ESTADO DA BAHIA MANUAL DE ORIENTAO PARA USURIOS DE SISTEMA DE PROCESSAMENTO DE DADOS CONVNIO ICMS 57/95 (Adaptado para o Estado

da Bahia) (Atualizado at o Convnio ICMS 111 de 26/09/2008)

1 APRESENTAO 1.1 - Este manual visa a orientar a execuo dos servios destinados emisso de documentos e escriturao de livros fiscais e a manuteno de informaes em meio magntico, por contribuintes do IPI e/ou do ICMS usurios de sistema eletrnico de processamento de dados, na forma estabelecida no Convnio ICMS 57/95, de 28 de junho de 1995 e nos artigos 683 a 712-C do Regulamento de ICMS do Estado da Bahia RICMS/BA, aprovado pelo Dec. 6.284/97. 1.2 Contm instrues para o preenchimento da Comunicao de Uso de Sistema Eletrnico de Processamento de Dados, para emisso de documentos fiscais, escriturao de livros e fornecimento de informaes Secretaria da Fazenda do Estado da Bahia. 1.3 As informaes sero prestadas em meio magntico.

2 DAS INFORMAES 2.1 O contribuinte de que trata o art. 683 do RICMS/BA est obrigado a manter, pelo prazo decadencial, as informaes atinentes ao registro fiscal dos documentos recebidos ou emitidos por qualquer meio, referentes totalidade das operaes de entrada e de sada e das aquisies e prestaes realizadas no exerccio de apurao: 2.1.1 por totais de documento fiscal e por item de mercadoria (classificao fiscal) ou servio, quando se tratar de: a) Nota Fiscal, modelos 1 e 1-A, modelo 01; b) Nota Fiscal - Empresa de Pequeno Porte (Anexo 18-A do RICMS/BA, considerar como modelo 01); c) Nota Fiscal - Microempresa (Anexo 18 do RICMS/BA, considerar como modelo 01); d) Nota Fiscal do Produtor, modelo 04; e) Nota Fiscal de Servio de Comunicaes, modelo 21, somente em relao s prestaes efetuadas; f) Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22, somente em relao s prestaes efetuadas; g) Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55; 2.1.2 - por totais de documento fiscal, quando se tratar de: a) Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 06; b) Nota Fiscal de Servios de Transporte, modelo 07; c) Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 08; d) Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 09; e) Conhecimento Areo, modelo 10; f) Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11;

g) Nota Fiscal de Servio de Comunicaes, modelo 21, somente em relao s prestaes tomadas; h) Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22, somente em relao s prestaes tomadas; i) Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas, modelo 26; j) Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio, modelo 27. 2.1.3 por total dirio, por equipamento, identificando cada situao tributria, quando se tratar de sada emitida por equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF, terminal Ponto De Venda - PDV ou mquina registradora, documentada por: a) Cupom Fiscal b) Cupom Fiscal PDV c) Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13 d) Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14 e) Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15 f) Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16 g) Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2 2.1.4 por total dirio, por equipamento, e por resumo mensal por item de mercadoria (classificao fiscal) ou de servio, por estabelecimento, quando se tratar de sadas documentadas por ECF; 2.1.5 por total dirio, por espcie de documento fiscal, nos demais casos. 2.2 Observaes: 2.2.1 O disposto no item 2.1 tambm se aplica aos documentos fiscais nele mencionados quando no sejam emitidos por sistema eletrnico de processamento de dados. 2.2.2 Fica dispensada a manuteno do registro fiscal por item de mercadoria, prevista no item 2.1.1, quando o estabelecimento utilizar sistema eletrnico de processamento de dados somente para a escriturao de livro fiscal ou for usurio exclusivo de Equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF).

3 - INSTRUES PARA PREENCHIMENTO DA COMUNICAO 3.1 No endereo eletrnico da Secretaria da Fazenda (www.sefaz.ba.gov.br), clicar em INSPETORIA ELETRNICA/ SEPD PROC. DE DADOS / COMUNICAO DE USO. 3.1.1 Escolha um dos dois quadros (Entrada de Scio ou Entrada de Contador) para ter acesso tela que contm, quando houver, a relao do(s) livro(s) e/ou documento(s) fiscais j cadastrados: QUADRO 1 ENTRADA DE SCIO preencha os seguintes dados solicitados: Inscrio Estadual do Estabelecimento, CPF do Scio (o scio tem que estar cadastrado na SEFAZ) e a senha do DMA, ou;

QUADRO 2 ENTRADA DE CONTADOR preencha os seguintes dados solicitados: CPF do Contador (o contador tem que estar cadastrado na SEFAZ), Inscrio Estadual do Estabelecimento, e a senha do Contador (senha a ser solicitada na Inspetoria). Clique no boto AVANAR para ter acesso tela da RELAO DOS LIVROS E/OU DOCUMENTOS FISCAIS ou LIMPAR para recomear o preenchimento. 3.2 TELA DA RELAO DOS LIVROS E/OU DOCUMENTOS FISCAIS A tela contm a Razo Social do contribuinte, o nome do Signatrio, CPF e telefone, e quando houver, a relao do(s) livro(s) e/ou documento(s) fiscais j cadastrados e sua situao. 3.2.1 OPERAO 3.2.1.1 ALTERAR: clique em Alterar respectivamente no livro ou documento fiscal que se deseja proceder alguma alterao nos dados informados. 3.2.1.2 CESSAR: clique em Cessar respectivamente no livro ou documento fiscal que se deseja proceder a cessao de uso. 3.2.1.3 OBS: Nos casos de cessao parcial, em que restar apenas o livro de Inventrio ou nos casos de cessao total de Uso de Sistema Eletrnico de Processamento de Dados para Emisso de Documentos Fiscais e/ou Escriturao de Livros Fiscais, o contribuinte dever seguir o procedimento descrito no Art. 684. 3.2.2 ADICIONAR NOVO LIVRO OU DOCUMENTO FISCAL: clique neste boto para efetuar o cadastramento atravs de formulrio eletrnico, preenchendo-o de acordo com as instrues do item 3.3. O cadastramento ser feito por cada livro ou documento de cada vez. 3.2.3 FINALIZAR: finaliza o procedimento de cadastramento. 3.2.4 OBS.: O boto SELECIONAR NOVA INSCRIO: disponvel apenas para contadores que tenham utilizado o QUADRO 2 ENTRADA DE CONTADOR. Possibilita realizar os vrios procedimentos (cessar, cadastrar novo livro ou documento fiscal, etc; nas vrias empresas em que o contador seja o responsvel contbil cadastrado na SEFAZ) sem a necessidade de voltar ao incio do processo a cada nova inscrio. 3.3 TELA DO FORMULRIO ELETRNICO: COMUNICAO DE USO DE LIVROS E/OU DOCUMENTOS Preencha os seguintes campos correspondentes: 3.3.1 Documento ou Livro: selecione a opo desejada todas opes encontram-se na tabela abaixo (contudo, s estaro disponveis os livros ou documentos fiscais de acordo com o tipo da empresa);

TABELA DE MODELOS DE DOCUMENTOS FISCAIS CDIGO 24 14 15 16 13 10 11 09 26 MODELO Autorizao de Carregamento e Transporte, modelo 24 Bilhete de Passagem Aquavirio, modelo 14 Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15 Bilhete de Passagem Ferrovirio, modelo 16 Bilhete de Passagem Rodovirio, modelo 13 Conhecimento Areo, modelo 10 Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11 Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9 Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas, modelo 26 (acrescido pelo Convnio ICMS 18/04) 08 17 25 01 06 21 04 22 07 02 55 27 Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8 Despacho de Transporte, modelo 17 Manifesto de Carga, modelo 25 Nota Fiscal, modelo 1 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6 Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21 Nota Fiscal de Produtor, modelo 4 Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22 Nota Fiscal de Servio de Transporte, modelo 7 Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 02 Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55 Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio, modelo 27.

3.3.2 Software: Assinale se o responsvel pelo software pessoa fsica ou jurdica, preencha o nome do responsvel pelo desenvolvimento do software (a razo social se for pessoa jurdica, evitando abreviaturas), o CNPJ ou CPF (pessoa jurdica ou pessoa fsica respectivamente), a unidade da Federao e o sistema operacional utilizado; 3.3.3 Estabelecimento onde se localiza a UCP (Unidade Central de Processamento); 3.3.4 OBS.: Aps o cadastramento ou cessao de livro ou documento fiscal, recomenda-se conferir a nova situao do respectivo livro ou documento fiscal na tela RELAO DOS LIVROS E/OU DOCUMENTOS FISCAIS, confirmando se o procedimento foi realizado com sucesso.

4 FORMA DE ENTREGA O Pedido/Comunicao de Uso de Sistema Eletrnico de Processamento de Dados ser feito diretamente via Internet, no endereo www.sefaz.ba.gov.br, exceto para os caso de usurio de SEPD, cuja Unidade Central de Processamento (UCP) esteja localizada em outra unidade da Federao,

que dever apresentar o Pedido de Uso de Sistema Eletrnico de Processamento de Dados com UCP Fora do Estado (Anexo 50-A), em 2 vias.

5 DADOS TCNICOS DE GERAO DO ARQUIVO MAGNTICO 5.1 Os dados devero ser entregues, devidamente validados, via INTERNET, utilizando-se programas Validador e de Transmisso do Sintegra, ou na Inspetoria Fazendria do domiclio do contribuinte, nos termos previstos no RICMS/BA. 5.2 As Inspetorias Fazendrias s aceitaro dados em DISCO FLEXVEL DE 3 1/2" atendendo as seguintes especificaes tcnicas: 5.2.1 Face de gravao: dupla; 5.2.2 Densidade de gravao: dupla ou alta; 5.2.3 Formatao: compatvel com o MS-DOS; 5.2.4 Tamanho do registro: 126 bytes, acrescidos de CR/LF (Carriage return/Line feed) ao final de cada registro; 5.2.5 Organizao: seqencial; 5.2.6 Codificao: ASCII; 5.3 OUTRAS MDIAS E FORMAS DE TRANSMISSO 5.3.1 A critrio da Gerncia de Automao Fiscal GEAFI, os dados podero ser entregues utilizando outras mdias ou formas de transmisso. 5.4 FORMATO DOS CAMPOS 5.4.1 Numrico (N): sem sinal, no compactado, alinhado direita, suprimidos a vrgula e os pontos decimais, com as posies no significativas zeradas. 5.4.2 Alfanumrico (X): alinhado esquerda, com as posies no significativas em branco. 5.5 PREENCHIMENTOS DOS CAMPOS 5.5.1 NUMRICO Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com zeros. As datas devero ser expressas no formato ano, ms e dia (AAAAMMDD). 5.5.2 ALFANUMRICO Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com brancos.

6 ETIQUETA DE IDENTIFICAO DO ARQUIVO. Em desuso.

7 ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNTICO 7.1 O arquivo magntico compe-se dos seguintes tipos de registros: 7.1.1 Registro Tipo 10 Registro mestre do estabelecimento, destinado identificao do estabelecimento informante; 7.1.2 Registro Tipo 11 Dados complementares do informante; 7.1.3 Registro Tipo 50 Registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1-A, Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 06, Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21, em relao aos servios tomados e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22, em relao aos

servios tomados, Nota Fiscal do Produtor, modelo 04, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS. No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao CFOP, deve ser gerado para cada combinao de alquota e CFOP um registro tipo 50, com valores nos campos monetrios (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo soma dos itens que compe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, correspondero aos valores totais da mesma; 7.1.4 Registro Tipo 51 Registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1-A, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao IPI; 7.1.5 Registro Tipo 53 Registro de total de documento fiscal, quanto substituio tributria; 7.1.6 Registro Tipo 54 Registro de Produto (itens das notas fiscais informadas no registro tipo 50); 7.1.7 Registro Tipo 55 Registro de Guia Nacional de Recolhimento; 7.1.7A Registro Tipo 56 Registro complementar relativo s operaes com veculos automotores novos realizados por montadoras, concessionrias e importadoras. 7.1.08 A Registro Tipo 57 Registro complementar para indicao do nmero de lote de fabricao 7.1.8 Registro Tipo 60 Registro destinado a informar as operaes e prestaes realizadas com os documentos fiscais emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal os quais so: Cupom Fiscal, Cupom Fiscal PDV, Bilhete de Passagem Rodovirio (modelo 13), Bilhete de Passagem Aquavirio (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio (modelo 16) e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 02); 7.1.9 Registro Tipo 61 Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando no emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal: Bilhete de Passagem Rodovirio (modelo 13), Bilhete de Passagem Aquavirio (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio (modelo 16), Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 02); 7.1.10 Registro Tipo 61R Registro de mercadoria/produto comercializados atravs de Nota Fiscal de Venda a Consumidor no emitida por ECF; 7.1.11 Registro Tipo 70 Registro de total de Nota Fiscal de Servio de Transporte (modelo 07), de Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas (modelo 08), de Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas (modelo 09), de Conhecimento Areo (modelo 10), de Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas (modelo 11), Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas (modelo 26), Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio (modelo 27), destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS; 7.1.12 Registro Tipo 71 Registro de Informaes da carga transportada referente a Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas (modelo 08), Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas (modelo 09), Conhecimento Areo (modelo 10) e Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas (modelo 11); 7.1.13 Registro Tipo 74 Registro de Inventrio; 7.1.14 Registro Tipo 75 Registro de Cdigo de Produto e Servio; 7.1.15 Registro Tipo 76 Registro composto por contribuintes do ICMS, prestadores de servio de comunicao e telecomunicao;

7.1.16 Registro Tipo 77 Registro composto por contribuintes do ICMS, prestadores de servio de comunicao e telecomunicao; 7.1.17 Registro Tipo 85 Informaes de Exportaes 7.1.18 Registro Tipo 86 Informaes Complementares de Exportaes 7.1.19 Registro Tipo 90 Registro de totalizao do arquivo, destinado a fornecer dados indicando a quantidade de registros.

8 MONTAGEM DO ARQUIVO MAGNTICO DE DOCUMENTOS FISCAIS 8.1 O arquivo dever ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, classificados na ordem abaixo: Tipos de Registros Posies de Classificao A/D Denominao Campos Classificao 10 11 50, 53 54 e 56 51, 1a2 31 a 38 3 a 16 19 a 21 22 a 27 35 a 37 55
57

dos de

Observaes

1 registro 2 registro A A A A A A A
A A A A

Tipo Data CNPJ Srie Nmero Nmero do Item Data CNPJ Srie Nmero Nmero do Item Data Nmero de srie de fabricao Subtipo *observar a seguinte

31 a 38
3 a 16 33 a 35 36 a 41 49 a 51

60 (subtipos M, A, D e I) 60 (subtipo R)

4 a 11 12 a 31 3

A A *

ordem de classificao: Mestre/Analtico/Dirio/It em

3 4a9 10 a 23 A A

Subtipo (R) Ms e Ano de

emisso Cdigo da

mercadoria/produto ou Servio 61 1a2 31 a 38 61R 1a3 A A A Tipo Data Tipo

10 a 23

Cdigo

da

mercadoria/Produto 70 e 71 1a2 31 a 38 74 3 a 10 11 a 24 A A A A Tipo Data Data Cdigo da

mercadoria/produto 75 19 a 32 A Cdigo da

mercadoria/produto ou Servio 76 1a2 52 a 59 37 a 46 77 3 a 16 19 a 20 21 a 22 23 a 32 38 a 40 85 1a2 14 a 21 03 a 13 95 a 102 A A A A A A A A A A A A Tipo Data Nmero CNPJ Srie Subsrie Nmero Nmero do Item Tipo Data da DDE Nmero da DDE Data emisso NF exportao 86 1a2 15 a 22 03 a 14 59 a 66 A A A A Tipo Data de emisso do RE Nmero do RE Data da emisso da NF de remessa com fim especfico 90 8.2 A indicao "A/D" significa "ascendente/descendente; ltimos registros

9 REGISTRO TIPO 10 MESTRE DO ESTABELECIMENTO (Dados do Informante). N Denominao do Contedo Campo 01 02 Tipo CNPJ/MF "10" CNPJ/MF informante 03 Inscrio Estadual Inscrio estadual do 14 17 30 X do 02 estabelecimento 14 1 3 2 16 N N Tamanho Posio Formato

estabelecimento informante 04 Nome Contribuinte 05 Municpio do Nome comercial (razo social / 35 denominao) do contribuinte Municpio onde est domiciliado o 30 estabelecimento informante 06 Unidade Federao 07 Fax da Unidade da Federao referente ao 2 Municpio Nmero do fax do estabelecimento 10 informante 08 Data Inicial A data do incio do perodo 8 108 115 N 98 107 N 96 97 X 66 95 X 31 65 X

referente s informaes prestadas 09 Data Final A data do fim do perodo referente 8 s informaes prestadas 10 Cdigo identificao estrutura da Cdigo da identificao da estrutura 1 da do arquivo magntico entregue, do conforme tabela abaixo 124 124 X 116 123 N

arquivo magntico entregue 11 Cdigo identificao natureza operaes informadas 12 Cdigo finalidade da Cdigo de finalidade utilizado no 1 do arquivo magntico, conforme tabela 126 126 X da Cdigo da identificao da natureza 1 da das operaes informadas, 125 125 X

das conforme tabela abaixo

arquivo magntico abaixo

9.1 OBSERVAES: 9.1.1 Tabela para preenchimento do campo 10:

TABELA DE CDIGO DE IDENTIFICAO DA ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNTICO ENTREGUE Cdigo 1 2 Descrio do cdigo de identificao da estrutura do arquivo Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95 na verso do Convnio ICMS 31/99 Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95 na verso do Convnio ICMS 69/02 e 142/02 3 Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95 na verso do Convnio ICMS 76/03

9.1.2 Tabela para preenchimento do campo 11 TABELA PARA CDIGO DA IDENTIFICAO DA NATUREZA DAS OPERAES INFORMADAS Cdigo 1 2 3 Descrio do cdigo da natureza das operaes Interestaduais somente operaes sujeitas ao regime de Substituio Tributria Interestaduais operaes com ou sem Substituio Tributria Totalidade das operaes do informante

9.1.3 Tabela para preenchimento do campo 12: TABELA DE FINALIDADES DA APRESENTAO DO ARQUIVO MAGNTICO Cdigo 1 2 Descrio da finalidade Normal Retificao total de arquivo: substituio total de informaes prestadas pelo contribuinte referentes a este perodo 3 Retificao aditiva de arquivo: acrscimo de informao no includa em arquivos j apresentados 5 Desfazimento: arquivo de informao referente a operaes/prestaes no efetivadas. Neste caso, o arquivo dever conter, alm dos registros tipo 10 e tipo 90, apenas os registros referentes s operaes/prestaes no efetivadas.

9.1.4 No caso de Retificao corretiva de arquivo: substituio de informao relativa a documento j informado, prevista nas verses anteriores do Convnio 57/95, dever ser enviado novo arquivo completo, utilizando a Retificao total de arquivo (cdigo 2).

10

10 REGISTRO TIPO 11 Dados Complementares do Informante N Denominao do Contedo Campo 01 02 03 04 05 06 07 08 Tipo Logradouro Nmero Complemento Bairro CEP "11" Logradouro Nmero Complemento Bairro Cdigo de Endereamento Postal 02 34 5 22 15 8 28 12 1 3 37 42 64 79 87 2 36 41 63 78 86 114 N X N X X N X N Tamanho Posio Formato

Nome do Contato Pessoa responsvel para contatos Telefone Nmero dos telefones para contatos

115 126

11 REGISTRO TIPO 50 NOTA FISCAL, MODELO 1 OU 1-A (CDIGO 01) , NOTA FISCAL DO PRODUTOR, MODELO 4 (CDIGO 04), NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA, MODELO 6 (CDIGO 06), NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO, MODELO 21, (CDIGO 21) NOTA FISCAL DE SERVIOS DE TELECOMUNICAES, MODELO 22 (CDIGO 22) NOTA FISCAL ELETRNICA, MODELO 55 (CDIGO 55). N Denominao do Campo 01 02 Tipo CNPJ "50" CNPJ do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas 03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas 04 Data emisso recebimento 05 Unidade Federao da Sigla da unidade da Federao do remetente nas entradas e do 2 39 4 0 X de ou Data de emisso na sada ou de recebimento na entrada 8 31 3 8 N 14 17 02 14 1 3 2 1 6 3 0 X N N Contedo Tamanho Posio Formato

destinatrio nas sadas 06 Modelo Cdigo do modelo da nota fiscal 2 41 4 2 07 Srie Srie da nota fiscal 3 43 4 5 X N

11

08

Nmero

Nmero da nota fiscal

46

5 1

09

CFOP

Cdigo Fiscal de Operao e Prestao

52

5 5

10

Emitente

Emitente da Nota Fiscal (P-prprio / T-terceiros)

56

5 6

11

Valor Total

Valor total da nota fiscal (com 2 decimais)

13

57

6 9

12

Base Clculo ICMS

de do

Base de Clculo do ICMS (com 2 decimais)

13

70

8 2

13

Valor do ICMS

Montante decimais)

do

imposto

(com

13

83

9 5

14

Isenta ou notributada

Valor amparado por iseno ou no incidncia (com 2 decimais)

13

96

1 0 8

15

Outras

Valor que no confira dbito ou crdito do ICMS (com 2 decimais)

13

109

1 2 1

16

Alquota

Alquota do ICMS (com 2 decimais)

122

1 2 5

17

Situao

Situao da Nota Fiscal

126

1 2 6

11.1 OBSERVAES 11.1.1 Este registro dever ser composto por contribuinte do ICMS, obedecendo a sistemtica semelhante da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sada, mesmo quando desobrigado de escritur-los; 11.1.2 Nas operaes decorrentes das vendas de produtos agropecurios, inclusive caf em gro, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilo na bolsa de mercadorias, em nome de produtores (Convnio ICMS 46/94 de 29 de maro de 1994 e Convnio ICMS 132/95 de 11 de dezembro de 1995), os CAMPOS 02, 03 e 05 devem conter os dados do emitente da Nota Fiscal, devendo a cada Registro Tipo 50 corresponder um Registro Tipo 71, com os dados dos estabelecimentos remetente e destinatrio; 11.1.3 Nas operaes decorrentes de servios de telecomunicaes ou comunicaes o registro dever ser composto apenas na aquisio. 11.1.4 No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao CFOP, deve ser gerado para cada combinao de alquota e CFOP um Registro

12

Tipo 50, com valores nos campos monetrios (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo soma dos itens que compe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, correspondero aos valores totais da mesma. 11.1.5 CAMPO 02 11.1.5.1 Em se tratando de pessoas no obrigadas inscrio no CNPJ/MF, preencher com o CPF. 11.1.5.2 Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoa fsica no inscrita no CPF zerar o campo; 11.1.6 CAMPO 03 11.1.6.1 Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas inscrio estadual, o campo assumir o contedo "ISENTO" (o campo dever ser preenchido com o contedo ISENTO); 11.1.6.2 Na hiptese de registro referente a fornecimento feito por produtor agropecurio no cadastrado, em que seja obrigatria a emisso de Nota Fiscal de Entrada, o campo assumir o contedo "ISENTO"; 11.1.7 CAMPO 05 Tratando-se de operaes com o exterior, colocar "EX"; 11.1.8 CAMPO 06 Preencher conforme cdigos da tabela de modelos de documentos fiscais, do subitem 3.3; 11.1.9 CAMPO 07 11.1.9.1. Em se tratando de documento sem seriao deixar em branco as trs posies. 11.1.9.2 No caso de Nota Fiscal, modelo 1 e 1-A (cdigo 01), preencher com o algarismo designativo da srie (1, 2 etc.), deixando em branco as posies no significativas. 11.1.9.3 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B, C ou E). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U. 11.1.9.4 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica (Srie B-nica, Srie C-nica ou Srie E-nica), preencher com a respectiva letra (B, C ou E) na primeira posio e com a letra U na segunda posio, deixando em branco a posio no significativa. 11.1.9.5 No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico (Srie nica 1, Srie nica 2 etc.) preencher com a letra U na primeira posio, e o algarismo respectivo dever ser indicado nas posies subseqentes. 11.1.9A CAMPO 08 Se o nmero do documento fiscal tiver mais de 6 dgitos, preencher com os 6 ltimos dgitos; 11.1.10 CAMPO 10 Preencher com P se nota fiscal emitida pelo contribuinte informante (prprio) ou T, se emitida por terceiros. 11.1.11 CAMPO 09 e 16 Ver observao 11.1.4; 11.1.12 CAMPO 12 Base de Clculo do ICMS 11.1.12.1 Colocar o valor da base de clculo do ICMS, quando no se tratar de operao ou prestao com substituio tributria; 11.1.12.2 Quando se tratar de operao ou prestao com substituio tributria deve-se: 11.1.12.2.1 colocar o valor da base de clculo ICMS prprio, quando se tratar de operao de sada

13

e o informante for o substituto tributrio; 11.1.12.2.2 zerar o campo quando o informante no for o substituto tributrio. 11.1.13 CAMPO 13 Valor do ICMS 11.1.13.1 Colocar o valor do ICMS, quando no se tratar de operao com substituio tributria; 11.1.13.2 Quando se tratar de operao com substituio tributria deve-se: 11.1.13.2.1 colocar o valor do ICMS prprio, quando se tratar de operao de sada e o informante for o substituto tributrio; 11.1.13.2.2 zerar o campo quando o informante no for o substituto tributrio. 11.1.14 CAMPO 17 Preencher o campo de acordo com a tabela abaixo: Situao Documento Fiscal Normal Documento Fiscal Cancelado Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal Normal Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal Cancelado Contedo do Campo N S E X

Documento com USO DENEGADO exclusivamente para uso de emitentes de Nota Fiscal Eletrnica Modelo 55 Documento com USO INUTILIZADO exclusivamente para uso de emitentes de Nota Fiscal Eletrnica Modelo 55 O campo 17 deve ser preenchido conforme os seguintes critrios: -

com N, para lanamento normal de documento fiscal no cancelado; com S, para lanamento de documento regularmente cancelado; com E, para Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal no cancelado; com X, para Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal cancelado;

11.1.15 Nos documentos fiscais emitidos em operaes ou prestaes tambm registradas em equipamento Emissor de Cupom Fiscal ECF os campos 11 a 16 devem ser zerados, no devendo ser informados registros tipo 54.

12 REGISTRO TIPO 51 TOTAL DE NOTA FISCAL QUANTO AO IPI N Denominao Campo 01 02 Tipo CNPJ "51" 2 1 3 2 16 do Contedo Tamanho Posio Forma to N N

CNPJ do remetente nas entradas e 14 do destinatrio nas sadas

03

Inscrio Estadual Inscrio Estadual do remetente 14 nas entradas e do destinatrio nas sadas

17

30

14

04

Data de emisso/ Data de emisso na sada ou 8 recebimento recebimento na entrada da Sigla da unidade da Federao do 2 remetente nas entradas e do

31

38

05

Unidade Federao

39

40

destinatrio nas sadas 06 07 08 Srie Nmero CFOP Srie da nota fiscal Nmero da nota fiscal Cdigo Fiscal de Operao 3 6 e 4 41 44 50 43 49 53 X N N

Prestao 09 Valor Total Valor total da nota fiscal 13 54 66 N

(com 2 decimais) 10 Valor do IPI Montante (com 2 decimais) 11 Isenta ou no- Valor amparado por iseno ou no 13 incidncia (com 2 decimais) 12 Outras IPI Valor que no confira dbito ou 13 crdito (com 2 decimais) 13 14 Brancos Situao Brancos Situao da Nota Fiscal 20 1 106 126 125 126 X X do IPI 93 105 N do IPI 80 92 N do IPI 13 67 79 N

tributada IPI

12.1 - OBSERVAES: 12.1.1 - Este registro dever ser composto somente por contribuintes do IPI, obedecendo a sistemtica semelhante da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sadas;

12.1.2 CAMPO 02 Valem as observaes do subitem 11.1.5; 12.1.3 CAMPO 03 Valem as observaes do subitem 11.1.6; 12.1.4 CAMPO 05 Valem as observaes do subitem 11.1.7; 12.1.5 CAMPO 06 Valem as observaes do subitem 11.1.9; 12.1.6 CAMPO 08 Valem as observaes do subitem 11.1.4; 12.1.7 CAMPO 14 Valem as observaes do subitem 11.1.14;

15

13 REGISTRO TIPO 53 SUBSTITUIO TRIBUTRIA Informado pelo Substituto Tributrio N Denominao do Contedo Campo 01 02 Tipo CNPJ "53" 2 1 3 2 16 N N Tamanho Posio Formato

CNPJ do contribuinte Substitudo/ 14 contribuinte substituto/remetente da mercadoria/produto.

03

Inscrio Estadual

Inscrio Estadual do Contribuinte 14 substitudo/ substituto/remetente mercadoria/produto. contribuinte da

17

30

04

Data emisso/ recebimento

de Data de emisso na sada ou 8 recebimento na entrada

31

38

05

Unidade Federao

da Sigla da unidade da Federao do 2 contribuinte substitudo Cdigo do modelo da nota fiscal Srie da nota fiscal Nmero da nota fiscal Cdigo Fiscal de Operao 2 3 6 e 4

39

40

06 07 08 09

Modelo Srie Nmero CFOP

41 43 46 52

42 45 51 55

N X N N

Prestao 10 Emitente Emitente da Nota Fiscal (P- 1 56 56 X

prprio/T-terceiros) 11 Base Clculo do Base ICMS Substituio Tributria/antecip ao tributria 12 ICMS ICMS retido/antecipado (com 2 13 70 82 N de clculo do de 13 ICMS 57 69 N

reteno/antecipao (com 2 decimais)

retido/antecipado decimais) 13 Despesas Acessrias Soma das despesas acessrias 13 (frete, seguro e outras - com 2 decimais) 14 15 Situao Cdigo Antecipao 16 Brancos Situao da Nota Fiscal 1 96 97 96 97 X X 83 95 N

da Cdigo que identifica o tipo da 1 Antecipao Tributria 29

98

126

16

13.1 OBSERVAES 13.1.1 Este registro obrigatrio para o contribuinte substituto tributrio, nas operaes com mercadorias em que h destaque do imposto retido no documento fiscal, decorrente da antecipao tributria. 13.1.2 CAMPO 03 Valem as observaes do subitem 11.1.6; 13.1.3 CAMPO 06 Valem as observaes do subitem 11.1.8; 13.1.4 CAMPO 07 Valem as observaes do subitem 11.1.9; 13.1.5 CAMPO 09 Valem as observaes do subitem 11.1.4; 13.1.6 CAMPO 10 Valem as observaes do subitem 11.1.10; 13.1.7 - CAMPOS 11 e 12 Devem ser includas nestes campos, alm das operaes normais de substituio tributria, os valores referente as operaes relativas ao Convnio ICMS 51/00; 13.1.8 CAMPO 14 Valem as observaes do subitem 11.1.14; 13.1.9 CAMPO 15 Preencher o campo de acordo com a tabela abaixo: Situao Contedo Campo Pagamento de substituio efetuada pelo destinatrio, quando no efetuada 1 ou efetuada a menor pelo substituto Antecipao tributria efetuada pelo destinatrio apenas com complementao 2 do diferencial de alquota Antecipao tributria com MVA (Margem de Valor Agregado), efetuada pelo 3 destinatrio sem encerrar a fase de tributao Antecipao tributria com MVA (Margem de Valor Agregado), efetuada pelo 4 destinatrio encerrando a fase de tributao Substituio tributria interna motivada por regime especial de tributao ICMS pago na importao 5 6 do

Substituio Tributria informada pelo substituto ou pelo substitudo que no Branco incorra em nenhuma das situaes anteriores

14 REGISTRO TIPO 54 PRODUTO (itens constantes nas notas fiscais modelos 01, 04 e 55) N Denominao Campo 01 02 Tipo CNPJ 54 CNPJ do remetente 2 nas 14 1 3 2 16 N N do Contedo Tamanho Posio Formato

entradas e do destinatrio nas sadas 03 04 05 Modelo Srie Nmero Cdigo do modelo da nota fiscal 2 Srie da nota fiscal Nmero da nota fiscal 3 6 17 19 22 18 21 27 N X N

17

06

CFOP

Cdigo Fiscal de Operao e 4 Prestao

28

31

07 08

CST Nmero do Item

Cdigo da Situao Tributria

32 35

34 X 37 N

Nmero de ordem do item na 3 nota fiscal

09

Cdigo do Produto Cdigo do produto ou servio 14 ou Servio do informante Quantidade do produto (com 3 11 decimais)

38

51

10

Quantidade

52

62

11

Valor do Produto

Valor bruto do produto (valor 12 unitrio multiplicado por

63

74

quantidade) - com 2 decimais 12 Valor do Desconto / Valor do Desconto Concedido 12 Despesa Acessria 13 no item (com 2 decimais). 87 98 N 75 86 N

Base de Clculo do Base de clculo do ICMS (com 12 ICMS 2 decimais)

14

Base de Clculo do Base de clculo do ICMS de 12 ICMS Substituio Tributria para reteno na Substituio

99

110 N

Tributria (com 2 decimais)

15 16

Valor do IPI Alquota do ICMS

Valor do IPI (com 2 decimais)

12

111 123

122 N 126 N

Alquota Utilizada no Clculo do 4 ICMS (com 2 decimais)

14.1 OBSERVAES: 14.1.1 Devem ser gerados: 14.1.1.1 Um registro para cada produto ou servio constante da nota fiscal e/ou romaneio; 14.1.1.2 Registros para informar valores do frete, seguro e outras despesas acessrias que constem do corpo da nota fiscal (ver observaes nos subitens 14.1.5 e 14.1.7); 14.1.2 CAMPO 03 Preencher conforme cdigos da tabela de modelos de documentos fiscais do subitem 3.3.1; 14.1.3 CAMPO 04 Valem as observaes do subitem 11.1.9; 14.1.4 CAMPO 07 informar de acordo com as normas explicativas que integram o anexo 04 do RICMS/BA; 14.1.5 - CAMPO 08 Deve refletir a posio seqencial de cada produto ou servio na nota fiscal, obedecendo aos seguintes critrios: 14.1.5.1 001 a 990 nmero seqencial do produto ou servio; 14.1.5.2 991 identifica o registro do frete; 14.1.5.3 992 identifica o registro do seguro; 14.1.5.4 993 PIS/COFINS;

18

14.1.5.8 997 complemento de valor de Nota Fiscal e/ou ICMS; 14.1.5.9 998 servios no tributados pelo ICMS; 14.1.5.10 999 identifica o registro de outras despesas acessrias. 14.1.6 CAMPO 09 14.1.6.1 Informar a prpria codificao utilizada no sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal do contribuinte, listando esta codificao e os demais dados do produto/ mercadoria, atravs do registro Tipo 75 (considera-se o cdigo EAN-13 ou equivalente como codificao prpria). 14.1.6.2 Em se tratando de registros para indicar o valor de frete, seguro e outros itens cuja posio seqencial do produto esteja definida nos itens 14.1.5.2 a 14.1.5.10, discriminados na nota fiscal, deixar em branco. 14.1.7 CAMPO 12 Deve ser preenchido com valor de desconto concedido para o item da Nota Fiscal (utilizar o critrio de rateio proporcional, quando se tratar de desconto generalizado sobre o total da nota fiscal) ou quando se tratar dos itens referenciados nas observaes 14.1.5.2 a 14.1.5.10 com o valor constante da Nota Fiscal do respectivo campo. 14.1.8 CAMPO 13 Base de Clculo do ICMS 14.1.8.1 Colocar o valor da base de clculo do ICMS, quando no se tratar de operao ou prestao com substituio tributria; 14.1.8.2 Quando se tratar de operao ou prestao com substituio tributria deve-se: 14.1.8.2.1 Colocar o valor da base de clculo ICMS prprio, quando se tratar de operao de sada e o informante for o substituto tributrio; 14.1.8.2.2 Zerar o campo quando o informante no for o substituto tributrio. 14.1.9 CAMPO 14 14.1.9.1 Zerar o campo quando no se tratar de operao ou prestao com substituio tributria; 14.1.9.2 Colocar o valor da base de clculo do ICMS na substituio tributria, para as operaes de entrada (informante substitudo) e sada (informante substituto tributrio).

5 REGISTRO TIPO 55 GUIA NACIONAL DE RECOLHIMENTO DE TRIBUTOS ESTADUAIS N Denominao do Campo 01 02 Tipo CNPJ "55" CNPJ do contribuinte Substituto tributrio 03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual na Unidade da Federao destinatria do 14 17 30 X 2 14 1 3 2 16 N N Contedo Tamanho Posio Formato

contribuinte substituto tributrio 04 Data da GNRE Data do pagamento do 8 31 38 N

documento de Arrecadao

19

05

Unidade Federao Substituto

da do

Sigla da unidade da Federao do contribuinte substituto

39

40

tributrio da Sigla da unidade da Federao de destino (favorecida) 2 41 42 X

06

Unidade Federao Favorecida

07

Banco GNRE

Cdigo

do

Banco

onde

foi

43

45

Efetuado o recolhimento 08 Agncia GNRE Agncia onde foi efetuado o recolhimento 09 Nmero GNRE Nmero Bancria de do autenticao documento de 20 50 69 X 4 46 49 N

Arrecadao 10 11 Valor GNRE Data Vencimento Valor recolhido (com 2 decimais) Data do vencimento do ICMS substitudo 12 Ms e ano de Referncia Ms e ano referente ocorrncia do fato gerador, formato 6 91 96 N 13 8 70 83 82 90 N N

MMAAAA 13 Nmero Convnio ou Protocolo do Preencher com o contedo Do campo 15 da GNRE 30 97 126 X

/Mercadoria

15.1 OBSERVAES 15.1.1 Registro composto apenas por contribuintes substitutos tributrios, devendo ser gerado um registro para cada Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais GNRE; 15.1.2 CAMPO 10 Valor lquido aps a compensao: resultado do ICMS por substituio devido, descontados os valores relativos a devolues e ressarcimentos decorrentes de operaes efetuadas sob o regime de substituio tributria. 15.1.3 CAMPO 03 caso o informante, substituto tributrio, no possua inscrio estadual na Unidade da Federao destinatria, preencher com INEXISTENTE;

15A REGISTRO TIPO 56 OPERAES COM VECULOS AUTOMOTORES NOVOS. N Denominao Campo 01 02 Tipo CNPJ/CPF "56" CNPJ ou CPF do adquirente 2 14 1 3 2 16 N N do Contedo Tamanho Posio Formato

20

03 04 05 06

Modelo Srie Nmero CFOP

Cdigo do modelo da nota fiscal Srie da nota fiscal Nmero da nota fiscal

2 3 6

17 19 22 28

18 21 27 31

N X N N

Cdigo Fiscal de Operao e 4 Prestao

07 08

CST Nmero do Item

Cdigo da Situao Tributria

32 35

34 37

N N

Nmero de ordem do item na nota 3 fiscal

09

Cdigo do Produto ou Cdigo do produto ou servio do 14 Servio informante Tipo de operao: 1 Venda para concessionria; 2Faturamento Direto Convnio ICMS 51/00; 3 Venda direta; 0 Outras. 1

38

51

10

Tipo de operao

52

52

11

CNPJ Concessionria

da CNPJ da concessionria

14

53

66

12

Alquota do IPI

Alquota (com 2 decimais)

do

IPI 4

67

70

13 14

Chassi Brancos

Cdigo do Chassi do veculo Brancos

17 39

71 88

87 126

X X

15A.1 OBSERVAES: 15A.1.1 Este registro dever ser composto pelas montadoras, concessionrias e importadoras, nas operaes (entradas e sadas) com veculos automotores novos, inclusive motocicletas; 15A.1.2 Dever ser informado apenas para os itens relativos aos veculos automotivos; 15A.1.3 CAMPOS 02 a 09 Devem ser preenchidos com o mesmo contedo dos campos do registro 54 equivalente; 15A.1.4 CAMPO 11 Colocar o CNPJ da concessionria envolvida na operao, quando se tratar de faturamento direto efetuado pelas montadoras ou importadoras. Zerar o campo nos demais casos; 15B - REGISTRO TIPO 57 NMERO DE LOTE DE FABRICAO DE PRODUTO N Denominao Campo 01 Tipo "57" 2 1 2 N do Contedo Tamanho Posio Formato

21

02

CNPJ

CNPJ

do

remetente

nas 14

16

entradas e do destinatrio nas sadas 03 do 14 17 30 X

Inscrio Estadual

Inscrio Contribuinte

Estadual

04

Modelo

Cdigo do modelo da nota 2 fiscal

31

32

05

Srie

Srie da nota fiscal

33

35

06

Nmero

Nmero da nota fiscal

36

41

07

CFOP

Cdigo Fiscal de Operao e 4 Prestao

42

45

08

CST

Cdigo da Situao Tributria

46

48

09

Nmero do Item

Nmero de ordem do item na 3 nota fiscal

49

51

10

Cdigo do Produto

Cdigo informante

do

produto

do 14

52

65

11

Nmero do lote do Nmero do lote de fabricao 20 produto do produto 41

66

85

12

Branco

86

126

15B.1 - OBSERVAES: 15B.1.1 - Este registro se destina a informar dados relativos ao nmero de lote de fabricao de medicamentos; 15B.1.2 - Dever ser informado por fabricantes, atacadistas e varejistas que atuem como centro de distribuio e que estejam obrigados a manter arquivo eletrnico contendo registro fiscal por item de mercadoria, conforme clusula quinta deste convnio, nas operaes com produtos classificados nos cdigos NBM/SH 3003 e 3004; 15B.1.3 - Dever ser gerado um registro para cada item da nota fiscal

22

16 REGISTRO TIPO 60: Operaes e prestaes realizadas atravs dos equipamentos ECF: Cupom Fiscal e os seguintes Documentos Fiscais quando emitidos por Equipamento Emissor de Cupom Fiscal: Bilhete de Passagem Rodovirio (modelo 13), Bilhete de Passagem Aquavirio (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio (modelo 16), e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 02) 16.1 Devem ser gerados para cada equipamento: 16.1.1 para cada dia, um registro Tipo 60 Mestre, como indicado no subitem 16.2 e os respectivos registros Tipo 60 Analtico, informando as situaes tributrias praticadas, conforme subitem 16.3, de modo que este conjunto de registros represente os dados fiscais escriturados pelo contribuinte; 16.1.2 Os respectivos registros Tipo 60 Resumo Mensal, conforme subitem 16.4.

16.2 REGISTRO TIPO 60 MESTRE (60M): Identificador do equipamento. N Denominao Campo 01 02 03 Tipo Subtipo Data de emisso 60 M Data de emisso 2 1 dos 8 1 3 4 2 3 11 N X N do Contedo Tamanho Posio Formato

documentos fiscais 04 Nmero de srie de Nmero de srie de fabricao 20 fabricao 05 do equipamento atribudo pelo 3 32 34 N 12 31 X

Nmero de ordem Nmero seqencial equipamento

do estabelecimento ao equipamento

06

Modelo documento fiscal

do Cdigo do modelo do documento 2 fiscal do Nmero do primeiro documento 6

35

36

07

Nmero

37

42

Contador de Ordem fiscal emitido no dia (Nmero do de Operao no Contador de Ordem de

incio do dia 08 Nmero

Operao - COO) do Nmero do ltimo documento 6 43 48 N

Contador de Ordem fiscal emitido no dia (Nmero do de Operao no Contador de Ordem de

final do dia 09 Nmero Contador Reduo Z

Operao - COO) do Nmero do Contador de 6 49 54 N

de Reduo Z (CRZ)

23

10

Contador Reincio Operao

de Valor acumulado no Contador de 3 de Reincio de Operao (CRO)

55

57

11

Valor Bruta

da

Venda Valor acumulado no totalizador 16 de Venda Bruta

58

73

12

Valor do Totalizador Valor acumulado no Totalizador 16 Geral equipamento do Geral

74

89

13

Brancos

37

90

126

16.2.1 OBSERVAES: 16.2.1.1 Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questo, quando emitidos por PDV e ECF; 16.2.1.2 Registro utilizado para identificar o equipamento emissor de cupom fiscal no estabelecimento; 16.2.1.3 Os dados dirios de cada um dos totalizadores parciais de situao tributria do equipamento devero ser informados no registro especificado no subitem 16.3 (Registro Tipo 60 Analtico); 16.2.1.4 CAMPO 02 M, indica que este registro mestre, deste modo identifica o equipamento emissor de cupom fiscal no contribuinte; 16.2.1.5 CAMPO 06 - Preencher com 2D quando se tratar de Cupom Fiscal. J para os demais Documentos Fiscais deve ser preenchido, conforme Cdigos da Tabela de Modelos, subitem 3.3.1;

16.3 REGISTRO TIPO 60 ANALTICO (60A): Identificador de cada Situao Tributria no final do dia de cada equipamento emissor de cupom fiscal N Denominao Campo 01 02 03 Tipo Subtipo Data de emisso 60 A 2 1 1 3 4 2 3 11 N X N do Contedo Tamanho Posio Formato

Data de emisso dos documentos 8 fiscais

04

Nmero de srie de Nmero de srie de fabricao do 20 fabricao equipamento da Situao 4

12

31

05

Situao Tributria/ Identificador Alquota

32

35

Tributria / Alquota do ICMS 36 47 N

06

Valor Acumulado no Valor acumulado no final do dia no 12 totalizador parcial totalizador parcial da situao

tributria / alquota indicada no campo 05 (com 2 decimais) 07 Brancos 79 48 126 X

24

16.3.1 OBSERVAES: 16.3.1.1 Registro composto com as informaes dos totalizadores parciais das mquinas ativas no dia; 16.3.1.2 Deve ser gerado um registro para cada um dos totalizadores parciais de situao tributria por dia e por equipamento; 16.3.1.3 CAMPO 02 A, indica que este registro Tipo 60 Analtico; 16.3.1.4 CAMPO 05 Informa a situao tributria / alquota do totalizador parcial: 16.3.1.4.1 Quando o totalizador parcial for de operao tributada na sada, este campo deve indicar alquota praticada. Ela deve ser informada como campo numrico com duas casas decimais. Como exemplos, alquota de: * * 8,4% deve ser informado 18% deve ser informado 0840; 1800;

16.3.1.4.2 - Quando o totalizador parcial se referir a outra situao tributria, informar conforme tabela abaixo: Situao Tributria Substituio Tributria Isento No incidncia Cancelamentos Descontos ISSQN Contedo do Campo F I N CANC DESC ISS

16.3.1.5 CAMPO 06 Deve informar o valor acumulado no totalizador parcial da situao tributria/alquota indicada no campo 05. Este valor acumulado corresponde ao valor constante na Reduo Z, emitido no final de cada dia, escriturado pelo contribuinte;

16.4 REGISTRO TIPO 60D RESUMO DIRIO: Tipo de Registro NO adotado pelo Estado da Bahia.

16.5 REGISTRO TIPO 60I ITEM: Tipo de Registro NO adotado pelo Estado da Bahia.

25

16.6 REGISTRO TIPO 60 RESUMO MENSAL (60R): Registro de mercadoria/produto ou servio processado em equipamento Emissor de Cupom Fiscal. N Denominao Campo 01 02 03 Tipo Subtipo Ms e Ano de 60 R Ms e Ano de emisso dos documentos fiscais da Produto Cdigo da mercadoria/ produto ou servio do informante 14 10 23 X 2 1 6 1 3 4 2 3 9 N X N do Contedo Tamanho Posio Formato

emisso 04 Cdigo Mercadoria/ ou Servio 05 Quantidade

Quantidade produto decimais) no

da ms

mercadoria/ (com 3

13

24

36

06

Valor da Mercadoria/ Produto ou Servio

Valor

lquido do

(valor

bruto e da

16

37

52

diminudo

desconto

cancelamentos)

mercadoria/produto ou servio acumulado no ms (com 2 decimais) 07 Base de Clculo do ICMS Base de clculo do ICMS valor acumulado no ms (com 2 decimais) 08 Situao Alquota Mercadoria/ ou Servio 09 Brancos 54 73 126 X Tributria/ da Produto Identificador da Situao 4 69 72 X 16 53 68 N

Tributria / Alquota do ICMS (com 2 decimais)

16.6.1 OBSERVAES: 16.6.1.1 Registro adotado pelo Estado da Bahia; 16.6.1.2 Registro composto com as informaes sintticas dos itens de mercadoria/produto e servio dos Cupons Fiscais emitidos pelas mquinas ECF ativas no ms: 16.6.1.3 Deve ser gerados um registro para cada tipo de mercadoria/produto ou servio processado em equipamento Emissor de Cupom Fiscal, acumulado por estabelecimento no ms; 16.6.1.4 CAMPO 02 R, indica que este registro Tipo 60 Resumo Mensal; 16.6.1.5 CAMPO 03 Ms e Ano de emisso no formato MMAAAA; 16.6.1.6 CAMPO 04 Valem as observaes do subitem 14.1.6; 16.6.1.7 CAMPO 05 Quantidade de itens da mercadoria/produto comercializados no ms, com 3 decimais (sadas efetivas: total cancelamentos);

26

16.6.1.8 CAMPO 08 Valem as observaes do subitem 16.3.1.4, excludas as posies de Cancelamentos e Descontos;

17 REGISTRO TIPO 61: Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando no emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal: Bilhete de Passagem Aquavirio (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio (modelo 16), Bilhete de Passagem Rodovirio (modelo 13) e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 02). N Denominao Campo 01 02 03 04 Tipo Brancos Brancos Data de Emisso Data de emisso 61 2 14 14 do(s) 8 1 3 17 31 2 16 30 38 N X X N do Contedo Tamanho Posio Formato

documento(s) fiscal(is) 05 Modelo Modelo fiscal(is) 06 07 Srie Subsrie Srie do(s) documento(s) fiscal(is) 3 Subsrie fiscal(is) 08 Nmero ordem inicial de Nmero do primeiro documento 6 fiscal emitido no dia do mesmo modelo, srie e subsrie 09 Nmero final de ordem Nmero do ltimo documento fiscal 6 emitido no dia do mesmo modelo, srie e subsrie 10 Valor Total Valor total do(s) documento(s) 13 58 70 N 52 57 N 46 51 N do(s) documento(s) 2 41 44 43 45 X X do(s) documento(s) 2 39 40 N

fiscal(is)/Movimento dirio (com 2 decimais) 11 Base de Clculo ICMS Base de clculo do(s) documento(s) 13 fiscal(is)/Total decimais) 12 Valor do ICMS Valor do Montante do Imposto/Total 12 dirio (com 2 decimais) 13 Isenta Tributadas ou No- Valor amparado por iseno ou 13 no-incidncia/Total dirio (com 2 decimais) 14 Outras Valor que no confira dbito ou 13 crdito de ICMS/Total dirio 2 decimais) (com 109 121 N 96 108 N 84 95 N dirio (com 2 71 83 N

27

15 16

Alquota Branco

Alquota do ICMS (com 2 decimais) 4 Branco 1

122 125 N 126 126 X

17.1 OBSERVAES: 17.1.1 Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questo, quando no emitidos atravs de equipamento emissor de cupom fiscal. 17.1.2 Este registro dever ser composto conforme lanamento efetuado no livro Registro de Sadas respectivo. 17.1.3 CAMPO 06 17.1.3.1 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (D). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U, deixando em branco as posies no significativas; 17.1.3.2 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica (Srie D-nica), preencher com a respectiva letra (D) na primeira posio e com a letra U na segunda posio, deixando em branco a posio no significativa. 17.1.4 CAMPO 07 17.1.4.1 Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies. 17.1.4.2 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie (Srie D Subsrie 1, Srie D Subsrie 2 ou Srie D-1, Srie D-2 etc.), preencher com o algarismo de subsrie (1, 2 etc.) deixando em branco a posio no significativa. 17.1.5 CAMPO 09 No caso da emisso de apenas um documento fiscal na data, preencher com o mesmo nmero indicado no campo 08 (Nmero inicial de ordem). 17.1.6 Os valores dos documentos fiscais emitidos em operaes ou prestaes tambm registradas em equipamento Emissor de Cupom Fiscal ECF devem ser considerados zerados para o preenchimento dos campos 10 a 15, no devendo seus itens ser includos nos registros tipo 61R.

17A REGISTRO TIPO 61 RESUMO MENSAL POR ITEM (61R): Registro de mercadoria / produto comercializados, atravs de Nota Fiscal de Venda a Consumidor no emitida por ECF. N 01 02 03 Denominao do Campo Tipo Mestre/Analtico/Resumo Ms e Ano de Emisso Contedo 61 R Ms e Ano de dos Tamanho 02 01 06 Posio 1 3 4 2 3 9 Formato N X N

emisso documentos fiscais 04 Cdigo do Produto

Cdigo do produto do informante

14

10

23

05

Quantidade

Quantidade produto

do acumulada

13

24

36

vendida no ms (com

28

3 decimais) 06 Valor Bruto do Produto Valor bruto do produto - valor acumulado da venda do produto no ms (com 2 decimais) 07 Base de Clculo do ICMS Base de clculo do ICMS do no valor ms 16 53 68 N 16 37 52 N

acumulado

(com 2 decimais) 08 Alquota do Produto Alquota do ICMS do produto 09 Brancos Preencher com branco posies em 54 73 126 X 04 69 72 N

espaos

17A.1 OBSERVAES: 17A.1.1 Registro opcional, ficando sua adoo a critrio das unidades da Federao; 17A.1.2 Deve ser gerado um registro para cada combinao de cdigo de produto e Alquota. Ou seja, se determinado produto saiu do estabelecimento com alquotas distintas no perodo informado, deve ser gerado um registro para cada ocorrncia desse tipo. 17A.1.3 Cada Registro tipo 61R deve estar relacionado a um Registro tipo 75 correspondente. 17A.1.4 CAMPO 02 Resumo R, indica que este registro Tipo 61 Resumo Mensal por Item; 17A.1.5 - CAMPO 03 Ms e Ano de emisso no formato MMAAAA; 17A.1.6 CAMPO 04 - Valem as observaes do subitem 14.1.6; 17A.1.7 - CAMPO 05 Quantidade de itens da mercadoria/produto comercializados no ms com 3 decimais; 17A.1.8 CAMPO 06 - Base de Clculo do ICMS Valor acumulado no ms de acordo com a Alquota aplicada ao produto no ms. 17A.1.9 CAMPO 08 Valem as observaes do subitem 16.3.1.4.(quando de se tratar de mercadoria com substituio tributria, isenta ou em outra situao no tributada zerar o campo).

29

18. REGISTRO TIPO 70 Nota Fiscal de Servio de Transporte Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas Conhecimento Areo Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio N Denominao Campo 01 02 Tipo CNPJ "70" 2 1 3 2 16 N N do Contedo Tamanho Posio Formato

CNPJ do emitente do documento, no 14 caso de aquisio de servio; CNPJ do tomador do servio, no caso de emisso do documento

03

Inscrio Estadual

Inscrio Estadual do emitente do 14 documento, no caso de aquisio de servio; Inscrio Estadual do

17

30

tomador do servio, no caso de emisso do documento 04 Data de emisso / Data de emisso para o prestador, 8 utilizao ou data de utilizao do servio para o tomador 05 Unidade Federao da Sigla da unidade da Federao do 2 emitente do documento, no caso de aquisio de servio, ou do tomador do servio, no caso de emisso do documento 06 Modelo Cdigo do modelo do documento 2 fiscal 07 08 09 10 Srie Subsrie Nmero CFOP Srie do documento Subsrie do documento Nmero do documento Cdigo Fiscal de Operao 1 2 6 e 4 43 44 46 52 43 45 51 55 X X N N 41 42 N 39 40 X 31 38 N

Prestao - Um registro para cada CFOP do documento fiscal 11 Valor total do Valor total do documento fiscal (com 13 2 decimais) 56 68 N

documento fiscal

30

12

Base de Clculo do Base de clculo do ICMS (com duas 14 ICMS decimais) Montante do imposto (com duas 14 decimais)

69

82

13

Valor do ICMS

83

96

14

Isenta tributada

ou

no- Valor amparado por iseno ou no 14 incidncia (com duas decimais) Valor que no confira dbito ou 14 crdito do ICMS (com duas decimais)

97

110 N

15

Outras

111 124 N

16

CIF/FOB/OUTROS Modalidade 1 CIF,

do 2 FOB

frete

125 125 N

ou 0 -

OUTR0S (a opo 0 OUTROS nos casos em que no se aplica a informao de clusula CIF ou FOB) 17 Situao Situao do documento fiscal 1 126 126 X

18.1 OBSERVAES 18.1.1 Este registro dever ser composto por contribuintes do ICMS, tomadores ou prestadores de servios de transporte; 18.1.2 CAMPO 02 Valem as observaes do subitem 11.1.5; 18.1.3 CAMPO 03 Valem as observaes do subitem 11.1.6.1; 18.1.4 CAMPO 05 Valem as observaes do subitem 11.1.7; 18.1.5 CAMPO 06 Valem as observaes do subitem 11.1.8; 18.1.6 CAMPO 07 Srie 18.1.6.1 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B ou C). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U; 18.1.6.2 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica (Srie B-nica, Srie C-nica), preencher o campo srie com a respectiva letra (B ou C) e a primeira posio do campo subsrie com a letra U, deixando em branco a posio no significativa. 18.1.6.3 No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico (Srie nica 1, Srie nica 2 etc...) preencher com a letra U. O algarismo respectivo dever ser indicado no campo Subsrie. 18.1.6.4 Em se tratando de documento fiscal sem seriao deixar em branco. 18.1.7 CAMPO 08 Subsrie 18.1.7.1 Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies. 18.1.7.2 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie (Srie B Subsrie 1, Srie B Subsrie 2 ou Srie B-1, Srie B-2 etc.) ou de documento fiscal de srie nica com subsrie designada por algarismo (Srie nica 1, Srie nica 2 etc.), preencher com o algarismo de subsrie (1, 2 etc.) deixando em branco a posio no significativa. 18.1.8 CAMPO 17 Valem as observaes do subitem 11.1.14

31

19 REGISTRO TIPO 71 Informaes da carga transportada referente a: Nota Fiscal de Servio de Transporte Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas Conhecimento Areo Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas N Denominao Campo 01 02 03 Tipo CNPJ do tomador Inscrio do tomador 04 05 Data de emisso Unidade Federao tomador 06 07 08 09 10 Modelo Srie Subsrie Nmero Unidade Federao remetente/ Modelo do conhecimento Srie do conhecimento Subsrie do conhecimento Nmero do conhecimento da Unidade da Federao 2 1 2 6 do 2 41 43 44 46 52 42 43 45 51 53 N X X N X "71" CNPJ do tomador do servio 2 14 1 3 17 2 16 30 N N X do Contedo Tamanho Posio Formato

Estadual Inscrio estadual do tomador do 14 servio Data de emisso do conhecimento 8

31 39

38 40

N X

da Unidade da Federao do tomador 2 do do servio

do remetente, se o destinatrio for o tomador ou unidade da Federao

destinatrio da nota do destinatrio, se o remetente for o fiscal 11 CNPJ tomador do CNPJ do remetente, se o 14 54 67 N

remetente/destinat destinatrio for o tomador ou CNPJ rio da nota fiscal do destinatrio, se o remetente for o tomador 12 Inscrio do Estadual Inscrio Estadual do remetente, se 14 remetente/ o destinatrio for o tomador ou 68 81 X

destinatrio da nota Inscrio Estadual do destinatrio, fiscal 13 se o remetente for o tomador 82 89 N

Data de emisso da Data de emisso da nota fiscal que 8 Nota fiscal acoberta a carga transportada nota Modelo da nota fiscal que acoberta 2 a carga transportada

14

Modelo fiscal

da

90

91

32

15

Srie da nota fiscal

Srie da nota fiscal que acoberta a 3 carga transportada

92

94

16

Nmero fiscal

da

nota Nmero da nota fiscal que acoberta 6 a carga transportada

95

100

17

Valor total da nota Valor total da nota fiscal que 14 fiscal acoberta a carga transportada (com duas decimais)

101

114

18

Brancos

12

115

126

19.1 OBSERVAES 19.1.1 Registro composto apenas por emitentes de Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas, Conhecimentos de Transporte Aquavirio de Cargas, Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, e Conhecimentos Areos, que gravaro um (1) registro para cada nota fiscal constante dos conhecimentos, excetuando-se os conhecimentos regularmente cancelados; 19.1.1.1 Nas operaes decorrentes das vendas de produtos agropecurios, inclusive caf em gro, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilo na bolsa de mercadorias, em nome de produtores (Convnio ICMS 46/94 de 29 de maro de 1994 e Convnio ICMS 132/95 de 11 de dezembro de 1995), os CAMPOS 02, 03 e 05 devem conter os dados do estabelecimento remetente, e os CAMPOS 10 a 12 os dados do estabelecimento destinatrio;

19.1.2 CAMPO 02 Valem as observaes do subitem 11.1.5; 19.1.3 CAMPO 03 Valem as observaes do subitem 11.1.6.1; 19.1.4 CAMPO 05 Valem as observaes do subitem 11.1.7; 19.1.5 CAMPO 06 Valem as observaes do subitem 11.1.8; 19.1.6 CAMPO 08 Valem as observaes do subitem 18.1.7; 19.1.7 CAMPO 10 Valem as observaes do subitem 11.1.7; 19.1.8 CAMPO 11 Valem as observaes do subitem 11.1.5; 19.1.9 CAMPO 12 Valem as observaes do subitem 11.1.6.1; 19.1.10 CAMPO 14 Valem as observaes do subitem 11.1.8; 19.1.11 CAMPO 15 Valem as observaes do subitem 11.1.9;

33

19-A REGISTRO TIPO 74 REGISTRO DE INVENTRIO Denominao do Contedo Campo 01 Tipo 74 02 Data do Data do Inventrio no formato Inventrio AAAAMMDD 03 Cdigo do Cdigo do produto do informante Produto 04 Quantidade Quantidade do produto (com 3 decimais) 05 Valor do Produto Valor bruto do produto (valor unitrio multiplicado por quantidade) - com 2 decimais 06 Cdigo de Posse Cdigo de Posse das Mercadorias das Mercadorias Inventariadas, conforme tabela Inventariadas abaixo 07 CNPJ do CNPJ do Possuidor da Mercadoria Possuidor / de propriedade do Informante, ou do Proprietrio proprietrio da Mercadoria em poder do Informante 08 Inscrio Inscrio Estadual do Possuidor da Estadual do Mercadoria de propriedade do Possuidor / Informante, ou do proprietrio da Proprietrio Mercadoria em poder do Informante 09 UF do Possuidor/ Unidade da Federao do Possuidor Proprietrio da Mercadoria de propriedade do Informante, ou do proprietrio da Mercadoria em poder do Informante 10 Brancos 19A.1 OBSERVAES: 19A.1.1 Registro adotado pelo Estado da Bahia; 19A.1.2 Os Registros de Inventrios devem ser includos nos arquivos referentes ao perodo de apurao do ICMS em que foi realizado o inventrio (a ttulo de estoque final) e nos arquivos referentes ao perodo seguinte (a ttulo de estoque inicial); 19A.1.3 Deve ser gerado pelo menos um registro para cada tipo de produto constante do inventrio codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo contribuinte. Ser gerado um registro distinto para cada item, por CNPJ de empresa depositria/depositante deste item; 19A.1.4 CAMPO 03 Valem as observaes do subitem 14.1.6 19A.1.5 CAMPO 06 Dever ser preenchido conforme tabela abaixo: N Tamanho 2 8 14 13 13 Posio 1 3 11 25 38 2 10 24 37 50 Formato N N X N N

51

51

14

52

65

14

66

79

80

81

45

82

126

TABELA DE CDIGO DE POSSE DAS MERCADORIAS INVENTARIADAS Cdigo 1 2 3 Descrio da posse das mercadorias inventariadas Mercadorias de propriedade do Informante e em seu poder Mercadorias de propriedade do Informante em poder de terceiros Mercadorias de propriedade de terceiros em poder do Informante

19A.1.6 CAMPO 07 Se o campo 06 for igual a 1, preencher com zeros; se o campo 06 for igual a 2, preencher com o CNPJ da empresa que detm a posse da mercadoria de propriedade do

34

informante; se o campo 06 for igual a 3, preencher com o CNPJ da proprietria da mercadoria em poder do informante; 19A.1.7 CAMPO 08 Se o campo 06 for igual a 1, preencher com brancos; se o campo 06 for igual a 2, preencher com a Inscrio Estadual da empresa que detm a posse da mercadoria de propriedade do informante; se o campo 06 for igual a 3, preencher com a Inscrio Estadual da proprietria da mercadoria em poder do informante.

20 REGISTRO TIPO 75 CDIGO DE PRODUTO OU SERVIO N Denominao Campo 01 02 Tipo Data Inicial 75 2 1 3 2 10 N N Do Contedo Tamanho Posio Formato

Data inicial do perodo de validade 8 das informaes

03

Data Final

Data final do perodo de validade 8 das informaes

11

18

04

Cdigo do Produto ou Cdigo Servio

do

produto

ou

servio 14

19

32

utilizado pelo contribuinte Codificao da Nomenclatura 8 33 40 X

05

Cdigo NCM

Comum do Mercosul 06 07 Descrio Descrio do produto ou servio de medida 53 de 6 41 94 93 99 X X

Unidade de Medida de Unidade Comercializao

comercializao do produto (un, kg, mt, m3, sc, frd, kWh, etc..)

08 09

Alquota do IPI Alquota do ICMS

Alquota do IPI do produto Alquota do ICMS aplicvel

5 a4

100 104 105 108

N N

mercadoria ou servio nas operaes ou prestaes internas ou naquelas que se tiverem iniciado no exterior 10 Reduo da Base de % de Reduo na base de clculo 5 Clculo do ICMS 11 do ICMS, nas operaes internas 114 126 N 109 113 N

Base de Clculo do Base de Clculo do ICMS de 13 ICMS de Substituio substituio Tributria decimais) tributria (com 2

20.1 OBSERVAES 20.1.1 Obrigatrio para informar as condies do produto/servio, codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo contribuinte. 20.1.2 CAMPO 02, CAMPO 03 - Perodo de validade das informaes contidas neste registro. Em ocorrendo alterao de qualquer informao do produto/servio, incluir novo registro com outro perodo de validade. 20.1.3 CAMPO 04 Deve ser gerado um registro para cada tipo de produto ou servio que foi

35

comercializado no perodo. Este campo deve ser preenchido com o mesmo cdigo constante da mercadoria/produto ou servio informado no registro tipo 54, ou no registro tipo 60R, 61R ou no registro tipo 74, ou no registro tipo 77; 20.1.4 CAMPO 05 Obrigatrio para contribuintes do IPI, ficando opcional para os demais. 20.1.4.1 CAMPO 09 Quando nas operaes internas o informante praticar mais de uma alquota para o mesmo produto, informar a alquota que for preponderante. 20.1.5 CAMPO 11 20.1.5.1 Zerar o campo, quando no se tratar de produto ou servio sujeito substituio tributria; 20.1.5.2 Colocar o valor unitrio da base de clculo do ICMS na substituio tributria; 20.1.5.3 Quando no mesmo perodo houver mais de um valor de base de clculo para o mesmo produto, informar o valor que houver maior nmero de ocorrncias.

20A REGISTRO TIPO 76 NOTA FISCAL DE SERVIOS DE COMUNICAO (Modelo 21) nas prestaes de servio NOTA FISCAL DE SERVIOS DE TELECOMUNICAES (Modelo 22) nas prestaes de servio N. Denominao Campo 01 02 Tipo CNPJ/CPF "76" CNPJ/CPF do tomador do servio 03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do 14 17 30 X 02 14 1 3 2 16 N N do Contedo Tamanho Posio Formato

tomador do servio 04 Modelo Cdigo do modelo da nota fiscal 05 06 07 08 Srie Subsrie Nmero CFOP Srie da nota fiscal Subsrie da nota fiscal Nmero da nota fiscal Cdigo Fiscal de Operao e Prestao 09 Tipo de Receita Cdigo da identificao do tipo de receita, conforme 1 51 51 N 2 2 10 4 33 35 37 47 34 36 46 50 X X N N 2 31 32 N

tabela abaixo 10 Data de emisso/ Recebimento Data de emisso na sada ou de Recebimento na entrada 11 Unidade Federao da Sigla da Unidade da 2 60 61 X 8 52 59 N

Federao do Remetente nas

36

entradas e do destinatrio nas sadas 12 Valor Total Valor total da nota fiscal (com 2 decimais) 13 Base de Clculo do ICMS 14 Valor do ICMS Base de Clculo do ICMS (com 2 decimais) Montante do imposto (com 2 decimais) 15 Isenta tributada ou no Valor amparado por iseno ou no-incidncia (com 2 decimais) 16 Outras Valor que no confira dbito ou Crdito do ICMS (com 2 decimais) 17 Alquota Alquota inteiro) 18 Situao Situao da nota fiscal 1 126 126 X do ICMS (valor 2 124 125 N 12 112 123 N 12 100 111 N 12 88 99 N 13 75 87 N 13 62 74 N

20A.1 OBSERVAES 20A.1.1 Este registro dever ser composto por contribuintes do ICMS, prestadores de servio de comunicao e telecomunicao; 20A.1.1.1 No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um Tipo de Receita e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao ou Prestao CFOP, deve ser gerado para cada combinao de alquota, Tipo de Receita e CFOP um Registro Tipo 76, com valores nos campos monetrios (12, 13, 14, 15 e 16) correspondendo soma dos itens que compe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, correspondero aos valores totais da mesma; 20A.1.2 CAMPO 02 Valem as observaes do subitem 11.1.5; 20A.1.3 CAMPO 03 Valem as observaes do subitem 11.1.6.1; 20A.1.4 CAMPO 04 Valem as observaes do subitem 11.1.8; 20A.1.5 CAMPO 05 Srie 20A.1.5.1 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra ( B ou C). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U; 20A.1.5.2 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica ( Srie B-nica, Srie C-nica), preencher o campo srie com a respectiva letra (B ou C) e a primeira posio do campo subsrie com a letra U, deixando em branco a posio no significativa. 20A.1.5.3 No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico ( Srie nica 1, Srie nica 2 etc...) preencher com a letra U. O algarismo respectivo dever ser indicado no campo Subsrie.

37

20A.1.5.4 Em se tratando de documento fiscal sem seriao deixar em branco. 20A.1.6 CAMPO 06 Subsrie 20A.1.6.1 Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies. 20A.1.6.2 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie ( Srie B Subsrie 1, Srie B Subsrie 2 ou Srie B-1, Srie B-2 etc.) ou de documento fiscal de srie nica com subsrie designada por algarismo ( Srie nica 1, Srie nica 2 etc.), preencher com o algarismo de subsrie ( 1, 2 etc.) deixando em branco a posio no significativa. 20A.1.7 Tabela para preenchimento do campo 09:

TABELA DE CDIGO DA IDENTIFICAO DO TIPO DE RECEITA Cdigo 1 2 Descrio do cdigo de identificao do tipo de receita Receita prpria Receita de terceiros

20A.1.8 CAMPO 11 Valem as observaes do subitem 11.1.7; 20A.1.9 CAMPO 18 Valem as observaes do subitem 11.1.14;

20B. REGISTRO TIPO 77 SERVIOS DE COMUNICAO E TELECOMUNICAO N. Denominao Campo 01 02 Tipo CNPJ/CPF 77 CNPJ/CPF do tomador do servio 03 Modelo Cdigo do modelo da nota fiscal 04 05 06 07 Srie Subsrie Nmero CFOP Srie da nota fiscal Subsrie da nota fiscal Nmero da nota fiscal Cdigo Fiscal de Operao e Prestao 08 Tipo de Receita Cdigo da identificao do tipo de receita, conforme tabela abaixo 09 Nmero do Item Nmero de ordem do item na nota fiscal 10 Cdigo do Servio Cdigo do servio do 11 41 51 X 3 38 40 N 1 37 37 N 2 2 10 4 19 21 23 33 20 22 32 36 X X N N 2 17 18 N 2 14 1 3 2 16 N N do Contedo Tamanho Posio Formato

informante 11 Quantidade Quantidade do servio (com 13 52 64 N

38

3 decimais) 12 Valor do Servio Valor bruto do servio (valor unitrio multiplicado com por 2 12 65 76 N

Quantidade) decimais 13 Valor do Desconto / Despesa Acessria Valor do

Desconto

12

77

88

Concedido no item (com 2 decimais).

14

Base de Clculo do ICMS

Base de clculo do ICMS (com 2 decimais) Alquota Clculo inteiro) do Utilizada ICMS no (valor

12

89

100

15

Alquota do ICMS

10 1

102

16

CNPJ/MF

CNPJ/MF da operadora de destino

14

10 3

116

17

Cdigo (n terminal)

Cdigo

que

designa

10

11 7

126

usurio final na rede do informante

20B.1 OBSERVAES 20B.1.1 Este registro dever ser composto por contribuintes do ICMS, prestadores de servio de comunicao e telecomunicao; 20B.1.2 CAMPO 02 Valem as observaes do subitem 11.1.5; 20B.1.3 CAMPO 03 Valem as observaes do subitem 11.1.8; 20B.1.4 CAMPO 04 Srie 20B.1.4.1 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra ( B ou C). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U; 20B.1.4.2 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica ( Srie B-nica, Srie C-nica), preencher o campo srie com a respectiva letra (B ou C) e a primeira posio do campo subsrie com a letra U, deixando em branco a posio no significativa. 20B.1.4.3 No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico (Srie nica 1, Srie nica 2 etc.) preencher com a letra U. O algarismo respectivo dever ser indicado no campo Subsrie. 20B.1.4.4 Em se tratando de documento fiscal sem seriao deixar em branco. 20B.1.5 CAMPO 05 Subsrie 20B.1.5.1 Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies. 20B.1.5.2 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie ( Srie B Subsrie 1, Srie B Subsrie 2 ou Srie B-1, Srie B-2 etc.) ou de documento fiscal de srie

39

nica com subsrie designada por algarismo ( Srie nica 1, Srie nica 2 etc.), preencher com o algarismo de subsrie ( 1, 2 etc.) deixando em branco a posio no significativa. 20B.1.6 - Tabela para preenchimento do Campo 08: TABELA DE CDIGO DA IDENTIFICAO DO TIPO DE RECEITA Cdigo 1 2 Descrio do cdigo de identificao do tipo de receita Receita prpria Receita de terceiros

20B.1.7 CAMPO 10 para efeito exclusivo de controle do tipo de receita relativa ao servio prestado, informar o cdigo do servio utilizado pelo contribuinte que deve ter como limite mximo (11) onze dgitos.

20C REGISTRO TIPO 85 Informaes de Exportaes N 01 02 Denominao do Campo Contedo Tipo Declarao 85 de N da Declarao N Tamanho 02 de 11 Posio 01 03 02 13 Formato X N

Exportao/Declarao Simplificada Exportao 03 Data da Declarao

Exportao/

Declarao

de Simplificada de Exportao

Data

da

Declarao

de 08

14

21

Exportao (AAAAMMDD) 04 Natureza da Exportao Preencher com: "1" - Exportao Direta "2" - Exportao Indireta "3" Exportao Direta01 22 22 X

Regime Simplificado "4" Exportao Indireta-

Regime Simplificado 05 06 Registro de Exportao Data do Registro N do registro de Exportao Data do Registro 12 23 35 34 42 N N

de 08

Exportao (AAAAMMDD) 07 Conhecimento embarque 08 Data do conhecimento de N do conhecimento de 16 43 58 X

embarque Data do conhecimento de 08 59 66 N

embarque (AAAAMMDD)

40

09

Tipo do Conhecimento

Informao conhecimento

do de

tipo

de 02

67

68

transporte

(Preencher conforme tabela de tipo de documento de carga do SISCOMEX - anexa) 10 Pas Cdigo do pas de destino da 04 mercadoria conforme SISCOMEX) 11 12 Reservado Preencher com zeros da averbao de 08 da 08 73 81 80 88 N N (Preencher tabela do 69 72 N

Data da Averbao da Data Declarao Exportao

de Declarao (AAAAMMDD)

exportao

13

Nota

Fiscal

de Nmero de Nota Fiscal de 06 Exportao Exportador emitida pelo

89

94

Exportao

14

Data da emisso

Data da emisso da NF de 08 exportao (AAAAMMDD) / revenda

95

102 N

15 16 17

Modelo Srie Brancos

Cdigo do modelo da NF Srie da Nota Fiscal Brancos

02 03 19

103 104 N 105 107 N 108 126 X

20C.1 - OBSERVAES: 20C.1.1 - Este registro se destina a informar dados relativos exportao, obrigatrio para os exportadores, inclusive Comerciais Exportadoras e Trading Companies; 20C.1.2 - Dever ser gerado um registro 85 para cada Declarao de Exportao averbada e no arquivo do perodo de referncia em que ocorrer a averbao; 20C.1.3 - Caso haja mais de uma nota fiscal vinculada a uma mesma Declarao de Exportao, devero ser gerados tantos registros quantos documentos fiscais existirem;

20C.1.4 - Dever ser gerado um registro 85 para cada Registro de Exportao vinculado a uma
mesma Declarao de Exportao. Tambm dever ser gerado um registro 85 nos casos de Declarao Simplificada de Exportao. Neste caso preencher os campos 5 e 6 com zeros. 20C.1.5 - A obrigatoriedade de informar esse registro no dispensa a obrigatoriedade de informar os registros tipo 50, 54 e 75 relativos aos documentos fiscais de exportao; 20C.1.6 - CAMPO 09: Preencher conforme tabela de Tipo de documento de carga do SISCOMEX: CDIGO 01 02 03 DENOMINAO AWB MAWB HAWB

41

04 06 07 08 09 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 91 92 93 99

COMAT R. EXPRESSAS ETIQ. REXPRESSAS HR. EXPRESSAS AV7 BL MBL HBL CRT DSIC COMAT BL RWB HRWB TIF/DTA CP2 NO IATA MNAO IATA HNAO IATA OUTROS

20C1.7 - Para os casos de no existncia de Conhecimento de Embarque, nas operaes de exportao, preencher os seguintes campos do Registro 85 conforme abaixo: Campo 07 - "PROPRIO" Campo 08 - zeros Campo 09 - "99" 20D REGISTRO TIPO 86 Informaes Complementares de Exportaes N Denominao Campo 01 02 Tipo Registro Exportao 03 Data do Registro Data do Registro de Exportao (AAAAMMDD) 04 CNPJ do remetente CNPJ do contribuinte 14 23 36 N 08 15 22 N 86 de N do registro de Exportao 02 12 01 03 02 14 X N do Contedo Tamanho Posio Formato

Produtor/Industrial/Fabricante que promoveu a remessa com fim especfico

42

05

Inscrio

Estadual Inscrio Estadual do contribuinte 14 Produtor/Industrial/Fabricante que promoveu a remessa com fim especfico

37

50

do remetente

06

Unidade Federao

da Unidade

da

Federao

do 02

51

52

Produtor/Industrial/Fabricante que promoveu especfico remessa com fim

07

Nmero Fiscal

de

Nota N da Nota Fiscal de remessa 06 com fim especfico de exportao recebida

53

58

08

Data de emisso

Data de emisso da Nota Fiscal 08 da remessa com fim especfico (AAAAMMMDD)

59

66

09

Modelo

Cdigo do modelo do documento 02 fiscal

67

68

10 11

Srie Cdigo do Produto

Srie da Nota Fiscal

03

69 72

71 85

N X

Cdigo do produto adotado no 14 registro tipo 75 quando do registro de entrada da Nota Fiscal de remessa com fim especfico

12

Quantidade

Quantidade,

efetivamente 11

86

96

exportada, do produto declarado na Nota Fiscal de remessa com fim especfico recebida (com trs decimais) 13 Valor produto 14 Valor do Produto unitrio do Valor unitrio do produto (com 12 duas decimais) Valor total do produto (valor 12 unitrio multiplicado pela 109 120 N 97 108 N

quantidade) com 2 decimais 15 Relacionamento Preencher conforme tabela de 01 cdigos de relacionamento entre Registro de Exportao e Nota Fiscal de remessa com fim 121 121 N

especfico Tabela A 16 Brancos Brancos 05 122 126 X

43

20D.1 - OBSERVAES: 20D.1.1 - Este registro se destina a informar dados relativos a remessa com fim especfico de exportao com declarao de exportao averbada, obrigatrio para as Empresas Comerciais Exportadoras e Trading Companies; 20D.1.2 - Dever ser gerado um registro 86 para cada Nota Fiscal de remessa com fim especfico de exportao relacionada com o registro de exportao em questo; 20D.1.3 - Dever ser gerado um registro 86 para cada registro de exportao emitido, mesmo que isso implique em repetio de informaes sobre a Nota Fiscal emitida com fim especfico; 20D.1.4 - CAMPO 15 Preencher o campo conforme cdigos contidos na tabela abaixo:

CDIGO

DESCRIO

0 (zero)

Cdigo destinado a especificar a existncia de relacionamento de um Registro de Exportao com uma NF de remessa com fim especfico (1:1).

Cdigo destinado a especificar a existncia de relacionamento de um Registro de Exportao com mais de uma NF de remessa com fim especfico (1:N).

Cdigo destinado a especificar a existncia de relacionamento de mais de um 2 Registro de Exportao com somente uma NF de remessa com fim especfico (N:1).

Cdigo destinado a especificar exportao atravs da DSE - Declarao Simplificada de Exportao

20D.1.5 - A obrigatoriedade de informar esse registro no dispensa a obrigatoriedade de informar os registros tipo 50, 54 e 75 relativos aos documentos fiscais recebidos com o fim especfico de exportao.

21 REGISTRO TIPO 90 TOTALIZAO DO ARQUIVO N Denominao do Campo 01 02 Tipo CGC/MF 90 CGC/MF informante 03 Inscrio Estadual 04 Tipo a ser Inscrio Estadual 14 17 30 X do 2 14 1 3 2 16 N N Contedo Tamanho Posio Formato

do informante Tipo de registro que ser totalizado pelo 2 31 32 N

totalizado

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prximo campo 05 Total registros de Total de registros do tipo informado no campo anterior ... 06 ...... Nmero de ............ ..... 1 ..... 126 ...... 126 ... N 8 33 40 N

registros tipo 90

21.1 OBSERVAES 21.1.1 Registro com layout flexvel. Os campos 4 e 5 se repetiro para totalizar todos os tipos de registros existentes no arquivo magntico, exceto os tipos 10, 11 e 90, e um Total Geral de registros, dispensada a indicao de tipos no informados. 21.1.2 O limite mximo do registro de 126 posies. 21.1.3 Caso as 126 posies no sejam suficientes para totalizar todos os tipos de registros, acrescentar tantos registros tipo 90 quantos forem necessrios, seguindo as seguintes diretrizes: 21.1.3.1 manter iguais os campos 1, 2, 3 e 6 em todos os registros de tipo 90 existentes no arquivo; 21.1.3.2 As posies no utilizadas (anteriores posio 126) devem ser preenchidas com brancos. 21.1.4 CAMPO 04 21.1.4.1 dever conter o tipo de registro do arquivo magntico que ser totalizado no campo a seguir, sendo dispensada a informao de total de tipo 10, 11 e 90. 21.1.4.2 no ltimo dos registros tipo 90 incluir um campo para o Total Geral de registros do arquivo, este campo dever ser preenchido com 99. 21.1.5 CAMPO 05 21.1.5.1 Ser formado pelo nmero de registros especificados no campo anterior, contidos no arquivo magntico. 21.1.5.2 Quando for informado o Total Geral, entende-se que este corresponde ao somatrio de todos os registros contidos no arquivo, incluindo os registros tipo 10, 11 e 90. 21.1.6 CAMPO 06 21.1.6.1 A posio 126 de todos os registros tipo 90 sempre conter o nmero de registros tipo 90 existentes no arquivo; 22 INSTRUES GERAIS 22.1 Os registros fiscais podero ser mantidos em caractersticas e especificaes diferentes, desde que, quando exigidos, sejam fornecidos nas condies previstas neste manual. 22.2 O fornecimento dos registros fiscais de forma diversa da prevista no subitem anterior depender de consulta prvia ao fisco da unidade da Federao a que estiver vinculado o estabelecimento ou Receita Federal, conforme o caso.

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22.3 O contribuinte usurio de sistema eletrnico de processamento de dados dever fornecer, quando solicitado, documentao tcnica minuciosa, completa e atualizada do sistema, contendo descrio, gabarito de registro ("layout") dos arquivos e listagens de programas.

23 LISTAGEM DE ACOMPANHAMENTO 23.1 Considera-se listagem de acompanhamento o Recibo de Entrega gerado pelo programa validador do Sintegra.

24 RECIBO DE ENTREGA O recibo de entrega ser gerado pelo programa validador.

25 FORMA, LOCAL E PRAZO DE APRESENTAO 25.1 O arquivo magntico dever ser entregue via Internet, devidamente criptografado e validado eletronicamente por programa disponibilizado pela Secretaria da Fazenda, com todos os registros correspondentes s operaes desenvolvidas pelo contribuinte, inclusive os dados referentes a itens de mercadoria, quando for o caso. 25.2 O prazo de envio do arquivo magntico para contribuintes inscritos no Estado da Bahia, so os seguintes: 2.5.2.1 At o dia 15 do ms subseqente, tratando-se de contribuintes com inscrio estadual de algarismo final 1, 2 ou 3; 2.5.2.2 At o dia 20 do ms subseqente, tratando-se de contribuintes com inscrio estadual de algarismo final 4, 5 ou 6; 2.5.1.3 At o dia 25 do ms subseqente, tratando-se de contribuintes com inscrio estadual de algarismo final 7 ou 8; 2.5.1.4 at o dia 30 do ms subseqente, tratando-se de contribuintes com inscrio estadual de algarismo final 9 ou 0. 2.5.2.5 Tratando-se contribuinte substituto, o prazo para envio o dia 15 do ms subseqente ao de referncia (Convnio ICMS 81/93) 2.5.2.6 Para contribuintes de outros estados, usurios de SEPD que realizem operaes com o Estado da Bahia, o prazo para envio do arquivo o dia 15 do ms subseqente ao de referncia. 26 DEVOLUO DO ARQUIVO MAGNTICO 26.1 O arquivo magntico ser recebido condicionalmente e submetido a teste de consistncia; 26.2 Constatada a inobservncia das especificaes descritas neste manual, o arquivo ser devolvido para correo, acompanhado de Listagem Diagnstico indicativa das irregularidades

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encontradas. A listagem ser fornecida em papel ou meio magntico, de acordo com a convenincia da Repartio Fazendria.

27 MODELOS DOS LIVROS FISCAIS EMITIDOS POR PROCESSAMENTO ELETRNICO DE DADOS 27.1 Os relatrios que compem os livros fiscais devero obedecer aos modelos previstos no Convnio ICMS 57/95, de 28 de junho de 1995, sendo permitido: 27.1.1 Dimensionar as colunas de acordo com as possibilidades tcnicas do equipamento do usurio; 27.1.2 Imprimir o registro em mais de uma linha, utilizando cdigos apropriados; 27.1.3 Suprimir as colunas que o estabelecimento no estiver obrigado a preencher; 27.1.4 Suprimir a coluna destinada a "OBSERVAES" desde que as eventuais observaes sejam impressas em seguida ao registro a que se referir ou ao final do relatrio mensal com as remisses adequadas. 27.2 Admitir-se- o preenchimento manual da coluna "OBSERVAES" para inserir informaes que somente possam ser conhecidas aps o prazo de emisso do livro fiscal.

28 DOCUMENTOS FISCAIS 28.1 Considera-se como documento fiscal previsto no SINIEF o formulrio numerado tipograficamente, que tambm for numerado pelo sistema eletrnico de processamento de dados, aplicando-se-lhe as disposies sobre documentos fiscais estatudas no SINIEF. 28.2 Caso o formulrio destinado emisso dos documentos fiscais referidos no subitem anterior, numerado tipograficamente, for inutilizado antes de ser numerado pelo sistema eletrnico de processamento de dados, aplicar-se-lhe-o as regras do inciso V da clusula dcima quarta do Convnio ICMS 57/95, de 28 de junho de 1995. 28.3 Sero, tambm, aplicadas as regras do inciso V da clusula dcima quarta do Convnio ICMS 57/95, de 28 de junho de 1995, ao formulrio, j numerado pelo sistema eletrnico de processamento de dados, que for inutilizado por defeito na impresso, hiptese em que o prximo formulrio poder ter a mesma numerao dada pelo sistema ao formulrio inutilizado.

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