CENTRO PAULA SOUZA EXTENSO DA ETEC DE BEBEDOURO NA ESCOLA ESTADUAL AURLIO ARRBAS MARTINS

CURSO TECNICO EM CONTABILIDADE

FRANCIELLI TAIZ TELLES DE MENEZES JEFERSON DE PAULA VAZ GOMES JSSICA FERNANDA DOS SANTOS PEREIRA LIZIANE CAROLINA SIQUEIRA PATRICIA LAGO VEIGA WELLEGTON HLIO PROENA

A IMPORTANCIA DO BOM CONHECIMENTO DO USO DA NOTA FISCAL ELETRONICA

JABOTICABAL 2012

2 REFERENCIAL TERICO 2.1 ORIGENS DO PROJETO Inicialmente o projeto da NF-e foi desenvolvido em julho de 2004 em uma parceria entre Receita Federal, as Secretarias da Fazenda dos estados e dezenove grandes empresas voluntarias, desde ento passou por vrios testes sendo aplicado em diversas empresas dos mais diferentes setores; em abril de 2005 o projeto-piloto foi assinado e posto em pratica no mercado Nacional. Em 2008 o projeto se encontrava adequadamente funcional e estvel, sendo definidos prazos para sua Implantao pelas demais empresas, onde uma lista com CNPJs e outra, com respectivos CNAEs exigiam a adequao a este novo projeto da NF-e.

2.1.2 CONCEITO INICIAL DE NF-E (NOTA FISCAL ELETRNICA)

um documento de existncia apenas digital substituindo o antigo documento em papel, modelo 1 e 1A, emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar ou formalizar uma operao de circulao de mercadorias (NF-E) ou uma prestao de servio (NF-S) ocorrida entre as partes mantendo uma relao de transparncia entre Fisco e Contribuintes(CARTILHA NF-E, 2012).

Objetivo principal do projeto

Sua proposta inicial informatizar a emisso da nota fiscal reduzindo custos de impresso e o acumulo de documentos fiscais, permitindo o acompanhamento do trnsito das mercadorias e facilitando eventuais consultas das notas pela internet; outro objetivo combater principalmente a sonegao de impostos, aumentando arrecadao de ICMS e IPI pois o Fisco estar por dentro de qualquer movimentao envolvendo mercadorias, por outro lado pode ser um reforo na luta

contra a lavagem de dinheiro e a pratica comercial de empresas em debito com o Fisco (x1).

2.1.2 Exigncias para a adequao ao sistema da NF-E

De inicio as empresas eram obrigadas a se adequar a este sistema

parcialmente de acordo com seu CNAE (Classificao Nacional de Atividades Econmicas), onde foi emitida uma lista com seus respectivos contribuintes,salvo alguns casos extras envolvendo o varejo, mas porem, atualmente qualquer entidade pode emitir NF-E regularmente de acordo com suas atividades (NF-E FAZENDA, 2012).

2.1.3 Empresas Obrigadas a partir de 2010

De acordo com a portaria CAT-G 184, constituda em 30 de novembro de 2010 pela Secretaria da Fazenda do Estado de So Paulo, Indstrias, Atacadistas e Varejo passaram a ser obrigados a emitir a Nota Fiscal Eletrnica (NF-e) em trs situaes especficas, independentes de seu CNAE:

Operaes interestaduais (trafegam mercadoria de um estado para outro) Vendas para rgos pblicos (prefeituras, escolas, creches, policia, etc.) Operaes de comrcio exterior (Exportao de mercadorias)

2.1.5 Benefcios para o contribuinte vendedor (emissor da NF-E)

Reduo de custos de impresso; Reduo de custos de aquisio de papel; Reduo de custos de envio do documento fiscal; Simplificao de obrigaes acessrias, como dispensa de AIDF; Reduo de tempo de parada de caminhes em -Postos Fiscais de Fronteira; Incentivo a uso de relacionamentos eletrnicos com clientes (B2B) (NF-E FAZENDA, 2012).

2.1.6 Benefcios para o contribuinte comprador (receptor da NF-E)

Eliminao de digitao de notas fiscais na recepo de mercadorias; Planejamento de logstica de entrega pela recepo antecipada da informao da NF-E; Reduo de erros de escriturao devido a erros de digitao de notas fiscais; Incentivo a uso de relacionamentos eletrnicos com fornecedores (B2B) (NFE FAZENDA, 2012).

2.1.7 Benefcios para a sociedade

Reduo do consumo de papel, com impacto em termos ecolgicos; Incentivo ao comrcio eletrnico e ao uso de novas tecnologias; Padronizao dos relacionamentos eletrnicos entre empresas; Surgimento de oportunidades de negcios e empregos na prestao de servios ligados a nota fiscal eletrnica (NF-E FAZENDA, 2012).

2.1.8 Benefcios para a administrao tributaria

Reduo do consumo de papel, com impacto em termos ecolgicos; Incentivo ao comrcio eletrnico e ao uso de novas tecnologias; Padronizao dos relacionamentos eletrnicos entre empresas; Surgimento de oportunidades de negcios e empregos na prestao de servios ligados a Nota Fiscal Eletrnica (NF-E FAZENDA, 2012).

CADASTRO DO CONTRIBUINTE (NOVO EMISSOR)

Primeiramente a empresa dirige uma solicitao de cadastro Secretaria da Fazenda, aps o pr-cadastro o emitente envia uma nota ao ambiente de teste para homologao do sistema, depois devidamente cadastrado neste sistema a empresa recebera um cdigo prprio habilitando-o a emitir nf-e.

EMISSO DA NF-E A Empresa envia ao Sefaz a arquivo devidamente preenchido com os dados da operao e assinado pelo sistema ICP-BRASIL ,at a finalizao desse procedimento a mercadoria no pode sair do estabelecimento.

VALIDAO (Confirmao da NF-e) Ao receber a NF-e a chamada recepo, a Sefaz faz uma verificao de sete aspectos essenciais na NF-e: 1-Emissor Autorizado: 2-Assinatura Digital do emitente 3-Integridade 4-Formato dos campos do arquivo 5-Regularidade Fiscal do Emitente 6- Regularidade Fiscal do Destinatrio 7-No existncia da NF-e na base de dados da Sefaz

Depois dessa verificao, se no houver nenhum erro, a Sefaz armazena estes dados e emite um protocolo STATUS Autorizao de uso que disponibilizara a NF-e a para eventuais consultas de Fornecedores ou Clientes por meio da DANF-E(Documento auxiliar Nota Fiscal Eletrnica) contendo os dados da operao, numero da Nota fiscal e a acesso(Identidade da NF-e) . chave de

ERROS COMUNS NA EMISSO

Interrupo da comunicao No momento de da recepo se ocorrer alguma falha na comunicao dos dados entre contribuinte e Sefaz, no enviada nenhum protocolo de transao; ou seja, o Sefaz no recebeu os dados devendo o contribuinte enviar novamente a nota at confirmar Status Autorizao de uso.

STATUS REJEIO

Se aps o momento da recepo a Sefaz constatar algum erro, sendo problemas na validao de recepo, assinatura digital Invalida, no preenchimento ou preenchimento invalido do Numero da NF-e e existncia da NF-e na base de dados da Secretaria da Fazenda; ser enviado um protocolo Status Rejeio informando o erro encontrado no arquivo devendo o contribuinte corrigir o erro e reenviar a nota novamente.

Status No Autorizao de uso Este protocolo de transao ocorre quando a Sefaz verifica que h Irregularidades Fiscais envolvendo o emissor ou destinatrio no momento da recepo, este erro requer mais ateno de ambas s partes.