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16/12/2014

Conhecimentos Bancrios

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2.1 Produtos de Captao:

2 Produtos e Servios Financeiros

Principais Produtos:
reas de Atuao

Depsito Vista: Conta corrente;


Depsito a Prazo; CDB e RDB;
Captao

Aplicao
(emprstimos)

Prestao de
Servios

Cadernetas de Poupana;
Letras de Cmbio;

Fundos de Investimento.
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2.1.1 Depsitos a Prazo (CDB e RDB)

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Principais diferenas entre CDBs e RDBs:

So os mais antigos e mais utilizados meios de captao de


recursos dos bancos comerciais, de desenvolvimento e de
investimento.
So conhecidos oficialmente como depsitos prazo.
Os recursos captados atravs de CDBs e RDBs so
repassados aos clientes atravs de emprstimos.
Sua remunerao pode ser pr ou ps-fixada (TR, TBF, DI)
ou flutuante.

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CDB

RDB

Transferveis atravs de
endosso (em preto) (*).

Intransferveis

Podem
ser
resgatados Resciso
em
carter
antecipadamente, desde que excepcional, com perda dos
cumprida a carncia.
rendimentos

(*) Exceo: CDB`s contratados em Bancos de Investimento, com prazo


mnimo de 18 meses. Para esse produto, admissvel o endosso em
BRANCO.

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Prazos de Resgate:
Indexadores

Prazo Mnimo

Taxa Referencial (TR)

01 ms

Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP)

01 ms

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Tributao (alquotas de Imposto de Renda, conforme a
Lei 11.033, de 21.12.2005):

Tabela Regressiva
Taxa Bsica Financeira (TBF)
Certificado
de
Interfinanceiros (CDI)

Prazo de Aplicao

02 meses

Depsitos

No exigido

Taxa Mdia SELIC (TMS)

No exigido
No possuem prazo
mnimo
No possuem prazo
mnimo.
01 ano

Encargos prefixados
Taxa Flutuante
Taxas de Inflao

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At 180 dias

22,5

De 181 a 360 dias

20,0

De 361 a 720 dias

17,5

Acima de 720 dias

15,0

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2.1.2 Caderneta de Poupana

% de Incidncia do
Imposto de Renda

Crdito dos Rendimentos:

a aplicao mais popular;

TIPO DE CLIENTE

REMUNERAO

Possui total liquidez, porm com perda de rentabilidade.

Pessoas Fsicas

Mensal
Mensal

Garantia do FGC: at R$ 250mil.

Pessoas Jurdicas
Imunes e Sem Fins
Lucrativos
Demais Pessoas
Jurdicas

RENTABILIDADE
TSM > 8,5% a.a.

TR + 0,5% a.m.

TSM 8,5% a.a

TR + 70% da TSM

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Trimestral

Tributao: IR de 22,5% sobre o rendimento, para todas as pessoas


jurdicas, exceto as imunes. Os poupadores pessoa fsica esto isentos
do imposto.

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Tipos de poupana:

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2.1.3 Fundos de Mtuos de Investimento

Programada: compromissos de depsitos peridicos, e


remuneraes trimestrais e crescentes. Admite resgates
parciais;

Com rendimentos crescentes: um nico depsito e um


nico saque. Seus rendimentos, trimestrais, so
crescentes. O resgate tem que ser total;
Rural: destinao de 72% dos recursos para o crdito
rural;

Funcionam sobre a ideia de condomnio: os resultados


obtidos so divididos proporcionalmente a participao de
cada um dos cotistas no fundo de investimento.

Possibilitam aos investidores acesso a mercados aos quais


individualmente no teriam acesso, conferindo-lhes melhores
remuneraes do que se atuassem isoladamente.

Vinculada: para os interessados em adquirir imveis


financiados. Prazo mnimo: 36 meses;

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Vantagens:

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Fundos de Investimento Cota

1) Poder de barganha: decorrentes da negociao com valores


elevados:
Diluio dos custos fixos;
Acesso a mercados de atacado;
Melhores condies de prestao de servios das
corretoras;
Maior poder de negociao.

a menor frao do patrimnio do fundo

Seu valor atualizado diariamente, com base na avaliao


patrimonial (considera valor de mercado dos ativos
financeiros que compem o fundo)

Valor unitrio

2) Consolidao do fluxo de caixa: o fluxo de entradas e


sadas possibilita que haja liquidez sem que o fundo de
investimento necessite vender os ttulos quando de uma
retirada de um investidor;

Patrimnio Lquido
.
Quantidade total de cotas

Cotas de Abertura: fundos de MENOR volatilidade;


Cotas de Fechamento: fundos de MAIOR volatilidade.

3) Terceirizao da administrao dos recursos investidos;


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Administrador

Servios Terceirizveis pelo Administrador:

Responsvel pela gesto, superviso, acompanhamento e


prestao de informaes referentes aos fundos.

1) Gestor:

Principais Atribuies:

Sua atribuio principal a escolha dos ativos (Stock Picking)


que sero adquiridos pelo fundo de investimentos.

Criao do regulamento;

Os ativos devero atender as especificaes constantes do


portflio.

Elaborao do prospecto;
Escolha do portflio;

Deciso sob a forma de gesto do fundo de investimentos;

2) Distribuidor:

Definio da forma de remunerao (administrador e gestor);

Mantm contato direto com o cotista. o responsvel por


colocar venda as cotas do fundo de investimentos

Registro do fundo na CVM;


Contratao de auditoria independente.
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Servios Terceirizveis pelo Administrador:

Regulamento e Prospecto do Fundo de Investimentos

3) Agente Custodiante:

Regulamento:

Liquidao das ordens de compra e de venda de ativos, dadas


pelo gestor.
Guarda dos ativos que compem o fundo de investimento nas
Cmaras de Liquidao;
Eventualmente, o administrador tambm responsvel pelo
estabelecimento de uma meta de rentabilidade para o fundo,
chamada de BENCHMARK.
Ateno: nem todos os fundos de investimento possuem
benchmark.
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feito pelos administradores com base na legislao


vigente. Deve constar o objetivo do fundo e sua poltica
de investimento.
Prospecto:
o documento que explica o funcionamento do fundo de
investimento. Alm das informaes obrigatrias exigidas
pela CVM, o prospecto deve conter informaes como o
fundo pretende atingir os objetivos, quais as suas
polticas de seleo, alocao e de limites de
concentrao em ativos.
Contm as informaes estratgicas de gesto para
o atingimento dos objetivos do fundo.
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Ateno:
o
regulamento
e
o
prospecto
devem,
OBRIGATORIAMENTE, ser entregues ao investidor assim que ele
ingressa no fundo de investimentos.

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2.1.3.3 Tipos de Fundos de Investimento:
Fundos de Investimento (FI)

So instrumentos de captao de recursos para aplicao


em carteiras diversificadas de ativos financeiros.
Termo de Adeso:

Documento onde o investidor declara ter recebido o prospecto e o


regulamento do fundo, alm de ter conhecimento dos riscos
inerentes ao tipo de investimento escolhido.

Fundos de Investimentos em Cotas de Fundos de


Investimento (FIC)

Aplicam em outros fundos. Sua carteira composta


exclusivamente, por cotas de FIF. Reduz os custos de registro e
administrao de carteiras e confere agilidade no lanamento de
novos fundos.
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2.1.3.4 - Classificao conforme a Forma de Distribuio das
Cotas

FUNDO DE INVESTIMENTOS (FI)

a) Fundos Abertos:
FI 1

FI 2

FI 3

FI 4

FI 5

- Permitem a livre entrada e sada de cotistas dos fundos de


investimento;

a) Fundos Fechados:
-

Quantidade limitada de cotas;


No admitem a livre movimentao de cotistas;
Geralmente vinculados a uma obra ou um grande projeto.

c) Fundos Exclusivos:
FIC 1

FIC 2

FIC 3

- suas cotas pertencem a um nico cotista;


- Pblico alvo: investidores qualificados (Pessoas Fsicas ou
Jurdicas)
- So criados para atender necessidades particulares desses
clientes.

FUNDO DE INVESTIMENTOS EM CONTAS (FIC)


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Em investimentos, o conjunto carncia, liquidez e


rentabilidade so fatores determinantes para que o
poupador decida qual a opo que melhor se adequa ao seu
perfil.

Atualmente, os fundos de investimento no tm prazo de


carncia, permitindo que seus cotistas possam resgatar
seus investimentos a qualquer momento (total liquidez),
sem abrir mo da rentabilidade.

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2.1.3.6 Poltica de Investimentos dos Fundos

2.1.3.5 Carncia, Liquidez e Rentabilidade

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Diz respeito s estratgias dos administradores para alcanar os


objetivo de rentabilidade de um fundo de investimentos

Classificao:
- Poltica de Investimento de gesto ativa: tem como objetivo
obter uma rentabilidade superior a um ndice de referncia;
- Poltica de investimento de gesto passiva: tem por
objetivo obter uma rentabilidade que acompanhe o ndice de
referncia.
O ndice de referncia (benchmark) e a poltica de
investimentos do fundo tm que necessariamente constar do
regulamento do fundo de investimentos.
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2.1.3.6 Poltica de Investimentos dos Fundos

2.1.3.7 Remunerao dos Administradores dos Fundos de


Investimentos

Ainda quanto poltica de investimentos dos fundos, e


considerando o grau de risco assumido pelo administrador, os
fundos de investimento tambm podem ser classificados em:

Remunerao do administrador pelos servios que presta aos


cotistas dos fundos. As Principais taxas so:

Conservadores: composto por fundos de renda fixa


tradicionais, de baixo risco;
Moderados: composto por fundos mistos, e por ttulos com
maiores prazos (maiores riscos);
Arrojados: composto por fundos de aes e fundos de
gesto ativa.

Taxa de Administrao: percentual incidente sobre o patrimnio


do fundo, independentemente do sucesso do administrador na
gesto dos recursos do fundo;
Taxa de entrada: cobrada do cotista sempre que ele adquire
novas cotas;
Taxa de Sada: cobrada do cotista no momento em que ele solicita
um resgate (parcial ou total) de sua cotas;

Taxa de performance: um prmio pago ao administrador


sempre que a rentabilidade do fundo ultrapassar o benchmark do
fundo.
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2.1.3.8 - Classificao dos Fundos de Investimento

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Quanto ao Portflio (perfil e prazo de vencimentos) a CVM, em


sua instruo n 409, de 18.08.2004, classifica os fundos de
investimento em:
Curto Prazo;

Fundos de Curto Prazo:


Carteira composta por ttulos pblicos federais e privados,
com taxas prefixadas ou com remunerao atrelada a
SELIC;

Referenciado;
Renda Fixa;

Papeis com prazo mximo de 375 dias;


-N

C
L
EOD
EC
O
N
C
U
R
SO
S
N
U
C
E

Cambial;

Prazo mdio ponderado da carteira: 60 dias.

Divida Externa;

Multimercado;
Aes.
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2.1.3.8 - Classificao dos Fundos de Investimento

2.1.3.8 - Classificao dos Fundos de Investimento

Renda Fixa:

Fundos Referenciados:
Buscam seguir, o mais perto possvel, as variaes do
ndice de referncia;
Condies:
- 95% (no mnimo) da carteira composta por papis cujas
rentabilidades acompanhar o ndice de referncia escolhido;
- 80% (no mnimo) do seu patrimnio devem ser aplicados
em ttulos pblicos federais ou ttulos e valores mobilirios de
renda fixa privados, classificados de baixo risco de crdito.

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80% (no mnimo) do seu patrimnio devem ser aplicados


em ttulos pblicos federais ou ttulos e valores mobilirios
de renda fixa privados, classificados de baixo risco de
crdito.
No tem a obrigatoriedade de seguir um ndice de
referncia.
Cambial:
80% (no mnimo) do seu patrimnio devem ser aplicados
em ativos cujas rentabilidade estejam ligadas direta ou
indiretamente (via derivativos) a variao na taxa de
cmbio.
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2.1.3.8 - Classificao dos Fundos de Investimento

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Dvida externa:

Multimercado:

80% (no mnimo) do seu patrimnio devem ser aplicados


em ttulos da dvida externa da Unio, mantidos no exterior
em conta em nome do fundo;
20% (no mximo) podem ser aplicados em outros ttulos
de crdito negociados no mercado internacional.

Vrios ativos financeiros e que envolvem uma grande


variedade de fatores de risco, sem o compromisso por
parte do administrador, de concentrar os investimentos em
algum deles.
Aes:
67% (no mnimo) devem ser aplicados diretamente em
aes ou em derivativos ligados a aes.

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2.1.3.9 Fundos de Investimento em Direitos Creditrios
(FIDC)
Regulamentao: Instruo CVM 356/2001;
Caractersticas:
Finalidade: aplicao de recursos na aquisio de direitos
creditrios ou ttulos representativos desses direitos;
Aplicao Mnima de 50% dos recursos em direitos
creditrios;
Pblico Alvo: investidores qualificados;
Aplicao mnima por investidor : R$ 25 mil;
Os FIDCs podem ser fundos abertos ou fechados;
Tipos de cotas: sniores e/ou subordinadas.
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2.1.3.10 Fundos de Investimento Imobilirios (FII)
Fundos fechados;
Aquisio de imveis (construdos ou na planta), CRIs, LHs e
LCIs.
O bem adquirido no pertence aos cotistas e, sim, ao fundo
de investimentos;
Possibilidade de iseno de imposto de renda para os
investidores pessoas fsicas que (cumulativamente):
O cotista seja titular de menos de 10% das cotas do fundo;
As cotas do fundo sejam negociadas em ambiente de bolsa
de valores ou mercado de balco organizado;
O fundo detenha ao menos 50 cotistas.
Imposto de Renda incidente sobre o ganho de capital: 20%.
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2.1.3.11 Clubes de Investimento
um grupo de pessoas que se reunem para investir na
compra e venda de aes;

A carteira desse tipo de fundo de investimentos deve ser


composta por, no mnimo, 67% em aes, bnus de
subscrio ou debntures conversveis em aes, e at 33%
por outros papis adquiridos na bolsa de valores, a
includos cotas de fundos ou ttulos de renda fixa.
Para que possam operar, necessrio autorizao da CVM.

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Fundos Mtuos de privatizao: utilizando parte do FGTS


para a compra de aes que integraram o processo de
privatizao.

Fundos Imobilirios: fundo fechado, cujo objetivo a


aquisio de imveis. O valor da locao, deduzido das
despesas, repassado integralmente para a conta corrente
dos cotistas. A negociao das cotas, em caso de venda,
feita na bolsa de valores.

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Alquotas de IR - Fundos de Renda Fixa

Dois impostos: IOF e Imposto de Renda.

Fundos Atrelados a previdncia Privada: FAPI, PGBL e


VGBL.

2.1.3.13 Tributao em Fundos de Investimento

2.1.3.13 Tributao em Fundos de Investimento

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2.1.3.12 Outros Fundos de Investimento

IOF: incide apenas sobre os fundos de renda fixa, e


cobrado sobre os rendimentos brutos nos resgates
efetuados at 30 dias aps a data da aplicao,conforme
tabela progressiva;
Imposto de Renda: de acordo com o prazo mdio dos
seus papis, e com o prazo de permanncia dos
recursos, conforme alquotas definidas nas leis 11.033,
de 21.12.2004 (MP 206), e 11.053, de 30.12.2004 (MP
209).

Fundos com carteira de prazo mdio de at 365 dias


22,5% - aplicaes de at 180 dias
20,0% - aplicaes acima de 180 dias

Fundos com carteira de prazo mdio acima de 365 dias


22,5% - aplicaes de at 180 dias
20,0% - aplicaes de 181 a 360 dias
17,5% - aplicaes de 361 at 720 dias
15,0% - aplicaes acima de 720 dias

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2.1.3.13 Tributao em Fundos de Investimento

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2.1.3.13 Tributao em Fundos de Investimento

Alquotas de IR - Fundos de Renda Fixa

Alquotas de IR - Fundos de Renda Varivel

Recolhimento do Tributo:
Conforme divulgado na IN SRF n 487, de 30.12.2004, os
Semestral (maio e novembro) ou no momento do resgate,

fundos e clubes de investimentos em aes sero tributados


nos resgates efetuados a partir de janeiro de 2005, pela

o que ocorrer primeiro;

alquota de 15% sobre os rendimentos produzidos a partir de


Em maio e novembro, o recolhimento pela alquota mnima.

2002.

Caso seja necessrio, na poca do resgate, ser cobrada a


diferena da alquota.

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2.1.3.14 - Alguns termos usados em Fundos de Investimento


ndice de Sharpe (IS): serve para apontar ao investidor se os
riscos assumidos pelo fundo foram bem remunerados. Quanto
maior o ndice, melhor.
Chinese Wall: separao da administrao dos recursos de
um banco e da administrao dos recursos aplicados em um
fundo de investimento.

Carteiras Administradas: conjunto dado prestao de


servios em investimentos que abrange desde a aquisio de
aes, at aplicaes em renda fixa e em mercados futuros. A
diferena para os fundos exclusivos est no fato de que de
responsabilidade do dono da carteira o recolhimento de todos
os tributos.
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2.2 Operaes Ativas

Diz respeito aos mais variados tipos de emprstimos que os


bancos podem oferecer, os quais se diferenciam pelos:

Prazos;
Encargos;
Formas de pagamento;
Garantias;
Destinao dos recursos.

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2.2.1 Crdito Direto ao Consumidor (CDC)

Conhecimentos Bancrios
CDC Crdito Consignado

Financiamento concedido por uma financeira a seus clientes,


para a aquisio de bens ou servios, ou ainda, sem
propsitos especficos.

Muito utilizado na compra de veculos, mveis e


eletrodomsticos. Sempre que possvel, o bem adquirido com
o financiamento fica vinculado em garantia a operao.

Mediante convnio entre o banco, a empresa do


funcionrio e o rgo de classe que representa os
beneficirios do CDC;
Prestao: debitada diretamente no contracheque do
funcionrio. No pode ser superior a 30% da sua renda bruta;
Anuncia do rgo de classe: uso das verbas rescisrias
para amortizao/liquidao da dvida.
Com a anuncia, os juros, que j so baixos, tornam-se ainda
menores.

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Conhecimentos Bancrios

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Conhecimentos Bancrios
2.2.1.2 - Crdito Diretssimo (CD)

2.2.1.1 - CDC Com Intervenincia (CDC-I)


Emprstimos concedidos s empresas (geralmente do
comrcio), para que possam repassar para suas clientes;

CDC-I onde a financeira assume (mediante desgio) toda a carteira de


clientes da loja, ficando com todos os riscos das operaes.
Em funo dos riscos, os juros so mais altos.

O banco funciona como um credirio para essas empresas;


As empresas figuram como garantidoras dos seus
clientes. Com isso, os bancos podem cobrar juros mais
baratos.

Para o estabelecimento comercial, esse tipo de CDC


considerado como um VENDOR para a pessoa fsica (ou
seja, financiamento ao comprador com a garantia do
vendedor).
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2.2.1.3 - CDC Cheque Financiado ou Crdito Automtico por


Cheque
Atravs de um cheque com caractersticas especiais, o cliente compra
a vista, e esse cheque, aps ser compensado, abre um financiamento,
no mesmo valor, permitindo ao cliente o pagamento parcelado.
Esse produto tambm pode ser visto como um cheque especial de
pagamento parcelado.
Exemplo: CDC Emprstimo Eletrnico
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Conhecimentos Bancrios
2.2.2 Crdito Rural
So linhas de crdito com aplicao exclusiva em atividades
agropecurias que tenham por objetivos:
estimular os investimentos rurais efetuados pelos produtores
ou por suas cooperativas;
favorecer o oportuno e adequado custeio da produo e a
comercializao de produtos agropecurios;

Conhecimentos Bancrios
propiciar, pelo crdito fundirio, a aquisio e regularizao
de terras pelos pequenos produtores, posseiros e
arrendatrios e trabalhadores rurais;
desenvolver atividades florestais e pesqueiras;
estimular a gerao de renda e o melhor uso da mo de obra
na agricultura familiar.

fortalecer o setor rural;


incentivar a introduo de mtodos racionais no sistema de
produo, visando ao aumento de produtividade, melhoria
do padro de vida das populaes rurais e adequada
utilizao dos recursos naturais;
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Conhecimentos Bancrios

Origem: Programas oficiais, saldos das contas correntes


(34%) e das cadernetas de poupana (72%);

Encargos: 6,5% a.a., exceto para o PRONAF;

Caso os bancos optem ou no consigam emprestar,


devem transferir os valores para o BACEN, sem receber
remunerao (recolhimento compulsrio).
b) Recursos Livres:

Origem: demais, entre eles o CDB Rural e recursos


captados no exterior;

Encargos: livremente pactuados.


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Conhecimentos Bancrios
Modalidades de crdito Rural

Fontes de recursos:
a) Recursos Controlados:

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Custeio agrcola e pecurio:


Recursos para o ciclo operacional, beneficiamento e
industrializao de produtos agropecurios;
Prazos: at 02 anos para o custeio agrcola, e at 01 ano para o
custeio pecurio.
Investimento agrcola e pecurio:
Aquisio de bens ou contratao de servios que traro
benefcios por vrios perodos de produo;
Prazos:
Investimento semifixo (tratores e colheitadeiras): at 06
anos.
Investimentos Fixos (audes e estbulos): at 12 anos.

Comercializao agrcola e pecuria:


Atividades ligadas estocagem e a comercializao;
Prazo: at 240 dias.
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Condies para a Concesso do Crdito Rural
Idoneidade do tomador;
Apresentao de oramento, plano ou projeto, exceto em
operaes de desconto de Nota Promissria Rural ou de
Duplicata Rural;
Oportunidade, suficincia e adequao de recursos;
Observncia de cronograma de utilizao e de reembolso;
Fiscalizao pelo financiador;
Liberao do crdito diretamente aos agricultores ou por
intermdio de suas associaes formais ou informais, ou
organizaes cooperativas;

Observncia das recomendaes e restries do zoneamento


agroecolgico e do Zoneamento Ecolgico-Econmico (ZEE).
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Conhecimentos Bancrios
Despesas ligadas ao Crdito Rural:
PROAGRO;
Remunerao financeira;
Imposto sobre operaes de crdito, cmbio e seguro, e
sobre operaes relativas a Ttulos e Valores Mobilirios
(IOF);
Custo de prestao de servios;
Sanes pecunirias;
Prmio de seguro rural;
Prmios em contratos de opo de venda, do mesmo
produto agropecurio objeto do financiamento de custeio ou
comercializao, em bolsas de mercadorias e futuros
nacionais, e taxas e emolumentos referentes a essas
operaes de contratos de opo..
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Conhecimentos Bancrios
Na formalizao das operaes, a prioridade para os
Ttulos de Crdito.
Cdula Rural Pignoratcia: ttulo lastreado por penhor
rural ou mercantil;
Cdula Rural Hipotecria: lastreado por hipoteca de
imveis;
Cdula Rural Pignoratcia e Hipotecria: garantida por
penhor e hipoteca;
Nota de Crdito Rural: sem garantia real;
Nota Promissria Rural: promessa de pagamento, como
a NP tradicional, onde deve estar discriminado o produto
objeto da transao;
Cdula de Crdito Rural Bancrio (CCB): ttulo de
crdito que pode ser com ou sem garantia real ou pessoal.
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Conhecimentos Bancrios

Uma vez concedido o Crdito Rural, o banco efetuar o


pagamento nas pocas apropriadas, e, sempre que
possvel, diretamente aos fornecedores do financiado.
(Exceto: gastos com mo de obra, e operaes de
plantio).

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Conhecimentos Bancrios

Conhecimentos Bancrios
FISCALIZAAO POR AMOSTRAGEM

FISCALIZAAO OBRIGATRIA
Valor

Tipo da Operao

Acima de R$ 250.000,00

Acima de R$ 300.000,00

I - amparadas no Programa Nacional de


Fortalecimento da Agricultura Familiar
(Pronaf);
II - beneficirias de subvenes
econmicas, concedidas com base na
Lei n 8.427, de 27/5/1992;
III - lastreadas com recursos dos
Fundos
Constitucionais
de
Financiamento do Norte (FNO), do
Nordeste (FNE) e do Centro-Oeste
(FCO);
Operaes no enquadradas nas
situaes acima e cujas propriedades
no
sejam
identificadas
por
coordenadas geodsicas

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53

Conhecimentos Bancrios
Perodos da Fiscalizao:
MODALIDADE DE CRDITO RURAL

Tipo

Percentual

I - amparadas no Programa Nacional de


Fortalecimento da Agricultura Familiar
(Pronaf);

At R$ 40.000,00: 5%

II - beneficirias de subvenes econmicas,


concedidas com base na Lei n 8.427, de Entre R$ 40.000,01 e R$ 200.000,00: 10%
27/5/1992;
III - lastreadas com recursos dos Fundos
Constitucionais de Financiamento do Norte Entre R$ 200.000,01 e R$ 250.000,00: 15%
(FNO), do Nordeste (FNE) e do Centro-Oeste
(FCO);

At R$ 300.000,00
(no enquadradas nas hipteses acima)

10%

Acima de R$ 300.000,00 (coordenadas


geodsicas)

30%

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54

Conhecimentos Bancrios
Emprstimo do Governo Federal (EGF)

MOMENTO DA FISCALIZAO

Alternativa para os produtores que no consigam vender


sua produo, j financiada;

Custeio agrcola

Antes da poca da colheita;

Emprstimo do Governo Federal


(EGF)

No decorrer da operao

Custeio pecurio

Pelo menos uma vez no curso da


operao, em poca que seja possvel
verificar sua correta aplicao;

Crdito de investimento para


construes, reformas ou
ampliaes de benfeitorias

At a concluso do cronograma de
execuo, previsto no projeto

Demais financiamentos

At 60 (sessenta) dias aps cada


utilizao, para comprovar a realizao
das obras, servios ou aquisies.

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Com o emprstimo, o produtor pode aguardar a melhor


data para a venda do seu produto;
A venda poder ser para o Governo (EGF-COV) ou
diretamente ao Mercado (EGF-SOV)
Pode ser utilizado por indstrias que usam os produtos do
agronegcio como insumo;

55

Produtos com garantias de preo (PGPM);


Encargos de 6,5 % a.a. (recursos controlados)
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14

16/12/2014

Conhecimentos Bancrios
CDULA DO PRODUTO RURAL (CPR)

Conhecimentos Bancrios
PRONAF:

Alternativa para capitalizar o produtor rural desde a


primeira fase de sua produo, o plantio;
Ttulo emitido pelo produtor rural, avalizado pelo banco,
onde ele vende antecipadamente o produto que espera
colher no futuro. Com isso, ele se livra do risco da
oscilao do preo;
A liquidao, na data do vencimento, pode ser fsica
(CPR-Fsica) ou Financeira (CPR-Financeira);

Apoio financeiro aos mini e pequenos produtores rurais,


como alternativa para a sua manuteno no campo;
Financia atividades agropecurias e no agropecurias
(turismo rural, artesanato e prestao de servios rurais);
Pagamento por equivalncia produto (feijo, milho, trigo,
arroz,..) sempre que possvel - PGPM;
Juros subsidiados de at 0,50% a.a. (A diferena para
os juros de mercado repassada pelo Governo s
instituies financeiras).

A negociao na BM&F (contrato a termo);


Negociada com desgio;
Desde 16/08/2004, o BB passou tambm a comprar a
CPR.
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57

Conhecimentos Bancrios

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58

Conhecimentos Bancrios
Modalidades de Crdito no PRONAF:

PRONAF:
Diviso dos beneficirios em grupos, com base na renda e
na atividade;
O enquadramento se d atravs da DAP (Declarao de
Aptido ao Programa);
Principais grupos: A, B, A/C e Agricultura Familiar.

Investimento: implantao, ampliao ou modernizao da


estrutura de produo, beneficiamento, industrializao e de
servios, no estabelecimento rural ou em reas comunitrias
rurais prximas, de acordo com projetos especficos.
Integralizao de cotas partes pelos beneficirios nas
cooperativas de produo: Destinam-se a financiar a
capitalizao de cooperativas de produo agropecurias
formadas por beneficirios do PRONAF.

Liberao dos Recursos:


Individual;
Coletiva: grupo, com finalidades coletivas.

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Custeio: de beneficiamento ou de industrializao da produo


prpria ou de terceiros enquadrados no Pronaf;

59

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15

16/12/2014

Conhecimentos Bancrios

Conhecimentos Bancrios

Garantias:

Recursos Livres: as garantias so pactuadas entre o


muturio e a instituio financeira;
Recursos Controlados (risco da Unio ou recursos de
Fundos Constitucionais): geralmente conta apenas com a
garantia pessoal do proponente.

2.3 Prestao de Servios

Limites de Financiamento:
Empreendimentos individuais: R$ 300.000,00;
Forma coletiva (cooperativas e associaes): R$ 35
milhes.
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61

Conhecimentos Bancrios

62

Conhecimentos Bancrios
Comparao entre cartes magnticos e Cheques:

2.3.1 - CARTES - O DINHEIRO DE PLSTICO


Representam uma srie de alternativas ao papel-moeda, cujos objetivos
so facilitar o dia-a-dia e incentivar o consumo.

Reduo de custos para os bancos;

2.3.1.1 - Cartes Magnticos (Cartes de Dbito):

Garantia de recebimento pelos estabelecimentos (on-line);

Utilizados para saques em terminais de autoatendimento;


Possuem a vantagem de eliminar a necessidade de ida do
cliente a uma agncia bancria;

Rapidez na operao de venda (no h a necessidade de


consultas s centrais de restries cadastrais).

No representam estmulo ao consumo;


Podem ser utilizados como moeda em estabelecimentos
de possuem POS;
So utilizados para outros servios, como obteno de
extratos, saldos, aplicaes e resgates em fundos de
investimento ou poupana.
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63

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16

16/12/2014

Conhecimentos Bancrios
2.3.1.2 - Cartes de Valor Agregado (ou de Valor Armazenado,
ou ainda, Stored Value Cards):

Conhecimentos Bancrios
2.3.1.3 - Cartes de Crdito:
Resoluo CMN 3919/2010:

o dinheiro eletrnico em sua essncia !!!!


Criao do Carto de Crdito BSICO;
So cartes pr-pagos, utilizados pelos clientes em
compras ou no pagamento de prestao de servios;

O saldo disponvel est informado no prprio carto, e no


no saldo da conta corrente do cliente;
Podem ser descartveis ou recarregveis.

Permisso para a cobrana de APENAS cinco tarifas


referentes aos servios ligados aos cartes de crdito;
Obrigatoriedade da incluso de SEIS informaes a serem
apresentadas aos clientes na fatura do carto;
Valor MNIMO exigido para o pagamento da fatura: 15% do
valor total da fatura.

Exemplos: cartes telefnicos, vales-presentes, valesrefeies e cartes de benefcios.


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65

Conhecimentos Bancrios

Carto de Crdito Bsico:

66

Conhecimentos Bancrios
Carto de Crdito Diferenciado

Exclusivo para o pagamento de compras, contas e servios;


No deve estar associado a programas de recompensas ou
benefcios oferecidos pela Administradora ou pela instituio
financeira;

Carto Diferenciado = Carto Bsico + Programas de


Recompensas/benefcios;

Anuidade: menor valor cobrado pela instituio financeira para


esse tipo de servio;
um produto de oferta OBRIGATRIA por parte da instituio
financeira;
Pode ser um
internacional;

carto

de

uso

domstico

(nacional)

Anuidade: MAIOR do que a anuidade cobrada pela


instituio financeira pelo carto bsico internacional.

ou

Caso a instituio no possua um carto de crdito de uso


nacional, a obrigatoriedade pode ser suprida com um carto de
crdito de uso REGIONAL.
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16/12/2014

Conhecimentos Bancrios

Conhecimentos Bancrios
Informaes na Fatura do Carto:

Tarifas (Cartes Bsicos e Diferenciados):

a) Limite de crdito total e limites individuais para cada tipo


de operao de crdito passvel de contratao;

a) anuidade;

b) Gastos realizados com o carto, por evento, inclusive quando


parcelados;

b) para emisso de 2 via do carto;

c) Identificao das operaes de crdito contratadas e


respectivos valores;

c) para retirada em espcie na funo saque;

d) Valores relativos aos encargos cobrados, informados de


forma separada de acordo com os tipos de operaes
realizadas com o carto;

d) no uso do carto para pagamento de contas; e

e) no caso de pedido de avaliao emergencial do

e) Valor dos encargos a serem cobrados no ms seguinte, no


caso de o cliente optar pelo pagamento mnimo da fatura; e

limite de crdito.

f) Custo Efetivo Total (CET) para o prximo perodo, das


operaes de crdito passveis de contratao.
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Conhecimentos Bancrios

70

Conhecimentos Bancrios
Caractersticas dos Cartes de Crdito:

Outras Informaes:

Vendedor:
Incluso do Carto de Crdito BSICO entre os servios
PRIORITRIOS;
Prazo MNIMO de 365 dias para alterao dos preos
relacionados s tarifas de servios para os cartes de crdito;
Divulgao da(s) alterao(es) nos preos das tarifas dos
cartes com, NO MNIMO, 45 dias de antecedncia.

Forte indutor do consumo;


Rebate no preo das vendas (tarifas e prazo).

Comprador:
Enquadramento
das
necessidades
disponibilidades de caixa;

de

consumo

Ganhos sobre a inflao;


Forte indutor do consumo.

Tipos:
Quanto ao usurio: pessoa fsica ou empresarial;
Quanto a utilizao: nacional ou internacional.
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Eldio Melo Direitos Reservados

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16/12/2014

Conhecimentos Bancrios
Cartes Virtuais:

Conhecimentos Bancrios
Cartes Co-Branded:

- De uso exclusivo nas compras feitas na internet.

uma variao dos cartes de afinidade ;


Oferecem programas de incentivo para os seus portadores,
como por exemplo, milhagens ou descontos em novas
compras.

Cartes Afinidade:
So cartes de crdito onde grupos exibem sua marca.
Os associados levam sua marca para qualquer lugar;

Exemplo: Cartes GM VISA ou TAM Mastercard.

As associaes recebem um percentual sobre as vendas


efetuadas no carto.
Exemplo: cartes de clubes e revistas.

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73

Eldio Melo Direitos Reservados

Conhecimentos Bancrios
Retailer Cards (Cartes de Loja, ou ainda Private Labels)
Emitidos principalmente por grandes redes varejistas;

Conhecimentos Bancrios
2.3.1.4 - Cartes Inteligentes:
Podem ser de quaisquer tipos mencionados anteriormente;

Geralmente tem uso restrito nas lojas da rede emissora do


carto;
Seus portadores tm tratamento diferenciado;
Na maioria das vezes, o pagamento da fatura s pode ser feito
em uma das lojas da rede varejista, fato que contribui ainda
mais para o crescimento do consumo.
Tendncia: parcerias entre varejistas e administradoras de
carto de crdito. Com isso, o carto pode ser utilizado
tambm em outros estabelecimentos, alm daquele que o
gerou.
Eldio Melo Direitos Reservados

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75

So cartes que vem com um chip embutido, cuja finalidade


dificultar falsificaes ou fraudes;
Podem ser pr-pagos, ou assumir configuraes mistas;
Podem trazer outras informaes do portador, como sua ficha
mdica, curriculum vitae, quadro alrgico ou agenda de
compromissos.

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16/12/2014

Conhecimentos Bancrios
2.3.2 Ttulos de Capitalizao

Conhecimentos Bancrios
Formas de Pagamento:

Poupana de longo prazo atrelada a um jogo.

Pagamentos Mensais;

Tipos de Ttulos de Capitalizao:

Pagamento nico;

Tradicional: tem por objetivo restituir o total dos valores


pagos pelo investidor;
Pagamentos Peridicos: sem relao entre o nmero de

Compra Programada: opo do recebimento dos prmios


em bens/servios ou em dinheiro;

pagamentos e o prazo de vigncia;

Popular: no ocorre a devoluo integral dos valores pagos


pelo adquirente;
Incentivo: titulo vinculado a um evento promocional.

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77

Conhecimentos Bancrios
Diviso do Prmio:

78

Conhecimentos Bancrios
Tributao (Imposto de Renda):

Proviso para sorteio: at 25% do prmio (modalidade


popular);

Sorteios:

Taxa de Carregamento: despesas administrativas e o lucro;

Com amortizao antecipada das prestaes: 25%;

Cota de Capitalizao (ou Proviso matemtica):

Pagamento nico (vigncia de 12 meses, e modalidades


popular e incentivo): pelo menos 50% do prmio;
Pagamento parcelado: pelo menos 70%
Ttulos que no preveem sorteio: 98%.

Exceo: pessoas jurdicas imunes;

Resgates (antecipado ou final): a alquota ser de 20%,


incidente sobre a diferena positiva entre o valor resgatado e o
valor do prmio j pago;
Resgate Antecipado:

Carncia:
Corresponde ao prazo em que o investidor no poder solicitar o
resgate. No pode ser superior a 24 meses.
Eldio Melo Direitos Reservados

Sem amortizao antecipada das prestaes: 30%;

79

O investidor ir receber um percentual de sua reserva


matemtica.
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20

16/12/2014

Conhecimentos Bancrios

Caractersticas Gerais de um Plano de Previdncia Privada


Aberta

2.3.3 Planos de Aposentadoria e Penso Privados Abertos

_____________ Perodo de Diferimento _______________

Fundo de Aposentadoria e Penso Individual FAPI;

1)
a)
a)
b)

Previdncia Complementar Aberta Individual PCA;

Plano Gerador de Benefcios Livres PGBL;

Vida Gerador de Benefcios Livres VGBL.

Eldio Melo Direitos Reservados

Sada do Plano
50 anos (Altervel)

Entrada no Plano

81

Formas de Contribuio:
Peridica;
nica;
Eventual.

4) Aplicao dos recursos em


fundos de investimento:
Renda Fixa 51%
Renda Varivel 49%

2) Possibilidades de:
5) Existncia de beneficirios
a) Aumento da contribuio;
durante a contribuio;
b) Reduo da contribuio;
c) Suspenso da
6) Portabilidade;
Contribuio;
d) Resgate.
7) Opes de Renda:
a) Vitalcia;
3) Contratao (opcional) de
b) Por prazo certo;
seguros de vida e
c) Por prazo mnimo;
invalidez.
d) Opo pelo resgate total.

Conhecimentos Bancrios

8) Benefcio Tributrio
(Deduo de at 12%
da Renda Bruta na
DIRPF)
a) Sim: FAPI ou PGBL;
b) No: VGBL.
9) Formas de Tributao do
Imposto de Renda
(Resgate ou Renda)
a) Tributao REGRESSIVA
DEFINITIVA;
b) Tributao
PROGRESSIVA
COMPENSVEL

Conhecimentos Bancrios
Rendimentos Adicionais Aposentadoria:

FAPI

PCA

PGBL

VGBL

No garante
rentabilidade

Garante
rentabilidade
TR (IGPM) + 6%
a.a.

No garante
rentabilidade

No garante
rentabilidade

Deduo do IR
em at 12% RB

Deduo do IR
em at 12% RB

Deduo do IR
em at 12% RB

No permitem a
deduo do IR

O saque tem
que ser total

Permite
transformar em
renda vitalcia

Permite
transformar em
renda vitalcia

Permite
transformar em
renda vitalcia

Paga IR sobre o
total do saque

Paga IR sobre o
total do saque

Paga IR sobre o
total do saque

Paga IR apenas
sobre os
rendimentos

Aplicao dos
recursos: FIF

Aplicao dos
recursos: FIF

Aplicao dos
recursos: FIF

Aplicao dos
recursos: FIF

Risco: dos ttulos


da carteira

Risco: da
seguradora

Risco: dos ttulos


da carteira

Risco: dos ttulos


da carteira
83

Alm da renda por sobrevivncia, podem ser contratados os


seguintes benefcios, assessrios, aos planos de previdncia;

Renda por Invalidez (total e permanente);

Penso por Morte;

Peclio por Morte;

Peclio por Invalidez (total e permanente).

Para o recebimento de tais rendas existe um perodo de


carncia.
Eldio Melo Direitos Reservados

84

21

16/12/2014

Conhecimentos Bancrios
Tributao dos Planos de Previdncia (FAPI, PGBL e VGBL):

Conhecimentos Bancrios
Tributao dos Planos de Previdncia (FAPI, PGBL e VGBL):
B) Tributao Regressiva Definitiva:

A) Tributao Progressiva Compensvel:

Tributao EXCLUSIVAMENTE na fonte;

15,00% de tributao, na fonte;

As alquotas variam em funo do prazo de acumulao.

Obrigatoriedade de informar o valor resgatado e o tributo


pago na Declarao Anual de Imposto de Renda como
Rendimentos Tributveis.

Eldio Melo Direitos Reservados

85

Prazo de Acumulao

35%

Superior a 02 anos e inferior ou igual a 04 anos

30%

Superior a 04 anos e inferior ou igual a 06 anos

25%

Superior a 06 anos e inferior ou igual a 08 anos

20%

Superior a 08 anos e inferior ou igual a 10 anos

15%

Superior a 10 anos

10%
Eldio Melo Direitos Reservados

Conhecimentos Bancrios
2.3.4 Seguros:

Alquota

At 02 anos

86

Conhecimentos Bancrios
2.3.4.1 - Seguros de Vida:

Principais Modalidades:
Vida: seguros de vida e acidentes pessoais, prestamista,
Planos de Previdncia Privada;
Patrimnio: cobertura de riscos de incndio e exploso de
imveis residenciais e comerciais, lucros cessantes,
responsabilidade civil decorrente de riscos existentes no
imvel;
Veculos:
cobertura
de
coliso,
incndio,
responsabilidade civil contra terceiros, DPVAT.

Eldio Melo Direitos Reservados

Finalidade: pagamento de indenizao em funo do


falecimento ou da invalidez permanente do segurado.

Beneficirios: o prprio segurado (em caso de invalidez), ou


terceiros (falecimento).

roubo,

87

Eldio Melo Direitos Reservados

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16/12/2014

Conhecimentos Bancrios

Declarao Pessoal de Sade: serve para que a seguradora


possa analisar o nvel de risco e, aps isso, decidir se aceita o
seguro ou no. Caso aceite, h a possibilidade de elevar o valor
do prmio.
Possibilidade da solicitao de exames e/ou laudos
mdicos ao segurado para que a seguradora possa fazer
uma melhor avaliao do seu estado de sade.
Declarao com informaes falsas podem causar a perda do
direito de indenizao por parte do segurado (ou seus
beneficirios);
O Prmio sofre reajustes peridicos (geralmente de forma
anual), de modo que o valor da indenizao no perca poder
aquisitivo com o passar do tempo.
Eldio Melo Direitos Reservados

Conhecimentos Bancrios
Seguro Prestamista:

Caractersticas dos Seguros de Vida:

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Objetivo: garantir a liquidao ou amortizao de dvidas do


segurado em caso de morte (natural ou acidental), invalidez
permanente e total (acidente ou doena), desemprego
involuntrio (no caso de empregado formal), ou e de perda de
renda (se for profissional liberal ou autnomo).

Seguros de Vida Empresariais:


Contratado por uma empresa e tem por objetivo promover a
proteo financeira para os familiares dos scios, dirigentes e
empregados.
Eldio Melo Direitos Reservados

Conhecimentos Bancrios
2.3.4.2 Seguros de Veculos:

Conhecimentos Bancrios
2.3.4.3 Seguros de Patrimnio

Objetivo: pagamento de indenizao ao segurado em caso de


acidentes, roubo ou furto, envolvendo seu veculo.
Outras possveis coberturas: responsabilidade civil (decorrente de
prejuzos financeiros causados a terceiros em acidentes com o
veculo segurado).
Caractersticas:
Preenchimento de um questionrio, cujo objetivo a
identificao do perfil do(s) condutor(es) do veculo, cuja
finalidade tambm avaliar o nvel de risco que a seguradora
est assumindo.

Tipos de Indenizao: valor de mercado referenciado e


valor predeterminado.
Existncia de franquia: quantia paga pelo segurado em caso
de sinistro envolvendo o veculo.
Eldio Melo Direitos Reservados

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Tipos: seguros residenciais, empresariais ou condominiais.


Objetivo: pagamento de indenizaes provenientes de danos
provocados ao patrimnio. A cobertura bsica para essas
modalidades de incndio ou exploso ocorridos dentro do
imvel.
Possibilidade de contratao de coberturas adicionais:
Responsabilidade civil familiar,
Roubo,
Danos eltricos ocorridos no imvel,
Despesas adicionais decorrentes da necessidade de
desocupao do imvel em consequncia de algum risco
contratado.
Eldio Melo Direitos Reservados

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16/12/2014

Conhecimentos Bancrios

Conhecimentos Bancrios

Seguro condominial:

Destinado a cobertura de danos estruturais construo, ou


prejuzos provocados em reas comuns ou privativas, de
responsabilidade do condomnio.

EXERCCIOS
Tem a possibilidade de incluso de coberturas adicionais,
tais como responsabilidade civil do sndico, ou furto de bens
ocorridos dentro da rea comum do condomnio.

Eldio Melo Direitos Reservados

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Eldio Melo Direitos Reservados

Conhecimentos Bancrios
1. (FCC/BB/2013-1) As linhas bancrias de crdito rural
possibilitam ao cliente acessar financiamento

94

Conhecimentos Bancrios

a) para atividades de comercializao da produo.

02. (FCC/BB/2012-3) Para depsitos a partir de 04 de maio de


2012, caso a taxa bsica de juros (Selic) seja de 8,5% ao ano
ou inferior, o rendimento passa a ser de 70% dela acrescido
da taxa referencial (TR). Trata-se de investimento em

b) do custeio das despesas pessoais e familiares.

a) Caderneta de Poupana.

c) com liberao de uma s vez, independentemente do


cronograma de aquisies e servios.

b) Recibo de Depsito Bancrio.


c) Fundo de Renda Fixa.

d) sem apresentao de garantias ao financiador.


e) para investimento em bens ou servios cujo
aproveitamento se estenda por um nico ciclo produtivo.

d) Ttulo de Capitalizao.
e) Letra do Tesouro Nacional.

A
Eldio Melo Direitos Reservados

A
95

Eldio Melo Direitos Reservados

96

24

16/12/2014

Conhecimentos Bancrios

Conhecimentos Bancrios

03. (FCC/BB/2012-3) Produto que, aps um perodo de


acumulao de recursos, proporciona aos investidores uma
renda mensal - que poder ser vitalcia ou por perodo
determinado ou um pagamento nico, o

04. (CESGRANRIO/BASA/2013). Os ttulos de renda fixa


emitidos pelos bancos comerciais e pelos bancos de
investimento destinados a lastrear operaes de capital de
giro so os

a) CDB - Certificado de Depsito Bancrio.

a) registros e ttulos pblicos federais

b) FIDC - Fundo de Investimento em Direitos Creditrios.

b) certificados e letras do tesouro nacional

c) Ourocap - Banco do Brasil.

c) recibos e letras de cmbio

d) BB Consrcio de Servios.

d) ttulos federais e debntures

e) PGBL - Plano Gerador de Benefcio Livre.

e) certificados e recibos de depsito bancrio

E
Eldio Melo Direitos Reservados

E
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Conhecimentos Bancrios

Eldio Melo Direitos Reservados

98

Conhecimentos Bancrios

05. (CESGRANRIO/BASA/2013). Atualmente os bancos


oferecem diversas modalidades de crdito. A operao de
crdito concedida para a aquisio de bens e servios, com a
opo de antecipao de pagamento das parcelas com
desgio, o

06. (CESGRANRIO/BASA/2013). Os ttulos de capitalizao so


um investimento com uma caracterstica de poupana a longo
prazo remunerados pela TR mais uma taxa de juros ao ms,
equiparando-se inflao. Porm, a caracterstica mais
atrativa dos ttulos de capitalizao a

a) leasing

a) possibilidade de resgate dos valores com rentabilidade


acima do mercado.

b) certificado de depsito interbancrio

b) garantia oferecida para compra de bens imveis.

c) carto de crdito

c) gerao de crditos fiscais para abatimentos futuros.

d) crdito direto ao consumidor

d) rentabilidade diferenciada oferecida na ocasio do resgate.

e) hot Money

e) possibilidade de ganhos de prmios em dinheiro pelos


sorteios peridicos.

D
Eldio Melo Direitos Reservados

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Eldio Melo Direitos Reservados

100

25

16/12/2014

Conhecimentos Bancrios

Conhecimentos Bancrios

07. (CESGRANRIO/BB/2013-2) Os planos de previdncia PGBL


(Plano Gerador de Benefcio Livre) e VGBL (Vida Gerador de
Benefcio Livre) so produtos de Previdncia Complementar
que visam acumulao de recursos e transformao de
tais recursos em uma renda futura. Na modalidade PGBL, o
imposto de renda incide sobre o

08. (CESGRANRIO/BB/2013-2) Os ttulos de capitalizao so


emitidos pelas sociedades de capitalizao e tm por objeto o
depsito peridico de prestaes pecunirias pelo
contratante, o qual ter, depois de cumprido o prazo
contratado, os direitos de concorrer a sorteio de prmios em
dinheiro e o de

a) ganho das aplicaes financeiras

a) resgatar o valor do ttulo mediante lance em leiles


peridicos.

b) valor futuro calculado para a data do resgate


c) total resgatado ou recebido como renda

b) resgatar parte dos valores depositados corrigidos por uma


taxa de juros.

d) total de rendimentos bruto na data da aplicao

c) aplicar parte dos recursos em aes das bolsas de valores.

e) valor da aplicao inicial

d) concorrer a imveis nos feires da casa prpria.

C
Eldio Melo Direitos Reservados

e) concorrer a prmios em barras de ouro.


101

Eldio Melo Direitos Reservados

Conhecimentos Bancrios

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09. (FCC/BB/2011-3) As normas para funcionamento dos


fundos de investimento dispem que

10. (FCC/BB/2011-2) Os depsitos de poupana constituem


operaes passivas de

a) os cotistas, no caso de condomnio fechado, podem


solicitar o resgate de suas cotas a qualquer tempo.

a) bancos de desenvolvimento

b) o prospecto deve conter a poltica de investimento do


fundo e os riscos envolvidos.

b) cooperativas centrais de crdito


c) bancos de investimento

c) so dispensados de proceder marcao a mercado dos


respectivos ativos.

d) sociedades de crdito, financiamento e investimento


e) sociedades de crdito imobilirio

d) o valor das cotas deve ser divulgado ao final de cada ms.


e) podem ser administrados por pessoas fsicas autorizadas
pela CVM.

B
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E
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Conhecimentos Bancrios
11. (FCC/BB/2011-2) Os ttulos de capitalizao so
a) estruturados com prazo de vigncia igual ou superior a 6
meses
b) comercializados por instituies financeiras autorizadas
pelo Banco Central do Brasil
c) disponveis, normalmente, em planos com pagamentos
mensais e sucessivos ou pagamento nico;
d) resgatados em base sempre superior ao capital
constitudo por aplicaes idnticas em ttulos pblicos

e) regidos por condies gerais disponibilizadas aps a


contratao

C
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12. (FCC/BB/2011-3)
poupana

As

aplicaes

em

cadernetas

de

a) no contam com proteo adicional do Fundo Garantidor


de Crdito (FGC).

b) realizadas nos dias 29, 30 e 31 de cada ms tero como


data de aniversrio o ltimo dia til do ms seguinte.
c) de pessoas jurdicas com fins lucrativos sofrem tributao
de 22,5% sobre o rendimento nominal.
d) so permitidas apenas para contribuintes maiores de
idade.
e) so vedadas para pessoas jurdicas imunes tributao
ou sem fins lucrativos.

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13. (FCC/BB/2011-1) Sobre operaes de crdito rural correto


afirmar:

14. (FCC/BB/2011-1) O administrador de um fundo de


investimento aberto tem como responsabilidade legal a

a) No esto sujeitas a Imposto sobre Operaes de crdito,


Cmbio e Seguro, e sobre Operaes relativas a Ttulos e
Valores Mobilirios IOF

a) exclusividade da distribuio das cotas

b) Devem ser apresentados oramento, plano ou projeto nas


operaes de desconto de Nota Promissria Rural;

b) negociao dos ativos, respeitada


investimento do respectivo regulamento

poltica

c) guarda dos ttulos que compem a carteira de investimento

c) Podem ser utilizadas por produtor rural, desde que pessoa


fsica

d) auditoria das demonstraes financeiras peridicas

d) No podem financiar atividades de comercializao da


produo

e) apurao e divulgao do valor da cota

e) necessria a apresentao de garantias para obteno de


financiamento.
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de

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Conhecimentos Bancrios
15. (FCC/BB/2011-2) Em prospectos de fundos de investimento
encontra-se:
I. seu objetivo
II. os riscos assumidos
III. sua poltica de investimento
Est correto o que consta em

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16. (CESPE/CEF/2014) A respeito dos meios de pagamento
eletrnico conhecidos como cartes de crdito e cartes de
dbito, julgue os itens subsecutivos.
1. O valor mnimo da fatura de carto de crdito emitida por
instituies financeiras, a ser paga mensalmente, no pode ser
inferior a 20% do saldo total da fatura.
ERRADA. O valor mnimo do pagamento da fatura no pode ser inferior a
15% do saldo total.

a) I, II e III

2. A cobrana do uso de cartes de crdito emitidos por


instituies financeiras est limitada a trs tarifas especficas:
anuidade, segunda via do carto magntico e uso da funo
saque.

b) II, apenas
c) I e III, apenas

ERRADA. So cinco as tarifas que podem ser cobradas em cartes de


crdito emitidos por instituies financeiras: anuidade; para emisso de 2
via do carto; para retirada em espcie na funo saque; no uso do carto
para pagamento de contas; e no caso de pedido de avaliao emergencial do
limite de crdito.

d) III, apenas
e) I, apenas

A
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16. (CESPE/CEF/2014) A respeito dos meios de pagamento


eletrnico conhecidos como cartes de crdito e cartes de
dbito, julgue os itens subsecutivos.
3. A cobrana de tarifa para a emisso de segunda via de cartes
com a funo dbito permitida nos casos de pedidos de
reposio formulados pelo correntista e decorrentes de motivos
no imputveis instituio financeira emitente.

Final do Captulo 2

CORRETA.

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