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PGINA: 1/39 DIRETORIA DE ADMINISTRAO DIRAD CDIGO

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TTULO: PAGAMENTO DE PASSAGENS AREAS

ELABORADO EM: 14/07/2011

VERIFICADO EM: 14/07/2011 POR: LUCIANA VIVRIO ASSINATURA:

APROVADO EM:21/07/2011 POR: CRISTIANE SENDIM ASSINATURA:

RESP.PELA UF: CLAUDIA SILVA E PATRCIA MARTINS ASSINATURA:

VIGNCIA: 21/07/2011 - 21/07/2013

REVISO: 00

SUMRIO 01. OBJETIVO 02. CAMPO DE APLICAO 03. RESPONSABILIDADES 04. DEFINIES e SIGLAS 05. REFRENCIAS NORMATIVAS E BIBLIOGRAFICAS 06. PROCEDIMENTOS 07. ANEXOS

EXEMPLAR N 01

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1. OBJETIVO Definir as prticas para a realizao de pagamentos de faturas de passagens. 2. CAMPO DE APLICAO Seo de Pagamento do Servio de tesouraria da Dirad. 3. RESPONSABILIDADES Ordenadores e todos os envolvidos nas atividades relacionadas Tesouraria das Unidades. 4. DEFINIO E SIGLAS ATP - Autorizao de Pagamento FAT - Fatura LR - Lista do Recolhedor a lista onde mostrar a soma das retenes dos tributos das empresas de aviao. NO - Nota Fiscal de Pagamento/Fatura - c/Contrato NS - Nota Lanamento de Sistema DARF - Documento de Arrecadao Financeira OB - Ordem Bancria SIAFI Sistema Integrado de Adm. Financeira de Governo Federal. SICAF - Sistema de Cadastro Unificado de Fornecedores COMPRASNET - Portal de Compras do Governo Federal Carta de Crdito - Descontos oferecidos pelas empresas DIVS - Reteno Impostos/Contribuies Diversos IN 480 SRF

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5.

REFERNCIAS NORMATIVAS E BIBLIOGRAFIA

- Manual do SIAFI (www.tesouro.fazenda.gov.br) - Instruo Normativa SRF n 480, de 15 de dezembro de 2004 (http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2004/in4802004.htm). - COMPRASNET (http://www.comprasnet.gov.br/). 6. PROCEDIMENTOS 6.1. Identificar processo de servio de passagens areas - Verificar a existncia de uma fatura de servio de passagens areas. 6.2. Validar processo e fatura de passagem area. - Verificar a existncia do atesto da FATURA, compreendido por: data, assinatura e carimbo com identificao do responsvel pelos servios prestados. - Verificar o valor total da fatura que dever ser o mesmo que os valores informados na FOLHA DE ROSTO P/ FATURA no campo subtotal fornecido. - Verificar se consta anexo ao processo informaes do SCDP com a origem e o destino da viagem. - Encaminhar o processo para o solicitante caso no haja uma das validaes acima exigida. 6.3. Anlise da fatura - Identificar a origem e o destino da viagem no informativo do SCDP, para saber se a fatura refere viagem Nacional ou Internacional. - Identificar se h desconto fornecido no corpo da fatura para ser abatido do valor da passagem. - Identificar a existncia de Carta de Crdito (Nota de Crdito). - Aps analisar cada passo acima verificar a fatura: a) Fatura de Empresa Nacional com viagem nacional reteno de tributos 7,05% conforme IN 480/2004, cdigo de reteno 6175. b) Fatura de Empresa Nacional com viagem internacional reteno de tributos 3,4% conforme IN 480/2004, cdigo de reteno: 8850. c) Fatura de Empresa Internacional com viagem internacional no ocorre reteno de tributos para a empresa, os tributos so recolhidos para a INFRAERO com a reteno 7,05% e cdigo de reteno: 6175.
Elaborao Cludia Silva e Patrcia Martins Verificao Luciana Vivrio Aprovao Diretoria de Administrao Data de implementao 21/07/2011 N. de pginas 3/39

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d) Fatura com viagem terrestre (rodoviria) no ocorre reteno de tributos para a empresa de viao terrestre e sim para a agncia de viagem contratada pela Fundao Oswaldo Cruz, com reteno 7,05% e cdigo de reteno: 6175. 6.4. Procedimento de clculo de reteno - Acessar a planilha de clculo - Atualizar a tabela do Plan 1 com as informaes obtidas da FOLHA DE ROSTO P/ FATURA onde consta o nome da Empresa e seu CNPJ assim como seus valores - Caso haja desconto, o mesmo ser abatido do valor da tarifa, o resultado ser informado no campo onde h o nome da Empresa. Exemplo: A Empresa Varig tem o valor da passagem de R$: 150,00. Porm h um desconto para este bilhete de R$: 10,00. O valor a ser informado no campo da Empresa ser de R$: 140,00. - Informar o valor da TAXA que se localiza na FOLHA DE ROSTO P/ FATURA. O valor total ser base de clculo para reteno da Empresa Infraero. - Verificar se os dados informados na primeira planilha foram integrados a segunda planilha. - Informar na tabela do Plan 2 os nomes das Empresas e CNPJ conforme consta na FOLHA DE ROSTO P/ FATURA, o empenho a ser utilizado e caso haja carta de crdito informar o mesmo no campo ao lado T. Cartas Crd. - O valor do empenho dever igualar ao valor correspondido no campo ao lado T. NE - DARFS.

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6.5. Conferir situao da empresa junto aos rgos federal controladores, Receita Federal, FGTS e INSS. - Acessar o COMPRASNET: http://www.comprasnet.gov.br/

Passar o mouse no Acesso Livre

Clicar SICAF

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- Passar o mouse sobre Acesso Restrito.

- Clicar na opo Governo

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- Informar o seu CPF e sua senha que a mesma do Serpro.

- Clicar em Consulta e depois em Situao do Fornecedor

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- Marcar a opo Pessoa Jurdica e informar o CNPJ da empresa. - Clicar em Pesquisar.

- Clicar em Detalhar.

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- Clicar em abrir.

- Imprimir e anexar ao processo.

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- Analisar o resultado da pesquisa da situao do Sicaf, quando as datas apresentadas forem vlidas, encerrar o processo de validao, quando ocorrer o vencimento de qualquer uma das datas apresentadas (RECEITA, FGTS e INSS), entrar nos sites abaixo para a confirmao da data. RECEITA - http://www.receita.fazenda.gov.br/certidoes/pessoajuridica.htm - Acessar emisso da Certido

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- Preencher o CNPJ e os caracteres e clicar Consultar

- Clicar Emisso de nova certido

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- Imprimir e anexar no processo.

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FGTS - https://webp.caixa.gov.br/cidadao/Crf/FgeCfSCriteriosPesquisa.asp - Preencher com o CNPJ da empresa e clicar Consultar.

- Consultar o histrico do empregador e verificar se est regular.

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INSS - http://www010.dataprev.gov.br/cws/contexto/cnd/cnd.html - Preencher com o CNPJ da empresa.

- Clicar na 1 linha

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- Imprimir e anexar no processo.

Se a empresa estiver com sua certido vencida em um dos rgos ou em mais de um, enviar fax para a empresa informando que o seu pagamento estar condicionado a regularizao das certides. O procedimento na DIRAD aguardarmos a validao das certides pelo perodo de 30 dias, depois deste tempo encaminharemos para a Unidade para as devidas providncias.
Elaborao Cludia Silva e Patrcia Martins Verificao Luciana Vivrio Aprovao Diretoria de Administrao Data de implementao 21/07/2011 N. de pginas 15/39

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Sendo em uma unidade independente, esta ficar no Setor de pagamento at que as certides sejam liberadas. 6.6. Procedimento de pagamento - Conectar a Rede SERPRO: HTTP://acesso.serpro.gov.br

- Inserir o comando >ATULR e clicar Enter.

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- Gerar a LISTA do RECOLHEDOR (LR) e clicar Enter.

- Inserir o CNPJ das empresas tendo como base as informaes da 2 Tabela, a BASE DE CLCULO e o VLR RECEITA, sero respectivamente as informaes do resultado do CLCULO e RETENO da 2 Tabela e clicar Enter.

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- Conferir e S para confirmar e clicar Enter.

- Anotar a Lista de Recolhedor (LR).

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6.7. Apropriao - Inserir o comando >ATUCPR e clicar Enter.

- Preencher:

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a) b)

Classificao para pagamento: NO; Emitente Doc. Origem: CNPJ do credor;

Nmero Doc. Origem: Informar o tipo de pagamento, nesse caso Fatura e clicar Enter.

- Informar: a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) fatura Situao: P02; Informaes bancrias: Credor: CNPJ Banco: XXX AG: XXXX C/C: XXXXXX Data de emisso origem: Data da emisso da fatura; Processo; Data de ateste: Data em que foi atestada a fatura; Valor total: Informar o valor a ser pago (valor bruto); Data vencimento: Data que est sendo efetuado o pagamento; Observao: Informar o nmero da fatura, o nmero do processo e a competncia da e clicar Enter.

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- No preencher tela e clicar Enter.

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- Preencher a)Subitem; b)Classificao 2 (199720200) c)Nmero do empenho; d)Valor total a ser pago (valor bruto).

- Especificar no campo Valor a reteno total j calculada na 1 Tabela e clicar Enter.

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- Tela do DARF, informar: a) Data de vencimento data em que est sendo realizado o pagamento; b) Recolhedor No informar; c) Lista do Recolhedor: informar a lista que foi gerada no comando >atulr (ex: 2011LR000XXX); d) Observao: Informar o nmero da fatura, o nmero do processo e a competncia da fatura. e) Recurso 3 (com vinculao de pagamento) f) Fonte de recurso; g) Vinculao de pagamento; h) Processo; i) Grupo de despesa j) Perodo apurao - data em que est sendo realizado o pagamento; k) Receita 6175/8850 (de acordo com a IN 480/2004 e IN 539/2005); l) Base de clculo valor bruto; m) Sub-item 01 ou 02. n) Receita valor da reteno; o) Doc. Referncia empenho; p) Total valor da reteno; q) Observao: nmero da fatura e processo.

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- Pressionar Enter

- Pressionar o F6. - Confirmar se todos os dados esto corretos e incluir S para confirmar a apropriao e clicar Enter.

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- Anotar os documentos gerados NO e NS.

- Pressionar F3 e comando: >CONFLUXO, para que a ordem de pagamento seja gerada e clicar Enter.

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- Preencher no Nmero Doc. Hbil NO e classificao 7 e clicar Enter.

- Confirmar e gerar primeiramente o DARF, inserindo V no campo solicitado e clicar Enter.

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- Aparecer o n da LR, clicar F2.

- Clicar F6 para cada recolhedor para visualizar o DARF que for gerado para cada empresa.

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- Anotar os darfs gerados, no canto superior direito. - Clicar F12.

- Clicar F6.

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- Anotar DARF gerado.

- Com todos os darfs gerados. - Clicar F12 e Enter, para voltar.

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- Clicar Enter.

- Confirmar e gerar a OB, inserindo V no campo solicitado.

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- Inserir a vinculao de pagamento, 400.

- Anotar a OB gerada.

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- Clicar Enter para sair.

6.8. Impresso da R.E. Relaes das ordens bancrias externas. - Na tela do Painel de Controle HOD 10.0.3 E - Clicar duas vezes onde l: Impressora 3270.

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- Na tela do SIAFI executar o comando: > IMPRELOB

- Inserir a Unidade Gestora e Gesto; - Marcar com o X os nomes do Ordenador e Gestor financeiro; - Caso haja substituto tambm ser marcado o X. - Clicar Enter e completar com S para que seja impressa a R.E.

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7. ANEXOS: Anexo I - Acessar a Tabela de Descontos Anexo II Tabela de Retenes

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TABELA DE DESCONTOS ANEXO I ** 2 Tabela - BOEING TURISMO - NACIONAL EMPENHO FONTE VALOR

TOTAL EMPENHOS

0,00

EMPRESA VRG TAM INFRAE. GOL PASSAREDO TRIP LINHA AZUL WEBJET OCEAN AIR TOTAL N.C - T. LQ. T. NE - DARFS. T. CARTAS CRD.

CNPJ 07.575.651/0001-59 02.012.862/0001-60 00.352.294/0001-10 04.020.028/0001-41 00.512.777/0001-35 02.428.624/0001-30 09.296.295/001-60 05.730.375/0001-20 02.575.829/0001-48 R$

CLCULO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

RETENO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

LQUIDO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CLASSIFICAO: 333903301 (NACIONAL) CDIGO: 6175 (3301) NACIONAL ALQUOTA: 7,05% PROCESSO: FATURAS:

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** 1 Tabela: Na fatura vir informando os valores para cada empresa a serem pagos, tais informaes estaro na folha de rosto da fatura (Boeing)

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TABELA DE RETENES ANEXO II

NATUREZA DO BEM FORNECIDO OU DO SERVIO PRESTADO (01) Alimentao; Energia eltrica; Servios prestados com emprego de materiais; Construo Civil por empreitada com emprego de materiais; Servios hospitalares; Transporte de cargas, exceto os relacionados no cdigo 8767; Mercadorias e bens em geral. Gasolina, leo diesel, gs liquefeito de petrleo (GLP) e querosene de aviao (QAV) adquiridos de produtor ou importador; Demais combustveis derivados de petrleo e gs natural, e dos demais produtos derivados de petrleo, adquiridos de produtor, importador, distribuidor ou varejista; lcool etlico hidratado para fins carburantes, adquirido diretamente do distribuidor. Gasolina, exceto gasolina de aviao, leo diesel e gs liquefeito de petrleo (GLP) e querosene de aviao adquiridos de distribuidores e comerciantes varejistas, e lcool para fins carburantes quando adquirido, exclusivamente, de comerciante varejista.

IR (02)

ALQUOTAS PERCENTUA CDIGO L A SER DA CSLL COFINS PIS/PAS APLICADO RECEITA (03) (04) EP (06) (07) (05)

1,2

1,0

3,0

0,65

5,85

6147

0,24

1,0

3,0

0,65

4,89

9060

0,24

1,0

0,0

0,0

1,24

8739

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Transporte internacional de cargas efetuado por empresas nacionais; Estaleiros navais brasileiros nas atividades de Construo, conservao, modernizao, converso e reparo de embarcaes pr-registradas ou registradas no REB, institudo pela Lei n 9.432, de 08 de janeiro de 1997; Aquisio de livros no mercado interno; Medicamentos, produtos de perfumaria, de toucador e de higiene pessoal a que se refere o art. 1 da Lei n 10.147, de 2000, com a redao dada pela Lei n 10.548, de 2002, adquiridos de atacadistas ou varejistas; Pneus novos de borracha e Cmaras-de-ar de borracha, classificados nas posies 40.11 e 40.13 da TIPI, adquiridos de atacadistas e varejistas; Mquinas, veculos e tratores de que trata o caput do art 20 desta IN e autopeas constantes do Anexo I e II, da Lei n 10.485, de 3 de julho de 2002, adquiridos de atacadistas e varejistas; gua, refrigerante e cerveja sem lcool, classificados nos cdigos 22.01 e 22.02 da TIPI, adquiridos de atacadistas e varejistas. Outros produtos ou servios beneficiados com iseno, no incidncia ou alquotas zero da Cofins e da Contribuio para o PIS/Pasep. Passagens areas, rodovirias e demais servios de transporte de passageiros, exceto as relacionadas no cdigo 8850. Transporte internacional passageiros efetuado empresas nacionais.
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1,2

1,0

0,0

0,0

2,2

8767

2,40

1,0

3,0

0,65

7,05

6175

de por

2,40

1,0

0,0

0,0
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3,40

8850
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Servios prestados associaes profissionais assemelhadas.

por ou

0,0

1,0

3,0

0,65

4,65

8863

Servios prestados por bancos comerciais, bancos de investimento, bancos de desenvolvimento, caixas econmicas, sociedades de crdito, financiamento e investimento, sociedades de crdito imobilirio, e cmbio, 2,40 distribuidoras de ttulos e valores mobilirios, empresas de arrendamento mercantil, cooperativas de crdito, empresas de seguros privados e de capitalizao e entidades abertas de previdncia complementar. Servios de abastecimento de gua; Telefone; Correio e telgrafos; Vigilncia; Limpeza. Locao de mo de obra; 4,80 Intermediao de negcios; Administrao, locao ou cesso de bens imveis, mveis e direitos de qualquer natureza; Factoring; Demais servios.

1,0

3,0

0,65

7,05

6188

1,0

3,0

0,65

9,45

6190

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