ASAP BUSINESS BLUEPRINT

DEFINIO DOS PROCESSOS DE NEGCIO

ATIVO IMOBILIZADO

Data de Criao : 04/12/2003

Data de Reviso : 04/12/2003
Verso : 01

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NDICE
1

MDULO ATIVO IMOBILIZADO........................................................................................................................................ 3

1.1 ESTRUTURA ORGANIZACIONAL...............................................................................................................................................3

1.1.1 DESENHO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONAL........................................................................................................................3
1.1.2 DESCRIO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONAL.....................................................................................................................4
1.2 CADASTROS MESTRES.............................................................................................................................................................5
1.2.1 CADASTRO MESTRE CLASSE DO IMOBILIZADO......................................................................................................................5
1.2.2 CADASTRO MESTRE DE ATIVO IMOBILIZADO.........................................................................................................................7
1.3 ATIVO IMOBILIZADO (AA ASSET ACCOUNT)................................................................................................................11
1.3.1 AQUISIES DE BENS...........................................................................................................................................................11
1.3.2 TRANSFERNCIAS DE BENS..................................................................................................................................................15
1.3.3 BAIXAS DE IMOBILIZADOS....................................................................................................................................................17
1.3.4 CLCULO E LANAMENTOS DE DEPRECIAES...................................................................................................................19
1.3.5 FECHAMENTO MENSAL E ENCERRAMENTO DO EXERCCIO..................................................................................................21
1.4 CARGAS DE INFORMAES DINMICAS.................................................................................................................................23
1.5 DESENVOLVIMENTOS SAPSCRIPTS..........................................................................................................................................24

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1 MDULO ATIVO IMOBILIZADO

1.1

ESTRUTURA ORGANIZACIONAL
Alm de possibilitar a administrao de imobilizados e seus valores, a contabilidade do imobilizado deve
oferecer uma estrutura organizacional para os imobilizados que reflita a estrutura organizacional do
empreendimento. Por esse motivo, o componente Contabilidade do Imobilizado (FI-AA) usa as vrias
unidades organizacionais da SAP. Um bem claramente atribudo a essas unidades organizacionais, a
qualquer momento em que isto for determinado. Alm disso, necessrio classificar os imobilizados de
acordo com os diferentes critrios de contabilidade (tais como os mtodos de depreciao). Esta
classificao auxilia em tarefas voltadas contabilidade e administrao e na compactao do patrimnio
no Razo.

1.1.1

DESENHO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONAL

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1.1.2

DESCRIO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONAL

Quanto aos procedimentos da administrao dos imobilizados Na Sara Lee, no se aplicar nenhum
incremento especfico, levando como conceito nico os procedimentos hoje existentes na empresa como
um todo.
Plano de Contas
O plano de contas utilizado para as atribuies de contas na Contabilidade do Imobilizado; para a Sara
Lee utilizaremos um nico plano de contas.
Plano de Avaliao
definido para cada pas e geralmente todas as empresas dentro do pas utilizam o mesmo Plano de
Avaliao (depreciao).
Este contm as reas de Avaliaes necessrias para diferentes tipos de avaliao; desta forma os
imobilizados podero ser avaliados de acordo com objetivo, sejam eles comerciais ou legais (por exemplo,
depreciao fiscal permitida, depreciao gerencial, etc).
As reas de Avaliaes so identificadas por uma chave numrica de 2 (dois) dgitos e contm condies
de avaliao / depreciao que podem ser lanadas no registro mestre do imobilizado ou nas classes do
imobilizado refletindo diretamente no Razo.
O Plano de Avaliao para a Sara Lee ter as seguintes reas de Avaliaes:

01 Avaliao em Real
02 Avaliao em Dlar
61 Avaliao USGAAP Real
62 Avaliao USGAAP Dlar

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1.2

CADASTROS MESTRES
1.2.1

CADASTRO MESTRE CLASSE DO IMOBILIZADO

Funo e Estrutura do Cadastro

As classes de imobilizado so criadas no ambiente e associadas pelo menos um plano de
avaliao. Elas so o meio mais importante de estruturao (agrupamento) do imobilizado de
acordo com as necessidades do negcio. As definies das classes de imobilizados se aplicam a
todas as empresas dentro do mesmo ambiente.
Cada cadastro novo de um bem no sistema estar associando este a uma Classe de Imobilizado,
uma Determinao de Conta, um Intervalo de Numerao e uma Estrutura de Tela.
No anexo 1 poderemos visualizar todas as classes de imobilizados criadas para a Sara Lee.
A classe de ativo consiste de 3 (trs) sees principais:
Cabealho: contm parmetros de controle para manuteno dos dados-mestres e
determinao de conta.
Seo dos dados mestres: contm valores pr-definidos para dados administrativos no
cadastro mestre do ativo.
Seo de avaliao: contm parmetros de controle para termos de avaliao e
depreciao.
E nestas sees estaremos definindo as seguintes informaes:
Descrio, Conta do Razo, Intervalo de Numerao e Plano de Avaliao (este
fornecer a vida til do bem, percentual de depreciao, etc.).
OBS: A classe de imobilizado o critrio de seleo de todos os relatrios padres dentro do Ativo
Imobilizado (FI-AA).
Obteno dos Dados
Os dados para carga das Classes do Ativo Imobilizado sero fornecidos pela Contabilidade, Sr.
Jos Alberto e Sr. Marcos A. Lima, ambos responsveis pelo controle de Ativo Fixo na Sara Lee.
Estas informaes j esto definidas e podero ser visualizadas no Anexo 1 deste
documento.
O volume referente a este cadastro de aproximadamente 30 classes de imobilizado.
Qualidade dos Dados
A qualidade dos dados para o cadastramento das classes do Ativo depender das informaes
fornecidas pelos Srs. Jos Alberto e Marcos A. Lima.

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Carga Inicial
A carga ser feita manualmente durante o processo de parametrizao do Ativo Imobilizado pelo
prprio consultor do mdulo.
Manuteno Operacional
A manuteno a ser feita no cadastro da classe, refere-se a alteraes na determinao de contas
(conta de aquisio, depreciao, etc.), intervalo de numerao associado, plano de avaliao e no
caso de uma reestruturao dos bens, ser necessrio gerar novas classes.
Melhorias Obtidas
Com o cadastro das classes de imobilizado, estaremos facilitando o cadastro do item, pois este
estar associado a uma determinada classe e ter como vida til, percentual de depreciao,
contas de aquisio, contas de depreciao as mesmas definidas para a sua classe.

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1.2.2

CADASTRO MESTRE DE ATIVO IMOBILIZADO

Funo e Estrutura do Cadastro

Atualmente existem na Sara Lee mais ou menos 10.000 bens ativos incluindo bens principais e subnmeros (incorporaes em bens existentes). Todo o Ativo Permanente da empresa ser
administrado pelo R/3.
Ser definido um nico Plano de Avaliao / Depreciao para todas as empresas do grupo que
sero contempladas no Ativo, uma vez que este plano definido por pas.
A forma de agrupamento dos imobilizados dentro do R/3 ser determinada pelas classes de
imobilizado. A definio das classes de imobilizado ser baseada nas definies das contas na
Contabilidade. A codificao destas classes dentro do R/3 ser estruturada de forma a permitir a
seleo de relatrios pelos grandes grupos e sub-grupos da Contabilidade.
A codificao das classes de imobilizado no Ativo sero baseadas na definio do novo Plano de
Contas que ser definido pela Sara Lee. Veja anexo 1 para maiores detalhes.
importante ressaltar que os novos bens, independente de sua classificao (classes) no Ativo
Imobilizado, sero cadastrados com uma nica numerao interna e seqencial.
Por exemplo: Um ativo da classe instalaes ter a numerao 008001, um ativo da classe veculos
ter numerao 008002 e um ativo da classe de mquinas e equipamentos ter numerao 008003.
O intervalo de numerao ser composto de 6 dgitos e estar assim estruturado:
000001 a 999999
OBS: A atribuio de numerao interna pelo sistema significa que a cada novo cadastro criado, o
sistema atribura uma numerao interna seqencial baseada no intervalo de numerao definido
para classe do bem.
Para todas as classes de imobilizado em andamento (em curso) ser utilizado um intervalo de
numerao nico que ser atribudo internamente pelo sistema. Isso porque o imobilizado em
andamento caracterizado no Ativo Imobilizado como um cadastro intermedirio, uma vez que
posteriormente este ser liquidado (ou capitalizado) para seu respectivo (s) cadastro (s) de bem em
operao que possura numerao correspondente a sua placa de identificao fsica. Ou seja, no
R/3 o bem em andamento um bem intermedirio com uma numerao e cadastro especfico e
quando este bem termina sua fase de montagem capitalizado (liquidado) para um ou mais bens
em operao que possui uma numerao e cadastro diferente do bem em andamento.
Ressaltamos ainda que para uma nova aquisio ou incorporao em um imobilizado j existente
voltada para melhorias e reformas (mdulo PM) ser utilizada a atribuio de sub-nmeros
(denominadas incorporaes no sistema legado). Com a entrada do R/3 os sub-nmeros sero
numerados internamente.
O Layout utilizado no cadastro mestre de Ativo Imobilizado ser:
Classe do Imobilizado, Empresa, Descrio do bem, Texto do Nmero Principal do bem, Nr de
Srie, Diviso, Nr de Inventrio, Data de Aquisio, Exerccio de Aquisio, Valor da
Aquisio, Vida til, Valor da Depreciao, Valor da Depreciao Acumulada, Centro de
Custo, Centro de Lucro, Placa do Veculo, Localizao, Centros, Fornecedor, Fabricante.

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Obteno dos Dados

Os dados para carga do Ativo Imobilizado sero fornecidos pela Contabilidade, Srs. Jos Alberto e
Marcos A. Lima, ambos responsveis pelo controle de Ativo Fixo na empresa.
O volume estimado atualmente so de aproximadamente 10.000 ativos. Ser gerado 1 arquivo de
carga.
Qualidade dos Dados
A qualidade dos dados para a carga do Ativo depender das informaes fornecidas pelos Srs. Jos
Alberto e Marcos A. Lima.
Carga Inicial
As cargas de dados iniciais dentro do R/3 sero feitas atravs de um programa que far a leitura de
um arquivo texto. A preparao deste arquivo ter orientao dos consultores de Ativo Imobilizado,
mas de inteira responsabilidade do Key-User a integridade dos mesmos.
Estaremos realizando os testes de carga no momento dos testes integrados, assim poderemos
prever o tempo exato que levar para fazermos as cargas em produo e tambm detectarmos os
possveis erros. O tempo estimado para as cargas de aproximadamente 4 horas.
O programa ser desenvolvido por um programador ABAP que seguir as especificaes tcnicas
feitas pelos consultores de Ativo Imobilizado.
Manuteno Operacional
A criao e manuteno do cadastro de ativos atualmente so realizadas pela Contabilidade da
empresa, pelo Sr. Marcos A. Lima. Ele continuar sendo o responsvel pela manuteno do
cadastro no sistema R/3.
As modificaes mais freqentes referem-se a transferncias de centro de custo, diviso, alterao
da localizao do bem, transferncias entre as filiais de uma mesma empresa, aquisies de bens
novos na empresa, baixa por venda, baixa por sucateamento ou absolescncia, clculo da
depreciao mensal, ativao do imobilizado em andamento e outras.
As seguintes funes esto disponveis para atualizar os registros mestres de imobilizados: Criar,
Modificar, Exibir e Bloquear / Desbloquear.

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CRIAO DE UM REGISTRO MESTRE DE IMOBILIZADO

Existem duas opes para a criao do registro mestre do imobilizado:

Usar a classe a qual pertence o imobilizado para fornecer os valores propostos. Assim, a
classe do imobilizado fornece os parmetros de controle mais importantes do registro
mestre do imobilizado.

Usar um imobilizado existente como referencia para criao do novo registro mestre do
imobilizado.

necessrio obedecer a determinados pr-requisitos para criar registros mestres de imobilizados.

Entre outros procedimentos, o administrador precisa saber a qual classe do imobilizado ele
pertence, para que o sistema defina o intervalo de numerao e conseqentemente as contas do
razo, estruturas de tela, alm de clculos de depreciao.
MODIFICAO DE UM REGISTRO MESTRE DE IMOBILIZADO
Todas as vezes que um registro mestre do imobilizado modificado, o sistema cria um documento
de modificao que contm uma lista dos campos modificados e o nmero de modificaes de um
campo. Alm disso, ficam gravados o nome do usurio e os contedos (anterior / novo) dos
campos. Quando um grande nmero de imobilizados afetado por uma modificao, o sistema
oferece a possibilidade de se fazer uma modificao em massa. Este procedimento permite
executar modificaes de dados mestres definidas livremente, a grande parte de modo automtico
(ex. a modificao de atribuio de centro de custo).
OBS: No possvel alterar o nmero do imobilizado uma vez cadastrado.
EXIBIO DE UM REGISTRO MESTRE DE CONTA DO RAZO
Os dados em um registro mestre do imobilizado esto contidos em duas funcionalidades do
sistema: na exibio do registro mestre criado e tambm no histrico do bem.
BLOQUEIO DE UM IMOBILIZADO
possvel bloquear um imobilizado quanto a lanamentos de depreciaes ou qualquer outra
operao que envolva o mesmo.

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Melhorias Obtidas

Como conseqncia da integrao no sistema R/3, a Contabilidade do imobilizado (FI-AA) transfere

dados diretamente de e para outros componentes do R/3. Por exemplo, possvel lanar do
componente Administrao de materiais (MM) diretamente para FI-AA. Quando se adquire ou
produz um bem patrimonial internamente, possvel lanar diretamente a entrada de fatura, a
entrada de mercadorias ou a sada de mercadoria do depsito, para o ativo no componente
Contabilidade do imobilizado. Ao mesmo tempo, possvel repassar a depreciao e os juros
diretamente para os componentes de Contabilidade financeira (FI) e de Controlling (CO). Do
componente Manuteno (PM), possvel estabelecer atividades de manuteno que requeiram
incorporao a imobilizados. O grande ganho que a informao centralizada evita problemas com
redundncia de dados.

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1.3

ATIVO IMOBILIZADO (AA ASSET ACCOUNT)

O componente da contabilidade do imobilizado (FI-AA) usado para administrar e supervisionar o ativo
imobilizado por meio do sistema SAP R/3. Na contabilidade financeira do SAP R/3 o componente atua como
um livro auxiliar do Razo FI, fornecendo informaes detalhadas sobre as operaes que envolvem o ativo
imobilizado.
Temos como principais operaes do Ativo Imobilizado as Aquisies de Bens, Transferncias de Bens, Baixa
de Imobilizados, Relatrios de Inventrio e Clculos e Lanamentos de Depreciaes.

1.3.1

AQUISIES DE BENS

Descrio do Processo
De forma simplificada o processo de compra de ativo imobilizado atualmente funciona da seguinte
forma:
Ativos Fixos
A compra de ativos fixos requisitada pelo prprio departamento solicitante que pega
aprovao diretamente com a diretoria da empresa. A contabilidade fica sabendo desta
aquisio atravs da anlise das contas transitrias de imobilizado e recebimento da Nota
Fiscal de compra ou quando feita uma solicitao de pagamento ou adiantamento a
fornecedores.
Ativos em andamento
O processo semelhante ao de Ativos Fixos, sendo que de responsabilidade da
Controladoria a elaborao do CER (Projeto), contendo uma previso de todos os gastos,
despesas e ativos que sero adquiridos.
A Controladoria emite uma cpia deste relatrio e envia para todas as reas envolvidas; no
caso do Ativo Imobilizado, a pessoa responsvel acompanhar todo o projeto e far os
lanamentos necessrios para ativao dos mesmos no final.
Poderemos lanar a aquisio de um imobilizado comprado de 2 (duas) maneiras atravs dos
componentes do R/3:

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Compra Direta Imobilizado
O processo de compras para imobilizado atravs de MM ter uma estratgia de liberao
definida pela empresa. Quando da necessidade da compra de um imobilizado, o
Departamento solicitante far a abertura de uma requisio de compras" do bem a ser
adquirido e esta para ser aberta necessitar que a Contabilidade crie um cadastro para o
imobilizado contendo todas as informaes relevantes, pois na requisio j deve constar o
nmero do imobilizado como referncia.
Conforme estratgia de liberao definida, o MM ter como fluxo de compras: Cotao =>
Pedido de Compra => Entrada Fsica / Fiscal, sempre vinculando o nmero do imobilizado
cadastrado. Quando da entrada fsica/ fiscal do ativo, esta aquisio ser apropriada
diretamente no bem cadastrado no R/3 e conseqentemente ser feita atualizao deste
registro na Contabilidade conforme determinao de contas definida para o imobilizado.
OBS: Para o tratamento de bens de baixo valor a Sara Lee baseia-se na lei fiscal, ou seja,
bens com valores at R$ 326,61. Estes bens sero cadastrados no Ativo Imobilizado, na
classe de bens de baixo valor e ser depreciado totalmente no primeiro ms; desta forma
manteremos controle destes bens dentro do R/3.
Conforme pde ser visualizado acima, dever existir uma grande sintonia entre o
departamento de compras, o emissor da Requisio de Compras e a Contabilidade para
no prejudicar o fluxo de compras de um ativo.
Imobilizado em Andamento
O processo de compras para imobilizado em andamento ter a criao de uma Ordem
Interna em CO e uma estratgia de liberao em MM definida pela empresa.
Quando da necessidade da compra de um imobilizado em andamento, o Departamento
solicitante far a abertura de uma requisio de compras" do bem a ser adquirido e esta
para ser aberta necessitar que a Contabilidade crie um cadastro para o imobilizado em
andamento contendo todas as informaes relevantes, pois na requisio j deve constar o
nmero do imobilizado como referncia e para que a empresa tambm possa controlar o
oramento deste imobilizado.
Conforme estratgia de liberao definida, o MM continua seu fluxo de compras: Cotao
=> Pedido de Compra => Entrada Fsica / Fiscal, sempre vinculando o nmero do
imobilizado cadastrado.
importante ressaltar que no pedido de compras, caso o oramento seja excedido, o
sistema far o bloqueio ou aviso deste pedido conforme critrio definido pela empresa.
Quando da entrada fsica / fiscal do ativo em andamento, esta aquisio ser apropriada
diretamente no bem em andamento e conseqentemente ser feito tambm atualizao
deste registro na Contabilidade conforme determinao de contas definida para o
imobilizado em andamento.
Conforme pde ser visualizado acima, dever existir uma grande sintonia entre o
departamento de compras, o emissor da Requisio de Compras e a Contabilidade para
no prejudicar o fluxo de compras de um ativo.
Atualmente o processo todo controlado manualmente, por exemplo o controle do CIAP
Recuperao do ICMS
O grau de aderncia deste processo dentro do R/3 alto, ou seja, teremos todas as necessidades
atendidas. Salientamos que o controle do CIAP estar sendo feito por outro sistema adquirido
ASPENSATI.

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Modelagem do Processo

Estrutura Organizacional
Como conseqncia da integrao no sistema R/3, a Contabilidade do imobilizado (FI-AA) transfere
dados diretamente de e para outros componentes do R/3. Por exemplo, possvel lanar do
componente Administrao de materiais (MM) diretamente para FI-AA. Quando se adquire ou
produz um bem patrimonial internamente, possvel lanar diretamente a entrada de fatura, a
entrada de mercadorias ou a sada de mercadorias do depsito, para o ativo no componente
Contabilidade do imobilizado. Ao mesmo tempo, possvel repassar a depreciao e os juros
diretamente para os componentes de Contabilidade financeira (FI) e de Controlling (CO). Do
componente Manuteno (PM), possvel estabelecer atividades de manuteno que requeiram
incorporao a imobilizados. O grande ganho que a informao centralizada evita problemas com
redundncia de dados
O sistema de informao prev relatrios deste processo e podemos obter vrias informaes, por
exemplo, relatrios de valores de imobilizado, depreciaes, aquisies, e outros.

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Produtos Obtidos
Integrao total com o departamento de compras, facilitando a localizao da Nota Fiscal que deu
origem a aquisio do bem, controle para obras em andamento atravs da ordem interna (CO)
capitalizando ao final da obra para um ou mais bens, integrao com a Manuteno (PM) para
novas incorporaes aos ativos existentes e relatrios para anlise de depreciaes, reavaliaes,
quantidade de bens e muitos outros.
GAPs Identificados
N/A
Autorizaes
N/A

Pontos de Ateno
Conforme pde ser visualizado na descrio do processo acima, dever existir uma grande sintonia
entre o departamento de compras, o emissor da Requisio de Compras e a Contabilidade para no
prejudicar o fluxo de compras de um ativo.

Notas de Rodap
N/A

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1.3.2

TRANSFERNCIAS DE BENS

Descrio do Processo
Atualmente no comum transferncia de valores de um ativo para outro. Entretanto, existem
casos em que necessria a transferncia de valores entre parcial ou total, devendo o R/3 estar
preparado para realizar esta operao.
Desta forma, no R/3, para efetuarmos a transferncia, identificamos primeiro o imobilizado que ser
transferido, segundo o imobilizado que receber esta transferncia e se este ser um imobilizado
novo ou um existente; informamos valores ou percentual para transferncia e confirmamos as
alteraes, estas sero gravadas no histrico de movimentao do bem.
Ao usar a transferncia de imobilizado, possvel transferir um imobilizado fixo ou um componente
de imobilizado a um registro mestre de imobilizado diferente. O imobilizado adquirido deve estar na
mesma empresa que o imobilizado baixado. A transferncia de imobilizado pode ser necessria por
uma das seguintes razes:

Um imobilizado foi criado na classe de imobilizado errado. Uma vez que no se pode
modificar a classe de imobilizado nos dados mestre do imobilizado, necessrio transferir o
imobilizado para um novo registro mestre.

Divide-se um imobilizado ou desloca-se parte de um imobilizado (transferncia de

imobilizado para imobilizado).

OBS: Para alterao do Centro de Custo ou Diviso, de um bem existente, no utilizaremos a

opo Transferncia e sim entraremos na opo Alterao de Cadastro Mestre, informaremos o
nmero do ativo que desejamos alterar e alteramos o Centro de Custo ou a Diviso; em seguida
imprimimos Nota Fiscal (nota writer) de simples remessa para os casos de transferncias entre
filiais.

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Modelagem do Processo

Estrutura Organizacional
Ao final do processo de Transferncia, teremos os valores atualizados diretamente na Contabilidade
FI. O sistema de informao prev tambm relatrios deste processo e podemos obter vrias
informaes no histrico do bem.

Produtos Obtidos
Perfeito domnio dos lanamentos realizados e refletidos na Contabilidade.

GAPs Identificados
N/A

Autorizaes
N/A

Pontos de Ateno
Toda movimentao de ativos na empresa dever estar apoiada em uma Norma Administrativa a
ser realizada pela empresa.
Notas de Rodap
N/A
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1.3.3

BAIXAS DE IMOBILIZADOS

Descrio do Processo
O processo de vendas de ativos acontece da seguinte forma:

solicitado ao responsvel do depto de Ativo Imobilizado o valor residual do bem, que em

seguida envia as informaes ao depto solicitante; este pega autorizao da sua diretoria ,
preenche o formulrio de Movimentao Patrimonial e envia este juntamente com a Nota
Fiscal para o responsvel do Controle Patrimonial o qual efetuar a baixa total do bem e
far as contabilizaes necessrias de ganhos ou perdas.

Com o R/3, poderemos estar realizando baixa de ativos por venda sucateamento e obsolescncia.
O processo de vendas de ativos ser realizada no mdulo de SD para gerao do contas a receber
e emisso da Nota Fiscal e registro nos livros fiscais; a cpia da Nota Fiscal de venda ser enviada
Contabilidade que efetuar a baixa do ativo no AA, apurando o ganho ou perda. Quando da
realizao da baixa no AA ser gerado automaticamente a contabilizao desta baixa de acordo
com a determinao de contas definida pela Contabilidade. Alm disso, para as baixas com receita
o sistema calcula automaticamente o ganho ou perda na venda, gerando o lanamento contbil.
A baixa de ativo imobilizado por sucateamento ou obsolescncia ter como prtica a baixa total dos
valores, no sendo comum a prtica de baixas parciais. Entretanto, o sistema deve estar preparado
para realizar baixas parciais e totais. Quando da realizao da baixa no AA ser gerado
automaticamente a contabilizao desta baixa de acordo com a determinao de contas definida
pela Contabilidade. Veja Anexo 1 para maiores detalhes.

Modelagem do Processo

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Estrutura Organizacional
Ao final do processo de Baixa, teremos os valores e informaes atualizadas diretamente na
Contabilidade FI (Livros Fiscais, Contas a Receber e Razo). O sistema de informao prev
tambm relatrios deste processo e podemos obter vrias informaes.

Produtos Obtidos
Controle efetivo de todos os bens ativos na empresa.

GAPs Identificados
N/A

Autorizaes
N/A

Pontos de Ateno
No caso de baixa por venda, a mesma no feita automaticamente pelo mdulo de SD; aps a
emisso da NF de sada deve-se efetuar a baixa manual no Ativo Imobilizado deste item.

Notas de Rodap
N/A

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1.3.4

CLCULO E LANAMENTOS DE DEPRECIAES

Descrio do Processo
A Sara Lee utiliza a depreciao linear para todos seus ativos fixos. Veja maiores detalhes no
Anexo 1.
No R/3 criaremos uma chave de depreciao linear e em cada bem dever ser informada a vida til
para o clculo da depreciao. Pode-se tambm definir uma vida til padro para as classes de
imobilizados. Dessa forma, a cada novo imobilizado criado o sistema trar como padro a vida til
vinculada classe deste bem, podendo o usurio acat-la ou no.
A depreciao ser executada mensalmente na empresa. No caso de bens adquiridos durante o
ms, independente da data de aquisio, ter a sua depreciao includa no prprio ms.
A Sara Lee atualmente no utiliza a depreciao acelerada em funo dos turnos de trabalho para
as suas classes de mquinas e equipamentos, mas o sistema estar preparado caso seja
necessrio se utilizar desta funo.
No R/3 a acelerao da depreciao em funo de turnos ser definida pelo preenchimento do
percentual correspondente.
A paralisao da depreciao de bens durante um determinado perodo no utilizado atualmente
pela empresa. Entretanto a empresa tm a inteno de habilitar este campo no cadastro mestre dos
bens e aprender esta funcionalidade para possvel utilizao no futuro .

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Modelagem do Processo

Estrutura Organizacional
Ao final do processo, teremos os valores e informaes atualizadas diretamente na Contabilidade
FI (Razo) e em CO (Centro de Custos). O sistema de informao prev tambm relatrios deste
processo e podemos obter vrias informaes.
Produtos Obtidos
A empresa ter controle dos valores de aquisies, depreciaes e custos. Possibilitando um
melhor acompanhamento e detalhamento dos ativos imobilizados.
GAPs Identificados
N/A

Autorizaes
O responsvel pela execuo da depreciao no sistema ser o Sr. Marcos A. Lima.

Pontos de Ateno
N/A

Notas de Rodap
N/A

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1.3.5

FECHAMENTO MENSAL E ENCERRAMENTO DO EXERCCIO

Descrio do Processo
A preparao para o encerramento mensal e do exerccio simples e caracteriza-se pela gerao
mensal da depreciao e emisso de relatrios que possibilitem uma reviso geral dos dados e das
transaes realizadas.
O processo ser mantido tambm dentro do R/3, e este possui inmeros relatrios que ajudaro
nas analises mensais e no encerramento do exerccio. Todas as informaes relevantes para o AA
esto disponibilizadas em relatrios.
Para o fechamento mensal ser necessrio executar a rotina de depreciao dentro do R/3 e
analisar os valores para ver se esto corretos.
Para o fechamento do exerccio necessrio no R/3 a gerao das seguintes rotinas :

Mudana de exerccio: para habilitar o prximo ano no AA para lanamentos e transporte

dos saldos individuais dos ativos para o prximo exerccio;

Encerramento do exerccio: para impossibilitar a gerao de lanamentos no exerccio

encerrado;

Estas transaes sero explicadas mais detalhadamente no decorrer do processo de

implantao.

Considerar que a mudana de exerccio se trata somente de uma necessidade tcnica para
transportar todo imobilizado para o exerccio novo. Esta no possui relao alguma com o
Encerramento de Exerccio do ponto de vista contbil; para poder encerrar os valores anuais na
contabilidade do imobilizado de um determinado exerccio, necessrio efetuar o Encerramento
de Exerccio para este fim antes do Encerramento de Exerccio no Razo.
O sistema utiliza o Programa de Encerramento de Exerccio. Aps o encerramento do exerccio,
o usurio no pode mais lanar ou modificar valores dentro de Administrao do Imobilizado
(recalculo da depreciao). O sistema s encerra um exerccio em uma empresa se: no
encontrou erros durante o clculo da depreciao, a depreciao planejada da rea de avaliao
automtica foi lanada completamente no razo, os saldos das reas de avaliao lanados
periodicamente foram lanados completamente no razo e todos os imobilizados adquiridos no
exerccio j foram capitalizados.

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Modelagem do Processo

Estrutura Organizacional
Ao final do processo, teremos os valores e informaes atualizadas diretamente na Contabilidade
FI (Razo). O sistema de informao prev tambm relatrios deste processo e podemos obter
vrias informaes.
Produtos Obtidos
A empresa ter controle dos valores de aquisies, depreciaes e custos. Possibilitando um
melhor acompanhamento e detalhamento dos ativos imobilizados.
GAPs Identificados
N/A

Autorizaes
N/A

Pontos de Ateno
N/A

Notas de Rodap
N/A
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1.4

CARGAS DE INFORMAES DINMICAS

No haver cargas de informaes dinmicas para o mdulo de Ativo Imobilizado.

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1.5

DESENVOLVIMENTOS SAPSCRIPTS
No haver desenvolvimento de Sapscripts para o mdulo de Ativo Imobilizado.

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