Planos de Benefcios no Brasil

29 Pesquisa de Benefcios 2011

2 towerswatson.com
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 3
Planos de Benefcios no Brasil
29
a
Pesquisa 2011
Contedo
Introduo 4
Sobre as empresas participantes 6
Auxlio-alimentao 8
Benefcio farmcia 10
Benefcios exveis 13
Check up 14
Complementao de auxlio-doena 15
Emprstimos 17
Plano de sade 18
Plano odontolgico 28
Previdncia privada 34
Seguro de vida em grupo 42
Carro 44
EAP 45
Apndice A: Denies Plano de sade 46
Apndice B: Denies Plano odontolgico 47
Apndice C: Denies Previdncia privada 48
Apndice D: Empresas participantes 50
4 towerswatson.com
Em sua 29 edio, a Pesquisa de Benefcios da
Towers Watson que contou com a participao
de 198 empresas nacionais e multinacionais de
diversos segmentos de mercado examina em
detalhes os principais benefcios mais comumente
oferecidos aos empregados no Brasil.
A seguir, apresentamos um resumo dos itens
avaliados. Esperamos que estas informaes
possam ajudar as empresas na difcil tarefa
de transformar a gesto de benefcios em um
diferencial competitivo para o negcio.
0% 20% 40% 60% 80% 100%
Benefcios Flexveis
EAP
Benefcio farmcia
Complementao de auxlio-doena
Carro
Check-up
Emprstimos
Previdncia privada
Seguro de vida
Auxlio-alimentao
Plano odontolgico
Plano de sade
100 100
90 90
90 90
90 90
79 79
73 73
70 70
69 69
67 67
63 63
36 36
44
Grco 1. Prevalncia dos benefcios
Destaques desta edio:
Setenta e trs por cento das empresas
informaram que sofreram variao no custo do
plano de sade.
Entre as empresas que tiveram aumento do
custo com o plano de sade, este foi, em
mdia, de 9,81%. O ndice aumentou em
relao a 2010 (8,43%).
A mediana do custo mensal, por padro de plano
de sade foi de R$ 171,60 por usurio, isto ,
2,14% maior do que a da edio anterior, que foi
de R$ 168,10.
Das empresas pesquisadas, 42% estendem o
benefcio sade aos aposentados, contra um
total de 37% na edio anterior. O aumento deste
ndice pode estar relacionado ao Artigo 31 da Lei
n 9.656/98.
Companheiros do mesmo sexo so elegveis
ao plano mdico em 66% das empresas
pesquisadas, ao passo que em 2010 esse ndice
era de apenas 41%.
Quarenta e trs por cento das empresas ainda
praticam alguma forma de contribuio fxa para
o plano de sade contra um total de 50% na
edio anterior. A queda deste ndice pode estar
relacionada s revises no desenho do plano,
objetivando minimizar a exposio aos Artigos 30
e 31 da Lei n 9.656/98.
O plano odontolgico oferecido por 91% das
empresas pesquisadas. A mediana do custo
mensal per capita fcou em R$ 12,89.
Trinta e sete por cento das empresas viabilizam
seus planos de previdncia privada atravs de
entidades abertas.
Planos de Contribuio Defnida ou Contribuio
Varivel apresentam constante crescimento
e, atualmente, esto presentes em 97% das
empresas.
Dentre as empresas que oferecem o benefcio de
complementao do auxlio-doena, 84% arcam
integralmente com o custo do mesmo.
Introduo
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 5
Quarenta e trs por cento das empresas
pesquisadas informaram j terem se deparado
com demandas judiciais referentes ao plano
de sade, sendo que o item manuteno de
demitidos/aposentados, representou 61% das
demandas.
Identifcamos que 97% das empresas
participantes concedem outros benefcios alm
dos usualmente abordados na pesquisa. Dentre
estes benefcios, os mais comuns so:
Tipos de benefcios
Auxlio-creche 78%
Estacionamento 77%
Automvel/Combustvel 74%
Reembolso parcial ou integral de
curso de idiomas
70%
Auxlio-funeral 69%
Cesta de natal 67%
Convnios comerciais/descontos 61%
Auxlio-transporte 59%
Auxlio-educao 50%
Desconto em academia de ginstica 49%
Cesta bsica 36%
Presente para funcionrios e/ou
dependentes
34%
Outros 23%
Jubileu 18%
Material escolar 18%
Respostas mltiplas
6 towerswatson.com
Apresentamos, a seguir, algumas caractersticas das empresas participantes
da 29 edio da Pesquisa de Benefcios no Brasil da Towers Watson.
0% 20% 40% 60% 80% 100%
Empresa privada multinacional
Empresa privada nacional
Empresa estatal ou Economia mista
44
33 33
63 63
Grco 2: Classicao das empresas
20% At 500
11% De 501 a 1.000
37% De 1.001 a 5.000
15% De 5.001 a 10.000
7% De 10.001 a 20.000
9% Acima de 20.000
1% No i nformado
Grco 3. Nmero de empregados
11%
7%
9%
20%
37%
15%
1%
0% 5% 10% 15% 20%
No informado
Mais de R$ 10 bilhes
De R$ 5,1 a R$ 10 bilhes
De R$ 2,1 a R$ 5 bilhes
De R$ 1,1 a R$ 2 bilhes
De R$ 501 milhes a R$ 1 bilho
De R$ 201 a R$ 500 milhes
De R$ 101 a R$ 200 milhes
De R$ 21 a R$ 100 milhes
at R$ 20 milhes
33
88
11 11
12 12
14 14
10 10
12 12
88
11 11
12 12
Grco 4. Faturamento anual (R$)
Sobre as empresas participantes
6% De 1 a 5 anos
3% De 6 a 10 anos
11% De 11 a 15 anos
4% De 16 a 20 anos
74% Acima de 20 anos
2% No mencionado
Grco 5. Tempo de operao no Brasil
6%
11%
74%
2%
3%
4%
43% Amrica do Sul
30% Europa
21% Amrica do Norte
3% sia
1% frica/Oceania
1% Amrica Central
2% No informado
Grco 6. Regio de origem
21%
43%
30%
1% 1% 3% 2%
Setor
N de
empresas
Alta tecnologia 22
Bens de consumo 21
Servios 17
Qumica, petroqumica e agroqumica 13
Telecomunicaes 11
Farmacutico/Equipamentos mdicos 11
Auto-indstria 9
Mquinas e equipamentos 9
leo e gs 8
Engenharia e construo 8
Varejo e atacado 8
Energia 7
Bancos e instituies fnanceiras 7
Comunicao, publicidade e mdia 7
Produo agrcola e agropecuria 6
Minerao 5
Seguros e previdncia 5
Siderurgia e metalurgia 4
Transporte 4
Papel e celulose 3
Eletroeletrnica 2
Outros/no informado 11
Total 198
Veja na tabela abaixo a distribuio das empresas
por setor de atividade:
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 7
8 towerswatson.com
O benefcio auxlio-alimentao oferecido por 90% das empresas que
participaram da pesquisa.
Em geral, o programa contempla quase todos os empregados,
independentemente do nvel hierrquico, conforme demonstrado no
quadro abaixo.
Nvel hierrquico % Total
Alta direo 79%
Gerncia 96%
Chefa/Coordenao/Superviso 87%
Administrao 92%
Vendas 80%
Profssionais 94%
Operacional 89%
Estagirios 83%
0% 20% 40% 60% 80% 100%
Outros
Restaurante interno, administrado pela prpria empresa
Cesta bsica de alimentos
Vale-alimentao (supermercado)
Restaurante interno, administrado por terceiros
Vale-refeio (ticket)
82 82
49 49
47 47
23 23
13 13
88
Grco 7. Tipo de planos
Respostas mltiplas
R$ R$ 5,00 R$ 10,00 R$ 15,00 R$ 20,00 R$ 25,00
3 quartil
Mediana
1 quartil
16,00 16,00
18,00 18,00
21,18 21,18
Grco 8. Comportamento estatstico do valor dirio do vale-refeio
Auxlio-alimentao
Observamos um aumento no percentual de empresas que oferecem
vale-alimentao (supermercado) a seus funcionrios: 47% em 2011
contra 40% em 2010.
Este ano, a mediana do valor do vale-refeio fcou em R$18,00.
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 9
R$ R$ 50,00 R$ 100,00 R$ 150,00 R$ 200,00 R$ 250,00 R$ 300,00
3 quartil
Mediana
1 quartil
100,00 100,00
140,00 140,00
250,00 250,00
Grco 9. Comportamento estatstico do valor do vale-alimentao
0% 10% 20% 30% 40% 50%
Abaixo de 40%
40% a 60%
60% a 80%
80% a 100%
100%
25 25
41 41
25 25
22
77
Grco 10. Participao da empresa no custeio
Apresentamos a seguir o percentual mdio de
participao da empresa no custeio do programa de
auxlio-alimentao.
10 towerswatson.com
Elegibilidade
A seguir apresentamos as informaes referentes
elegibilidade ao benefcio farmcia.
Elegveis % Total
Esposa 62%
Marido 58%
Companheira 60%
Companheiro 58%
Filhos invlidos 46%
Tutelados 42%
Filhos universitrios at 24 anos 44%
Menores sob guarda 44%
Enteados 35%
Companheiro do mesmo sexo 37%
Aposentados 11%
Filhos menores de 18 anos 30%
Agregados 2%
Filhos menores de 21 anos 27%
Das empresas pesquisadas, 63% informaram que
oferecem benefcio farmcia a seus funcionrios,
sendo contemplados os seguintes nveis
hierrquicos:
Nvel hierrquico % Total
Alta direo 82%
Gerncia 99%
Chefa/Superviso/Coordenao 98%
Profssionais 95%
Vendas 82%
Administrao 94%
Operacional 91%
Estagirios 42%
No entanto, a maioria continua oferecendo apenas
convnio com farmcias, sem qualquer subsdio da
empresa. Veja abaixo
Modalidade % Total
Somente convnio com farmcia 58%
Reembolso parcial 33%
Reembolso total 9%
No caso das empresas que oferecem reembolso
parcial, os funcionrios elegveis recebem, em
mdia, 54% de reembolso.
Das 50 empresas que concedem reembolso, seja
ele total ou parcial, 44 informaram que existe
limite fnanceiro mximo para o reembolso. Destas
empresas, 43% informaram que no existem
limites fnanceiros mximos para o reembolso. Nas
demais, existem limites mximos que podem ser
expressos em montantes monetrios em Reais ou
em percentuais do salrio.
Benefcio farmcia
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 11
R$ R$ 20,00 R$ 40,00
3 quartil
Mediana
1 quartil
13,00 13,00
33,50 33,50
50,00 50,00
Grco 12. Anlise do custo lquido mensal por usurio
0% 10% 20%
Acima de R$ 70,00
De R$ 60,00 a R$ 70,00
De R$ 50,00 a R$ 60,00
De R$ 40,00 a R$ 50,00
De R$ 30,00 a R$ 40,00
De R$ 20,00 a R$ 30,00
De R$ 10,00 a R$ 20,00
At R$ 10,00
22 22
20 20
10 10
10 10
20 20
11
00
17 17
Grco 11. Custo lquido mensal por usurio
Custos
O grfco 11 demonstra a distribuio das empresas
por faixas de custo mensal por usurio j deduzida
a parcela de contribuio do empregado.
O custo mdio per capita mensal do benefcio
farmcia foi de R$ 45,49.
A variao expressiva observada nos valores das
empresas que oferecem esse benefcio pode ser
resultado dos diferentes desenhos de planos, perfl
etrio, etc.
12 towerswatson.com
Das empresas que tiveram aumento no custo do
benefcio farmcia, o percentual mdio do aumento
foi de 10,58%.
Em mdia, o custo com benefcio farmcia
representa 1,31% da folha salarial.
71% Sem subsdio
25% Subsdio parcial
4% Subsdio total
Grco 13. Subsdio da empresa para aposentados
25%
71%
4%
65% Sem subsdio
25% Subsdio parcial
10% Subsdio total
Grco 14. Subsdio da empresa para agregados
25%
10%
65%
Observamos, ainda, que em 65% das empresas
que oferecem o benefcio farmcia para agregados,
o custo do programa totalmente assumido pelo
funcionrio. Dez por cento das empresas subsidiam
o programa de forma integral. Vinte e cinco por
cento subsidiam o custo do programa parcialmente,
com valor mdio de 58% de subsdio.
Controle da utilizao
Em 29% das empresas pesquisadas existem
procedimentos de pr-autorizao para utilizao do
benefcio farmcia.
Das empresas que adotam algum mecanismo de
controle (58%), os mais comuns so:
Lista de medicamentos cobertos 58%
Utilizao de protocolos mdicos
para liberao
28%
Uso de genricos 14%
77% Custo permaneceu
constante
21% Aumento do custo
2% Reduo do custo
Grco 15. Comportamento dos custos
21%
77%
2%
71% At 1%
18% De 1% a 2%
0% De 2% a 3%
11% Mais de 3%
Grco 16. Custo do plano em relao folha
de pagamento
11%
71%
18%
0%
Modalidade % Total
Internamente 50%
PBM (Pharmacy Benet Manager) 41%
Operadora do plano 9%
Administrao do benefcio
Outras informaes
Das empresas que estendem o benefcio aos
aposentados, 71% no oferecem qualquer subsdio
e 25% subsidiam o custo do plano parcialmente,
com um valor mdio de 63% de subsdio.
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 13
Ainda muito pequeno (4%) o nmero de empresas
que oferecem plano de benefcios fexveis, porm
24% das empresas participantes desta edio
da pesquisa pretendem implantar o programa no
futuro.
As principais justifcativas para a no implantao
do programa at o momento so:
0% 10% 20% 30%
Desconhecimento do programa
Custos
Riscos jurdicos e trabalhistas
Complexidade administrativa
Fora da estratgia de RH
Outras prioridades no momento
32 32
16 16
23 23
14 14
13 13
22
Grco 17. Principais justicativas para
a no-implantao
Benefcio/Poltica % Total
Assistncia mdica 75%
Auxlio-alimentao 75%
Assistncia odontolgica 63%
Seguro de vida 63%
Assistncia educacional 63%
Previdncia privada 50%
Outros 38%
Benefcio farmrcia 25%
Veculo da empresa 25%
Check-up 25%
Cesta bsica 13%
Transporte de funcionrios 13%
Nvel hierrquico % Total
Alta direo 100%
Gerncia 100%
Chefas/Superviso/Coordenao 50%
Administrativo 38%
Vendas 63%
Profssionais 38%
Operacional 25%
Estagirios 0%
Dentre as poucas empresas que oferecem
benefcios fexveis:
Oitenta e oito por cento das empresas tm pacote
mnimo de benefcios de escolha obrigatria para
os elegveis.
Em 50% dos casos, a administrao do programa
feita internamente.
Cem por cento das empresas utilizaram
pareceres jurdicos para sustentar a posio da
implementao do plano de benefcios fexveis.
Oitenta e oito por cento das empresas reportaram
melhoria na satisfao do empregado em virtude
da implantao dos benefcios fexveis.
Das empresas que no possuem um modelo formal
de benefcios fexveis, 21% j efetuaram algum
estudo de viabilidade sobre a implantao do
mesmo.
Elegibilidade
Este benefcio extensivo a quase todos os
empregados, independente do nvel hierrquico.
Benefcios exveis
Principais motivadores para a
implantao de um programa de
benefcios fexveis:
Motivadores % Total
Reter talentos 100%
Atrair talentos 88%
Diferenciar-se da concorrncia 75%
Satisfazer as necessidades dos
empregados nas diferentes etapas
da sua vida
63%
Demonstrar ao empregado o valor
dos benefcios
25%
Mudar o comportamento do
empregado em relao ao uso do
benefcio
25%
Reduzir custos 13%
Principais benefcios/polticas includos
no programa de benefcios fexveis:
14 towerswatson.com
O benefcio de check up oferecido por 70% das
empresas participantes desta pesquisa. Em sua
grande maioria, as empresas que oferecem este
benefcio restringem a concesso a partir do
nvel de gerncia. Ainda pequeno o nmero de
empresas que estendem este benefcio aos demais
nveis.
Dentre as empresas participantes, 83% informaram
que a frequncia do check up anual.
O check up mais convencional, apontado por 97%
das empresas, inclui consulta mdica, exames
laboratoriais, eletrocardiograma, teste ergomtrico,
exame de raio-x e outros exames.
Observamos que 91% das empresas absorvem
integralmente o custo do programa.
R$ 1.000,00 R$ 2.000,00 R$ 3.000,00
3 quartil
Mediana
1 quartil
1.918,50 1.918,50
2.400,00 2.400,00
2.745,00 2.745,00
Grco 18. Custo mdio do programa de check up
Nvel hierrquico % Total
Alta direo 87%
Gerncia 68%
Chefas/Superviso/Coordenao 19%
Administrativo 8%
Vendas 6%
Profssionais 7%
Operacional 7%
Estagirios 3%
Check up
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 15
Nesta edio, identifcamos que 67% das
empresas participantes oferecem um plano
de complementao de auxlio-doena a seus
empregados.
Nvel hierrquico % Total
Alta direo 77%
Gerncia 99%
Chefas/Superviso/Coordenao 88%
Administrativo 98%
Vendas 81%
Profssionais 95%
Operacional 95%
Estagirios 18%
Perodo de pagamento
O grfco abaixo demonstra a prtica das empresas
quanto ao perodo mximo de pagamento de
complementao do auxlio-doena.
0% 10% 20% 30%
Outros
At suspenso do INSS
Mais de 24 meses
De 13 a 24 meses
De 7 a 12 meses
De 4 a 6 meses
At 3 meses
13 13
26 26
24 24
11 11
99
77
10 10
Grco 19. Perodo mximo de pagamento
Complementao de auxlio-doena
Apenas 7% das empresas informaram que mantm
o benefcio sem qualquer limitao de durao,
assegurando o pagamento enquanto houver a
manuteno da renda pelo INSS.
Elegibilidade
Este benefcio extensivo a quase todos os
empregados, independente do nvel hierrquico.
16 towerswatson.com
0% 20% 40% 60% 80%
Abaixo de 40%
40% a 60%
60% a 80%
80% a 100%
100%
71 71
66
14 14
77
22
Grco 20. Nvel de complementao (% do salrio)
Nvel de complementao
Em 71% das empresas pesquisadas, o benefcio
total que o funcionrio recebe, incluindo o benefcio
pago pelo INSS, equivale a 100% do salrio. Apenas
9% das empresas informaram que o benefcio total
fca abaixo de 60% do salrio do funcionrio ativo.
Gesto do plano
Observamos que em 88% dos casos, o plano de
complementao de auxlio-doena gerido pela
prpria empresa. Em 8% das empresas, o benefcio
gerido pelo fundo de penso e em 5% o benefcio
gerido por outras empresas (seguradora de sade,
seguradora de vida, empresa responsvel pela folha
de pagamento, etc.).
Participao da empresa no custeio
do plano
Em 84% dos casos, a empresa responsvel pelo
custeio integral do benefcio de complementao do
auxlio-doena.
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 17
Nvel Hierrquico % Total
Alta direo 80%
Gerncia 99%
Chefa/Superviso/Coordenao 88%
Administrativo 97%
Vendas 80%
Profssionais 94%
Operacional 93%
Estagirios 12%
Elegibilidade
Quando oferecido, o emprstimo estendido a
quase todos os empregados, independentemente
do nvel hierrquico, conforme demonstrado no
quadro abaixo.
Oitenta e quatro empresas responderam a questo referente
s situaes em que o emprstimo concedido. Na maioria
delas (60%), no necessria justifcativa para concesso do
emprstimo.
0% 20% 40% 60%
No necessria justifcativa
Outros
Aquisio de veculo
Auxlio-educao
Reforma da casa
Aquisio de casa prpria
Despesas mdicas/odontolgicas
Situaes pessoais/emergenciais
35 35
20 20
23 23
15 15
14 14
10 10
18 18
60 60
Grco 22. Situaes em que o emprstimo concedido
Respostas mltiplas
Das empresas que responderam o quesito referente
s situaes em que o emprstimo concedido, 22%
informaram no ser exigida qualquer justifcativa para
solicitao do benefcio.
O benefcio de emprstimo oferecido por 73%
das empresas pesquisadas. Em 30% dos casos,
a gesto deste benefcio realizada pela prpria
empresa.
0% 20% 40% 60%
Entidade de previdncia
Cooperativa de crdito
Pela prpria empresa
Banco/instituio fnanceira
50 50
30 30
11 11
99
Grco 21. Gesto do benefcio de emprstimo
Emprstimos
Motivo do emprstimo
Limite mdio
em nmero
de salrios
Sem justifcativa 5,00
Aquisio de casa prpria 3,00
Aquisio de veculo 2,20
Despesas mdicas/odontolgicas 1,45
Emergncias/Situaes pessoais 1,42
Reforma da casa 1,33
Auxlio-educao 1,00
Abaixo esto listados outros critrios citados pelas
empresas para limitao do valor dos emprstimos:
Limite fxado com base no saldo de conta do
fundo de penso e/ou no salrio nominal
Prestao amortizante limitada a um percentual
da remunerao
Combinao de limite em valor fxo e em mltiplo
de salrios
Variao do valor de acordo com o tempo de
servio na empresa
Limite fxado em percentual do salrio ou em
Reais
Em 80% dos casos, o emprstimo subsidiado
em relao taxa de juros praticada no mercado
fnanceiro e em 15% no so cobrados juros.
Limite do emprstimo
18 towerswatson.com
Como na edio anterior da pesquisa, 100% das
empresas participantes informaram que oferecem
plano de sade a seus funcionrios.
No painel de empresas pesquisadas, o modelo
segurado (pr-pagamento) ainda o mais
prevalente, mas identifcamos que neste painel
existe um contingente expressivo de empresas que
adotam o modelo autossegurado (ps-pagamento/
custo operacional). importante registrar que o
painel de empresas participantes pode variar em
cada edio da pesquisa.
Tipo de sistema % Total
Segurado 53%
Autossegurado 32%
Misto* 15%
*Misto = Empresas possuem os dois modelos
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
Misto Autossegurado
(ps-pagamento)
Segurado
(pr-pagamento)
53 53
69 69
60 60
19 19
27 27
32 32
15 15
13 13
12 12
2009 2010 2011
Grco 23. Tipo de sistema/evoluo (%)
Plano de sade
Elegibilidade
A seguir, apresentamos as informaes referentes
elegibilidade ao plano de sade.
Em 58% das empresas, os benefcirios continuam
elegveis extenso do plano de sade no caso de
falecimento do titular (remisso).
Elegveis % Total
Esposa 97%
Companheira 94%
Companheiro 91%
Marido 91%
Filhos invlidos 89%
Filhos universitrios at 24 anos 89%
Menores sob guarda 84%
Companheiro do mesmo sexo 66%
Filhos menores at 21 anos 65%
Enteados 65%
Tutelados 64%
Filhos menores at 18 anos 56%
Aposentados 41%
Agregados (pais, irmos, avs, etc) 13%
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 19
Tipo de operadora
Conforme o grfco apresentado a seguir, as seguradoras permanecem como o tipo de operadora mais
frequentemente utilizado pelas empresas pesquisadas.
No entanto, se observarmos a distribuio do nmero de vidas por tipo de operadora, a maior
concentrao fca nos planos de autogesto, em funo da participao de grandes empresas estatais
nesta pesquisa.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Seguradora Medicina
de grupo
Cooperativa
mdica
Autogesto Administradora
de planos
13 13
12 12
99
88
20 20
25 25
17 17
23 23
41 41
64 64
2010 2011
Grco 24. Tipo de operadora
Tipo de operadora
Total de
vidas
% Total
Autogesto 899.064 36,47%
Cooperativa mdica 499.698 20,27%
Seguradora 496.587 20,15%
Medicina de grupo 322.901 13,10%
Administradora de planos 246.651 10,01%
Total 2.464.901 100,00%
Tipo de operadora
Total de
vidas
% Total
Cooperativa mdica 499.345 25,36%
Seguradora 496.587 25,22%
Autogesto 425.205 21,59%
Medicina de grupo 301.555 15,31%
Administradora de planos 246.651 12,52%
Total 1.969.343 100,00%
Perl de distribuio do nmero de vidas Geral Perl de distribuio do nmero de vidas Setor
Privado
20 towerswatson.com
Plano
Total de
vidas
% Total
Plano bsico 1.124.787 46%
Plano intermedirio 764.148 31%
Plano superior 425.219 17%
Plano executivo 116.416 5%
No informado 34.331 1%
Total 2.464.901 100%
Custos
Dentre as empresas que oferecem o benefcio,
73% apresentaram variao nos custos do plano
de sade. Em 66% das empresas observamos
aumento no custo.
Nas empresas que reportaram aumento no custo do
plano de sade, o percentual mdio do aumento foi
de 9,81%.
Nvel hierrquico Bsico Intermedirio Superior Executivo
Diretoria/Alta diretoria 5% 2% 10% 83%
Gerncia 6% 11% 43% 40%
Chefa/Superviso/Coordenao 14% 34% 39% 13%
Profssionais 28% 43% 22% 6%
Vendas 34% 41% 16% 9%
Administrativo 37% 41% 14% 7%
Operacional 61% 23% 10% 6%
Estagirios 71% 21% 6% 2%
66% Aumento do custo
7% Reduo do custo
27% Custo constante
27%
66%
Grco 25. Comportamento dos custos
7%
Nota: no apndice desta pesquisa voc encontra as denies da Towers
Watson para os padres de planos.
Padro de plano por nvel hierrquico
Padro de plano
As empresas continuam oferecendo diferentes
padres de plano de acordo com o nvel hierrquico.
A maior concentrao de vidas est no plano bsico,
conforme demonstrado abaixo.
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 21
Mdia aritmtica dos custos por tipo de operadora por
usurio/ms
Tipo de operadora Custo bruto
(*)
Custo lquido
(**)

Administradora de planos R$ 173,81 R$ 142,24
Autogesto R$ 208,88 R$ 189,04
Cooperativa mdica R$ 128,01 R$ 111,57
Medicina de grupo R$ 222,08 R$ 207,47
Seguradora R$ 344,52 R$ 313,30
Mdia ponderada dos custos por padro de plano por
usurios/ms
Padro de plano % Vidas Custo bruto
(*)
Custo lquido
(**)

Bsico 46% R$ 87,00 R$ 59,76
Intermedirio 31% R$ 126,35 R$ 98,96
Superior 17% R$ 202,49 R$ 143,51
Executivo 5% R$ 276,72 R$ 220,57
No informado 1%
(*)
Custo bruto: custo mensal do plano de sade por usurio, acrescido da despesa administrativa
(**)
Custo lquido: Custo bruto, deduzida a contribuio do funcionrio (= custo da empresa)
Grco 26. Anlise estatstica dos custos brutos por usurio/ms e por padro
de plano (R$)
Bsico Intermdirio Superior Executivo Total
0%
100,00
200,00
300,00
400,00
500,00
600,00
700,00
800,00
1 quartil Mediana 3 quartil
231,95
190,80
141,40
376,35
263,02
186,96
672,08
500,00
338,65
151,95
122,00
90,46
219,62
171,60
123,66
Importante: A variao dos custos mdios aqui apresentados pode resultar de diferenas de nvel de cobertura, perl etrio,
distribuio geogrca, idade mdia da populao, padro de plano e outras variveis fundamentais. Estes valores no devem
ser usados, portanto, para comparao de desempenho.
Nesta edio da pesquisa, a mediana do custo mensal, por padro de plano de
sade foi de R$ 171,60 por usurio (2,14% maior do que a mediana da edio
anterior, que foi de R$ 168,10).
As tabelas a seguir apresentam uma anlise dos custos por usurio informados
nesta pesquisa.
22 towerswatson.com
21% Mais de 11%
7% De 10% a 11%
7% De 9% a 10%
7% De 8% a 9%
9% De 7% a 8%
9% De 6% a 7%
9% De 5% a 6%
31% Menos de 5%
Grco 28. Custo do plano em relao folha de
pagamento
7%
7%
21%
9%
31%
7%
9%
9%
Grco 27. Anlise estatstica dos custos brutos por usurio/ms e por tipo de
operadora (R$)
Administradora Autogesto Cooperativa Medicina Seguradora Total
de planos mdica de grupo
50,00
100,00
150,00
200,00
250,00
300,00
350,00
400,00
0,00
1 quartil Mediana 3 quartil
117,23
86,25 90,00 92,78
192,77
131,54
176,00
138,75
122,41
128,74
272,31
187,00
219,73
252,94
140,80
225,22
359,93
273,99
A mediana do custo mensal, por tipo de operadora
foi de R$ 187,00 por usurio, 11,01% maior do que
a mediana da edio anterior, que foi de R$ 168,46.
Em mdia, o custo com assistncia mdica
representa 8,4% da folha salarial. Para 51% das
empresas, o custo superior a 7% da folha salarial.
A grande maioria das empresas compartilha os
custos do plano de sade com os funcionrios. Em
mdia, o compartilhamento dos custos de 84%
para a empresa versus 16% para o empregado.
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 23
Das empresas respondentes, 186 informaram a forma de custeio do plano de
sade. Destas, 24% no adotam nenhum tipo de contribuio.
Nas empresas que adotam contribuio fxa, as formas mais prevalentes so
contribuies por faixas salariais ou em percentual do custo do plano.
Das 62 empresas que adotam contribuio varivel como forma de fator
moderador, temos as seguintes confguraes de participao:
0% 20% 40% 60% 80% 100%
Executivo
Superior
Intermdirio
Bsico
87 87
82 82
82 82
84 84
Grco 29. Percentual mdio de participao das empresas no custeio
por padro de plano
16% Contribuio fxa
33% Contribuio varivel
27% Contribuio mista
24% No h contribuio
Grco 30. Formas de custeio
33%
16%
24%
27%
Apesar do disposto nos artigos 30 e 31 da Lei n 9.656/98, em 43% das
empresas h a opo da contribuio fxa como forma de custeio. Observamos,
ainda, que 41% das empresas oferecem opo de upgrade para padro de
plano superior.

% de empresas
que adotam fator
moderador
Valor xo por
evento
Valor percentual
por evento
Participao
progressiva
relacionada
com o nmero
de eventos
No informado
Consulta 89% 7% 69% 7% 16%
Exames simples 82% 8% 80% 2% 10%
Exames complexos 35% 5% 95% 0% 0%
Terapias 52% 6% 69% 0% 25%
Pronto-socorro 65% 8% 73% 3% 18%
Respostas mltiplas
O percentual mdio de participao da empresa no custo, por padro de plano,
est demonstrado no grfco a seguir:
24 towerswatson.com
60% Sem subsdio
21% Subsdio parcial
19% Subsdio total
Grco 31. Subsdio da empresa para aposentados
60%
19%
21%
Razes para concesso de plano de
sade para aposentados
Como demonstrado na tabela abaixo, das empresas
que estendem o plano de sade para seus
aposentados, 53% informaram que devido s
determinaes trazidas pelo Artigo 31 da Lei
n 9.656/98.
Razo % Total
Em funo da Lei n 9.656/98 53%
Deliberao da empresa 32%
Acordo sindical 8%
Outros 8%
41% Sem subsdio
30% Subsdio parcial
29% Subsdio total
Grco 32. Subsdio da empresa para agregados
41%
29%
30%
Aposentados
Das 84 empresas que estendem o plano de sade
aos aposentados:
Quarenta por cento subsidiam o custo do plano,
total ou parcialmente.
Destas, 17% tm o plano aberto a novas
adeses.
Sessenta por cento repassam 100% dos custos
para os aposentados.
Sessenta por cento das empresas indicaram
que os aposentados permanecem no mesmo
plano/aplice dos funcionrios ativos e 14% no
informaram.
Subsdio da empresa para
aposentados
No caso do subsdio parcial, o percentual mdio de
subsdio fcou em 19% do custo do plano de sade.
Nas empresas que oferecem plano de sade para
agregados (13%), o custo totalmente assumido
pelo funcionrio em 40% dos casos. Em 82%
dessas empresas, o plano est fechado para novas
adeses.
Agregados
Subsdio da empresa para agregados
93% Sim
4% No
3% Alguns planos
esto adaptados,
outros no
Grco 33. Adaptao do plano Lei n 9.656/98
4%
3%
93%
Adaptao Lei n 9.656/98
A grande maioria das empresas (95%) tem hoje
seus planos adaptados Lei n 9.656/98.
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 25
Agregados
Subsdio da empresa para agregados
Tipo de operadora
Muito
satisfeito
Satisfeito
Pouco
satisfeito
Insatisfeito
Administradora de
planos
14% 68% 16% 2%
Autogesto 24% 61% 9% 6%
Cooperativa mdica 8% 81% 8% 3%
Medicina de grupo 7% 76% 10% 7%
Seguradora 17% 75% 6% 2%
Informao prestada pelo respondente da pesquisa
Nvel de satisfao
A seguir, informamos o nvel de satisfao das empresas com seus planos
de sade.
Tipo de procedimento % Total
Cirurgias estticas 77%
Check up 67%
Vacinas 57%
Atendimento domiciliar 52%
Esclerose de varizes 28%
rteses/Prteses 14%
Acidente de trabalho 12%
RPG 10%
Cirurgia de miopia 8%
Transplantes 8%
Fonoaudiologia 7%
Cirurgia baritrica 6%
Psicoterapia 5%
Sade mental 4%
Doena infecto-contagiosa 3%
Dilise/Hemodilise 3%
Fisioterapia 3%
Cirurgia cardaca 2%
Quimioterapia 2%
Respostas mltiplas
Modalidade de planos e excluses
Os planos com cobertura ambulatorial e hospitalar com obstetrcia so oferecidos
em 91% das empresas participantes.
As excluses mais comuns so:
Tipo de acesso por padro de plano
Padro
Somente rede
credenciada
Somente livre
escolha
Ambos
Bsico 53% 1% 46%
Intermedirio 37% 0% 63%
Superior 13% 1% 86%
Executivo 7% 1% 92%
26 towerswatson.com
Reviso do plano
Das empresas participantes, 55% pretendem alterar
seus planos de sade a curto ou mdio prazo. Os
principais objetivos so:
Programas de gerenciamento
Dentre as empresas participantes da pesquisa,
54% informaram adotar algum programa de
gerenciamento de sade visando melhorar o
controle dos custos com o benefcio. Entre os
citados, o Programa de qualidade de vida o que
mais se destaca.
Programa 2009 2010 2011
Qualidade de vida 77% 78% 83%
Preveno de
doenas
58% 56% 58%
Gerenciamento de
casos
50% 46% 61%
Gerenciamento de
doenas
46% 42% 52%
Insatisfao com a rede credenciada 32%
Custos altos 26%
Insatisfao dos usurios 17%
Burocracia excessiva 16%
Insatisfao com a operadora 11%
Problemas com reembolso 9%
Baixo controle de custos 8%
Baixa competitividade 5%
Inadequao Lei n 9.656/98 3%
Baixo subsdio da empresa 2%
Respostas mltiplas
Modifcao dos valores de
reembolso da livre escolha
34%
Mudana no sistema de reembolso 27%
Reduo de custos 27%
Mapeamento do perfl de risco da
populao
26%
Contratao de empresa para
realizar auditorias mdicas
25%
Ampliao dos benefcios 21%
Introduo de coparticipao
diferenciada em prestadores de alto
custo
21%
Identifcao de doentes crnicos ou
com necessidades especiais
20%
Mudana no contrato 18%
Substituio da operadora 16%
Eliminao de prestadores de alto
custo da rede credenciada
16%
Contratao de empresa para
assessorar na gesto do programa
15%
Substituio da operadora 15%
Adequao Lei n 9.656/98 11%
Reajuste de preos 10%
Mudana na forma de custeio 8%
Reduo nos benefcios do plano 8%
Desenvolvimento de ampla
abordagem de comunicao
3%
Mudana no regime de
fnanciamento
2%
Respostas mltiplas
Os principais problemas apontados pelas
empresas nos seus atuais planos de sade
so:
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 27
Demandas judiciais
Quarenta e trs por cento das empresas j se
depararam com demandas judiciais referentes ao
plano de sade, dentre elas:
A tabela acima demonstra que a manuteno
de demitidos/aposentados o principal item de
discusso nas empresas que enfrentaram alguma
demanda judicial.
Diferenas bsicas do plano dos aposentados em relao ao plano dos ativos
Item Menor Igual Malor
Nvel de cobertura 5% 95%
Custo mensal 5% 61% 34%
Participao da empresa no custeio 45% 45% 11%
So includos na aplice dos
empregados brasileiros
58%
So mantidos no plano do pas de
origem
21%
So cadastrados em uma aplice de
seguro internacional
21%
Manuteno de demitidos/
aposentados
61%
Cobertura de procedimentos 60%
Incluso de usurio 41%
Manuteno de custos 13%
Respostas mltiplas
Administrao dos programas de gerenciamento
Interna Terceirizada
Programa 2009 2010 2011 2009 2010 2011
Qualidade de vida 69% 81% 75% 31% 19% 25%
Preveno de doenas 76% 67% 74% 23% 33% 26%
Gerenciamento de casos 52% 57% 45% 48% 43% 55%
Gerenciamento de doenas 51% 50% 41% 49% 50% 59%
Expatriados
Cinquenta e trs por cento das empresas
possuem empregados de outros pases
enviados para trabalhar no Brasil. A cobertura
do plano de sade desses participantes
oferecida da seguinte forma:
28 towerswatson.com
Nesta pesquisa, 91% das empresas participantes informaram que
oferecem o plano odontolgico a seus funcionrios.
Em 50% das empresas, o empregado adere ao plano de forma voluntria.
Observamos que a maioria das empresas que possuem o plano
odontolgico adota o sistema de pr-pagamento.
0% 20% 40% 60% 80% 100%
2011
2010
2009
86 86
91 91
91 91
Grco 34. Concesso do plano odontolgico evoluo
Elegvel % Total
Esposa 97%
Companheira 91%
Companheiro 90%
Filhos universitrios at 24 anos 87%
Filhos invlidos 84%
Menores sob guarda 79%
Tutelados 74%
Marido 73%
Enteados 65%
Companheiro do mesmo sexo 65%
Filhos menores de 21 anos 61%
Filhos menores de 18 anos 59%
Aposentados 22%
Agregados (pais, irmos, avs, etc) 35%
Tipo de sistema % Total
Segurado (pr-pagamento) 70%
Autossegurado (ps-pagamento) 21%
Misto 3%
No informado 6%
Elegibilidade
A seguir, apresentamos as informaes referentes
elegibilidade ao plano odontolgico.
Tipo de operadora
Os tipos de operadoras utilizados pelas empresas
esto apresentados abaixo.
Tipo de operadora % Total
Seguradora 37%
Odontologia de grupo 35%
Administradora de planos 9%
Autogesto 9%
Cooperativa odontolgica 8%
No informado 2%
Perfl de distribuio do nmero de vidas
Tipo de operadora
Total de
vidas
% Total
Autogesto 456.096 32%
Odontologia de grupo 454.659 32%
Seguradora 303.024 21%
Administradora de plano 118.474 8%
Cooperativa odontolgica 95.701 7%
Total 1.427.954 100%
Plano odontolgico
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 29
Custos
Em 58% das empresas, o custo do plano
odontolgico permaneceu constante. Em apenas
28% das empresas, o custo sofreu aumento no
ltimo ano. O percentual mdio foi de 10,67%.
58% Custo constante
28% Aumento do custo
14% Reduo do custo
Grco 35. Comportamento dos custos
58%
28%
14%
Padro de plano
Existe segmentao de padro no plano odon-
tolgico de acordo com o nvel hierrquico. A maior
concentrao de vidas est no plano bsico e no
intermedirio, conforme demonstrado a seguir.
Em caso de dvidas sobre as caractersticas/
defnies de cada padro de plano para efeito
desta pesquisa, consulte a seo Apndice B.
Padro de plano
Total de
vidas
% Total
Intermedirio 699.546 45%
Bsico 678.340 44%
Superior 164.294 11%
Total 1.542.180 100%
Padro de plano por nvel hierrquico
Nvel hierrquico Bsico Intermedirio Superior
Alta direo 33% 18% 49%
Gerncia 37% 30% 34%
Chefas/Superviso/
Coordenao
40% 36% 24%
Profssionais 49% 32% 19%
Vendas 49% 34% 17%
Administrativo 50% 32% 18%
Operacional 57% 27% 16%
Estagirios 59% 28% 13%
30 towerswatson.com
Mdia aritmtica dos custos por padro de plano, por usurio/ms
Padro de plano Custo bruto
(*)
Custo lquido
(**)

Bsico R$ 13,31 R$ 11,60
Intermedirio R$ 24,35 R$ 20,34
Superior R$ 69,56 R$ 65,66
Total R$ 34,57 R$ 32,21
(*)
Custo bruto: custo mensal do plano odontolgico por usurio/ms, acrescido da despesa administrativa
(**)
Custo lquido: custo bruto, deduzida a contribuio do funcionrio (= custo da empresa)
Mdia aritmtica dos custos por tipo de operadora, por usurio/ms
Padro de plano Custo bruto
(*)
Custo lquido
(**)

Administradora de planos R$ 19,47 R$ 17,32
Autogesto R$ 50,90 R$ 47,15
Cooperativa odontolgica R$ 24,03 R$ 20,54
Odontologia de grupo R$ 18,53 R$ 15,81
Seguradora R$ 57,55 R$ 45,39
Total R$ 34,89 R$ 28,89
Grco 36. Anlise estatstica dos custos brutos por usurio/ms e por padro de plano (R$)
1 Quartil Mediana 3 Quartil
0
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
70,00
80,00
90,00
12,97 12,97
10,26 10,26
8,46 8,46
27,67 27,67
20,62 20,62
11,53 11,53
82,00 82,00
50,20 50,20
29,85 29,85
Bsico Intermedirio Superior
A seguir, apresentamos uma anlise dos custos informados nesta pesquisa:
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 31
Grco 37. Anlise estatstica dos custos brutos por usurio/ms e por tipo de operadora (R$)
1 Quartil Mediana 3 Quartil
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
25,83 25,83
13,09 13,09
9,58 9,58
36,17 36,17
17,98 17,98
11,36 11,36
28,79 28,79
14,16 14,16
11,27 11,27
18,54 18,54
13,17 13,17
9,91 9,91
34,16 34,16
15,37 15,37
9,89 9,89
Administradora Autogesto Cooperativa Medicina Seguradora
de planos odontolgica de grupo
Importante: A variao dos custos mdios aqui apresentados pode resultar de diferenas de nvel de cobertura, perl etrio,
padro de plano e outras variveis fundamentais. Estes valores no devem ser usados, portanto, para comparao de desempenho.
55% At 1%
27% De 1% a 2%
10% De 2% a 3%
8% Acima de 3%
Grco 38. Custo do plano em relao folha de
pagamento
55%
10%
8%
27%
Em mdia, o custo com assistncia odontolgica
representa 1,28% da folha salarial.
O compartilhamento de custos do plano
odontolgico com os usurios prtica em 71% das
empresas participantes desta edio da pesquisa.
Em mdia, o compartilhamento do custo de 79%
para a empresa versus 21% para o empregado.
32 towerswatson.com
0% 20% 40% 60% 80% 100%
Superior
Intermedirio
Bsico
85 85
76 76
77 77
Grco 39. Percentual mdio de participao da empresa no custeio do plano
48% Contribuio fxa
19% Contribuio varivel
33% No h contribuio

Grco 40. Formas de custeio
33%
48%
19%
Formas de custeio
Em 48% das empresas, h a opo da contribuio fxa como forma de custeio.
Padro de plano
Somente rede
credenciada
Somente livre
escolha
Ambos
Bsico 70% 1% 29%
Intermedirio 50% 2% 48%
Superior 26% 3% 72%
Padro de plano
Tipo de procedimento Bsico Intermedirio Superior
Restauraes com metais preciosos 83% 81% 83%
Implantes 80% 70% 57%
Prteses 66% 45% 23%
Restauraes em porcelana 71% 55% 35%
Ortodontia 64% 45% 21%
Endodontia 19% 15% 15%
Excluses
Veja a seguir quadro com as excluses mais comuns de acordo com o
padro de plano.
O percentual mdio de participao da empresa no custo, por
padro de plano, est demonstrado no grfco a seguir.
Respostas mltiplas
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 33
Tipo de operadora
Muito
satisfeito
Satisfeito
Pouco
satisfeito
Insatisfeito
Administradora de planos 14% 69% 17% 0%
Autogesto 40% 56% 4% 0%
Cooperativa odontolgica 15% 70% 11% 4%
Odontologia de grupo 5% 69% 19% 7%
Seguradora 20% 72% 8% 0%
Nvel de satisfao
Reviso do plano
Cento e quarenta e uma empresas modifcaram
seus planos odontolgicos. Os principais motivos
foram:
Aposentados
Dentre as 39 empresas que oferecem o benefcio a
aposentados, 79% no oferecem qualquer subsdio
para custeio do plano.
Agregados
Em 70% das empresas que oferecem o plano
odontolgico para agregados o custo totalmente
assumido pelo funcionrio. Apenas 12 empresas
oferecem subsdio total deste benefcio.
O percentual mdio de subsdio nas empresas que
oferecem o subsdio parcial para agregados de
60% do custo total do plano odontolgico.
Diferenas bsicas entre plano dos
aposentados e o plano dos ativos
Reajuste de preos 48%
Ampliao dos benefcios 29%
Reduo de custos 17%
Mudana do tipo de operadora 13%
Adequao a Lei n 9656/98 9%
Mudana no mtodo de
fnanciamento
9%
Implementao do benefcio 6%
Mudanas no sistema de reembolso 4%
Alteraes no mtodo de
fnanciamento
2%
Item Menor Igual Maior
Nvel de cobertura 5% 93% 2%
Custo mensal 7% 82% 11%
Participao
da empresa no
custeio
26% 70% 4%
70% Sem sibsdio
11% Subsdio parcial
19% Subsdio total

Grco 42. Subsidio da empresa para agregados
19%
70%
11%
79% Sem subsdio
13% Subsdio parcial
8% Subsdio total

Grco 41. Subsdio da empresa para aposentados
8%
79%
13%
No caso do subsdio parcial, o percentual mdio de
subsdio fcou em 73% do plano odontolgico.
34 towerswatson.com
Nesta edio, dentre as 198 empresas
participantes, 79% oferecem um plano formal de
aposentadoria a seus funcionrios.
Tipo de entidade
Nos ltimos trs anos, os veculos fnanceiros
que administram o plano de aposentadoria foram
dividos em:
Ano
Entidade
fechada
Entidade aberta
2009 58% 42%
2010 63% 37%
2011 65% 35%
Planos com entidades fechadas
Demonstramos abaixo a segmentao dos planos
com entidades fechadas.
Fundo prprio, plano aprovado pela
Superintendncia Nacional de
Previdncia Complementar (Previc)
64%
Fundo multipatrocinado, plano aprovado
pela Superintendncia Nacional de
Previdncia Complementar (Previc)
35%
Plano em aprovao pela
Superintendncia Nacional de
Previdncia Complementar (Previc)
1%
Tipos de planos
A Resoluo CGPC n 16, de novembro de 2005,
aperfeioou a defnio do tipo de plano adotado
pelas empresas. A partir de ento, passaram a
existir trs tipos de planos: Benefcio Defnido,
Contribuio Defnida e Contribuio Varivel. As
defnies de cada modalidade encontram-se no
Apndice C desta pesquisa.
Conforme demonstrado no grfco 43, consolidou-
se claramente nos ltimos anos a prevalncia
dos planos de Contribuio Defnida (CD) e de
Contribuio Varivel (CV) sobre os de Benefcio
Defnido (BD). Os planos mistos (ou hbridos),
aqueles onde coexistem dois regulamentos um de
Benefcio Defnido e outro de Contribuio Defnida/
Varivel foram considerados, para efeito do
grfco a seguir, como sendo planos de Contribuio
Defnida/Varivel.
BD CD ou CV
Grco 43. Tipo de planos
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2010 2009
91 91
77 77
33
97 97
99
94 94
66
2011
Previdncia privada
Benefcios mais comuns
Os benefcios mais comuns nos planos de
previdncia privada esto listados abaixo.
Benefcios mais comuns % Total
Aposentadoria antecipada 60%
Aposentadoria normal 93%
Aposentadoria por invalidez 79%
Benefcio mnimo 41%
Peclio (invalidez e/ou morte) 59%
Penso ao cnjuge do sexo feminino 62%
Penso ao cnjuge do sexo masculino 61%
Penso ao companheiro do mesmo sexo 23%
Penso aos dependentes (flho e/ou
benefcirios indicados)
59%
Outros 18%
Respostas mltiplas
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 35
Nveis dos benefcios
Das 98 empresas que responderam a esta questo, 24% informaram que o objetivo fnal de
seus planos de previdncia que, ao se aposentar, o funcionrio tenha uma renda entre 51%
e 60% do ltimo salrio mensal, j incluindo o valor da aposentadoria concedido pelo INSS.
Das empresas que possuem plano do tipo Benefcio Defnido ou Contribuio Varivel, 88%
informaram que o clculo do benefcio independe do valor do benefcio concedido pelo INSS.
Tipo de empresa
Faixa do benefcio
(% do salrio)
Estatal Privada nacional Multinacional % Total
De 91% a 100% 50% 7% 12% 12%
De 81% a 90% 25% 4% 5% 6%
De 71% a 80% 25% 22% 16% 18%
De 61% a 70% - 19% 21% 19%
De 51% a 60% - 26% 26% 25%
De 41% a 50% - 15% 16% 15%
Abaixo de 40% - 7% % 5%
Condio Aposentadoria normal Aposentadoria antecipada
Idade mnima
Homens 60 anos: 48%
Mulher 60 anos: 49%
Homens 53 anos: 59%
Mulheres 55 anos: 51%
Tempo de servio na empresa 10 anos: 26% 10 anos: 23%
Elegibilidade ao benefcio do
INSS
Sim: 19% Sim: 19%
Condies de elegibilidade
As principais condies para que um funcionrio receba os benefcios de Aposentadoria Normal
e Antecipada apontadas este ano so:
36 towerswatson.com
Desligamento da empresa
O Benefcio Proporcional Diferido (tambm
conhecido como BPD ou Vesting) e a Portabilidade
de contribuies se tornaram obrigatrios com a
lei de Previdncia Privada, publicada em 2001.
Verifcamos que 74% dos planos preveem a
Portabilidade e BPD.
Os quadros a seguir apresentam a situao dos
planos aps as adaptaes exigidas pela legislao
no contexto do Resgate, Portabilidade e BPD:
Tipo de empresa
O que oferecido no resgate Estatal Privada nacional Multinacional % Total
Totalidade das contribuies vertidas ao
plano pelo participante
50% 36% 31% 33%
Totalidade das contribuies vertidas ao
plano pelo participante mais uma parte
das contribuies vertidas ao plano pela
patrocinadora
33% 53% 60% 57%
Totalidade das contribuies vertidas ao
plano pelo participante e pela patrocinadora
17% 11% 9% 10%
Condies necessrias para a portabilidade % Total Mdia das carncias
Ter um mnimo de anos de servio ou vinculao ao plano 64% 3 anos de servio
No h requisito mnimo 31% -
Combinao entre idade mnima e anos de servio/
vinculao ao plano
2%
57 anos de idade e
5 anos de servio/
vinculao ao plano
Ter idade mnima de ... 2% 39 anos
Tipo de empresa
O que oferecido na portabilidade Estatal Privada nacional
Privada
multinacional
% Total
Totalidade das contribuies vertidas ao
plano pelo participante
33% 34% 21% 25%
Totalidade das contribuies vertidas ao
plano pelo participante mais uma parte
das contribuies vertidas ao plano pela
patrocinadora
17% 43% 44% 42%
Totalidade das contribuies vertidas
ao plano pelo participante e pela
patrocinadora
50% 20% 27% 26%
Totalidade das contribuies vertidas ao
plano pelo participante mais uma parte
(ou a totalidade) da reserva matemtica
individual do plano
0% 3% 8% 7%
Condies necessrias para o Benefcio
Proporcional Diferido (BPD)
% Total Mdia das carncias
Ter um mnimo de anos de servio ou vinculao ao plano 62% 4 anos de servio
No h requisito mnimo 17%
Ter idade mnima de ... 13% 53 anos
Combinao entre idade mnima e anos de servio/
vinculao ao plano
8%
45 anos de idade e
4 anos de servio/
vinculao ao plano
Respostas mltiplas
Respostas mltiplas
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 37
Tipo de empresa
O que oferecido em caso de BPD Estatal Privada nacional Multinacional % Total
Totalidade das contribuies vertidas
ao plano pelo participante
0% 23% 13% 15%
Totalidade das contribuies vertidas
ao plano pelo participante mais uma
parte das contribuies vertidas ao
plano pela patrocinadora
75% 20% 31% 30%
Totalidade das contribuies vertidas
ao plano pelo participante e pela
patrocinadora
25% 50% 52% 50%
Totalidade das contribuies vertidas
ao plano pelo participante mais uma
parte (ou a totalidade) da reserva
matemtica individual do plano
0% 7% 4% 5%
Formas de pagamento
O pagamento de uma renda por um perodo pr-
fxado de anos e o oferecimento de renda calculada
como uma percentagem do saldo de conta so
as prticas que mais tm crescido no mbito das
empresas privadas.
Tipo de empresa
Formas de pagamento Estatal Privada nacional Multinacional
% do Total
Geral
Renda vitalcia com continuao para
o cnjuge
57% 43% 52% 50%
Renda vitalcia sem continuao para
o cnjuge
29% 35% 27% 29%
Renda vitalcia por perodo mnimo
garantido
29% 25% 26% 26%
Renda por um perodo pr-fxado (em
anos)
29% 38% 44% 42%
Renda determinada pelo
participante, mediante fxao de
um percentual aplicvel ao saldo de
conta
43% 30% 58% 50%
Renda determinada pelo
participante, mediante defnio de
um valor fxo em reais
14% 33% 25% 26%
Renda determinada pelo
participante, mediante defnio de
um valor fxo em quotas
14% 13% 19% 17%
Possibilidade de transferir, na data
da aposentadoria, o saldo de conta
para uma entidade aberta
14% 48% 35% 37%
Respostas mltiplas
Respostas mltiplas
38 towerswatson.com
Custos do programa
Os planos de previdncia e os planos de assistncia mdica respondem
pela maior parte dos custos de uma empresa com o seu pacote de
benefcios. Num ambiente globalizado e cada vez mais competitivo, o
gerenciamento dos custos dos benefcios tem papel fundamental no preo
fnal dos produtos/servios das empresas.
Os resultados desta pesquisa mostram que o custo mdio dos programas
de aposentadoria das empresas do setor privado se encontram em patamar
inferior a 7,5% da folha de salrios.
Tipo de empresa
Custos (% da folha de
pagamento)
Estatal Privada nacional Multinacional % Total
Menos de 2,5% 34% 33% 18% 23%
De 2,6% a 5,0% 0% 26% 26% 25%
De 5,1% a 7,5% 0% 11% 24% 21%
De 7,6% a 10% 33% 15% 10% 12%
Acima de 10% 33% 15% 22% 21%
Grco 44. Participao no custeio do plano
0% 10% 20%
2011
2010
2009
18 18
12 12
13 13
Participao no custeio do plano
O nmero de empresas que arcam integralmente com o custo do
programa de previdncia foi de 12% nesta edio o menor ndice
registrado nos ltimos trs anos.
No quadro abaixo, demonstramos a faixa de participao das
empresas no custeio do plano de previdncia privada, de acordo
com sua classifcao.
Tipo de empresa
Participao no custeio Estatal Privada nacional Privada multinacional % Total
100%
(*)
0% 9% 13% 12%
De 80% a 100% 0% 6% 8% 7%
De 60% a 80% 17% 0% 12% 9%
De 40% a 60% 83% 69% 57% 61%
Abaixo de 40% 0% 16% 10% 11%
(*)
planos sem contribuio do empregado
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 39
Grco 45. Despesas administrativas: coparticipao do empregado
0% 10% 20% 30%
2011
2010
2009
21 21
21 21
30 30
Despesas administrativas:
coparticipao do empregado
Observamos que o nmero de empresas que
dividem o custo administrativo do plano de
previdncia com seus empregados aumentaram
neste ano. Veja o grfco a seguir:
Em relao ao custo com administrao dos
investimentos, 69% das empresas informaram que
as despesas so deduzidas do retorno fnanceiro,
no havendo pagamento direto.
Grco 46. Reajuste de benefcios
0% 10% 20% 30%
Outro
Resultado dos investimentos
Poltica salarial da empresa
IGP-DI
IGP-M
INPC
20 20
23 23
55
55
30 30
16 16
Reajuste dos benefcios
A periodicidade mais comum das revises a anual
(57%), seguida pela mensal (26%). Apenas 6% das
empresas informaram rever os benefcios na mesma
frequncia dos reajustes salariais da empresa
patrocinadora.
40 towerswatson.com
Grco 47. Patrimonio lquido
8%
10%
15%
10%
28%
14%
9%
8%
10%
6%
14%
15%
10%
28%
9%
6%
At R$ 1 milho
De R$ 1 a R$ 5 milhes
De R$ 5 a R$ 20 milhes
De R$ 20 a R$ 50 milhes
De R$ 50 a R$ 100 milhes
De R$ 100 a R$ 250 milhes
De R$ 250 a R$ 500 milhes
Acima de R$ 500 milhes
Patrimnio lquido
O grfco abaixo mostra o perfl dos fundos de
penso das empresas que responderam a esta
questo, por patrimnio lquido.
27%
32%
10%
10%
15%
Grco 48. Principais benchmarks renda varivel
6%
27% IBrX
10% Ibovespa
32% IBrX-50
10% Meta atuarial
6% Benchmark composto
15% Outros
Contribuies voluntrias
Os resultados da pesquisa demonstram que as
empresas tm incentivado seus funcionrios a
efetuarem contribuies voluntrias para o plano
de aposentadoria. Das empresas respondentes,
96% afrmaram que seus planos permitem
contribuies voluntrias dos empregados. Num
ambiente econmico em que ainda prevalecem
taxas de juros reais em patamares em torno de 6%,
os participantes tm exercido esta opo de modo
a acelerar a capitalizao de recursos para sua
aposentadoria. Das empresas que responderam
a questo, 50% informaram que a patrocinadora
tambm pode efetuar contribuies adicionais
ao plano de previdncia, independentemente da
contribuio voluntria do participante.
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 41
Grco 49. Principais benchmarks renda xa
34% CDI
6% Selic
14% IMA
8% Meta atuarial
9% Benchmark
composto
10% ndices
infacionrios
4% Poupana
15% Outros
34%
6%
8%
9%
15%
4%
14%
10%
Planos com entidades abertas
Das empresas pesquisadas, 35% utilizam entidades
abertas (seguradoras) como veculo fnanceiro para
seus planos.
Com relao aos contratos frmados com as
entidades abertas, destacam-se os seguintes
pontos:
Em 34% dos casos, parte do retorno fnanceiro
obtido pela seguradora com a aplicao dos
recursos do programa revertida ao plano.
Sessenta e oito por cento das empresas
respondentes informaram que a taxa de
carregamento administrativa fxa ao longo do
tempo.
Trinta por cento das empresas informaram que
parte do excedente tcnico (desvios favorveis
PGBL/VGBL
Taxa de juros Total
6% a.a. 14%
5% a.a. 3%
4% a.a. 45%
3% a.a. 14%
0% a.a. 21%
Outras 3%
Perfl de investimentos
Nos planos de Contribuio Defnida ou Varivel que
aceitam contribuio dos participantes:
Cinquenta e dois por cento permitem que os
funcionrios escolham o perfl dos investimentos
Oito por cento permitem a escolha do gestor do
plano
Em 35% das empresas que permitem aos
funcionrios a escolha do perfl dos investimentos
de seu plano de previdncia, a periodicidade mais
comum para mudana de perfl a anual.
Ainda neste grupo, foi de 42% o nmero de
empresas que do algum tipo de assessoria para os
funcionrios na escolha do perfl dos investimentos.
Das empresas pesquisadas, 66% responderam que
a rentabilidade dos investimentos comparada
a algum benchmark. No grfco 48, listamos os
principais benchmarks utilizados para efeito de
comparao:
em relao s hipteses atuariais adotadas)
obtido pela seguradora revertido ao plano
Sessenta e quatro por cento das empresas
informaram que as contribuies de quem se
desligou antes da aposentadoria so revertidas
para o plano.
Entre as empresas com planos em entidades
abertas, 86% so do tipo PGBL, 9% so do tipo
tradicional e 5% VGBL.
Sobre os planos PGBL ou VGBL, identifcamos
que:
A tbua de sobrevivncia AT 1983 ainda a
mais utilizada (50% das respostas). Em seguida
est a AT 2000, com 47% das respostas.
Quarenta e cinco por cento das empresas que
possuem PGBL ou VGBL indicaram que a taxa
de juros prevista em contrato para a converso
do saldo de conta em benefcio mensal de 4%
ao ano e 14% indicaram taxa de juros de 6% ao
ano, conforme tabela a seguir.
Com relao ao perfl de investimentos dos
recursos das empresas que possuem planos
PGBL ou VGBL, observamos que:
Sessenta e cinco por cento (65%) das
empresas adotam perfl composto e a mdia
do percentual mximo de aplicao em renda
varivel de 45%
Vinte e oito por cento (28%) possuem PGBL ou
VGBL com perfl de renda fxa
Cinco por cento (5%) possuem PGBL ou VGBL
com perfl soberano
Setenta e quatro por cento (74%) alocam suas
prprias contribuies no perfl de renda fxa
Oito por cento (8%) alocam suas prprias
contribuies no perfl composto
Dezoito por cento (18%) acompanham o perfl
selecionado pelo participante
A mdia das taxas de administrao fnanceira
(gesto) pagas pelas empresas que possuem
PGBL ou VGBL de 1,21% a.a. para planos de
renda fxa, 1,61% a.a. para planos compostos e
1,41% a.a. para planos soberanos.
42 towerswatson.com
Esta edio da pesquisa mostrou que 90% das
empresas participantes oferecem seguro de vida em
grupo a seus empregados.
Nvel hierrquico % Total
Alta direo 88%
Gerncia 94%
Chefas/Superviso/Coordenao 89%
Profssionais 93%
Vendas 76%
Administrativo 97%
Operacional 94%
Estagirios 61%
Abrangncia
O seguro de vida em grupo extensivo a quase
todos os empregados, independentemente do nvel
hierrquico.
Seguro de vida em grupo
Coberturas
Das 193 empresas que responderam a esta
questo, 84% estabelecem o valor da cobertura
como um mltiplo do salrio, podendo ainda ser
aplicado um limite mximo. Para essas empresas,
temos as seguintes mdias de valores de
coberturas:
Mltiplo do salrio/limite
Tipo de cobertura % Total N de salrios Limite (R$)
Morte natural 100% 28 917.389
Morte acidental 95% 44 1.088.737
Invalidez permanente
por acidente
79% 31 964.997
Invalidez permanente
por doena
78% 28 896.181
Cnjuge 66%* 43% 523.189
Filhos 51%* 13%

84.465
(*)
percentual aplicvel ao capital de morte natural do segurado.
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 43
Grco 50. Anlise estatstica dos mltiplos salariais por tipo de cobertura
1 Quartil Mediana 3 Quartil
0
10
20
30
40
50
60
70
32 32
24 24
24 24
36 36
25 25
24 24
50 50
48 48
26 26
36 36
24 24
24 24
Morte natural Morte acidental Invalidez permanente Invalidez permanente
por acidente por doena
Tipo de cobertura Valor xo (R$)
Morte natural 215.283,96
Morte acidental 240.235,64
Invalidez permanente por acidente 283.633,83
Invalidez permanente por doena 299.063,52
Cnjuge 22.013,36
Filhos 11.459,85
0% 20% 40%
De 20% a 40%
De 40% a 60%
De 60% a 80%
De 80% a 100%
100%
49 49
66
13 13
20 20
33
Grco 51. Participao da empresa no custeio
At 20%
22
No h participao
77
Participao da empresa no custeio
O custo do seguro de vida totalmente absorvido
pela empresa em 49% dos casos.
Aposentados
Apenas 18% das empresas estendem o seguro
de vida em grupo aos aposentados. Destas, 50%
repassam o custo integralmente para o aposentado.
Caractersticas das negociaes dos
seguros de vida
Das empresas que oferecem seguro de vida a seus
funcionrios:
Cinquenta e sete por cento negociaram uma
participao no resultado tcnico obtido pela
seguradora, cuja mdia de 61%.
Quatro por cento negociaram com as seguradoras
uma participao no total do prmio pago, cuja
mdia de 12%, a ttulo de pr-labore.
Vinte e trs por cento das empresas oferecem
aplice do seguro complementar.
Os valores dos mltiplos de salrios, mnimos e
mximos, esto apresentados no grfco acima.
Para as 26 empresas que defnem o valor da
cobertura como valor fxo, a mdia por tipo de
cobertura est apresentada na tabela abaixo.
44 towerswatson.com
Nvel hierrquico Total
Vice-presidente e Diretores 84%
CEO, Gerente geral, Gerente regional 81%
Gerente snior 61%
Gerente 39%
Profssional de vendas 28%
Profssional de vendas snior 23%
Especialista 7%
Profssional 1%
Nvel de entrada (profssional ou
vendas)
2%
Suporte 1%
Carro
Das 198 empresas respondentes, 69% afrmaram
que adotam uma poltica de automveis na
empresa.
Grco 52. Prevalncia do benecio
0% 20% 40% 60% 80%
No informado
No
Sim
69 69
21 21
10 10
Compra do carro
Cento e dezoito empresas informaram se h opo do funcionrio efetuar a
compra do carro. Destas, 72% informaram que possvel. O desconto mdio
oferecido de 29%.
Perodo mdio para troca de carro
O perodo mdio para troca de carro de 36 meses.
Despesas
As despesas mais comuns cobertas pela empresa
na poltica de automveis esto listados abaixo:
Abrangncia
Os nveis hierrquicos contemplados so:
Benefcios Total
Manuteno 77%
Seguro 76%
Combustvel 70%
Taxas 67%
Registro 61%
Estacionamento 50%
Blindagem 24%
Motorista 12%
Grco 53. Opo de compra do carro
0% 20% 40% 60% 80% 100%
No
Sim
72 72
28 28
Nvel hierrquico 1 quartil Mediana 3 quartil
CEO, Gerente geral,
Gerente regional
95.000 120.000 160.000
Vice-presidente e Diretores 80.000 100.000 128.750
Gerente snior 57.000 70.000 80.000
Gerente 50.194 64.500 75.000
Profssional de vendas snior 50.000 56.029 64.250
Nvel de entrada
(profssional ou vendas)
48.750 52.500 56.250
Profssional de vendas 36.950 50.000 56.000
Especialista 40.000 40.000 58.000
Suporte 36.950 36.950 36.950
Profssional 35.000 35.000 35.000
Custos
A tabela a seguir mostra uma anlise do custo do
carro informado na pesquisa de acordo com o nvel
hierrquico do funcionrio.
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 45
Nvel hierrquico % Total
Todos os funcionrios 87%
Somente altos executivos e supervisores 6%
No informado 7%
Employee Assistance Program (EAP)
O Employee Assistance Program (EAP) um
servio de apoio ao indivduo em relao aos seus
problemas pessoais, com o objetivo de minimizar
os efeitos destes impactos em suas atividades
profssionais. Em resumo, so programas que
propiciam ao empregado um suporte em casos de
problemas pessoais que afetem todos os aspectos
da sua vida e, em especial, o seu trabalho.
Das 198 empresas que participaram da pesquisa,
36% afrmaram que oferecem um plano de
assistncia para seus funcionrios.
0% 20% 40%


No informado
No
Sim
36 36
47 47
17 17
Grco 54. Prevalncia do benecio
Benefcios
A tabela a seguir mostra os tipos de benefcios
oferecidos pelo programa.
Aconselhamento fnanceiro 56%
Apoio psicolgico em situao de luto 56%
Aconselhamento mdico 55%
Aconselhamento psicolgico presencial 49%
Atividades de suporte na gesto
de pessoas (resoluo de confitos,
estresse no trabalho, etc.)
49%
Aconselhamento psicolgico por telefone 45%
Acesso internet 45%
Seminrios e treinamentos 44%
Servios legais 42%
Assistncia a problemas domsticos 34%
Aconselhamento de carreira 34%
Servios comunitrios 23%
Assistncia infantil 20%
Respostas Mltiplas
Abrangncia
Os nveis hierrquicos contemplados so:
Quarenta e quatro por cento das empresas estendem
o programa de assistncia aos dependentes.
46 towerswatson.com
Regimes de nanciamento
Planos segurados
So aqueles onde uma operadora de plano de
sade assume o risco do plano de uma empresa,
mediante um pr-pagamento mensal por benefcirio
coberto.
Planos autossegurados
So aqueles onde a prpria empresa assume
integralmente o risco do plano e paga somente
pelos servios efetivamente utilizados. Aqui no
necessariamente a empresa arca com a gesto,
mas com os custos do plano (tambm chamado de
sistema de ps-pagamento).
Planos mistos
So aquelas situaes em que a empresa possui
contratos em ambas modalidades: segurado e
autossegurado, com uma ou mais operadoras.
Tipos de operadoras
Medicinas de grupo
So as empresas que possuem rede prpria
de prestao de servios (mdicos, hospitais e
servios). Podemos dividi-las em dois grupos:
Aquelas que essencialmente prestam servios
em sua rede prpria, com mdicos empregados
na sua maioria
Aquelas que prestam servios na rede prpria,
mas que tambm possuem ampla rede
credenciada
As empresas de medicina de grupo tambm podem
oferecer opes de reembolso (livre escolha de
prestador de servio), mas, geralmente, isso ocorre
somente em planos diferenciados, destinados a
nveis hierrquicos superiores. A maior parte dos
servios so oferecidos dentro da rede prpria ou
da rede credenciada.
Cooperativas mdicas
So representadas pelas vrias Unimeds.
So cooperativas regionais e receberam esta
denominao devido forma de contratao do
trabalho dos mdicos. Todos os mdicos so
cooperados da Empresa. Os servios auxiliares
e hospitalares so contratados no mercado com
tabelas negociadas, da mesma forma que em
outros tipos de operadoras de planos. Tambm
possuem opo complementar de livre escolha em
alguns nveis de planos, mas somente para servios
complementares.
Seguradoras
As empresas seguradoras tambm oferecem
planos de sade, aqui chamados de seguro sade.
Legalmente, estas empresas tm que oferecer
a opo de livre escolha e, portanto, reembolso
de despesas mdicas e hospitalares, apesar de
lhes ser tambm facultada a opo de terem
rede credenciada. No possuem rede prpria de
prestao de servios.
Administradoras de planos
So empresas que trabalham somente com planos
autossegurados. Essas empresas no assumem o
risco do plano, mas administram todas as formas
de prestao de servios mdico-hospitalares,
cobrando uma taxa de administrao.
Autogesto
So empresas que operam sempre em regime
autossegurado, onde a prpria patrocinadora do
benefcio tambm responsvel pela administrao
do mesmo. Para este fm, contrata pessoal prprio,
rede de prestadores de servio, etc., executando
todas as atividades necessrias viabilizao do
benefcio de sade.
Obs.: Os diferentes tipos de operadoras aqui
descritos no esto denidos na legislao em vigor.
Foram retirados da linguagem comum do mercado
para auxiliar na padronizao e consolidao dos
dados dessa pesquisa.
Padres de planos
Para melhor padronizao dos resultados dessa
pesquisa, defnimos os padres de planos de sade
conforme abaixo:
Bsico: internaes em enfermaria ou quarto
coletivo e uso de rede credenciada bsica ou rede
prpria (reembolso, se houver, limitado a 1 vez a
tabela da AMB)
Intermedirio: internaes em apartamento
privativo e uso de rede credenciada bsica
(reembolso, se houver, limitado a 2 vezes a tabela
da AMB)
Superior: internaes em apartamento privativo
e uso de rede credenciada padro (reembolso, se
houver, limitado a 3 vezes a tabela da AMB)
Executivo: internaes em apartamento
privativo e uso de rede credenciada diferenciada
(geralmente com acesso livre escolha com
mltiplos de reembolso superiores a 4 vezes a
tabela da AMB)
Apndice A
Defnies Plano de sade
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 47
Regimes de nanciamento
Similar aos planos mdicos. As alternativas para
planos odontolgicos so:
Seguro (pr-pagamento)
Autosseguro (ps-pagamento)
Tipos de operadoras:
Administradora
Autogesto
Cooperativa odontolgica
Odontologia de grupo
Seguradora
Padres de planos
Para melhor padronizao dos resultados dessa
pesquisa, defnimos os padres de planos
odontolgicos conforme abaixo:
Bsico: inclui as coberturas para tratamento
bsico e preventivo, dentstica restauradora e
cirurgias de pequeno e mdio portes, endodontia
e periodontia somente na rede credenciada
bsica, sem acesso rede diferenciada
Intermedirio: inclui todas as coberturas do plano
bsico, porm com acesso rede diferenciada e
livre escolha
Superior: inclui todas as coberturas dos planos
bsico e intermedirio, acrescido de tratamento
ortodntico e prtese, com acesso rede
diferenciada e livre escolha
Apndice B
Defnies Plano odontolgico
48 towerswatson.com
Tipo de entidade
Entidade aberta ou seguradora
Planos contratados pela empresa para grupos
de empregados ou para todos os empregados,
geralmente na forma de rendas diferidas. A
entidade aberta normalmente tambm aceita
contribuies do pblico (planos individuais), sem
qualquer vnculo a uma determinada empresa. Os
planos de aposentadoria oferecidos atualmente so
diferenciados entre PGBL, VGBL e Tradicionais.
PGBL Plano Gerador de Benefcio Livre
um plano de previdncia privada estruturado
na forma de contribuio defnida. Este plano
oferecido a pessoas fsicas e/ou jurdicas por
seguradoras que operam no ramo Vida e por
entidades abertas de previdncia privada.

Durante a fase de acumulao de contribuies,
o PGBL no oferece garantia mnima de
rentabilidade como os planos de aposentadoria
tradicionais, mas em contrapartida oferece
100% da rentabilidade real lquida obtida pela
seguradora/entidade aberta de previdncia
privada no mercado fnanceiro.
VGBL Vida Gerador de Benefcio Livre
um plano de aposentadoria estruturado na
forma de contribuio defnida que pode ser
combinado a um seguro de vida. Este plano
oferecido a pessoas fsicas e/ou jurdicas por
seguradoras que operam no ramo Vida.

Durante a fase de acumulao de prmios, o
VGBL, assim como o PGBL, no oferece garantia
mnima de rentabilidade, mas em contrapartida
oferece 100% da rentabilidade real lquida obtida
pela seguradora no mercado fnanceiro.

Por ser um seguro de vida, os prmios pagos
pelo segurado no podem ser abatidos da base
de clculo do imposto de renda de pessoa fsica
(IRPF).
Tradicionais
Os planos tradicionais de previdncia so
compostos de benefcios de sobrevivncia e/
ou de risco, estes ltimos representados por
benefcios pagos por morte ou por invalidez.
Os benefcios de sobrevivncia podem ser
estruturados como contribuio defnida ou
benefcio defnido, em ambos os casos, sob o
regime de capitalizao. Os planos tradicionais
em contribuio defnida so tambm conhecidos
como FGB (Fundo Gerador de Benefcio). J os
benefcios de riscos so sempre estruturados
como benefcio defnido e sob o regime de
capitalizao ou de repartio.

Tanto na fase de acumulao quanto na
de pagamento de benefcios, as reservas
matemticas dos benefcios sob o regime de
capitalizao dos planos tradicionais oferecem
garantia mnima, geralmente de 6% mais
um ndice de preo, sendo o IGP-M o mais
comumente adotado. Os planos tradicionais
podem tambm oferecer excedente fnanceiro
sobre as reservas matemticas de seus
benefcios, que consiste em um repasse ao
participante de parte da rentabilidade que
exceder a garantia mnima.
Entidade fechada
Institudas na forma de fundao ou sociedade
civil para todos os empregados da empresa.
Existem duas modalidades de Entidades
Fechadas operando no mercado:
Fundo prprio: adotado pelas empresas que
decidem criar uma nova fgura jurdica para
administrar o plano de benefcios dos seus
empregados.
Fundo mltiplo: adotado pelas empresas
que decidem aderir a uma entidade fechada
de previdncia complementar j constituda
e normalmente administrada por uma
instituio fnanceira. Nesta modalidade, a
empresa aderente passa a fazer parte de
um condomnio que ser responsvel pela
prestao de todos os servios administrativos
do plano de benefcios.
Os planos de benefcios de entidades fechadas
podero ser institudos por patrocinadores ou por
instituidores, sendo que este ltimo contempla o
vnculo de carter associativo dos participantes,
no havendo a fgura da patrocinadora com a qual
o participante possua vnculo de emprego. Deste
modo, os planos de instituidores no sero objeto
desta anlise.
Apndice C
Defnies Previdncia privada
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 49
Tipo de plano
De acordo com a Resoluo CGPC n 16, de
22/11/2005, os planos so classifcados
em: benefcio defnido, contribuio defnida e
contribuio varivel.
Benefcio denido: plano cujos benefcios
programados tm seu valor ou nvel previamente
estabelecidos, sendo o custeio determinado
atuarialmente, ainda que esses planos possuam
benefcio adicional ou acrscimo do valor de
benefcio decorrente de contribuies eventuais
ou facultativas estruturado em modalidade
diversa.
Contribuio denida: plano cujos benefcios
programados tm seu valor permanentemente
ajustado ao saldo de conta mantido em favor do
participante, inclusive na fase de percepo de
benefcios. Em outras palavras, aquele plano
cujo valor do benefcio programado pago com
base nos recursos alocados em conta individual
do participante, devendo o valor acumulado dos
pagamentos limitar-se aos recursos da mesma
conta.
Contribuio varivel: plano cujos benefcios
programados apresentam a conjugao das
caractersticas das modalidades de benefcio
defnido e contribuio defnida.
Descrio dos benefcios
Aposentadoria normal
o valor de uma renda mensal, vitalcia ou paga
por prazo fxado, que o participante receber
a partir da data em que tenha cumprido as
exigncias do plano, tais como idade mnima,
tempo de servio na empresa, tempo de
participao no plano, etc.
Aposentadoria antecipada
o valor de uma renda mensal, vitalcia ou
paga por prazo fxado, que o participante poder
receber antes de ter cumprido as exigncias
para recebimento da aposentadoria normal. O
valor da renda poder sofrer reduo em funo
da antecipao da data de recebimento da
aposentadoria normal.
Aposentadoria por invalidez
o valor de uma renda mensal, vitalcia ou paga
por prazo fxado, que o participante receber caso
tenha se tornado invlido.
Penso ao cnjuge
o valor de uma renda mensal, vitalcia ou paga
por prazo fxado, que o cnjuge receber a partir
do falecimento do participante.
Penso aos dependentes
o valor de uma renda mensal temporria,
podendo ser vitalcia em alguns casos, que ser
paga aos dependentes a partir do falecimento
do participante. Em geral, so considerados
dependentes os lhos menores, lhos maiores de
18 e/ou 21 e/ou 24 anos, desde que cursando
universidade e lhos adotivos.
Peclio
o valor pago ao participante ou aos seus
benefcirios, vista, por ocasio de sua morte
ou invalidez.
Resgate
o valor valor ao participante, geralmente
vista, na data de seu desligamento do plano,
sem direito a qualquer benefcio. Via de regra,
o valor pago ao participante se refere s suas
prprias contribuies, mas poder ser acrescido
de parte ou da totalidade das contribuies da
patrocinadora.
Benefcio mnimo
Valor mnimo dos benefcios previstos no plano,
geralmente pago de uma nica vez. Nos planos
nos quais h formao de saldos de contas, o
benefcio mnimo pago caso o saldo atribudo ao
participante seja inferior ao valor mnimo defnido,
mesmo que o participante no tenha efetuado
contribuies ao plano.
Benefcio proporcional diferido ou Saldamento ou
Vesting
o valor de um benefcio, geralmente pago na
forma de renda, devido a um participante que
se desligou da patrocinadora antes da data
da aposentadoria antecipada. O incio previsto
para pagamento do benefcio a data da
aposentadoria normal ou, em alguns casos, a
partir da data da aposentadoria antecipada.
Portabilidade
a possibilidade de o participante transferir
seus recursos para outro plano de benefcios de
entidade de previdncia complementar. O valor a
ser portado deve ser determinado no regulamento
do plano de origem.
50 towerswatson.com
Por segmento

Alta tecnologia
Bematech S.A
CA Programas de Computador
Cisco Systems, Inc.
CPM Braxis Capgemini
Diebold Brasil
Empresa de Tecnologia da Informao e
Comunicao do Municpio de So Paulo
PRODAM/SP
Google
Grupo VR
Hewlett-Packard Brasil
IBM Brasil Ltda.
Itautec
Locaweb
Logica Amrica do Sul Ltda.
Microsoft
Motorola Industrial Ltda.
Oki Data do Brasil Informtica
Positivo Informtica S.A.
Research in Motion
SAP Brasil
Software Ag Brasil Informtica e Servios
TOTVS S.A.
Unisys Brasil Ltda.
Auto-indstria
CNH Latin America Ltda.
Ford Motor Company do Brasil Ltda.
GKN
Nissan do Brasil Automveis Ltda.
PSA Peugeot Citron Brasil
Scania Latin America Ltda.
Visteon Sistemas Automotivos
Volkswagen do Brasil
Volvo do Brasil
Apndice D
Empresas participantes
Bancos e instituies nanceiras
AllianceBernstein Investimentos Brasil Ltda.
Banco Santander Brasil
Banco Votorantim
BM&FBOVESPA
Caixa Econmica Federal
Citibank S.A.
Ita Unibanco Banco Mltiplo S.A.
Bens de consumo
AmBev
Brasil Foods
Casa Granado Laboratrios, Farmcias e Drogarias S.A.
Colgate Palmolive Comercial Ltda.
Danone Brasil
Femsa Brasil
Johnson & Johnson do Brasil Indstria e Comrcio de
Produtos para Sade Ltda.
Kimberly-Clark Brasil
Kraft Foods Brasil
Mattel do Brasil Ltda.
Mot Hennessy do Brasil
Mundial S.A.
Nestl Brasil Ltda.
Pepsico do Brasil Ltda.
Philip Morris Brasil Indstria e Comrcio Ltda.
Procter & Gamble (P&G)
Royal Canin do Brasil
SABB - Sistema de Alimentos e Bebidas do Brasil
Sara Lee Brasil
Unilever Brasil Ltda.
Vonpar Refrescos S.A.
Comunicao, publicidade e mdia
Carvajal Informao Ltda.
Editora Abril S.A.
Empresa Folha da Manh S.A.
Grupo Estado
Sistema Globo de Rdio SGR
Terra Networks Brasil S.A.
UOL - Universo on Line S.A.
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 51
Eletroeletrnica
Siemens Ltda.
Tyco Electronics Brasil Ltda.
Energia
CEMIG Companhia Energtica de Minas Gerais
Companhia de Gs de So Paulo Comgs
Companhia Paranaense de Energia Copel
Eletrobras Furnas
Operador Nacional do Sistema Eltrico ONS
Schneider Electric
Tractebel Energia S.A.
Engenharia e construo
Engevix Engenharia S.A.
Holcim (Brasil) S.A.
Mendes Jnior Trading e Engenharia S.A.
Mills Estruturas e Servios de Engenharia S.A.
Rossi Residencial S.A.
Setal
Skanska Latin Amrica
Techint Engenharia e Construo S.A.
Farmacutico/equipamentos mdicos
Baxter Hospitalar Ltda.
Becton Dickinson Indstria Cirrgicas Ltda.
Carl Zeiss Vision Brasil Indstria ptica Ltda.
GlaxoSmithKline Brasil Ltda.
Guerbet Produtos Radiolgicos Ltda.
Indstria Farmacutica Libbs
Laboratrios Servier do Brasil Ltda.
Mantecorp Indstria Qumica e Farmacutica Ltda.
Merck S.A.
Merial Brasil Sade Animal
Sanof Aventis Farmacutica Ltda.
Mquinas e equipamentos
Dresser-Rand do Brasil Ltda.
Elevadores Atlas Schindler S.A.
Elevadores Otis
MSA do Brasil Equipamentos e Instrumentos de
Segurana Ltda.
Rolls-Royce Energy Systems
Technip Brasil Engenharia, Instalaes e Apoio
Martimo S.A.
Wrtsil Brasil
WEG Equipamentos Eltricos S.A.
Xerox Comrcio e Indstria Ltda.
Minerao
Alcoa Alumnio S.A.
Anglo American Brasil Unidade Minrio de Ferro
Anglo American Brasil Ltda.
AngloGold Ashanti Crrego do Stio Minerao
Samarco Minerao S.A.
leo e gs
Aker Solutions do Brasil Ltda.
Chevron Brasil Petrleo Ltda.
EBX Holding
FMC Technologies do Brasil Ltda.
HRT Oil & Gas
Odebrecht leo e Gs S.A.
Petrobras Petrleo Brasileiro S.A
Seadrill Servios de Petrleo Ltda.
Papel e celulose
Fibria Celulose S.A
Klabin S.A.
Suzano Papel e Celulose
Produo agrcola e agropecuria
Acar Guarani S.A
Cargill Agrcola S.A.
Copersucar S.A.
Cotrijal Cooperativa Agropecuria e Industrial
Fischer S.A. Comrcio, Indstria e Agricultura
Monsanto do Brasil Ltda.
Qumica, petroqumica e agroqumica
3M
Arysta Lifescience Corporation
BASF S.A.
Carbocloro S. A. Indstrias Qumicas
DuPont Brasil
Fosbrasil
Kurita do Brasil Ltda.
Lubrizol do Brasil Aditivos Ltda.
Oxiteno S.A. Indstria e Comrcio
Sika S.A.
Unipac Embalagens Ltda.
Vitopel do Brasil Ltda.
White Martins Gases Industriais Ltda.
52 towerswatson.com
Seguros e previdncia
Caixa Seguros
Chubb do Brasil Companhia de Seguros
Metrus Instituto de Seguridade Social
Mongeral Aegon Seguros e Previdncia S.A.
XL Resseguros Brasil S.A.
Servios
Anhanguera Educacional Ltda.
Associao Brasil I. J. C. S. U. Dias
Centro de Integrao Empresa-Escola CIEE
Ceva Logstics Ltda.
COI Clnicas Oncolgicas Integradas
Dalkia Brasil
Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos ECT
GRSA Solues em Alimentao e em Servios
de Suporte
Grupo Ibmec
Lloyds Register do Brasil
Localiza Rent a Car S.A.
Lupatech S.A.
SBIB Hospital Albert Einstein
Senac/ARRJ
Servio Social do Comrcio SESC
Sodexo|Puras
TNL Contax S.A.
Siderurgia e metalurgia
ArcelorMittal Brasil S.A.
Gerdau S.A.
La Fonte
Tupy S.A.
Telecomunicaes
CPqD Centro de Pesquisa e Desenvolvimento em
Telecomunicaes
Embratel
Equant Brasil Ltda.
Nec Latin America S.A.
Nextel
Oi
RFS Brasil Telecomunicaes Ltda.
Telefnica Servios Empresariais do Brasil Ltda.
TIM
Tivit Terceirizao de Processos, Servios e
Tecnologia S.A.
TVA Comercial Cabo TV So Paulo S.A.
Transporte
CPTM Companhia Paulista de Trens Metropolitanos
JCA Holding TLM
TAM Linhas Areas S.A.
Ultracargo
Varejo e atacado
AleSat Combustveis S.A.
Atacado Distribuidora, Comrcio e Indstria Ltda.
C&A Modas Ltda.
Drogaria So Paulo
Lojas Renner S.A.
Makro Atacadista
McDonalds
Riachuelo
Outros
Comit Organizador dos Jogos Olmpicos e
Paraolmpicos Rio 2016
Confederao Nacional da Indstria CNI
Duratex S.A.
FLEURY S.A.
FujiFilm
Grupo Sotreq
Nadir Figueiredo Indstria e Comrcio S.A.
Primav EcoRodovias S.A.
Saint-Gobain
Tetra Pak
Tigre S.A. Tubos e Conexes
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 53
Por ordem alfabtica
1. 3M
2. Acar Guarani S.A
3. Aker Solutions do Brasil Ltda.
4. Alcoa Alumnio S.A.
5. AleSat Combustveis S.A.
6. AllianceBernstein Investimentos Brasil Ltda.
7. AmBev
8. Anglo American Brasil
Unidade Minrio de Ferro
9. Anglo American Brasil Ltda.
10. AngloGold Ashanti Crrego do Stio Minerao
11. Anhanguera Educacional Ltda.
12. ArcelorMittal Brasil S.A.
13. Arysta Lifescience Corporation
14. Associao Brasil I. J. C. S. U. Dias
15. Atacado Distribuidora, Comrcio e Indstria
Ltda.
16. Banco Santander Brasil
17. Banco Votorantim
18. BASF S.A.
19. Baxter Hospitalar Ltda.
20. Becton Dickinson Indstria Cirrgicas Ltda.
21. Bematech S.A
22. BM&FBOVESPA
23. Brasil Foods
24. C&A Modas Ltda.
25. CA Programas de Computador
26. Caixa Econmica Federal
27. Caixa Seguros
28. Carbocloro S. A. Indstrias Qumicas
29. Cargill Agrcola S.A.
30. Carl Zeiss Vision Brasil Indstria ptica Ltda.
31. Carvajal Informao Ltda.
32. Casa Granado Laboratrios, Farmcias e
Drogarias S.A.
33. CEMIG - Companhia Energtica de Minas
Gerais
34. Centro de Integrao Empresa-Escola CIEE
35. Ceva Logstics Ltda.
36. Chevron Brasil Petrleo Ltda.
37. Chubb do Brasil Companhia de Seguros
38. Cisco Systems, Inc.
39. Citibank S.A.
40. CNH Latin America Ltda.
41. COI - Clnicas Oncolgicas Integradas
42. Colgate Palmolive Comercial Ltda.
43. Comit Organizador dos Jogos Olmpicos e
Paraolmpicos Rio 2016
44. Companhia de Gs de So Paulo Comgs
45. Companhia Paranaense de Energia Copel
46. Confederao Nacional da Indstria CNI
47. Copersucar S.A.
48. Cotrijal Cooperativa Agropecuria e Industrial
49. CPM Braxis Capgemini
50. CPqD - Centro de Pesquisa e Desenvolvimento
em Telecomunicaes
51. CPTM - Companhia Paulista de Trens
Metropolitanos
52. Dalkia Brasil
53. Danone Brasil
54. Diebold Brasil
55. Dresser-Rand do Brasil Ltda.
56. Drogaria So Paulo
57. DuPont Brasil
58. Duratex S.A.
59. EBX Holding
60. Editora Abril S.A.
61. Eletrobras Furnas
62. Elevadores Atlas Schindler S.A.
63. Elevadores Otis
64. Embratel
65. Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos -
ECT
66. Empresa de Tecnologia da Informao e
Comunicao do Municpio de So Paulo -
PRODAM/SP
67. Empresa Folha da Manh S.A.
68. Engevix Engenharia S.A.
69. Equant Brasil Ltda.
70. Femsa Brasil
71. Fibria Celulose S.A
72. Fischer S.A. Comrcio, Indstria e Agricultura
73. FLEURY S.A.
74. FMC Technologies do Brasil Ltda.
75. Ford Motor Company do Brasil Ltda.
76. Fosbrasil
77. FujiFilm
78. Gerdau S.A.
79. GKN
80. GlaxoSmithKline Brasil Ltda.
81. Google
82. GRSA Solues em Alimentao e em
Servios de Suporte
83. Grupo Estado
84. Grupo Ibmec
85. Grupo Sotreq
86. Grupo VR
87. Guerbet Produtos Radiolgicos Ltda.
88. Hewlett-Packard Brasil
89. Holcim (Brasil) S.A.
90. HRT Oil & Gas
91. IBM Brasil Ltda.
92. Indstria Farmacutica Libbs
93. Ita Unibanco Banco Mltiplo S.A.
54 towerswatson.com
94. Itautec
95. JCA Holding TLM
96. Johnson & Johnson do Brasil Indstria e
Comrcio de Produtos para Sade Ltda.
97. Kimberly-Clark Brasil
98. Klabin S.A.
99. Kraft Foods Brasil
100. Kurita do Brasil Ltda.
101. La Fonte
102. Laboratrios Servier do Brasil Ltda.
103. Lloyds Register do Brasil
104. Localiza Rent a Car S.A.
105. Locaweb
106. Logica Amrica do Sul Ltda.
107. Lojas Renner S.A.
108. Lubrizol do Brasil Aditivos Ltda.
109. Lupatech S.A.
110. Makro Atacadista
111. Mantecorp Indstria Qumica e Farmacutica
Ltda.
112. Mattel do Brasil Ltda.
113. McDonalds
114. Mendes Jnior Trading e Engenharia S.A.
115. Merck S.A.
116. Merial Brasil Sade Animal
117. Metrus Instituto de Seguridade Social
118. Microsoft
119. Mills Estruturas e Servios de Engenharia S.A.
120. Mot Hennessy do Brasil
121. Mongeral Aegon Seguros e Previdncia S.A.
122. Monsanto do Brasil Ltda.
123. Motorola Industrial Ltda.
124. MSA do Brasil Equipamentos e Instrumentos
de Segurana Ltda.
125. Mundial S.A.
126. Nadir Figueiredo Indstria e Comrcio S.A.
127. Nec Latin America S.A.
128. Nestl Brasil Ltda.
129. Nextel
130. Nissan do Brasil Automveis Ltda.
131. Odebrecht leo e Gs S.A.
132. Oi
133. Oki Data do Brasil Informtica
134. Operador Nacional do Sistema Eltrico ONS
135. Oxiteno S.A. Indstria e Comrcio
136. Pepsico do Brasil Ltda.
137. Petrobrs Petrleo Brasileiro S.A.
138. Philip Morris Brasil Indstria e Comrcio Ltda.
139. Positivo Informtica S.A.
140. Primav EcoRodovias S.A.
141. Procter & Gamble (P&G)
142. PSA Peugeot Citron Brasil
143. Research in Motion
144. RFS Brasil Telecomunicaes Ltda.
145. Riachuelo
146. Rolls-Royce Energy Systems
147. Rossi Residencial S.A
148. Royal Canin do Brasil
149. SABB Sistema de Alimentos e Bebidas do
Brasil
150. Saint-Gobain
151. Samarco Minerao S.A.
152. Sanof Aventis Farmacutica Ltda.
153. SAP Brasil
154. Sara Lee Brasil
155. SBIB Hospital Albert Einstein
156. Scania Latin America Ltda.
157. Schneider Electric
158. Seadrill Servios de Petrleo Ltda.
159. Senac/ARRJ
160. Servio Social do Comrcio SESC
161. Setal
162. Siemens Ltda.
163. Sika S.A.
164. Sistema Globo de Rdio SGR
165. Skanska Latin Amrica
166. Sodexo|Puras
167. Software Ag Brasil Informtica e Servios
168. Suzano Papel e Celulose
169. TAM Linhas Areas S.A.
170. Techint Engenharia e Construo S.A.
171. Technip Brasil Engenharia, Instalaes e
Apoio Martimo S.A.
172. Telefnica Servios Empresariais do Brasil
Ltda.
173. Terra Networks Brasil S.A.
174. Tetra Pak
175. Tigre S.A. Tubos e Conexes
176. TIM
177. Tivit Terceirizao de Processos, Servios e
Tecnologia S.A.
178. TNL Contax S.A.
179. TOTVS S.A.
180. Tractebel Energia S.A.
181. Tupy S.A.
182. TVA Comercial Cabo TV So Paulo S.A.
183. Tyco Electronics Brasil Ltda.
184. Ultracargo
185. Unilever Brasil Ltda.
186. Unipac Embalagens Ltda.
187. Unisys Brasil Ltda.
188. UOL Universo on Line S.A.
189. Visteon Sistemas Automotivos
190. Vitopel do Brasil Ltda.
191. Volkswagen do Brasil
192. Volvo do Brasil
193. Vonpar Refrescos S.A.
194. Wrtsil Brasil
195. WEG Equipamentos Eltricos S.A.
196. White Martins Gases Industriais Ltda.
197. Xerox Comrcio e Indstria Ltda.
198. XL Resseguros Brasil S.A.
29 Pesquisa sobre Planos de Benefcios no Brasil 2011 55

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