Curso de Monitoramento Temtico do PPA 2012-2015 e

Acompanhamento Oramentrio LOA

ACOMPANHAMENTO FSICO DAS

AES ORAMENTRIAS
Mrcio Luiz de Albuquerque Oliveira
Leila Barbieri de Matos Frossard
1

Sumrio

1.

Como era feito e atualmente

2.

Delimitando conceitos-chaves

3.

Previso legal, objetivos e responsabilidades

4.

Acompanhamento 2012

5.

Indicadores de acompanhamento oramentrio

6.

Relatrios

7.

Plano Oramentrio (PO)

8.

Acompanhamento 2013

9.

Concluso

Como era feito

No Sistema de Informaes Gerenciais
Planejamento do Governo Federal (SIGPlan).

de

Com o advento do PPA 2012-2015, o sistema foi

desativado para insero de informaes que tenham
como base o ano de 2012.

Nova estrutura do PPA 2012-2015 / LOA 2013

Dimenso Ttica

Dimenso Operacional
4

Atualmente
Com a desativao do SiGPlan, permanecia a necessidade do
acompanhamento fsico-financeiro das aes oramentrias.
Foi desenvolvido um novo mdulo no Sistema Integrado de
Planejamento e Oramento (SIOP).
O SIOP um sistema informatizado que suporta processos de
planejamento e oramento do Governo Federal, tendo sido
desenvolvido em softwares livres e composto por vrios
subsistemas: PPA, LDO, LOA, de receitas e de alteraes
oramentrias.
5

Acompanhamento x Monitoramento

Conexo entre os mdulos

A conexo entre o mdulo de monitoramento do PPA e
o do Acompanhamento Oramentrio feita para
aqueles empreendimentos inseridos no PPA 20122015, que so identificados por meio de Iniciativas
Individualizadas e possuem apenas uma ao e um
subttulo correspondente.
Essa ao marcada no mdulo do Acompanhamento.
7

Conexo entre os mdulos

Previso Legal:
art. 6 e 8, inciso IV, da Lei n 10.180/2001, que atribui s
unidades responsveis pelas atividades de oramento a
competncia para acompanhar e avaliar a execuo
oramentria e financeira;
art. 137, 1 e 2, do Decreto n 93.872/1986, no qual
exige que a apurao do custo dos projetos e atividades
deva ter por base os elementos fornecidos pelos rgos de
oramento, constantes dos registros do Cadastro
Oramentrio de Projetos e Atividades; e
as atribuies da SOF, que lhe confere o inciso III, art. 17 do
Anexo I do Decreto n 7.675/2012.
9

Objetivos:
gerar informaes que possibilitem melhor avaliao
das aes oramentrias e, por consequncia,
aprimorar os oramentos dos respectivos rgos
setoriais;

subsidiar a apurao de custos do Governo Federal, no

que se refere a realizao fsica do oramento da
Unio; e
permitir a prestao de contas e a transparncia
exigidas pela sociedade.
10

Responsabilidades:
da SOF:
Organizar o processo de acompanhamento da execuo
oramentria para a captao das informaes acerca da execuo
oramentria, no que diz respeito ao aspecto da programao fsica
das aes oramentrias.
Orientar, coordenar e supervisionar tecnicamente os rgos
setoriais de oramento, quanto ao acompanhamento da execuo
oramentria, visando qualidade e propriedade das informaes
inseridas pelas respectivas unidades no mdulo do SIOP

Manter atualizados os dispositivos legais e normativos vinculados

ao acompanhamento oramentrio;
11

Responsabilidades:
da SOF:
Disponibilizar e atualizar mdulo especfico no SIOP para insero
de dados a respeito do acompanhamento da execuo fsicofinanceira das aes oramentrias, de forma oportuna e em
condies tcnicas adequadas.
definir o mtodo, a dinmica e a periodicidade da insero de
dados no SIOP;
Capacitar os servidores responsveis pela operacionalizao do
SIOP nos rgos setoriais de oramento.

12

Responsabilidades:
das Secretarias Executivas, ou equivalentes:
Designar, por ato prprio, as reas e os respectivos
responsveis, com a identificao de cargos/funes, que
desenvolvero as atividades previstas para o Acompanhamento
Oramentrio.
O Ato de designao dos responsveis pelas informaes prestadas
dever ser informado no sistema em campo especfico.

Editar normas complementares para disciplinar o processo

junto a setorial de oramento e s suas unidades
oramentrias.
13

Responsabilidades:
dos rgos setoriais de oramento:
Acompanhar a execuo fsico-financeira das aes oramentrias,
cujos subttulos possuam produtos e metas fsicas associados,
observando o alinhamento da execuo com o planejado na LOA.

Orientar, coordenar e supervisionar tecnicamente as unidades

oramentrias, quanto ao acompanhamento da execuo
oramentria, visando qualidade e propriedade das informaes
inseridas pelas respectivas unidades no mdulo do SIOP.
Organizar, disciplinar e difundir a sistemtica de acompanhamento
da execuo fsica e financeira do rgo ou da entidade, seguindo
normas e orientaes tcnicas da SOF.
14

Responsabilidades:
dos rgos setoriais de oramento (cont.):
Informar e manter atualizado, em campo especfico no SIOP,
os atos emanados do Secretario Executivo.

Coordenar o processo de acompanhamento fsico e financeiro

das aes oramentrias, visando a qualidade do
preenchimento das informaes da unidade setorial constante
do mdulo do SIOP, inclusive perante os rgos centrais que
compem os Sistemas de Contabilidade Federal e de Controle
Interno, conforme estabelece a Lei no 10.180, de 6 de fevereiro
de 2001, e o Controle Externo, conforme consta na Lei no
8.443, de 16 de julho de 1992.
15

Responsabilidades:
das unidades oramentrias:
Inserir as informaes relativas ao acompanhamento oramentrio
no mdulo do SIOP, quando no efetuado diretamente pelo rgo
setorial de oramento.
Garantir que as metas fsicas constantes da LOA estejam
atualizadas no mdulo especfico do SIOP, inclusive quando da
efetivao de alteraes oramentrias no decorrer do exerccio
financeiro vigente.
Acompanhar e demonstrar a evoluo dos indicadores previstos no
SIOP, que sero apresentados nos relatrios gerenciais do mdulo
de acompanhamento oramentrio gerados pelo sistema.
16

Acompanhamento 2012
Em nvel de subttulo das aes oramentrias execuo fsica e financeira, para os Oramentos Fiscal
e da Seguridade Social.
Semestralmente, todos os subttulos das aes
oramentrias que tenham produtos com metas
associadas.
Campos de Comentrios para a obteno de
informaes acerca da evoluo no alcance da meta
estabelecida e sobre o seu alcance efetivo - optativo
17

Momentos:
Unidade Oramentria: a captao feita pela UO.
rgo Setorial: faz a captao ou analisa a feita pela
UO.
Formalizao: os dados da captao foram enviados
pela OS e esto disponveis nos relatrios.

18

Momentos

19

Perfis e Papis
Perfis
Perfil Leitor de Controle
Perfil SOF
Perfil SPI
Perfil Controle de Qualidade SOF

Perfil Acompanhamento OS
Perfil Acompanhamento UO
Perfil OS
Perfil UO

Papis
20

Tramitador do Acompanhamento
Gestor do Acompanhamento

Atores no Processo

21

Papis necessrios para as tarefas

Para abrir janelas
Acompanhamento.

de

Para
tramitar:
Gestor
Acompanhamento.

trabalho:

ou

Tramitador

Para captar: no necessrio ter papel.

22

Gestor

de

do

Janelas de trabalho
A janela de trabalho permite a especificao e a consulta
dos intervalos de tempo nos quais a captao de dados do
acompanhamento oramentrio pode ocorrer.
Janela Geral
Dada pela SOF: padro para todos OSs;
Dada pelo OS: padro para todas UOs.
Janela Especfica
Dada pela SOF para um OS: vale somente para aquele OS;
Dada pelo OS para uma UO: vale somente para aquela
UO.
23

Janelas de trabalho

24

Captao
Com o perfil Acompanhamento Oramentrio - UO
os usurios podero realizar captaes apenas quando as Aes
estiverem sem momento algum (estado inicial de todas as Aes)
ou no momento Unidade Oramentria.
Com o perfil Acompanhamento Oramentrio - OS
podero realizar captaes quando as Aes estiverem sem
momento algum ou no momento rgo Setorial.
Se a Ao est sem momento e o perfil Acompanhamento
Oramentrio - OS comear a preencher uma captao --> a UO
no poder captar (nesse caso no h a possibilidade de Retorno)
25

Tramitao
S pode ser tramitada Ao que est Sem
Pendncia.
A pendncia precisa primeiro ser resolvida para
que seja possvel tramitar a ao.

26

Reprogramao da Meta Fsica

A meta fsica para o ano poder ser reprogramada nos dois
perodos de captao: janeiro a junho e janeiro a dezembro.

Situaes:
Ajustes por conta do emendamento
Alteraes Oramentrias
Reviso do Planejamento Fsico
OBS: A reprogramao ter o carter somente gerencial, e tem por
finalidade, mensurar, de forma mais precisa, os ajustes
necessrios apurao dos resultados da ao oramentria no
decorrer do exerccio financeiro.
27

Reprogramao Fsica:
Aes que apresentam valores de metas fsicas com carter de
acumulao devem obedecer o mesmo critrio de quando foi
inserida a meta na LOA.
O sistema no faz diferenciao para o preenchimento de meta
cumulativa e no cumulativa. Assim, no caso especfico de meta
no cumulativa, os valores a serem preenchidos como
reprogramao e de realizao da meta fsica devem ser a mdia
do perodo em caso de valores que variam mensalmente.
Ex: benefcios aos servidores.
28

Reprogramao Financeira
Tambm possvel fazer a reprogramao financeira, que
corresponde ao limite oramentrio que o rgo disponibilizar
para o subttulo da ao oramentria.
Caso no tenha havido reprogramao financeira, o sistema
dever ser preenchido com o valor recebido em lei e suas
alteraes (dotao atual).

A reprogramao ser feita duas vezes por ano, nos dois perodos
de captao.

29

Dados acompanhados
- meta LOA,
- meta Reprogramada

Fsicos

- Realizado.
- Dotao Inicial,

- Dotao Atual,
- Reprogramao Financeira (Limite Oramentrio),

- Empenhado,
- Liquidado (efetivo)
- Pago.
30

Financeiros

Dados trazidos do SIAFI

- meta LOA

Fsicos

- Dotao Inicial,

- Dotao Atual,
- Empenhado,

- Liquidado (efetivo)
- Pago.
31

Financeiros

Dados trazidos do SIAFI

Restos a Pagar no processado inscrito lquido
Restos a Pagar no processado liquidado a pagar
Restos a Pagar no processado pago
Com a possvel ocorrncia de alteraes nas classificaes
institucional, funcional e programtica e/ou de produto e/ou
unidade de medida, os campos com valores financeiros de RAP
no processados podem vir zerados.
Deve ser feito o registro dos dados efetivos de execuo fsica,
caso tenham ocorrido, no realizado fsico, e preenchida a
justificativa, identificando a programao correlata.
32

Informaes preenchidas
Financeiro
Reprogramado

Fsicos por subttulo

Reprogramado
Realizado
Data da apurao
Comentrios sobre as condies que levaram ao alcance da meta

Fsico do RAP no processado

Realizado
Data da apurao
33

Contas relativas aos dados obtidos do SIAFI

Empenhado = Empenho Liquidado + Empenho a Liquidar
(2921302XX + 292130301) + (292130100)
Liquidado = Empenho Liquidado - Empenho Liquidado por
Inscrio RAP NP
(2921302XX + 292130301) - (292130203)
Pago
(292410403 + 292130301)

34

Contas relativas aos dados obtidos do SIAFI

Restos a Pagar no processado inscrito lquido =
Restos a Pagar inscrito no processado + Restos a Pagar de
Exerccios Anteriores + Restos a Pagar cancelados no
processados*
(195110000 + 195130000 - 295130000) + (195120000 +
195150000 ) + (19514XXXX)
* O valor da conta de "Restos a Pagar cancelados no processados" est somado pois o saldo
negativo. O resultado apresentado subtrai o Resto a Pagar Cancelado do Resto a Pagar Inscrito.

Restos a Pagar no processado liquidado a pagar

(295110200)
Restos a Pagar no processado pago
(295110300)
35

Informaes preenchidas

36

Informaes preenchidas

37

Regras de pendncias - 2012

38

Eficincia:
Relao do valor unitrio do produto previsto na LOA e suas
alteraes, e o realizado no final do perodo; quanto mais
prximo ou maior que um, na maioria dos casos, melhor.

39

Indicadores (Eficincia)
de Eficincia em relao meta na LOA (EFLOA) e Eficincia em
relao meta aps a reprogramao (EFREP)

Para verificar se a meta fsica prevista na LOA foi alcanada com os recursos da
dotao atual (LOA+Crditos)

Para verificar se a meta fsica reprogramada foi alcanada com a reprogramao

financeira
40

Indicador de eficincia:
Exemplo de indicador maior que 1: Quando a safra de algum
produto agropecurio muito grande, o mercado paga um
valor menor que o preo mnimo definido por lei. Ento, o
governo garante a sustentao do preo mnimo na
comercializao desses produtos. Essa situao independe
do gestor governamental e, quando ocorre, a meta fsica
realizada superior prevista na LOA e, consequentemente,
o indicador fica maior que 100%.

41

Eficcia :

Relaciona as metas de produto previstas e as

efetivamente realizadas, sem considerar,
contudo, a que custo estas entregas foram
produzidas.

42

Indicadores (Eficcia)
de Eficcia em relao meta da LOA (ECLOA) e Eficcia em
relao meta aps a reprogramao (ECREP)

Para verificar se a meta prevista na LOA foi alcanada

Para verificar se a meta fsica reprogramada foi alcanada

43

Compilao dos Resultados

A mdia ponderada dos indicadores dos subttulos
ser considerada para apurar o grau de eficincia,
eficcia e planejamento oramentrio das aes
oramentrias, das unidades oramentrias e, por
conseguinte, do rgo setorial.
Para efeito de clculo da ponderao dos indicadores
ser considerado o valor de dotao atual de cada
subttulo.
44

Exemplo de compilao
Ao 1 tem dois subttulos:
Subttulo 1
Dotao Atual: R$ 13.000.000
Indicador de eficcia: 85,6%

Subttulo 2
Dotao Atual: R$ 9.000.000
Indicador de eficcia: 90%
O Indicador de eficcia da Ao 1 seria calculado da seguinte forma:
(0,856*13.000.000+0,90*9.000.000) / (13.000.000+9.000.000) = 87,4%
45

Exemplo de compilao
Unidade Oramentria 1 tenha duas aes, tem-se:

Ao 1
Dotao Atual: R$ 22.000.000
Indicador de eficcia: 87,4%
Ao 2
Dotao Atual: R$ 35.000.000
Indicador de eficcia : 90,6%
O Indicador de eficcia da Unidade Oramentria 1 seria calculado
da seguinte forma:
(0,874*22.000.000+0,906*35.000.000) / (22.000.000+35.000.000) = 89,3%
46

Exemplo de compilao
OS com duas UOs, tem-se:

Unidade Oramentria 1
Dotao Atual: R$ 57.000.000
Indicador de eficcia: 89,3%
Unidade Oramentria 2
Dotao Atual: R$ 43.000.000,00
Indicador de eficcia: 70%
(0,893*57.000.000+0,70*43.000.000) / (57.000.000+43.000.000) =
81%
47

Relatrios
O sistema permite a gerao de relatrios
padronizados para acompanhar o processo de captao
e para apoiar a anlise dos dados coletados.
Relatrio Resumo da Execuo das Aes

Relatrio Acompanhamento da Execuo

Relatrio Situao da Coleta

Relatrio Espelho da Ao Oramentria

48

Relatrios
Relatrio Resumo da Execuo das Aes,
traz, alm das informaes do cadastro vigente da ao
oramentria, o resumo das informaes da execuo da
ao, bem como a meta fsica realizada que informada na
captao.
Relatrio Acompanhamento da Execuo,
mais detalhado e traz informaes acerca dos dados
inseridos na captao referentes ao reprogramado fsico e
financeiro e os seus respectivos indicadores, alm de
informaes sobre os Restos a Pagar no Processados.
49

Resumo da Execuo

50

Acompanhamento da Execuo

51

Relatrios
Situao da Coleta
permite ao gestor verificar como est o andamento da
coleta de dados.
Espelho da Ao Oramentria
traz informaes sobre os atributos da ao oramentria e
os indicadores da ao e dos subttulos, bem como os
comentrios e justificativas preenchidos pela unidade
oramentria ou diretamente pelo setorial.
52

Situao da Coleta

53

Espelho da Ao Oramentria

54

Resultados do Acompanhamento 2012

55

R$ milhes
rgo

Acompanhamento
Oramentrio

TOTAL

243.216,6

Total Oramento
(GND 3, 4 e 5)

990.725,1 24,5%

Contudo, a mdia foi de 75,8%

Desconsiderando os outliers
20000

1.965,1

6.058,4

32,4%

33000

2.994,4 322.175,9

0,9%

38000

1.056,1

65.164,2

1,6%

47000

580,3

3.233,4

17,9%

56000

8.913,1

27.330,5

32,6%

71000

1.338,4

11.598,3

11,5%

396,1 193.340,0

0,2%

73000

74000
56

14.865,4

49.714,8

29,9%

Anlise das Aes

1,5%

Nmero de Aes
5425

Nmero de Aes
Formalizadas
5342
98,5%

57

Anlise dos localizadores

nmero de
aes

com um
localizador

5.342

4.916

426

100%

92%

8%

n de Aes

Total
58

com mais de um
localizador

1 (Cidades)
1 (Esporte)
1 (Turismo)
1 (Agricultura)
1 (Educao)
8
143
270
4.916
5.342

n de Localizadores
379
219
208
208
110
entre 50 - 100
entre 5 - 49
entre 2 - 4
1
9.166

Indicadores

Eficcia em relao LOA

Eficcia em relao LOA

Acima de Acima de
sem percentual 0-49,9% 50-99,9% 100-199,9% 200%
1000%

59

Total de
Localizadores

618

3.974

1.577

2.592

335

70

9.166

7%

43%

17%

28%

4%

1%

100%

Indicadores
Eficcia em relao LOA
Atividade

60

Projeto

Op.
Especial

Total

sem percentual

234

371

13

618

0-49,9%

2282

1547

145

3974

50-99,9%
100-199,9%
Acima de 200%

1354
2192
293

184
304
38

39
96
4

1577
2592
335

Acima de 1000%
Total

58
6413

10
2455

2
299

70
9166

Indicadores
Eficincia em relao LOA

Eficincia em relao LOA

Acima de Acima de
sem percentual 0-49,9% 50-99,9% 100-199,9% 200%
1000%

61

Total de
Localizadores

4.544

187

792

2.071

1.152

420

9.166

50%

2%

9%

23%

13%

5%

100%

Indicadores
Eficincia em relao LOA
Atividade

Total

sem percentual
0-49,9%
50-99,9%

2379
154
718

1944
27
60

221
6
14

4544
187
792

100-199,9%

1908

134

29

2071

988

144

20

1152

266
6413

145
2455

9
299

420
9166

Acima de 200%
Acima de
1000%
Total

62

Projeto

Op.
Especial

Indicadores

63

Indicadores
rgo

Eficcia em relao LOA

sem
percentual
(-)
0-49,9%

Ministrio da
Agricultura,
Pecuria e
Abastecimento
Ministrio da
Cincia,
Tecnologia e
Inovao
Ministrio da
Previdncia
Social
Ministrio dos
Transportes
64

10050-99,9% 199,9%

Acima de
200%

Acima de
1000%

Total de
Localizadores

184

48

110

358

174

43

103

20

342

84

19

19

126

153

126

63

68

20

437

Indicadores
rgo

Eficincia em relao LOA

sem
percentual
100(-)
0-49,9% 50-99,9% 199,9%

Acima de
200%

Acima de
1000%

Total de
Localizadores

Ministrio da
Agricultura,
Pecuria e
Abastecimento

230

15

47

43

14

358

Ministrio da
Cincia, Tecnologia
e Inovao

158

29

70

66

11

342

83

23

126

275

15

12

46

55

34

437

Ministrio da
Previdncia Social
Ministrio dos
Transportes

65

Comentrios
10000

9.166 (100%)

9000
8000
7000
6000

5.064 (55%)

5000

4.102 (45%)

4000
3000
2000
1000
0
Preenchidos

Comentrios
com algum texto
com o termo SOF, ou
equivalente
Com o termo
Contingenciamento
ou equivalente
66

Vazios

Total

UO
2.367

OS
3.147

73

101

168

58

Comentrios
rgo 28.000 - Ao 0506 Subttulo 0144
A referida ao tinha dotao oramentria
no valor de
R$15.500.000,00, entretanto a ao no foi realizada, visto
que o Crdito foi contido pela SOF.
rgo 52.000 - Ao 2012 Subttulo 0001
A meta financeira sofreu reavaliao de seu total em virtude
de reajuste contratual sofrido no exerccio de 2012.

67

Comentrios
rgo 26.000 - Ao 8282 Subttulo 0138
Para ampliar o acesso educao superior em condies de
permanncia e equidade, foram pactuadas, entre a Universidade
Federal de Campina Grande e o Ministrio da Educao 1.335
vagas de ingresso, que foram cumpridas nos vestibulares 2009 e
2010.
A capacidade mxima instalada nos cursos criados ainda no foi
atingida, visto que parte significante dessas vagas foram abertas
em cursos com durao de cinco anos, havendo, desta forma,
previso de concluso de curso para o final de 2013 e 2014,
respectivamente.
68

Novidades para o Acompanhamento 2013

Incluir Plano Oramentrio PO na captao de 2013.
No haver mais o campo justificativa existente em
2012.
O campo comentrios passar a ser obrigatrio,
sendo agora denominado anlise.
Para a segunda captao, haver a possibilidade de
acompanhar aes marcadas para serem regionalizadas
na execuo.
69

Plano Oramentrio PO
PO uma identificao oramentria, de carter gerencial
(no constante na LOA), vinculada ao oramentria,
que tem por finalidade permitir que tanto a elaborao do
oramento quanto o acompanhamento fsico e financeiro
da execuo ocorram em um nvel mais detalhado do que o
subttulo (localizador de gasto) da ao. (MTO-2013)
O PO pode ser utilizado como produo pblica
intermediria, etapa de projeto e/ou de acompanhamento
intensivo.
70

Atributos do PO

71

Indicador do PO

72

Funcionamento dos POs

Unidade Oramentria A

Unidade Oramentria B

Nvel
Legal

Programa 1

Programa 2

(LOA)

Ao 1.1 (com POs)

Ao 2.1 (sem POs)

Subttulo
A.1.1.1

Nvel
Gerencial
(SIOP
& SIAFI)
73

Subttulo
A.1.1.2

Subttulo
B.2.1.1

POs
A.1.1.1 + P1
= PTRES 1

A.1.1.2 + P1
= PTRES 4

P1

A.1.1.1 + P2
= PTRES 2

A.1.1.2 + P2
= PTRES 5

P2

A.1.1.1 + P3
= PTRES 3

No se
aplica

P3

B.2.1.1 + 00
= PTRES 6

Aplicabilidade
Usar POs para retratar:
a) Produo pblica intermediria
b) Etapas de projetos
c) Segmentao da produo pblica (intervenes especficas)
d) Aglutinao/fuso de aes (especfico para 2013)
No usar para:
a) Departamentalizao
b) Encapsulamento de aes (caixa preta)
c) Converso de programas em aes (e de suas aes em POs)
Contribuio potencial para a apurao de custos:
a) Homogeneizao das aes finalsticas como elementos de custo
b) Criao da relao produto intermedirio/produto final
c) Custo unitrio do produto mais real no nvel dos POs
74

Impactos do POs
SIAFI
a) Muda a regra de formao do PTRes, sem alterar seu
tamanho
b) Nova funcionalidade: cadastro de POs
c) Descontinuao dos PTRes da LOA-2012
Alteraes Oramentrias/Execuo
a) Possibilidade de modificao do conjunto de POs de cada
ao ao longo do exerccio de execuo.
b) Alteraes sem necessidade de ato legal: tipo ajuste de
arquivo (ex.: IDOC)
75

Plano Oramentrio - PO
Cada localizador poder possuir um ou mais POs.
Se algum localizador tiver meta fsica diferente de zero,
todos os seus POs sero exibidos, mesmo aqueles que
no possuem meta.

Esses POs sem meta estaro desabilitados para

preenchimento.
Caso todos os POs do localizador tiverem meta nula e
Localizador tambm no tiver meta, o Localizador no
aparecer.
76

POs padronizados
Utilizao em aes de pagamento de pessoal e de
benefcios ao servidor
Facilidade de extrao de informaes em razo da
aglutinao de aes realizadas em 2013
Possibilita a construo uniforme das descries desses
POs
Despesas administrativas em aes finalsticas
Desde que no exista na Unidade Oramentria
respectiva a ao 2000 Administrao da Unidade
77

Campo Anlise
Ser obrigatrio no mnimo um comentrio nesse
campo.
Outros comentrios podero ser feitos, porm apenas
seu autor pode alter-lo, e mesmo assim, se estiver
no momento em que o comentrio foi feito.
Se no houver nenhuma anlise feita em algum
localizador, a ao no poder tramitar.

78

Os rgos de controle tm dado especial ateno a

esse campo.

Qualificao da informao da Anlise

Avaliar os aspectos gerenciais para o alcance das
metas das aes e de seus subttulos a fim de apoiar a
equipe e acompanhar a grande quantidade de aes e
respectiva descentralizao de recursos e localizao
geogrfica.
Buscar instrumentos gerenciais, tais como sistemas
informatizados de apoio;
Utilizar intensivamente novas formas
contratao pblica autorizadas por lei.
79

de

Qualificao da informao da Anlise

Avaliar outros aspectos que podem impactar o
comprometimento do alcance da meta ao final do
exerccio financeiro.
No caso de decises judiciais causarem interrupo
na execuo das aes, o departamento jurdico do
rgo deve estar munido de todas as informaes
relevantes, para resolver a questo o mais breve
possvel.
80

Qualificao da informao da Anlise

Relatar a adoo de recomendaes, instrues e
outros tipos de orientaes relacionadas nas auditorias,
interna (unidades de auditoria do prprio rgo ou da
Controladoria-Geral da Unio) e externa (Tribunal de
Contas da Unio), que podem aperfeioar determinada
ao e consequentemente melhorar os resultados dos
respectivos produtos relacionados.

81

Regionalizar na execuo
No qualitativo, h um campo a ser preenchido
Regionalizar na execuo .
Ele indicar aes nas quais no possvel, para o
Setorial, definir a regionalizao durante a fase de
elaborao do PLOA, mas somente ao longo da
execuo.
Quando marcado, o mdulo de Acompanhamento
solicitar, a partir de 2013, a execuo fsica e tambm
a regio (de menor escala que a do localizador
Nacional) onde ocorreu.
82

Novidade para 2013 no relatrio Espelho da Ao

Oramentria: possibilidade de escolher o que
imprimir

83

Novidade para 2013 no relatrio Resumo da

Execuo: possibilidade de incluir informaes
adicionais e utilizar filtros

84

Novidade para 2013 no relatrio Acompanhamento

da Execuo: possibilidade de incluir informaes
adicionais e utilizar filtros

85

- meta LOA,
- meta Reprogramada

- Realizado.

Fsicos

Dados a serem acompanhados em 2013

- Dotao Atual,
- Reprogramao Financeira (Limite Oramentrio),
- Empenhado,
- Liquidado (efetivo)
- Pago.
86

Financeiros

- Dotao Inicial,

Dados a serem acompanhados

RAP no processado inscrito lquido
RAP no processado liquidado a pagar
RAP no processado pago
RAP efetivo (liquidado a pagar + pago)

RAP processado inscrito

RAP processado cancelados
RAP processado a pagar
RAP processado pago
Com a possvel ocorrncia de alteraes nas classificaes institucional,
funcional e programtica e/ou de produto e/ou unidade de medida, os
campos com valores financeiros de RAP no processados podem vir
zerados.
87

Contas relativas aos dados obtidos do SIAFI

Restos a Pagar processado inscrito = 195210100 + 195210200
+ 195230000 - 295230000 + 195220100 + 195220200
Restos a Pagar processado cancelado = 19524XXXX

Restos a Pagar processado a pagar = 295210101 + 295210102

Restos a Pagar processado pago = 295210201 + 295210202

88

Regras de pendncia e alertas - 2013

Regras de pendncias
1 Valor financeiro reprogramado nulo (sem preenchimento)
2 Valor fsico realizado nulo (sem preenchimento)
3 Tem fsico e no tem financeiro LOA (liquidado)
4 Tem fsico e no tem financeiro RAP (liquidado)
5 H execuo financeira (LOA) mas a captao fsica zero
6 H execuo financeira (RAP) mas a captao fsica zero
7 A data de apurao da captao fsica (LOA) est vazia
8 A data de apurao da captao fsica (RAP) est vazia
9 A data de apurao da captao fsica (LOA) representa data futura ou outro exerccio
10 A data de apurao da captao fsica (RAP) representa data futura ou outro exerccio
11 Reprogramado maior que a dotao atual
12 Reprogramado menor que o empenhado
13 O indicador Eficcia da LOA (ECLOA) maior que 300%
14 O indicador Eficcia da LOA (ECREP) maior que 300%
15 Valor empenhado maior que a dotao atual
16 Campo Anlise vazio
17 Algum PO com valor execuo fsica nula
18 Algum PO com data de apurao da execuo fsica nula
19 Algum PO com data de apurao da execuo fsica no futuro
20 Algum PO com data de apurao da execuo fsica em exerccio diferente do atual
21 O valor do realizado fsico de Jan - Dez est menor que o acumulado em Jan - Jun

89

2013
pendncia
pendncia
alerta
alerta
alerta
alerta
alerta
alerta
pendncia
pendncia
alerta
alerta
alerta
alerta
alerta
pendncia
alerta
alerta
pendncia
alerta
alerta

O que permanece igual

Atos de designao.
Conceito de Janelas de Trabalho.
Perfis e papis.
Tramitao.

90

Resumo das mudanas

Eliminar justificativa e obrigar comentrio, agora
como anlise
Algumas pendncias anteriores sero apenas alerta.

Novas pendncias
Disponibilizar valores do RAP processado da ao e do
localizador, nas mesmas telas que j existem na
aplicao.
Incluso de mensagem no mdulo de Alteraes
Oramentrias quando a ao no estiver captada.
91

Resumo das mudanas

Incluso de PO vinculado ao localizador

Preenchimento no obrigatrio do executado fsico do

PO, porm com alerta se for salvo nulo, sem bloquear
tramitao (obrigatrio a partir da segunda captao)
Adaptao do histrico para contemplar PO.

92

Resumo das mudanas

Regras de pendncias

93

2012

2013

1 Valor financeiro nulo (sem preenchimento)

pendncia

pendncia

2 Valor fsico nulo (sem preenchimento)

pendncia

pendncia

3 Tem fsico e no tem financeiro LOA (liquidado)

pendncia

alerta

4 Tem fsico e no tem financeiro RAP (liquidado)

pendncia

alerta

5 H execuo financeira (LOA) mas a captao fsica zero

pendncia

alerta

6 H execuo financeira (RAP) mas a captao fsica zero

pendncia

alerta

7 A data de apurao da captao fsica (LOA) est vazia

pendncia

alerta

8 A data de apurao da captao fsica (RAP) est vazia

pendncia

alerta

9 A data de apurao da captao fsica (LOA) representa data futura ou outro exerccio

pendncia

pendncia

10 A data de apurao da captao fsica (RAP) representa data futura ou outro exerccio

pendncia

pendncia

11 Reprogramado maior que a dotao atual

pendncia

alerta

12 Reprogramado menor que o empenhado

pendncia

alerta

13 O indicador Eficcia da LOA (ECLOA) maior que 300%

pendncia

alerta

14 O indicador Eficcia da LOA (ECREP) maior que 300%

pendncia

alerta

15 Valor empenhado maior que a dotao atual

alerta

16 Campo Anlise vazio

pendncia

17 Algum PO com valor execuo fsica nula

alerta

18 Algum PO com data de apurao da execuo fsica nula

alerta

19 Algum PO com data de apurao da execuo fsica no futuro

pendncia

20 Algum PO com data de apurao da execuo fsica em exerccio diferente do atual

alerta

21 O valor do executado acumulado em Jan - Jun est maior que o acumulado em Jan - Dez

alerta

Perodos de captao
1 captao 2013 relativo Janeiro a Junho
de 22/07/13 15/08/2013
2 captao

de 16/12/2013 21/02/2014
94

Webservices
Com os seguintes Ministrios:
MEC

MCTI

95

Suporte ao usurio do SIOP

realizado por diversos canais:

Manuais
Suporte por e-mail: suportesiop@planejamento.gov.br

Atendimento por telefone: Telefone: (61) 2020.2121

nos dias teis, das 8h s 18h (horrio de Braslia).

96

Ciclo Sistmico

Converso
Output

Input
Feedback

Execuo Financeira
Resultado dos Indicadores

Dados Fsicos e
Comentrios

AUTORREGULAO
Resultado
Melhores
Oramentos
rgos de Controle
Analistas da SOF
Prprio Setorial

97

Fonte: Demo (1995, pg. 208)

Relatrios Internos
e para Sociedade

Concluso
Os produtos e servios previstos precisam espelhar a
escolha da produo pblica, principalmente aquelas
dependentes de recursos oramentrios para sua
realizao.
As restries e situaes pontuais de implementao
da poltica devem ser tratadas em carter prioritrio e
selecionadas caso a caso para serem efetivamente
monitoradas a fim de no comprometerem o
planejamento.
98

Contato:
email: marcio.l.oliveira@planejamento.gov.br
tel: (61) 2020-2484 fax: (61) 2020-2088
email: leila.frossard@planejamento.gov.br
tel: (61) 2020-2455 fax: (61) 2020-2088

99