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RELATRIO SOBRE O EXAME DAS DEMONSTRAES CONTBEIS Referentes aos exerccios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
Contedo: Relatrio dos Auditores Independentes sobre as Contbeis; Balano Patrimonial; Demonstraes do Resultado do Perodo; Demonstraes das Mutaes do Patrimnio Lquido; Demonstraes do Fluxo de Caixa; Notas Explicativas s Demonstraes Contbeis. Demonstraes
Fortaleza, 26 de abril de 2013 ESCOLA DE DANA DE INTEGRAO SOCIAL DA CRIANA E DO ADOLESCENTE - EDISCA Fortaleza - Ce
Prezados Senhores, Apresentamos a V.Sa. a opinio da auditoria referente s Demonstraes Contbeis relativas ao exerccio encerrado em 31 de dezembro de 2012. Ficamos disposio de V.Sa. para adicionais que se faam necessrios. quaisquer esclarecimentos
Atenciosamente,
INDEPENDENTES
SOBRE
AS
Ao(s) Diretor(es) da ESCOLA DE DANA DE INTEGRAO SOCIAL DA CRIANA E DO ADOLESCENTE - EDISCA Fortaleza CE Examinamos as demonstraes contbeis da EDISCA que compreendem o balano patrimonial em 31 de dezembro de 2012 e as respectivas demonstraes do resultado e das mutaes do patrimnio lquido para o exerccio findo naquela data, assim como o resumo das principais prticas contbeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administrao sobre as demonstraes contbeis A administrao da EDISCA, responsvel pela elaborao e adequada apresentao dessas demonstraes contbeis de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessrios para permitir a elaborao de demonstraes contbeis livres de distoro relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade a de expressar uma opinio sobre essas demonstraes contbeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigncias ticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurana razovel de que as demonstraes contbeis esto livres de distoro relevante. Uma auditoria envolve a execuo de procedimentos selecionados para obteno de evidncia a respeito dos valores e divulgaes apresentados nas demonstraes contbeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliao dos riscos de distoro relevante nas demonstraes contbeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliao de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaborao e adequada apresentao das demonstraes contbeis da EDISCA, para planejar os procedimentos de auditoria que so apropriados nas circunstncias sobre a eficcia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, tambm, a avaliao da adequao das prticas contbeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contbeis feitas pela administrao, bem como a avaliao da apresentao das demonstraes contbeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidncia de auditoria obtida suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinio.
Base para opinio com ressalva Conforme nota explicativa n 6, na elaborao das Demonstraes Contbeis acima referidas, a ESCOLA DE DANA DE INTEGRAO SOCIAL DA CRIANA E DO ADOLESCENTE - EDISCA, realiza a depreciao dos bens classificados no ativo imobilizado com base na vida til determinada para fins tributrios e no de acordo ao determinado na NBC TG 27 Ativo Imobilizado, aprovada pelo CFC atravs da Resoluo n 1.177/2009. Isso o resultado da deciso tomada pela administrao no incio do exerccio anterior e nos levou a incluir uma ressalva na opinio de auditoria sobre as demonstraes contbeis referentes ao referido exerccio. Opinio com ressalva Em nossa opinio, exceto pelos efeitos do assunto descrito no pargrafo sobre a base para opinio com ressalva, as demonstraes contbeis acima referidas, apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posio patrimonial e financeira da ESCOLA DE DANA DE INTEGRAO SOCIAL DA CRIANA E DO ADOLESCENTE - EDISCA, em 31 de dezembro de 2012, o resultado de suas operaes e das mutaes de seu patrimnio lquido referentes ao exerccio findo naquela data, elaboradas de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil. nfase Chamamos ateno para a nota explicativa n 18 que descreve a falta de contratao de seguros objetivando a cobertura de eventuais responsabilidades ou riscos sobre seus ativos, exceto para veculos. Em 31 de dezembro de 2012 o valor lquido do ativo imobilizado de R$ 871 mil, conforme nota explicativa n 6. Nossa opinio no contm ressalva relacionada a esse assunto. Outros assuntos As Demonstraes Contbeis relativas ao exerccio findo em 31 de dezembro de 2011, apresentadas para fins de comparao, foram examinadas por outros auditores e continha ressalva sobre a reviso do valor residual e da taxa de depreciao aplicveis aos bens do ativo imobilizado. Fortaleza (CE), 26 de abril de 2013 DOMINUS AUDITORIA, CONSULTORIA E TREINAMENTO S/S CRC - CE 00552/O-6
2011
2012 15 3 81 99
2011 13 3 83 99
Total do ativo
1.881
2.126
Total do passivo
1.881
2.126
(As notas explicativas so parte integrante das demonstraes contbeis) Fortaleza, 26 de abril de 2013.
2012 141 163 303 240 107 11 1 966 179 (73) 106
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Despesas ordinrias Destinaes a projetos Despesas com depreciao Tributrias Doaes a outros projetos Outras despesas
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Dficit do exerccio
(As notas explicativas so parte integrante das demonstraes contbeis) Fortaleza, 26 de abril de 2013.
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 Supervit do exerccio EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 Doaes patrimonais Dficit do exerccio Transferncia para patrimnio social EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012
3 2.026 2.029
(247) (247)
(As Notas Explicativas so parte integrante das demonstraes contbeis) Fortaleza, 26 de abril de 2013.
(72) 67 (252)
(37) 66 (858)
2 2 4
171 9 179
Aumento (reduo) nos passivos operacionais Fornecedores Obrigaes sociais Obrigaes tributrias
3 4 (1) 6 (673)
Caixa lquido consumido nas atividades operacionais ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Aplicaes no ativo imobilizado Baixas do ativo imobilizado Resgate de ttulos e valores mobilirios
Caixa lquido gerado (consumido) nas atividades de investimento ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Doaes recebidas
3 3 3 157
(784)
Caixa lquido gerado nas atividades de financiamento Acrscimos (redues) de caixa e equivalentes de caixa Demonstrao do acrscimo (reduo) no caixa e equivalente de caixa No incio do exerccio Acrscimo No final do exerccio s
(As Notas Explicativas so parte integrante das demonstraes contbeis) Fortaleza, 26 de abril de 2013.
Escola de Dana e Integrao Social para Criana e Adolescente - EDISCA Notas explicativas s demonstraes financeiras
Exerccios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em milhares de Reais)
Contexto operacional
A Escola de Dana e Integrao Social para Criana e Adolescente EDISCA, constituda em fevereiro de 1993 pela Assembleia Geral de Constituio, uma associao de fins no econmicos que tem como objetivo social: possibilitar criana e ao adolescente economicamente carentes o acesso ao estudo e prtica da arte da dana. trabalhar a dana e outras artes como instrumento de transformao das perspectivas de vida do pblico destinatrio, das respectivas famlias e comunidades. valorizar, estimular e difundir a arte da dana nas comunidades carentes do Estado do Cear. utilizar a dana como instrumento difusor e solidificador da conscincia de cidadania, sobretudo no pblico-alvo. promover a colocao de adolescentes no mercado de trabalho.
Base de preparao
a. Declarao de conformidade
As Demonstraes Contbeis foram elaboradas e esto apresentadas de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil, as quais compreendem a legislao societria brasileira, as Normas Brasileiras de Contabilidade, emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, os pronunciamentos, as interpretaes e as orientaes emitidos pelo CPC e homologados pelos rgos reguladores, e prticas adotadas pelas entidades em assuntos no regulados, desde que atendam NBC TG ESTRUTURA CONCEITUAL Estrutura Conceitual para Elaborao e Divulgao de Relatrio Contbil-Financeiro emitida pelo CFC e, por conseguinte, em consonncia com as normas contbeis internacionais. A emisso dessas demonstraes financeiras foi aprovada pelo Administrao da Entidade em 30 de abril de 2013. As demonstraes de resultados abrangentes no esto sendo apresentadas, pois no h valores a serem apresentados sobre esse conceito, ou seja, o resultado do exerccio igual ao resultado abrangente total.
Escola de Dana e Integrao Social para Criana e Adolescente - EDISCA Notas explicativas s demonstraes financeiras
(Em milhares de Reais)
b. Base de mensurao
As demonstraes financeiras foram preparadas considerando o custo histrico como base de valor, exceto quando de outra forma indicado.
d. Estimativas de julgamento
A elaborao de demonstraes financeiras de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil requer que a Administrao da Entidade use de julgamentos na determinao e no registro de estimativas contbeis. Ativos e passivos sujeitos a estimativas e premissas incluem valor residual do ativo imobilizado, proviso para reduo ao valor recupervel de ativos, estabelecimento da vida til dos bens do imobilizado, proviso para riscos e mensurao de instrumentos financeiros. A liquidao das transaes envolvendo essas estimativas poder resultar em valores diferentes dos estimados em razo de imprecises inerentes ao processo da sua determinao. A Entidade revisa as estimativas e as premissas pelo menos anualmente.
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(Em milhares de Reais)
3.2 Estoques
Os estoques so avaliados com base no custo histrico de aquisio, acrescido de gastos relativos a transportes, armazenagem e impostos no recuperveis. Os valores de estoques contabilizados no excedem os valores de mercado.
3.4 Imobilizado
Itens do imobilizado so mensurados pelo custo histrico de aquisio ou construo, deduzido de depreciao acumulada e perdas de reduo ao valor recupervel (impairment), quando aplicvel. O custo inclui gastos que so diretamente atribuvel aquisio de um ativo. A depreciao calculada sobre o valor deprecivel, que o custo de um ativo, ou outro valor substituto do custo, deduzido do valor residual. Itens do ativo imobilizado so depreciados a partir da data em que esto disponveis para uso. As vidas teis estimadas para o exerccio corrente e comparativo so as seguintes: Edificaes Aparelhos e equipamentos Veculos Mveis e Utenslios Equipamentos de processamento de dados 20 anos 10 anos 5 anos 10 anos 5 anos
Quaisquer ganhos ou perdas na venda ou baixa de um item do imobilizado so determinados pela diferena entre os valores recebidos na venda e o valor contbil do ativo, e so reconhecidos no resultado.
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(Em milhares de Reais) Uma proviso reconhecida no balano patrimonial quando a Entidade possui uma obrigao real, legal ou constituda como resultado de um evento passado, e provvel que um recurso econmico seja requerido para saldar a obrigao. As provises so registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.
3.7 Tributao
i.
ii. INSS
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(Em milhares de Reais)
Os investimentos em aes so representados por aes na AMBEV, Bradesco Participaes, Banco do Brasil, CEMIG, Gerdau Metalrgica, Lojas Americanas, Petrobras, Ita e Vale do Rio Doce. A variao do saldo refere-se valorizao das aes no decorrer do exerccio de 2012. No mesmo exerccio no foram feitas novas aquisies de aes como tambm nenhuma venda destas. Os investimentos em debntures eram representados por ttulos emitidos pelo Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES), adquiridos em dezembro de 2009. Devido a dificuldades financeiras, a gesto considerou oportuno o seu resgate para aplicao nas atividades operacionais da entidade. Os recursos para os investimentos so decorrentes do fundo de reserva da Entidade, cujo objetivo a obteno de rendimentos e seu uso est previsto apenas em caso de no haver recursos de projetos que supram as necessidades essenciais da entidade.
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Imobilizado
Saldo Lquido 2012 e 2011 Terrenos Edificaes Aparelhos e equipamentos Veculos Mveis e utenslios Equipamentos de processamento de dados Taxa de depreciao % a.a. Custo de aquisio 105 1.228 98 30 353 141 1.955 Saldo 31/12/2010 105 1.125 96 30 348 137 1.841 Saldo 31/12/2011 105 1.230 97 30 353 138 1.953 Depreciao (506) (90) (26) (330) (132) (1.084) Saldo lquido em 31/12/2012 105 722 8 4 23 9 871 Saldo lquido em 31/12/2011 105 773 9 10 28 11 936 Saldo 31/12/2011 105 1.230 97 30 353 138 1.953 Saldo 31/12/2012 105 1.228 98 30 353 141 1.955
Movimentao do Imobilizado 2011 Terrenos Edifcios e construes Aparelhos e equipamentos Veculos Mveis, utenslios e instalaes Equipamentos de processamento de dados
Baixa -
Movimentao do Imobilizado 2012 Terrenos Edifcios e construes Aparelhos e equipamentos Veculos Mveis, utenslios e instalaes Equipamentos de processamento de dados
Adies 1 3 4
A Entidade no realizou a reviso das taxas de depreciao e tempo de vida til destes bens, sendo mantidas as taxas de depreciao utilizadas anteriormente e baseadas em critrios fiscais.
Fornecedores
A entidade realiza suas compras de materiais a vista ou em curtssimo prazo. O saldo de fornecedores, no montante de R$ 15 mil (R$ 13 mil em 2011) refere-se a prestaes de servio de pessoa fsica e jurdica.
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(Em milhares de Reais)
Obrigaes sociais
Salrios Proviso de frias e encargos INSS FGTS 2012 27 46 4 4 81 2011 26 48 5 4 83
Patrimnio lquido
constitudo pelas contribuies e doaes de entidades pblicas e privadas e pelo supervit acumulado. O patrimnio da Entidade integralmente utilizado e consumido na realizao do objetivo social. vedada a distribuio do resultado ou de qualquer participao nos resultados aos seus associados e administradores. Em caso de dissoluo, o patrimnio no poder ser partilhado entre os associados, tendo a destinao que lhe der a Assembleia Geral Extraordinria especificamente convocada para tal fim, devendo reverter em benefcio de instituio congnere registrada nos rgos de controle.
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(Em milhares de Reais)
(a) A EDISCA recebeu, juntamente com a APAE - Bela Cruz, a doao de uma carga de produtos apreendidos pela Secretaria da Receita Federal contabilizada em 2010, ficando ela em estoque at o momento de sua venda realizada em bazar aberto na Av. Paulino Rocha, 1285 - Castelo - Fortaleza/CE no perodo de 12 a 17 de janeiro de 2011.
12 Lei Rouanet
A Lei Rouanet (Lei n 8.313/91) trata dos incentivos fiscais a atividades culturais ou artsticas, possibilitando, s pessoas jurdicas tributadas com base no lucro real, deduzir do imposto devido contribuies efetivamente realizadas no perodo de apurao em favor de projetos culturais devidamente aprovados, na forma da regulamentao do Programa Nacional de Apoio Cultura (PRONAC). Os recursos obtidos foram originados do apoio das seguintes empresas:
2012 12 28 100 100 15 4 14 10 4 16 303 2011 21 100 121
Acal - Arajo Cabral e Alves Ltda. Apiguana Mquinas e Ferramentas Ltda. Banco do Nordeste do Brasil S/A. - BNB Banco Nacional de Desenv. Econ. e Social - BNDES Companhia de gua e Esgoto do Cear - CAGECE Casa Pio Calados Ltda. Mito Comrcio de Veculos Ltda. Naturgua guas Minerais Ind. e Com. S/A. Newland Veculos Ltda. Nissei Veculos Ltda. Pessoas Fsicas
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(Em milhares de Reais) A Entidade, desde 2011, vem captando recursos para o projeto Dana e Atitude, aprovado pela Portaria n 228, de 27 de abril de 2011, do Ministrio da Cultura, como execuo do PRONAC n 1012344. O valor total do projeto monta R$ 1.325 mil, tendo sido captado at 31 de dezembro de 2012 o montante de R$ 631 mil, tendo sido efetivado at esta data R$ 421 mil. Esses recursos sero aplicados na execuo do espetculo com data prevista para maio de 2013.
13 Secult
O mecenato estadual (Lei n 13.811/06), por meio da Secretaria de Cultura do Estado do Cear (Secult), concede renncia fiscal de ICMS para aplicao de projetos aprovados. A captao foi na modalidade patrocnio por meio da empresa Telemar Norte Leste S.A. sendo para o projeto Dana e Atitude Etapa 1, aprovado pela Comisso Estadual de Incentivo Cultura (CEIC) e publicado no DOE em 28 de julho de 2011. Para o Projeto Dana e Atitude, foi captado um incentivo total de R$ 300 mil, sendo recebido R$ 60 mil em 2011 e o saldo remanescente de R$ 240 mil em 2012.
14 Promoes e eventos
A Edisca cobra cachs e/ou bilheterias por suas apresentaes de espetculos como tambm, eventualmente, pela locao do seu teatro. Em 2012 esse montante foi de R$ 107 mil (R$ 142 mil em 2011).
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(Em milhares de Reais)
16 Destinao a projetos
A Entidade no recebe qualquer tipo de remunerao pelos servios prestados comunidade. Toda receita oriunda de doaes de terceiros e de convnios com entidades pblicas, cachs cobrados por apresentaes realizadas e venda de servios artsticos e material promocional. Assim, todos os custos necessrios manuteno dos projetos desenvolvidos pela EDISCA so considerados como aplicaes em gratuidade. As principais despesas, relacionadas diretamente com o desenvolvimento e a realizao dos projetos, so:
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(Em milhares de Reais)
2012 Gerais e administrativas: Refeies Corpo discente Administrao Salrios, encargos e contratados Manuteno da sede Assessorias no desenvolvimento de novos projetos Produo de espetculos 82 126 28 619 120 56 111 1.142 2011 151 137 56 661 123 18 241 1.387
1 1
6 2 8 1.395
1.143
Devido queda na captao de recursos ocorrida nos dois ltimos exerccios, em 2012 a gesto optou por reduzir o nmero de atendimentos diretos. Tal ao gerou uma reduo em suas despesas e proporcionou uma reduo no resultado negativo em relao ao ano anterior. Tambm extinguiu o quiosque aberto no Shopping Del Paseo, uma tentativa de gerao de recursos prprios mal sucedida e buscou servios de captadores de recursos externos.
17 Instrumentos financeiros
A Entidade restringe sua exposio a risco de crdito associado a bancos e aplicaes financeiras efetuando seus investimentos em instituies financeiras de primeira linha com remunerao de ttulos de curto prazo. Com relao aos investimentos em aes, a Entidade restringe a sua exposio a riscos de crdito por meio de aplicao em empresas que atuam na Comisso de Valores Mobilirios - CVM.
18 Cobertura de seguros
A Entidade no tem como procedimento a contratao de seguros objetivando a cobertura de eventuais responsabilidades ou riscos sobre seus ativos, exceto para veculos.
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