Legislao Financeira

Contabilidade Pblica

Ato: Portaria Circular

Nmero/Complemento Assinatura Publicao Pg.
D.O.
Incio da
Vigncia
Incio dos
Efeitos
27/2001 10/05/2001 10/05/2001 16 10/05/2001 10/05/2001

Ementa: Orienta sobre os procedimentos contbeis, rotinas
operacionais e prazos para o fechamento contbil
dirio e mensal, no mbito da Administrao Publica
Estadual
Assunto: Procedimentos contbeis, rotinas operacionais e
prazos para o fechamento contbil dirio e mensal,
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por:

Observaes:



Nota Explicativa:
Nota: " Os documentos contidos nesta base de dados tm carter meramente
informativo. Somente os textos publicados no Dirio Oficial esto aptos produo
de efeitos legais."
Texto:
PORTARIA CIRCULAR N 27/2001 SEFAZ

Orienta sobre os
procedimentos
contbeis, rotinas
operacionais e prazos
para o fechamento
contbil dirio e
mensal, no mbito da
Administrao Publica
Estadual.
O SECRETARIO DE ESTADO DE FAZENDA DO ESTADO DE
MATO GROSSO, no uso de suas atribuies legais , e,
CONSIDERANDO o disposto nos artigos 83, 84 e 85 da Lei 4.320 de 17 de
maro de 1964:
CONSIDERANDO a necessidade de cumprimento das metas estabelecidas
pelo Planejamento Estratgico da Secretaria de Estado de Fazenda, rgos
responsveis pela Administrao Financeira Estadual;
CONSIDERANDO a obrigatoriedade e convenincia de padronizar
procedimentos contbeis que resultam na agilidade das rotinas operacionais e dos
prazos relativos ao processo de fechamento contbil mensal dos rgos
integrantes da Administrao Publica Estadual , e,
VISANDO a oportunidade e clareza das informaes constantes nos
demonstrativos mensais para prestao de contas , conforme Lei Orgnica n 11
de 18/12/1991- Regimento Interno do Tribunal de Contas do Estado.
RESOLVE:
Art. 1 Fixar o 6dia til de cada ms como data para as Unidades Oramentrias
protocolizarem, junto, Superintendncia Adjunta de Gesto da Contabilidade
SAGEC. Os balancetes e seus anexos referentes ao fechamento contbil do ms
anterior .
Pargrafo nico. O fechamento contbil a que se refere o "caput" deste artigo
o da realizao da recita e a execuo da despesa.
Art. 2 O Gestor de rgo, detentor de autorizao para promover arrecadao
de qualquer natureza, deve formalizar processo Interno , de modo a garantir que
suas Unidades descentralizadas conheam e cumpram o prazo de fechamento
contbil fixado.
Art. 3 O encaminhamento de prestao de contas mensal e anual, das Unidades
Oramentrias para rgos de Controle Interno e Externo, fica condicionada
validao das informaes contidas nos balancetes pela SAGEC.
DO FECHAMENTO CONTABIL DIARIO
Art. 4 Para o fechamento contbil dirio da receita e da despesa o responsvel
pela contabilidade deve efetuar os seguintes procedimentos:
I - Identificar os fatos administrativos ocorridos no dia;
II - Obter extrato bancrio, referente a cada conta movimentada pelo rgo,
para checar o lanamento referente aos recebimentos e aos pagamentos do dia
anterior;
III - Em se tratando de receita, checar a disponibilidade dos documentos
comprobatrios para efetivar o lanamento na razo contbil;
IV- Proceder aos registros contbeis, de posse das respectivas documentaes
comprobatrios;
V - Havendo situaes que impeam a identificao imediata da receita , efetuar
registro nas contas receitas pendentes de regularizao e procurar regularizar a
pendncia num prazo Maximo de 72 horas;
VI - Obter do SIAF os relatrios: SIA729 (valor das receitas do ms e
acumulado), SIA613(valor analtico da despesa oramentria , no ms e at o
ms) . SIA617(valor analtica dos empenhos do ms e acumulado at o ms , por
elemento), SIA624 e SIA626 (controle movimento dirio do ms) , SIA626RP(
restos a pagar pagos no perodo ), SIA630( razo analtico para conciliao) e
SIA729( valor das receitas do ms e acumulado);
VII - Conciliar os saldos bancrios com as informaes dos relatrios ;
VIII - Qualquer divergncia de valores, detectada na conciliao , deve ser
imediatamente regularizada.
Art. 5 Ao efetuar deposito na conta Recursos Ordinrios n 01.010.100-4.
Banco do Brasil,tomar as seguintes providencias, junto Superindencia Adjunta
de Gesto da Programao Financeira SAGEF/SEFAZ:
a) Dar conhecimento da ocorrncia do fato;
b) Anular a despesa oramentria quando se tratar de devoluo de pagamento;
c) Solicitar Gerencia de Analise e Controle da Receita- GACR/SAGEF- que
efetue o lanamento contbil, quando se tratar de receita arrecada;
d) Encaminhar copia do deposito para a GACR/SAGEF;
e) Encaminhar o documento GCV (Guia de Recolhimento de Credito de Verba)
para a GACR/SAGEF;
DO FECHAMENTO CONTABIL MENSAL
Art. 6 Para o fechamento contbil mensal, o responsvel pela contabilidade em
cada Unidade Oramentria deve efetuar os seguintes procedimentos;
I - Efetuar a conciliao dos registros contbeis com os relatrios de despesa
para confrontar as aquisies de bens, ttulos, valores e outros com as despesas
de capital decorrentes;
II - Efetuar a conciliao dos registros contbeis com os relatrios de receita
para confrontar com as alienaes de bens, ttulos, valores e outros crditos
pertencentes ao Estado;
III - Elaborar os demonstrativos mensais, compostos dos relatrios abaixo:
a) Balancete Oramentrio;
b) Balancete Financeiro;
c) Demonstrao das Variaes do Patrimnio do Perodo;
d) Extrato bancrio acompanhado da concialao bancaria .
IV - Encaminhar SAGEC/SEFAZ os documentos mencionados no item
anterior no prazo fixado no artigo 1;
V - Aguardar a validao das informaes dos balancetes, para proceder o envio
aos rgos de Controle Interno e Externo;
Art. 7 O no cumprimento dos prazos estabelecidos nesta Portaria, acarretar
em bloqueio de repasse de recursos financeiro e acesso ao Sistema Integrado de
Administrao Financeira SIAF.
Art. 8 Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicao, revogadas as
disposies em contrrio.
CUMPRA SE
Gabinete do Secretario de Estado de Fazenda, em Cuiab, 10 de maio de 2001.
VALTER ALBANO DA SILVA