.03.01
1.2.03.02
1.2.03.03
1.2.03.04
1.2.03.05
1.2.03.06
1.2.03.07
1.2.03.08
1.2.03.09
1.2.03.10
1.2.03.11
1.2.04
1.2.04.01
1.2.04.02
1.2.04.03
1.2.04.04
2.
2.1
2.1.01
2.1.01.01
2.1.02
2.1.02.01
2.1.03
2.1.03.01
2.1.04
2.1.04.01
2.1.04.02
2.1.04.03
2.1.04.04
2.1.04.05
2.1.04.06
2.1.04.06
2.1.05
2.1.05.01

Juros s/ emprstimo de capital de giro

Juros s/ financiamento Imobilizado
Seguros
Outras
No Circulante
Realizvel a longo prazo
Aplicaes em Incentivos Fiscais
Investimentos
Participao em outras empresas
Outros investimentos
Imobilizado
Terrenos
Mveis e utenslios
(-) Depreciao Acumuladas mveis e utenslios
Instalaes
(-) Depreciao Acumuladas instalaes
Mquinas, equipamentos e ferramentas
(-) Depreciao Acumul. mquinas, equipamentos e ferramentas
Computadores e perifricos
(-) Depreciao Acumuladas Computadores
Veculos
(-) Depreciao Acumuladas veculos
Intangveis
Marcas e Patentes
(-) Amortizao Marcas e patentes
Direitos autorais
(-) Amortizao sobre direitos autorais
PASSIVO
Circulante
Obrigaes com Fornecedores
Fornecedor A
Duplicatas a pagar
Conta A
Emprstimos e financiamentos a pagar
Banco X S/A conta Emprstimos
Obrigaes Fiscais
ICMS a Recolher
PIS Sobre Faturamento a Recolher
COFINS a Recolher
IRPJ a Recolher
CSLL a Recolher
IRRF a Recolher
ISS a Recolher
Obrigaes Trabalhistas
Salrios a Pagar

2.1.05.02
2.1.05.03
2.1.05.04
2.1.05.05
2.1.06
2.1.06.01
2.1.06.02
2.1.07
2.1.08
2.1.09
2.2
2.2.01
2.2.01.01
2.3
2.3.01
2.3.01.01
2.3.01.02
2.3.02
2.3.02.02
2.3.02.03
2.3.03
2.3.04
2.3.04.01
2.3.04.02
2.3.04.03
2.3.04.04
2.3.04.05
2.3.04.06
2.3.04.07
2.3.05
2.3.06
2.3.06.01
2.3.06.02
3.
3.1
3.1.01
3.1.01.01
3.2
3.2.01
3.2.01.01
3.2.01.02
3.2.01.03
3.2.01.04
3.2.01.05

INSS a recolher
FGTS a recolher
Proviso para 13 Salrio c/encargos
Proviso para Frias c/Encargos
Provises para IR e CSLL
Proviso para I.R.
Proviso para C.S.L.L.
Outros Ttulos a Pagar
Aluguis a pagar
Dividendos Propostos a Pagar
No Circulante
Exigvel a Longo Prazo
Promissrias a Pagar de Longo Prazo
Patrimnio Lquido
Capital Social
Capital Subscrito
(-) Capital a Integralizar
Reserva de capital
gio na emisso de aes
Alienao de partes beneficirias
Ajustes de Avaliao Patrimonial
Reservas de Lucros
Reserva Legal
Reserva Estatutria
Reserva para Contingncias
Reserva de Incentivos Fiscais
Reserva de Reteno de Lucros
Reserva de Lucros a Realizar
Reserva Especial para Dividendos Obrigatrios No Distribudos
(-) Aes em Tesouraria
(-) Prejuzos Acumulados
Lucros do exerccio
(-) Prejuzos do exerccio
DESPESAS
Custos diretos da produo
Custos dos produtos/Mercadorias vendidas
CMV
Despesas Operacionais
Despesas Administrativas
Salrios e ordenados
Adicional noturno
gua / Esgoto
Alimentao
Aluguis e arrendamento

3.2.01.06
3.2.01.07
3.2.01.08
3.2.01.09
3.2.01.10
3.2.01.11
3.2.01.12
3.2.01.13
3.2.01.14
3.2.01.15
3.2.01.16
3.2.01.17
3.2.01.18
3.2.01.19
3.2.01.20
3.2.01.21
3.2.01.22
3.2.01.23
3.2.01.24
3.2.01.25
3.2.01.26
3.2.01.27
3.2.01.28
3.2.01.29
3.2.01.30
3.2.01.31
3.2.01.32
3.2.01.33
3.2.01.34
3.2.01.35
3.2.01.36
3.2.02
3.2.02.01
3.2.02.02
3.2.02.03
3.2.02.04
3.2.02.05
3.2.02.06
3.2.02.07
3.2.02.08
3.2.02.09
3.2.03
3.2.03.01
3.2.03.02
3.2.03.03
3.2.04

Assistncia mdica/social
Associao de classe
Contribuio/donativos
Correios
Depreciao/Amortizao
Despesas com manuteno da loja
Farmcia
Frias
FGTS
Gs
Horas extras
Impostos e taxas
Impressos
Indenizaes/aviso prvio
INSS
Legais e judiciais
Luz e energia
Materiais de consumo
Multas de trnsito
Multas fiscais
Pr labore
Propaganda e publicidade
Reprodues
Revistas e jornais
13 Salrio
Seguros
Servios terceiros pessoa fsica
Servios terceiros pessoa jurdica
Telefone
Vale transporte
Viagens e representaes
Despesas Comerciais
Crditos de Liquidao Duvidosa
Amostra grtis
Combustvel
Comisses de venda
Embalagens
Fretes na entrega
Impostos s/ veculos
Manuteno de veculos
Propaganda e publicidade
Despesas financeiras
Encargos e Juros de Mora
Despesas Bancrias
Outras taxas e encargos
Provises

3.3.04.01
3.3.04.02
3.3

Provises para I.R.

Provises para C.S.L.L.
Outras Despesas

4.
4.1
4.1.01
4.1.01.01
4.1.02
4.1.02.01
4.2
4.2.01
4.2.01.01
4.2.01.02
4.2.01.03
4.2.01.04
4.2.01.05
4.2.02
4.2.02.01
4.3
4.3.01
4.3.01.01
4.3.01.02
4.3.01.03
4.3.01.04
4.3.01.05
4.3.01.06
4.3.01.07
4.3.02
4.3.02.01
4.3.02.02
4.3.03
4.3.03.01
4.4
4.4.01
4.4.01.01
4.5

RECEITA
Receita bruta s/ vendas e servios
Receita bruta de venda
Revenda de mercadorias
Receita bruta de servios
Prestao de servios
Deduo de receita bruta vendas/servios
Deduo de receita bruta de vendas
Cancelamento de devolues
Abatimento incondicional
ICMS
COFINS
PIS s/ vendas e servios
Deduo de receita bruta s/ servios
ISS
Receita operacional
Receita financeira
Variao monetria ativa
Juros s/ aplicaes financeiras
Descontos obtidos
Receita de aplicaes pr-fixadas
Multas ativas
Dividendos
Juros s/ duplicatas
Recuperaes diversas
Reembolsos diversos
Venda de sucatas
Receitas patrimoniais
Resultado da venda de bens
Receita de Participaes Societria
Receita em Participaes com Empresa Coligadas
Receita de Participaes Societria
Outras Receitas

5.
5.1
5.1.01

CONTAS DE COMPENSAO
Resultado do exerccio
Resultado do exerccio