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Formao de auditor interno Formao de auditor interno

NBR ISO 19011 NBR ISO 19011 Parte I Parte I NBR ISO 19011 NBR ISO 19011 Parte I Parte I
Prof. Adelson Pereira do Nascimento Prof. Adelson Pereira do Nascimento
16/03/2013 16/03/2013
Reviso 01 Reviso 01
Desenvolver conhecimentos e
competncias genricas de auditores
de sistemas de gesto;
Conhecer as linhas de orientao para
auditorias a Sistemas de Gesto (NBR
Objetivos da disciplina Objetivos da disciplina
auditorias a Sistemas de Gesto (NBR
ISO 19011:2012);
Aplicar algumas tcnicas de auditoria
utilizando como referencial as NBR
ISO 9001 e 14001.
1 aula Planejamento da auditoria
(Programa anual e plano de auditoria,
Qualificao de auditores e preparao)
2 aula Conduo da auditoria e relato de
constataes
Como dividimos esta disciplina Como dividimos esta disciplina
3 aula Consenso, reunio de encerramento
e avaliao de auditorias
4 aula Simulao de uma auditoria, com
todas as fases observadas nas aulas
anteriores
Definies
Processo sistemtico, documentado e
independente para obter evidncias de auditoria e
avali-las objetivamente para determinar a extenso
Auditoria
Qualidade e Meio Ambiente
ISO 19011
avali-las objetivamente para determinar a extenso
na qual os critrios de auditoria so atendidos.
Exame sistemtico para determinar se as atividades e os resultados
correlatos esto de acordo com as disposies planejadas e se
estas esto efetivamente implementadas e so adequadas para
OHSAS 18001
Definies
Auditoria
estas esto efetivamente implementadas e so adequadas para
atingir a poltica e os objetivos da organizao
PRINCPIOS DE AUDITORIA: PRINCPIOS DE AUDITORIA:
Conduta tica (confidencialidade)
Avaliao imparcial (rigor)
Devido cuidado profissional (competncia)
Independncia Independncia
Abordagem baseada em evidncias:
A evidncia de auditoria verificvel
Baseia-se em amostras da informao disponvel dado que
uma auditoria conduzida num perodo de tempo finito e
com recursos finitos
Auditorias em Sistemas
de Gesto
Atividades Sistemticas
Detectar vcios
Avaliar degradao
Atividades Independentes
No pertencer rea auditada
Ter mente aberta
Critrios de auditorias adotados
Eficcia (O que fazer) Eficcia (O que fazer)
Eficincia (Como fazer)
As Auditorias . . .
Verificam Conformidade
Avaliam controles (diferentes de inspeo)
No possuem carter punitivo
Constituem processo amostral
O Auditor no deve interferir com o
normal funcionamento da Empresa
O auditor vai em busca da
CONFORMIDADE!
Auditor - Pessoa com competncia para realizar uma auditoria.
Cliente da Auditoria - Organizao ou pessoa que solicita uma auditoria.
Auditado - Organizao que est sendo auditada.
Constatao de Auditoria - Resultados da avaliao de evidncias de
IDIAS E CONCEITOS COMUNS PARA
AS NORMAS ISO 9001, ISO 14001, OHSAS 18001
Constatao de Auditoria - Resultados da avaliao de evidncias de
auditoria coletada e comparada com os critrios de auditoria.
Evidncia de Auditoria - Registros, apresentao de fatos ou outras
informaes pertinentes aos critrios de auditoria, e verificveis.
Critrio de auditoria - Conjunto de polticas, procedimentos ou
requisitos.
Tipos de Auditoria
Finalidade
Auditoria de adequao ou conformidade
Interao entre as partes
Auditoria de primeira, segunda ou terceira partes
Objeto de auditoria
Processo, produto ou sistema
Caractersticas das auditorias
1. So legtimas. Se internas, so autorizadas pela alta
administrao. Se externas, so autorizadas pela
perspectiva de um contrato/compra, ou pelo prprio
contrato
2. Consistemde um estudo das prticas reais, evidentes,
comparadas com os preceitos da boa prtica. No so
uma investigao sem mtodo ou objetivo definido
3. So realizadas por pessoal experiente, bem treinado e
independente (semresponsabilidade direta sobre a
atividade submetida a auditoria)
Caractersticas das auditorias
4. So programadas com antecedncia, no devendo ser
efetuadas somente durante crise
5. So programadas e realizadas com o prvio
conhecimento, e na presena das pessoas cujo trabalho conhecimento, e na presena das pessoas cujo trabalho
esteja sendo objeto de auditoria. Sem segredos ou
surpresas
6. Os fatos revelados pela auditoria so abordados de
forma franca e discutidos antes dos relatrios chegarem
aos nveis mais altos
Caractersticas das auditorias
7. Seus resultados e recomendaes so examinados em
alto nvel, e acompanhados para se verificar o
cumprimento das aes corretivas
8. No tm conotao punitiva, mas sim ao corretiva de 8. No tm conotao punitiva, mas sim ao corretiva de
aprimoramento
9. Atividade estressante. O planejamento reduz o stress.
Atividades de auditoria devem ser planejadas. O auditor
deve agir conforme estabelecido no planejamento
Avaliao da capacidade do sistema de gesto para
assegurar a concordncia com requisitos contratuais,
estatutrios ou regulamentares.
Avaliao da eficcia do sistema de gesto em atingir os
objetivos especificados.
Auditoria: Objetivos
objetivos especificados.
Identificao da reas do sistema de gesto da qualidade
com potencial para melhoria.
Definir a extenso da conformidade do sistema de gesto
do auditado, ou parte dele, com o critrio da prpria
auditoria.
PLANEJAMENTO
* ESCOPO
* OBJETO
* OCASIO
* CRITRIOS DE
AUDITORIA
PREPARAO
* ESTUDO DOS DADOS
* LISTAS DE VERIFICAO
* NOTIFICAO
CONDUO
* REUNIO DE ABERTURA
* EXECUO
* REUNIO DE ENCERRAMENTO
RELATO
* VERBAL
* DOCUMENTADO
Etapas das Auditorias
AO PREVENTIVA / CORRETIVA
* REA AUDITADA
* CONSENSO
AVALIAO DA EFETIVIDADE
* NOVA AUDITORIA
* ENVIO DE DOCUMENTOS /
REGISTROS
AVALIAO DAS AUDITORIAS
* GRUPO AUDITOR
* AUDITADO
SISTEMTICO
ESCOPO
Definido pelo cliente da auditoria, com o apoio do auditor lder e
consenso com auditado, considerando o objetivo da auditoria,
tempo e recursos
PLANEJAMENTO DAS AUDITORIAS
OBJETIVO OBJETIVO
Pode ser conformidade da documentao (auditoria de
adequao) e/ou conformidade da implementao (auditoria de
conformidade)
CRITRIOS DE AUDITORIA
Definido pelo cliente da auditoria e confirmado pelo auditado
GRUPO AUDITOR
Designado considerando-se
Critrios de auditoria
Tipo de organizao e processos
Capacidade de comunicao
Requisitos legais aplicveis
PLANEJAMENTO DAS AUDITORIAS
Requisitos legais aplicveis
OCASIO
Definida considerando-se
Alteraes no sistema de gesto
Requisitos legais
Aes corretivas e preventivas
CONTATOS COM O AUDITADO
* SOLICITAO DE DOCUMENTOS
(CONFIDENCIALIDADE)
* CONFIRMAO DOS PARME-
TROS PLANEJADOS
VISITAS S INSTALAES
* SE NECESSRIO E VIVEL
Preparao para a Auditoria
ATIVIDADES A
REALIZAR
GRUPO AUDITOR
* DISTRIBUIO DE TAREFAS PELO LDER DE EQUIPE
DA AUDITORIA
* CONFECO DA AGENDA DA AUDITORIA
* PREPARAO DOS DOCUMENTOS DE TRABALHO
Atividades de
Planejamento/
Preparao Preparao
Atividades de preparao
Escolha da equipe de auditores
Independncia
Nmero adequado - no recomendvel um
nmero grande nmero grande
Conhecimento tcnico especfico - recrutamento
externo, caso necessrio
Auditor lder - experincia e treinamento para
organizar e conduzir a auditoria
Atividades de preparao
Elaborao de check-lists
Uniformizar atuao dos auditores
Evitar a omisso de pontos importantes
Reduzir o tempo gasto na auditoria Reduzir o tempo gasto na auditoria
Registro de pontos satisfatrios e deficincias
Indicar mtodo ou tcnica para verificar cada item
Servir como mtodo de treinamento de novos
auditores
Atividades de preparao
A escolha dos pontos de verificao
1. Relevncia: os pontos de verificao devem abranger
todos os departamentos contidos no escopo da
auditoria. auditoria.
2. Representatividade: os pontos de verificao devem
abranger uma amostra representativa de elementos
de controle do Sistema da Qualidade.
Atividades de preparao
Anlise prvia da documentao
1. Estrutura organizacional e a atribuio de
responsabilidades;
2. A abrangncia das atividades envolvidas pelo
Sistema em questo;
3. Cpia do Manual e procedimentos relevantes; 3. Cpia do Manual e procedimentos relevantes;
4. Verificar se todos os elementos requisitados pela
norma esto presente no Sistema em anlise;
5. Verificar se os procedimentos garantemo controle
sobre as atividades previstas;
Conduo de uma
auditoria
Conduo da Auditoria
> ETAPAS NA CONDUO DE AUDITORIAS
Reunio de abertura
Visita s instalaes
CONDUO DAS AUDITORIAS
Visita s instalaes
Conduo da auditoria
Reunies parciais com o auditado
Reunio de encerramento
Apresentao dos auditores
Nas auditorias internas, muitas vezes dispensvel
REUNIO DE ABERTURA
Confirmao do planejamento
Escopo, objetivo e critrios de auditoria Escopo, objetivo e critrios de auditoria
Confirmao da agenda
Alteraes devem ser feitas, se necessrio
Confirmao dos arranjos administrativos
Transporte, almoo, sala de reunio e etc.
Confirmao dos contatos
Auditados e demais envolvidos
Guia de auditoria
REUNIO DE ABERTURA
Interferir, se necessrio
Conhecer objeto e critrios de auditoria Conhecer objeto e critrios de auditoria
No auditado (a princpio)
Caractersticas principais
Coordenada pelo auditor lder
Rpida e objetiva
Confirmao de parmetros
Esclarecimento de dvidas
Visitar as instalaes
Se necessrio, antes da conduo da auditoria
Apenas observar. Interferir em situaes de risco
CONDUO DA AUDITORIA
Coletar evidncias por meio de
Entrevistas, documentos, registros e observaes de Entrevistas, documentos, registros e observaes de
atividades
Realizar amostragem
Aleatria e em quantidade suficiente
Utilizar documentos de trabalho
Listas de verificao (diretriz)
Realizar anotaes necessrias e reportar eventuais no
conformidades na hora (verbalmente, pelo menos)
Utilizar tcnicas de rastreamento
Direto (trace forward), inverso (trace back) e/ou
aleatrio (trace random)
CONDUO DA AUDITORIA
Interferir o mnimo possvel Interferir o mnimo possvel
Solicitar permisso
Gerenciar o tempo da auditoria
Alterar agenda, se necessrio, em comum acordo com o
auditado
EXEMPLO DE LISTA DE VERIFICAO EXEMPLO DE LISTA DE VERIFICAO
Lista de Verificao
rea: Produo (PD) Responsvel: Paulo Roberto Entrevistado: Pedro
Data: 20/09/05 Auditor: Joo Marcos Pg.: 01/06
Referncia Objeto de Auditoria Observaes
ISO 9001 / 6.3 e PRQ-
09, rev. 01, item 5.3.
Verificar a definio dos equipamentos
crticos de processo para a qualidade e
A definio no considera as
utilidades (vapor e ar). O plano RQ-03 09, rev. 01, item 5.3. crticos de processo para a qualidade e
aprovao do plano de manuteno.
utilidades (vapor e ar). O plano RQ-03
de 10/06/05 no est aprovado.
ISO 14001 / 4.4.6 e
PRA-06, rev. 03, item
3.2.
Verificar a coerncia entre os impactos
ambientais significativos e os equi-
pamentos que recebem manuteno
preventiva e a aprovao e distribuio do
plano de manuteno.
OK
OHSAS 18001 / 4.4.6 e
PRS-10, rev. 00, itens
3.5 e 3.6.
Verificar como est estabelecida a interface
entre a anlise de risco e os controles
(medidas pr-ativas e rea-tivas) para a
manuteno.
Plano em modificao, no estando
disponvel a verso antiga (R-08 de
05/07/05).
Trazer para a prxima aula:
Programa / Plano e Check list de auditoria
utilizado por sua empresa.
Atividade 2 Atividade 2
Reunies parciais com
o auditado
Objetivo: consolidar os resultados da auditoria
Envolver os auditados do dia (no mnimo)
Realiz-la ao trmino do dia ou no incio do dia seguinte
Reportar eventuais no conformidades ou observaes
> Facilita a reunio de encerramento
> Reunies semelhantes podem ser feitas apenas com auditores
Reportar eventuais no conformidades ou observaes
Durante a auditoria
1. Separe os nveis de superviso a serem contatados
2. Obtenha registros dos fatos
3. Informe s pessoas de que voc estar fazendo
anotaes
4. Reveja diariamente o cronograma de auditoria 4. Reveja diariamente o cronograma de auditoria
5. No critique as operaes, a menos que algo grave
esteja acontecendo, como violao a uma lei.
6. Recomende conceitos - no planos.
7. No faa recomendaes baseado em conversas.
Certifique-se dos fatos
8. Enfatiza aspectos do sistema, em vez de pessoas
Durante a auditoria
9. No cite nomes de outras empresas.
10. No comente sobre o modo como sua organizao
trabalha.
11. Faa perguntas abertas: O que? Como? Quem?
Quando? Por que? Onde? Quando? Por que? Onde?
12. No pergunte tudo. Faa observaes.
13. V alm das perguntas listadas. Aprofunde.
14. Pergunte a mesma questo mais de uma vez.
15. Converse com as pessoas - no somente com as
chefias.
16. Termos utilizados: Fale-me! Mostre-me!
Conduo da Auditoria
Evidncias objetivas
Informao quantitativa ou qualitativa,
registros ou sentenas de fatos pertinentes
qualidade de um produto ou servio, ou da
existncia e implementao de elementos existncia e implementao de elementos
de um sistema de qualidade, que sejam
baseadas em observaes, medidas ou
testes verificveis
Conduo da Auditoria
Benefcios das Evidncias Objetivas
As Evidncias nos ajudam a decidir se existe ou no:
1. Concordncia com os requisitos
2. Controle efetivo das atividades que afetam a 2. Controle efetivo das atividades que afetam a
qualidade
3. Documentao que assegure que o Sistema da
Qualidade est funcionando
4. Conhecimento do auditado sobre a documentao
Conduo da Auditoria
Enfim,
1. O Sistema da Qualidade funciona?
2. As pessoas trabalham segundo o sistema? 2. As pessoas trabalham segundo o sistema?
3. Isto pode ser comprovado atravs de evidncias
objetivas?
Conduo da Auditoria
E depois... escreva suas notas
1. Identificao e posio da pessoa questionada
2. Identificao da documentao utilizada
3. Tamanho da amostra
4. Identificao do lote do material, tipo de material, 4. Identificao do lote do material, tipo de material,
instrumentos e equipamentos utilizados
5. Natureza da deficincia
No confie na memria. Anote os detalhes
O exerccio do julgamento
A Auditoria nunca uma atividade totalmente precisa.
O Auditor precisar exercitar seu julgamento,
considerando:
1. Qual o requisito
2. Como investigar 2. Como investigar
3. Como falar
4. O que olhar
5. Quanto tempo persistir em um tpico
6. Quanto olhar
7. Existe uma no conformidade?
8. A no conformidade significante?
Evidncia objetiva?
1. Algo que voc presencia ou verifica em documento
2. Algo que dito por um representante da gerncia
como sendo a poltica ou prtica da empresa
3. Algo que dito por um funcionrio descrevendo sua
compreenso do que a prtica da empresa compreenso do que a prtica da empresa
4. Na presena de um segundo membro da equipe
auditora
No evidncia objetiva:
1. Ouvir dizer
2. Algo dito por algum sobre o que outra pessoa faz
Declarando no-conformidades
No conformidade encontrada: declarada verbalmente e
depois por escrito.
O auditor necessita portanto:
1. Conhecer bem os requisitos da Norma
2. Estar seguro sobre os fatos
1. Falta de atendimento a qualquer dos requisitos
requeridos pela norma de referncia
2. Baseada em evidncias objetivas
3. Apresentar a evidncia ao representante da gerncia
e obter sua concordncia dos fatos
4. Declarar verbalmente a no conformidade ao
representante da gerncia representante da gerncia
5. Se necessrio, o gerente corrigir se os fatos
estiverem errados
6. Se o Auditor estiver seguro da no conformidade,
manter e anotar o fato para a reunio de
encerramento.
7. Fazer registros adequados da no conformidade
Contedo de uma No-Conformidade
2. Violao ou Constatao
1.Requisito da norma
3.Evidncia objetiva
2. Violao ou Constatao
(Natureza da no conformidade)
1. O gerente do Departamento de Controle da
Qualidade assinou o certificado de liberao dos
tanques 6,9 e 10, produzidos em Fevereiro de 2013
embora o contedo destes tanques estivesse em
situao no conforme, pois houve presso do
Gerente Geral para liberao do produto no- Gerente Geral para liberao do produto no-
conforme. No h evidncia da existncia de
autonomia organizacional e autoridade para
processamento posterior, entrega ou instalao de
produto no conforme. Esta evidncia
contraria o item 8.3 da Norma ISO 9001.
Como voc redigiria esta constatao?
Exerccio
Escreva as declaraes de no conformidade para os seguintes cenrios:
1.Um relatrio de inspeo mostrou que 20% dos tanques maturados no ms
no haviam passado pelas inspees intermedirias. O responsvel pela
rea no tinha conhecimento que aquela era a dcima vez que o mesmo fato
havia acontecido.
2. Na fermentao, houve uma modificao nos parmetros feita pela pelo
pessoal da produo, sem o conhecimento da rea de processo. O
responsvel pela produo alegou que o Depto. de Vendas havia aprovado responsvel pela produo alegou que o Depto. de Vendas havia aprovado
tal modificao mostrando uma carta que provava sua afirmao.
3. Um equipamento de teste de produto no cozimento foi desenvolvido pelo
Depto. de Manuteno da prpria empresa, no havendo documentao de
homologao, nem a indicao deste equipamento no plano de inspeo. Na
ltima auditoria descobriu-se que aquele equipamento estava quebrado.
4. Na inspeo final de um tanque de fermentao, o Controle da Qualidade
aprovou uma partida que havia sido modificada pelo gerente industrial para
correo de um dado fator. O procedimento exigia que somente o gerente
industrial poderia aprovar uma partida que foi corrigida.
Reapresentao dos auditores
Se necessrio, quando estiverem presentes pessoas que
no estavam na reunio de abertura
REUNIO DE ENCERRAMENTO
Agradecimentos ao auditado
Cooperao e tempo dedicado, por exemplo
Reconfirmao do planejamento Reconfirmao do planejamento
Escopo, objetivo e critrios de auditoria
Reconfirmao da agenda
Destacar eventuais alteraes
Apresentao dos pontos de maior preocupao e positivos
Resumidamente
Reunio de Encerramento
1. Normalmente uma situao estressante
2. Deve ser controlada pelo auditor lder
3. Nunca chegar atrasado
4. Preparar uma agenda que ser distribuda na reunio
5. Se houver contestao, o auditor deve analisar e 5. Se houver contestao, o auditor deve analisar e
exercitar seu julgamento.
6. Se a no conformidade contestada for clara,
desculpar-se mas no retirar a no conformidade
7. Se houver novos fatos e que necessite de novas
verificaes, anote e verifique o fato em futura visita
de acompanhamento
Agenda da Reunio de Encerramento
1. Agradecimentos
2. Escopo e propsito da auditoria
3. Consideraes sobre a amostra auditada
4. Apresentao da no-conformidades 4. Apresentao da no-conformidades
5. Sumrio das concluses
6. Esclarecimentos
7. Acompanhamento das aes
8. Agradecimentos e despedidas
LDER DE EQUIPE DA AUDITORIA
ZELAR PELA QUALIFICAO DO GRUPO
DISTRIBUIR TAREFAS DENTRO DO GRUPO
PREPARAR, CONDUZIR, RELATAR, VERIFICAR UMA AUDITORIA
CONDUZIR REUNIES DE ABERTURA, PARCIAIS E DE ENCERRAMENTO
RESOLVER IMPASSES CRTICOS
ATRIBUIES DAS PARTES
ENVOLVIDAS NA AUDITORIA
RESOLVER IMPASSES CRTICOS
FAZER COM QUE A AUDITORIA ATINJA SEU OBJETIVO
ATENDER TODAS AS ATRIBUIES DO AUDITOR
AUDITOR
> ZELAR PELA SUA QUALIFICAO
> PERMANECER ATENTO E REPORTAR AS NO CONFORMIDADES
> SER IMPARCIAL E OBJETIVO
> ESCLARECER DVIDAS PERTINENTES E EVITAR DISPUTAS
> MANTER A CONFIDENCIALIDADE E A TICA
AUDITADO
COMUNICAR AO SEU PESSOAL SOBRE A AUDITORIA
COMPARECER AOS COMPROMISSOS COM O AUDITOR
DESIGNAR OS CANAIS DE COMUNICAO
FACILITAR O ACESSO S FUNES, REAS E INFORMAES PERTINENTES
PROVIDENCIAR AS AES CORRETIVAS / PREVENTIVAS CABVEIS
EM RESUMO....
ATRIBUIES DAS PARTES
ENVOLVIDAS NA AUDITORIA
PROVIDENCIAR AS AES CORRETIVAS / PREVENTIVAS CABVEIS
CLIENTE DA AUDITORIA
DETERMINAR A NECESSIDADE E INICIAR A AUDITORIA
DESIGNAR AUDITORES E ESCOLHER / ACORDAR CRITRIOS DE AUDITORIA
DEFINIR O ACESSO AOS RESULTADOS (CONSENSO COM O AUDITADO)
RECEBER OS RESULTADOS DA AUDITORIA E CONSENSAR AS AES CABVEIS
* RELATO VERBAL
AO CONSTATAR UMA NO CONFORMIDADE DURANTE A EXECUO
DA AUDITORIA
AO REALIZAR REUNIES PARCIAIS COM O AUDITADO
AO REALIZAR A REUNIO DE ENCERRAMENTO
* RELATO DOCUMENTADO
NO CONFORMIDADES REAIS E /OU POTENCIAIS
RELATO DE AUDITORIA
* CARACTERSTICAS PRINCIPAIS
CONFIDENCIALIDADE
PRAZO DE ENTREGA DO RELATRIO: O MAIS RPIDO POSSVEL
NO CONFORMIDADES REAIS E /OU POTENCIAIS
CONCLUSO FINAL
RELATRIOS ENTREGUES AO AUDITADO
INDIVIDUAIS DE NO CONFORMIDADES REAIS OU POTENCIAIS
GERENCIAL COM CONCLUSO FINAL
Data: / / Padro: Item / Procedimento: N:
Auditor/Emitente: Auditado:
1 Constatao:
Dimenso: Qualidade Meio Ambiente SSO
2 Pertinente? Sim Comentrios:
No
3
Anlise Severidade
Menor Maior
F Espordica Negligvel Marginal
r
e Sistemtica Importante Catastrfica
q
Relatrio Individual de NC
q
Disposio:
4 Causa Raiz: Responsvel: Data: / /
6 Ao Corretiva: Responsvel: Data: / /
7 Acompanhamento: Responsvel: Data: / /
8 Ao Corretiva Eficaz? Sim No Evidncias:
Responsvel: Data: / /
9 Procedimento modificado? Sim No Procedimento Alterado:
Modificaes:
Outro exemplo....
NO CONFORMIDADES
POTENCIAIS REAIS
AO CORRETIVA AO PREVENTIVA
Aes Corretivas e Preventivas nas Auditorias
AUDITADO
AUDITOR
> Identificar a causa
> Propor soluo
> Implementar soluo
> Avaliar efetividade
* RESPONSVEL
LDER DE EQUIPE DA AUDITORIA OU AUDITOR DESIGNADO
* FORMA DE AVALIAO
NOVA AUDITORIA
Avaliao da efetividade das aes preventiva e
corretiva
NOVA AUDITORIA
ENVIO DE DOCUMENTOS AO AUDITOR OU LDER
ENVIO DE REGISTROS AO AUDITOR OU LDER
PRXIMA AUDITORIA
* FORMA DE DOCUMENTAO
RELATRIO INDIVIDUAL DE NO CONFORMIDADE
RELATRIO GERENCIAL (CONCLUSES)
Formao acadmica, superior ou tcnica, apropriada atividade, produto ou servio associado ao sistema de
gesto.
Registros profissionais e/ou outros requisitos exigidos pela organizao ou entidade auditora (por exemplo,
CREA, CRA etc).
Formao especfica em tcnicas e mecanismos de auditoria e/ou certificao como auditor por entidade
especfica ou conforme a necessidade.
Conhecimento de estilos, tipos e fundamentos de gerenciamento utilizados.
Conhecimento e aplicao de um cdigo de tica ou outras diretrizes especficas.
Conhecimento de disciplinas contbeis e sistemas de custeio
QUALIFICAO TCNICA DOS AUDITORES
REQUISITOS BSICOS
Conhecimento de disciplinas contbeis e sistemas de custeio
Conhecimento de tcnicas de planejamento e investigao e resoluo de problemas.
Experincia em todas as etapas do processo de auditoria.
Conhecimento de tcnicas estatsticas de uma maneira geral, particularizada para cada sistema de gesto.
Conhecimento da cultura da organizao, o que abrange as suas estratgias de negcios, seus hbitos,
comportamentos, atitudes e crenas, particularmente o tratamento dado ao conflito entre o compromisso com a
melhoria contnua o real interesse, necessidade e/ou a exequibilidade de melhoria.

Conhecimento da teoria da crise gerencial e de sua inter-relao com o intercruzamento de fatores como custos,
comprometimento, estrutura e disciplina organizacional, contingncias, paradigmas, poder, status, comunicao,
tempo e recursos.

Conhecimento e capacidade de discernimento para verificar a consistncia entre a poltica, os objetivos, as
metas e o contedo do programa documental que constitui os sistema.
QUALIFICAO TCNICA DOS AUDITORES
SISTEMA DE GESTO DA QUALIDADE
- ISO 19011 e outras referncias -
Conhecimento das normas aplicveis ao sistema de gesto da qualidade (ISO 9001, por exemplo),
bem como outras normas pertinentes (ASTM, SAE, JIS, DIN, ABNT e etc).
Conhecimento de tcnicas especficas de custeio da qualidade.
Conhecimento de tcnicas estatsticas aplicveis a inspees por amostragem, projetos de
experimentos, confiabilidade, controle estatstico de processo e outros tpicos aplicveis da
estatstica descritiva e inferencial.
Certificaes de engenheiro da qualidade, auditor da qualidade, engenheiro da confiabilidade,
gestor da qualidade e outras que possam ser necessrias, dependendo da organizao ou
entidade auditora.
Conhecimento de tcnicas de gerenciamento de projetos (PERT e CPM, por exemplo) e
ferramentas preventivas de projeto (FMEA e FMECA, por exemplo).
Conhecimento de legislao associada a requisitos especficos da qualidade e aplicveis
atividade, produto ou servio submetido auditoria.
Conhecimento de tcnicas modernas destinadas melhoria da produtividade, tais como Kan Ban,
JIST e TPM dentre outras.
QUALIFICAO TCNICA DOS AUDITORES
SISTEMA DE GESTO AMBIENTAL
- ISO 19011 e outras referncias -
Conhecimento da cincia e tecnologia ambiental para compreender o levantamento de aspectos e
impactos ambientais e a respectiva consolidao dos mesmos em objetivos e metas;
Conhecimento de legislaes e regulamentos, o que inclui, dentre outros, condies de licenas,
limites estatutrios, resultados de visitas de autoridades reguladoras, mudanas potenciais na
legislao, compensaes, reclamaes e processos judiciais.
Conhecimento de sistemas de gesto ambientais e de normas contra as quais as auditorias podem
ser realizadas, tais como ISO 14001; e
Conhecimento de como avaliar resultados de balanos de massa, de energia e de momento, o que Conhecimento de como avaliar resultados de balanos de massa, de energia e de momento, o que
implica coerncia do modelo adotado e justeza e fidelidade desses resultados em relao ao
mundo real.
Viso de partes interessadas, o que abrange, dentre outros, os registros de reclamaes,
pesquisas de mercado e de satisfao, meios de comunicao para reporte e auditorias
extrnsecas destas partes na organizao.
Anlises de riscos inferenciais e dedutivas que correlacionem causas aos efeitos conectados e
avaliem a criticidade ou significncia destes efeitos em relao magnitude ou seriedade das
consequncias de ocorrncia e probabilidade de ocorrncia, ou de outro modo que classifiquem
tais efeitos em relao sua torelabilidade em relao a limites pr-estabelecidos.
Conhecimento de fatores tecnolgicos, o que significa, dentre outros, nveis de pico, toxidade,
sensibilidade de receptores, taxa de degradao, solubilidade, volatilidade, poder de absoro,
hidrlise e fotlise, reaes secundrias, bioacumulao e microbiologia.
QUALIFICAO TCNICA DOS AUDITORES
SISTEMA DE GESTO OHSAS 18001
Conhecimento da cincia da ergonomia e da engenharia de fatores humanos,
particularmente da avaliao da habilidade de vigilncia humana em condies de
"stress" varivel, de cansao face a situaes de tarefas simplrias e repetitivas, bem
como dos efeitos das condies ambientais de rudo, vibrao, odor, poeira,
temperatura e outras.
Conhecimento e capacitao para interpretar anlises de risco e/ou de situaes de
perigo no campo da segurana e da sade ocupacional, com ou sem a incluso de
avaliao probabilstica e de criticidade formais
Conhecimento e capacitao para interpretar a legislao, os regulamentos, as normas
e/ou os acordos formais aos quais a organizao auditada se subscreve ou deve se e/ou os acordos formais aos quais a organizao auditada se subscreve ou deve se
submeter no campo da segurana e da sade ocupacional.
Conhecimento para avaliar fatores econmicos que impactam recursos, ganhos e
perdas realizadas pelo sistema.
Conhecimento e capacitao para verificar os meios tecnolgicos e os resultados de
medio da sade e de proteo da integridade ser humano, do meio ambiente
prximo e das instalaes, bem como para avaliar os efeitos ambientais e de nveis
operacionais, inclusive de tempo de trabalho e de exposio, sobre a sade e sobre a
integridade fsica do ser humano e das instalaes.
Conhecimento e capacidade de conduta para limitar o reporte da auditoria no nvel da
organizao caso detecte-se desobedincia legislao, regulamentos, normas ou
acordos, mantendo ou cancelando a auditoria de acordo com as prescries de
normas que regem o desempenho da auditoria em curso.
PERFIL DE PERSONALIDADE DOS AUDITORES
CARACTERSTICAS BSICAS - SISTEMA GENRICO
Boas maneiras para se dirigir s pessoas e expor suas idias, afinal o auditor est
conduzindo a auditoria na "casa do auditado".

Integridade, tratando as informaes com a devida confidencialidade e respeitando o
auditado e habilidade para comunicao verbal, escrita e fsica, bem como para
perceber e entender o contexto dentro do qual a auditoria est sendo conduzida.

Habilidade para saber ouvir, com pacincia e real interesse, e para se expressar Habilidade para saber ouvir, com pacincia e real interesse, e para se expressar
demostrando confiana, segurana e conhecimento e humildade, para aprender junto
com o auditado conhecimentos tcnicos e experincia no trato das pessoas.

Independncia de idias e de esprito, isento de paradigmas e pr-julgamentos que
possam comprometer a imparcialidade do auditor, sendo capaz de distinguir entre
assero e avaliao.



PERFIL DE PERSONALIDADE DOS AUDITORES
CARACTERSTICAS BSICAS - SISTEMA GENRICO

Organizao na forma de questionar, utilizar os documentos de trabalho e se
comunicar com o auditado e liderana, se auditor lder, e capacidade de trabalhar em
grupo, respeitando cada membro da equipe.

Persistente, curioso e determinado na investigao e julgamento justo, habilidades
analticas e tenacidade, para (i) perceber situaes de forma realista; (ii) entender
operaes complexas a partir de uma perspectiva ampla; e (iii) compreender o papel de operaes complexas a partir de uma perspectiva ampla; e (iii) compreender o papel de
unidades individuais dentro de uma organizao

Capacidade de obter e avaliar evidncia objetiva com justia; de permanecer fiel ao
propsito da auditoria; de avaliar os efeitos das concluses da auditoria e das
interaes pessoais

Dedicao e suporte ao processo de auditoria; reao efetiva em situaes de presso;
concluses geralmente aceitveis; e fidelidade a uma concluso


Desafios do Auditor
Primeiro desafio
Lidar com pessoas
Acrescida de respeito: harmonia,
transparncia e ganhos mtuos
Estabelecer
confiana
Acrescida de credibilidade: reconhecimento Acrescida de credibilidade: reconhecimento
da competncia (treinamento e experincia)
Segundo desafio
Distinguir entre avaliao e assero
Integridade, imparcialidade, objetividade e
profissionalismo
Exige do auditor
Capacidade de distinguir julgamentos de fatos
O tempo est nublado O tempo est ruim
A comunicao na auditoria ....
Qualificao inicial do auditado:
Chame-o pelo nome
Converse sobre assunto comum; observe canais de comunicao
e busque a empatia
Quebre o gelo inicial
Exemplo: O auditor apresentado ao auditado, gerente da rea.
Depois de apresentado, faz o seguinte questionamento: Depois de apresentado, faz o seguinte questionamento:
- Qual a sua opinio sobre o processo de auditoria interna para
preparar o sistema da qualidade para a auditoria de certificao?
- Eu vejo todo este trabalho como uma forma objetiva e
transparente de conseguirmos melhorias significativas em nossas
atividades rotineiras.
- E vocs j conseguiram muitas melhorias?
- Sim, claro. Veja este quadro com os principais indicadores da
qualidade...
A comunicao na auditoria ....
Oua o auditado:
Conduza o dilogo
O que, Quando, Como, Onde e Por que (observe a hierarquia)
No demonstre sinais de impacincia ou distrao
Faa perguntas do tipo aberta
Mostre-me
Faa perguntas do tipo fechadas
Obter respostas Sim ou No
Faa perguntas do tipo fechadas
Fornecer alternativas no questionamento
Faa perguntas do tipo alternativas
Lembrar que o auditor visita e que deve relaxar o auditado
Considere a ansiedade do auditado
Comunicao
Situaes tpicas de auditoria ....
O auditado ....
Fala demais, desviando o assunto
resistente
Discorda das eventuais no conformidades
Prepara balo fixo
Chega atrasado Chega atrasado
Solicita sugestes
E durante a auditoria ....
O tempo planejado insuficiente
O fato gera dvida ao auditor quanto existncia de uma no conformidade
A independncia do auditor ameaada
Outras pessoas tentam ajudar o auditado
Processos de Auditoria
/ Indicadores
PROCESSO PRODUTOS INDICADOR
P
Programar
Programa anual de auditorias:
Internas; Externas; Fornecedores e
Novos empreendimentos
ndice de acerto da programao de auditorias:
(Conforme Quantidade e data planejada);
Planejar
Plano detalhado da auditoria
(Processo, datas, horrios e auditores)
ndice de aderncia aos planos de auditorias:
- ndice de envio do programa da auditoria para
a rea (>15 dias)
- ndice de envio de solicitaes de pontos de
ateno gerenciais
D
Executar Constataes e evidncias
ndice Satisfao do Cliente:
- ndice de Satisfao com foco em execuo
- ndice de OM's aceitas pelas reas
Elaborar o
Relatrio
Relatrio com as observaes e
concluses da auditoria
ndice Satisfao do Cliente com foco em
qualidade do relatrio
Registrar no
Sistema
Constataes emitidas
Prazo para aes ps auditoria (emisso de
constataes)
C
Follow-up e
Verificao de
auditorias
Parecer da equipe de auditores sobre
a eficcia das aes implementadas
ndice de constatao encerradas com prazo < 6
meses
A
Avaliar a
auditoria /
Atuao
Resultados de auditoria tabulados e
anlise de melhoria / Aes
decorrentes
ndice do desempenho de auditoria
Indicadores de Desempenho de auditorias
ndice de Aderncia ao Programa ndice de Acerto do Planejamento
ndice de Satisfao do Cliente (Relatrio)
ndice de Satisfao do Cliente
Prazo para aes Ps auditoria ndice de Constataes encerradas
Indicadores de Desempenho de auditorias
ndice de Auditoria Boa
ndice de Desempenho (Nota >3)
Indicadores de Desempenho das reas
auditadas
Aes Implementadas no prazo Eficcia de aes implementadas
Planos de ao elaborados no prazo
Plano de ao Reprogramado