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1. Dados fundamentalistas
Patrimnio Lquido Representa os valores que os scios ou acionistas tem na
empresa em um determinado momento. a diferena entre o total dos ativos e dos
passivos, ou seja, so os volumes de recursos prprios da empresa pertencentes aos
acionistas.
Dividido em: Capital Social, Reservas de capital, Ajustes de avaliao patrimonial,
Reserva de lucros e Prejuzos acumulados menos aes em tesouraria.
Receita Lquida Tambm chamada de Receita de Vendas de Bens e/ou Servios so
as vendas da empresa diminuda de: Devolues e vendas canceladas, Descontos
concedidos incondicionalmente e Impostos e contribuies sobre as vendas
Observao: Nos bancos corresponde ao Resultado Bruto Intermediao Financeira
Lucro Lquido A partir da Receita Lquida se diminui os custos e as despesas das
vendas para se chegar ao lucro lquido que realmente o lucro da empresa e de onde
sero retirados os dividendos distribudos aos acionistas.
Margem Lquida Lucro Liquido / Receita Liquida. Mede a frao de cada real de
vendas que resultou em lucro. Quanto maior a margem, mais sobra tem a empresa para
passar por perodos difceis e ainda assim obter lucro. Alguns utilizam 20% com corte,
mas isso tem de ser avaliado setor a setor. Compare com outras empresas do setor para
ver se h uma vantagem competitiva, pois as melhores do setor tendero a ter as maiores
margens.
ROE Retorno sobre o Patrimnio = Lucro Liquido / Patrimnio Liquido.
Mede a rentabilidade de uma empresa, ou seja, o retorno sobre o capital do acionista em
um perodo de um ano. Em ltima instncia mede a capacidade da empresa de gerar
lucros a partir de seu patrimnio liquido. desejvel que seja acima da taxa de juros da
economia e quanto maior inicialmente melhor mas isso tem de ser avaliado caso a caso
e h setores como o de varejo com ROE muito altos pois so empresas com giro alto de
mercadorias em relao ao patrimnio que normalmente pequeno em relao as
vendas. Deve-se comparar no setor neste caso.
Caixa Representado pelas reservas financeiras disponveis para a empresa que podem
ser acessadas imediatamente.
Compostas de: Dinheiro em Caixa, Aplicaes financeiras de resgate imediato, Ttulos e
valores mobilirios com liquidez imediata.
Caixa Lquido (Dvida Lquida) Caixa Dvida bruta. Apesar de no ser uma
representao real da situao de caixa da empresa pois muitas vezes a maior parte da
dvida de longo prazo e o caixa de disponibilidade imediata, serve como um dado a
mais para avaliar a situao financeira da empresa e sua exposio a dvidas.
Dvida Bruta Representada pelos emprstimos e financiamentos bancrios e
debntures emitidas ainda vlidas. Deve-se avaliar no balano da empresa o quanto da
dvida de curto e longo prazo, o quanto em moeda brasileira e estrangeira e as taxas
de juros da dvida.
2.6. Telecomunicaes
2.7. No classificados
2.8. Bens industriais
2.9. Tecnologia de informao
2.10. Petrleo, gs e biocombustveis
2.11. Materiais bsicos