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Aula N 6 Procedimentos de uma Anlise de Crdito

Objetivos da aula:
A anlise de crdito um raciocnio: ela deve focalizar as razes para, eventualmente, no conceder um emprstimo (assumir riscos), e no apenas as razes para conced-lo (Wolfgang Kurt Schrickel) O objetivo desta aula fixar os procedimentos para efetuar uma anlise de crdito, de forma racional e objetiva, para as partes envolvidas.

Consideraes Iniciais
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Fixar procedimentos e critrios racionais e objetivos, na anlise de crdito,envolve o conhecimento das metas, das partes envolvidas, a empresa que deseja conceder o crdito e o cliente que quer receb-lo. As informaes e dados coletados e devidamente analisados e julgados devem ser a matria-prima do desenvolvimento da anlise de crdito. Nem todas as informaes e dados so objetivos, portanto a anlise e julgamento dependem do feeling do analista. Diante dessa situao, critrios devem ser fixados antecipadamente, para que no ocorra o conhecido chutmetro.

Objetivos da Anlise de Crdito

De acordo com Blatt (1999, p. 94), existem vrios propsitos para preparar uma anlise de crdito. Os objetivos primrios so avaliar a condio financeira e creditcia e estimar a magnitude dos riscos. Os riscos podem ser refletidos nos dados cadastrais de um cliente em perspectiva.

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Os objetivos de uma anlise de crdito geralmente podem ser agrupados em cinco categorias principais: - Estimar a magnitude do risco do pagamento avaliar se um devedor pagar demoradamente ou no pagar e que contas provavelmente sero e no sero pagas. - Analisar outros riscos para determinar se um cliente pode querer pagar, mas, por estar endividado em demasia, falta-lhe capacidade para pagar (recursos). - Determinar a sade financeira para descobrir a condio geral da empresa. A empresa ser capaz de cumprir suas obrigaes com todos os seus credores? - Identificar quais credores ou outros tm direitos sobre os ativos e fundos da empresa, qual ser a prioridade dos direitos da empresa credora em relao queles ou outros credores? - Verificar as perspectivas da empresa sobre planejamentos futuros. Seja interna ou externamente, precisam ser feitas projees de vendas, despesas, fluxos de caixa e capacidade para gerar condies para cumprimento das obrigaes. Schrickel (1998, p.27) define Anlise de Crdito: A anlise de crdito envolve a habilidade de fazer uma deciso de crdito, dentro de um cenrio de incertezas e constantes mutaes e informaes incompletas. Esta habilidade depende da capacidade de analisar logicamente situaes, no raro, complexas, e chegar a uma concluso clara, prtica e factvel de ser implementada. O objetivo da anlise de crdito fixar procedimentos de anlise, de tal sorte que esses procedimentos identifiquem o grau de risco na concesso de crdito; desenvolver ferramentas racionais e objetivas para identificar os riscos existentes nas informaes e dados dos clientes capazes de diminuir
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o risco de inadimplncia. Portanto, na elaborao da Ficha Cadastral, importante a participao dos analistas de crditos para que as informaes e dados sejam objetivas para a devida anlise creditcia do cliente.

Procedimento da Anlise de Crdito

O procedimento da anlise de crdito envolve um planejamento com base na Ficha Cadastral. - Os dados e informaes constantes da Ficha Cadastral devem ser utilizados para a anlise de crdito: identificao, dados financeiros e dados econmicos, tanto para as pessoas fsicas como para as pessoas jurdicas. - A anlise dos dados deve ser efetuada com base no montante do crdito a ser concedido, pois, medida que se utiliza um tempo pessoal e dados em que o custo da anlise supera o valor do crdito, j se tem um prejuzo.

- No se deve fazer anlise precipitada, necessrio avaliar de forma racional e objetiva, visando diminuio do risco. Blatt (1999, p. 95) fixa os seguintes focos: - Anlise dos demonstrativos financeiros do cliente e anlises subjetivas de fontes de crdito externas. - Cifras financeiras que precisaro ser esmiuadas para calcular coeficientes e outras anlises. - Relaes entre os vrios nmeros e coeficientes que tm que ser
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- Havendo dvidas acerca das informaes e dados, necessrio confirm-los e chec-los, principalmente se a informao for fundamental para a concesso do crdito.

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identificados como parte do processo da anlise de crdito. - Interpretao dos resultados da anlise, os quais representam a fase mais importante da anlise de crdito.

A Anlise de Crdito
No h um padro para efetuar a Anlise de Crdito, pois a diversidade de empresas e finalidades do crdito no exigem um padro, mas h muitos exemplos de anlise visando concesso de crdito. Leoni (1998, p. 101) ilustra uma forma de anlise de crdito por escore simplificado: Anlise de Crdito por Escore Valor do Escore ( 0 ) ( 5 ) ( 10 ) ( 20 ) ( 30 )

Itens Abordados na Anlise Idade Sexo Dependentes Tempo de Residncia Prpria Bairro Atividade Telefone Cargo Tempo de Atividade Rendimentos Comprovados Outras Atividades Bens Referncias Parente Comercial Bancria Cartes de Crditos

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Garantias Adicionais Restries ou desabonos Reavaliao como Cliente Renda versus Prestaes Total de Pontuao Segundo o referido autor, Dependendo do escore ou pontuao, conforme a combinao escolhida ou normatizada pela empresa para o produto analisado em determinada poca, poder o crdito do cliente ser simplesmente: APROVADO, SUGERIR NOVAS SOLICITAES OU DEFINITIVAMENTE RECUSADO. O crdito escore dar muito mais rapidez s anlises, principalmente em se tratando de empresas que trabalham no ramo de crdito direto ao consumidor, eliminando de pronto as anlises subjetivas dos processos, contribuindo para maior agilizao final das respostas e ficando somente para o analista de crdito os casos intricados. Depreende-se desse exemplo que no h uma forma ou padro de anlise dos dados cadastrais, contudo podem-se elaborar modelos prprios para anlise e concesso do crdito, no se esquecendo que quanto mais sofisticada for a anlise, maior ser o seu custo de elaborao, que deve ser comparado com o valor do crdito.

Sntese
Os procedimentos da Anlise de Crdito devem estar devidamente vinculados ao objetivo do crdito, do valor a ser concedido, analisado o grau de risco e das perdas. No se pode esquecer que os pequenos valores resultam em grandes volumes de concesses, enquanto os grandes valores resultam em pequenas quantidades de concesses. Tambm deve ser considerado o CUSTO DA ANLISE: quanto mais sofisticado e elaborado, tanto mais alto o custo da anlise, porm o valor do crdito pode ser baixo.
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Referncias Bibliogrficas
BLATT, Adriano. A essncia da Anlise. In: Avaliao de Risco e Deciso de Crdito. Um enfoque prtico. So Paulo: Nobel,1999. p. 93. LEONI, Geraldo ; LEONI, Evandro Geraldo. Crdito as Pessoas Fsicas In: Cadastro, Crdito e Cobrana. 3. ed. So Paulo: Atlas, 1998. p. 96. SCHRICKEL, Wolfgang Kurt. Anlise de Crdito - Pessoas Fsicas Anlise de Crdito In: Concesso e gerncia de emprstimos. 4. ed. So Paulo: Atlas, 1998. p. 155.

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