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Manual NF Se
Manual NF Se
1)
Introduo......................................................................................................................... 3
2)
Conceitos........................................................................................................................... 5
2.1) NFS-e ............................................................................................................................. 5
2.2) DANFSE .......................................................................................................................... 5
2.3) RPS................................................................................................................................. 6
2.4) WEB SERVICES................................................................................................................ 6
3)
B)
C)
D)
B)
Consulta NFS-E................................................................................................. 19
B)
Logotipo........................................................................................................... 22
B)
1) Introduo
Utilizando-se dos conceitos e informaes fornecidos na obra Inteligncia Fiscal e
Gesto Tecnolgica do Imposto Sobre Servios1 como base, h de se destacar as
consideraes abaixo como noes introdutrias sobre a implantao e objetivos gerais da
Nota Fiscal de Servios Eletrnica (NFS-e).
H de se ressaltar que os movimentos para integraes entre as esferas fazendrias
partiram da Unio e envolveram os Estados e os Municpios no sentido de viabilizar uma
grande teia de informao fazendria paras as trs esferas.
Cumpre esclarecer que a Emenda constitucional n 42, aprovada em 19 de dezembro
de 2003, que introduziu o Inciso XXII ao art. 37 da Constituio Federal, determinou s
administraes tributrias da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios atuarem
de forma integrada, inclusive com o compartilhamento de cadastros e de informaes fiscais.
Conforme informaes contidas no portal da secretaria da receita federal na
internet, para atender o disposto Constitucional, foi realizado, em julho de 2004, em Salvador,
o I ENAT - Encontro Nacional de Administradores Tributrios, reunindo o Secretrio da Receita
Federal, os Secretrios de Fazenda dos Estados e Distrito Federal e o representante das
Secretarias de Finanas dos municpios das Capitais.
Tal encontro, conforme se verifica na informao disponvel na internet, teve como
objetivo buscar solues conjuntas nas trs esferas de Governo que viessem a promover:
maior integrao administrativa; padronizao e melhor qualidade das informaes;
racionalizao de custos e da carga de trabalho operacional no atendimento; maior eficcia da
fiscalizao; maior possibilidade de realizao de aes fiscais coordenadas e integradas; maior
possibilidade de intercmbio de informaes fiscais entre as diversas esferas governamentais;
cruzamento de informaes em larga escala com dados padronizados e uniformizao de
procedimentos.
Em tal encontro, levando-se em considerao os objetivos acima elencados, foram
aprovados dois Protocolos de Cooperao Tcnica. O primeiro deles objetivando a construo
de um cadastro sincronizado que atendesse aos interesses das administraes tributrias da
Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios. J o segundo buscando viabilizar o
desenvolvimento de mtodos e instrumentos que atendessem aos interesses das respectivas
Administraes Tributrias.
J, em agosto de 2005, no II ENAT - Encontro Nacional de Administradores
Tributrios, que ocorreu no Estado de So Paulo, o Secretrio da Receita Federal, os
1
Chaves, Pablo Sabadin. Inteligncia Fiscal e Gesto Tecnolgica do Imposto Sobre Servios. Passo
Fundo: IMED, 2010.
SPED - Contbil;
SPED - Fiscal;
E-Lalur;
Central de Balanos.
Nessa seara, que se destaca a Nota Fiscal de Servios Eletrnica (NFS-e) como um
documento de existncia exclusivamente digital, gerado e armazenado eletronicamente pela
prefeitura, para documentar as operaes de prestao de servios.
Evidentemente que, para que sua gerao seja efetuada, dados que a compem
sero informados, analisados, processados, validados e, se corretos, geraro o documento,
contendo campos que reproduzem as informaes enviadas pelo contribuinte ao Fisco, tal
qual a nota fiscal tradicional, com a diferena de ser em meio eletrnico.
2) Conceitos
2.1) NFS-e
A Nota Fiscal de Servios Eletrnica (NFS-e) o documento fiscal de existncia
apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente em programa de computador da
Administrao Municipal, com o objetivo de materializar os fatos geradores do ISSQN
Imposto Sobre Servios de Qualquer Natureza por meio do registro eletrnico das prestaes
de servios sujeitas essa tributao.
Seu nmero ser gerado eletronicamente pelo sistema em ordem crescente
sequencial e ser especfico para cada estabelecimento do prestador de servios. Cumpre
esclarecer que a emisso da NFS-e uma obrigao tributria acessria restrita s pessoas
jurdicas, conforme enquadramento atribudo pelo fisco municipal, prestadoras de servios
constantes da Lista de Servios anexa Lei Municipal.
2.2) DANFSE
O Documento Auxiliar da Nota Fiscal de Servios Eletrnica (DANFS-e) a
representao grfica da NFS-e, podendo ser impresso em via nica e ser entregue ao tomador
de servios. O DANFSE no a nota em si, mas somente a sua representao grfica impressa,
j que a NFS-e de existncia exclusivamente eletrnica, conforme conceito j abordado.
2.3) RPS
O Recibo Provisrio de Servios RPS documento fiscal que dever ser emitido e
utilizado como soluo de contingncia no caso de eventual impedimento da emisso online
da NFS-e.
Da mesma forma, desde que autorizado pela Administrao Municipal, poder ser
utilizado quando da emisso em sistema prprio do contribuinte com autenticao via
webservices com o sistema de NFS-e.
Ou seja, o RPS emitido, seja qual for o motivo, dever obrigatoriamente ser
convertido em NFS-e, dentro do prazo atribudo legalmente, via processamento individual
diretamente no sistema ou via processamento de lotes em formato XML no mesmo padro
da ABRASF.
3) Sistema NFS-e
Feitas as consideraes iniciais pertinentes para elucidar todas as questes que
envolvem o funcionamento da NFS-e, abaixo sero elencadas as rotinas do sistema detalhando
o seus aspectos.
Autenticidade de NFS-e
Processamento de RPS
B) Autenticidade de NFS-e
Por essa funo possvel consultar a autenticidade de um DANFS-e (documento
em papel) relacionado a uma NFS-e gerada, j que a existncia da nota meramente
eletrnica. A verificao da autenticidade de uma NFS-e se dar quando esta de fato foi
autorizada pelo municpio e se seus dados conferem. Para tanto, basta o preenchimento das
informaes de n da NFS-e, cdigo verificador e CNPJ do prestador do servio, conforme tela
abaixo:
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habilitar
as
telas
de
configurao
segue:
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emisso
de
NFS-e,
conforme
3.2.1.1) NFS-e
Dentro do menu NFS-e estaro disponveis as opes Gerar NFS-e e Converter
RPS, conforme se passa a expor.
A) Gerar NFS-e
Est a principal funcionalidade do sistema. A funo respeita as regras que esto
definidas no Modelo Conceitual ABRASF.
Para simplificar dividimos as telas em painis:
Painel Identificao da NFS-e
Data de Servio: Deve ser a data em que o servio foi realizado, pois ela determinar o
vencimento ISSQN (competncia).
Informe a data no formato Dia, ms e ano, sendo DD/MM/AAAA.
Natureza de Operao: Conforme modelo conceitual so 6 (seis), sendo que 4 (quatro)
esto disponveis para todos, e Imune e Isento apenas para quem tem essa
identificao no cadastro do Municpio, conforme enquadramento. Um cadastro
Isento ou Imune poder usar outras natureza da operao, quando a operao for
tributada.
Painel RPS (Recibo Provisrio de Servio)
Por tal funo possvel fazer a converso de um RPS em NFS-e, bastando para tanto
informar o nmero e a srie do RPS, conforme a tela abaixo.
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qualquer circunstncia, devendo o mesmo ser convertido no prazo estabelecido pela legislao
pertinente.
Painel Tomador/Intermedirio
Nesta opo dever ser selecionado o tomador do servio. Sinale-se que, nos casos em
que o tomador do servio j esteja cadastrado no sistema da Administrao Municipal, seus
dados sero preenchidos automaticamente pelo sistema NFS-e, onde, havendo necessidade de
atualizao cadastral, o tomador dever reportar tal alterao Fiscalizao Municipal pela
funo Fale Conosco e solicitar a alterao cadastral desejada. Tal necessidade se apresenta
em razo da integridade de dados cadastrais globais do cidado/contribuinte/tomador nos
vnculos existentes na Administrao. Para selecionar o tomador basta clicar no boto
J o boto
que segue.
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Conforme a tela acima esto disponveis formas de pesquisa por razo social ou nome
fantasia, e, alm disso, o boto NOVO, possibilitando o cadastramento de novo tomador,
conforme segue.
Painel Servios
Nesta opo sero descritos os servios executados, porm, algumas regras devem ser
observadas, de acordo com o Mdulo Conceitual da ABRASF, projeto do Governo Federal, que
o projeto orientador da NFS-e. Tais definies so vlidas tanto para o Recibo Provisrio de
Servios RPS como para a Nota Fiscal de Servios Eletrnica NFS-e. So elas:
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Uma vez gerada a NFS-e ela no poder ser alterada, somente ser permitido o
cancelamento ou substituio por outra NFS-e (o sistema manter os vnculos entre as
NFS-e).
Ir utilizar os itens e subitens constantes na Lei Complementar Federal 116/2003 para
identificao dos servios executados.
A identificao do Tomador/Intermedirio obrigatria mediante o CPF/CNPJ.
A base de clculo para apurao do valor do ISS o valor total dos servios.
No caso de servio executado em outro municpio, que no o do estabelecimento do
Prestador, e o ISS for devido a este municpio, a alquota a ser utilizada ser a do
municpio onde o servio est sendo executado (alterar a alquota se necessrio),
exceto nos casos de o Prestador for optante do Simples Nacional, quando ser
utilizada a alquota do Simples Nacional.
Quando voc escolher a natureza da operao Tributao fora do Municpio, somente
ser permitido este tipo de natureza para os servios, autorizadas pela legislao
tributria municipal, cujo valor do ISS seja devido no local do servio e no no local do
estabelecimento do Prestador.
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Habilitar os botes editar para alterar o servio adicionado, e, excluir para excluir
o servio adicionado na NFS-e.
Painel Construo Civil
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B) Converso de RPS
Por essa funo possvel converter RPS em lotes gerados em arquivos XML de
acordo com o layout padro ABRASF. Para tanto basta localizar o local onde o arquivo XML
est armazenado e enviar o arquivo para processamento, conforme tela abaixo.
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3.2.1.2) Consultas
Neste modulo esto disponveis as funcionalidades Consulta NFS-e e Lotes de RPS.
Estas funes so referentes s consultas de informaes geradas pelo prestador de servio na
emisso da NFSE ou RPS. Abaixo so detalhadas estas funcionalidades.
A) Consulta NFS-E
Depois de emitidas, as NFS-e podero ser consultadas e exportadas para arquivos nos
formatos PDF (Portable Document Format) ou XML (Extensible Markup Language) e na grade
abaixo h possibilidade de cancelar, substituir e fazer o download de uma nota especifica.
com o filtro feito, para filtrar todas as notas limpe todos os campos e clique novamente no
boto
Detalhes:
Nmero Especfico escolha esta opo se voc desejar pesquisar uma NFS-e
especifica, para tanto deve ser informado o nmero da mesma.
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Intervalo de Nmero escolha esta opo se voc desejar pesquisar a partir da NFS-e
emitidas um intervalo de nmero de NFS-e (inicial e final).
Nmero da Nota deixe em branco para pesquisar todas as NFS-e emitidas ou
informe um nmero especifico de NFS-e.
Data Especfica escolha esta opo se voc desejar pesquisar uma data de emisso
especifica.
Intervalo de Datas escolha esta opo se voc desejar pesquisar as NFS-e emitidas
por intervalo de data de emisso (inicial e final).
Data da Nota deixe em branco para pesquisar todas as NFS-e emitidas ou informe
uma data de emisso especifica.
Situao da Nota escolha uma das opes: Cancelada ou Normal ou Substituda, ou
escolha a opo Selecione para pesquisar todas as NFS-e emitidas independente da
situao da NFS-e.
Natureza da Operao escolha uma das opes: Exig. Susp. Dec. Judicial ou Exig.
Susp. Proc. Administrativo ou Imune ou Iseno ou Tributao fora do Municpio ou
Tributao Municpio, ou escolha a opo Selecione para pesquisar todas as NFS-e
emitidas independente da natureza da operao da NFS-e.
Regime de Tributao escolha uma das opes: Cooperativa ou Estimativa ou
Microempresa Municipal ou Nenhum Sociedade de Profissionais, ou escolha a opo
Selecione para pesquisar todas as NFS-e emitidas independente do regime de
tributao da NFS-e.
Tomador informe o nome do tomador ou a razo social da empresa, ou o incio de
um ou de outro, que deseja pesquisar ou deixe em branco para pesquisar as NFS-e
emitidas.
Nmero do Lote informe o nmero do lote do RPS que deseja pesquisar ou deixe em
branco para pesquisar todas as NFS-e emitidas.
Nmero da RPS informe o nmero do RPS que deseja pesquisar ou deixe em branco
para pesquisar todas as NFS-e emitidas.
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.
.
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Detalhes:
Nmero Especfico escolha esta opo se voc desejar pesquisar um Lote especifico,
para tanto deve ser informado o nmero do mesmo.
Intervalo de Nmero escolha esta opo se voc desejar pesquisar a partir do Lote
especfico um intervalo de nmero de Lotes (inicial e final).
Nmero do Lote deixe em branco para pesquisar todos os Lotes ou informe um
nmero especifico de Lote.
Data Especfica escolha esta opo se voc desejar pesquisar uma data de envio
especifica.
Intervalo de Datas escolha esta opo se voc desejar pesquisar os Lotes por
intervalo de data de envio (inicial e final).
Data do Lote deixe em branco para pesquisar todos os lotes ou informe uma data de
envio especifica.
Situao do Lote escolha uma das opes: Processado com erro, processado com
sucesso, Processando, Recebido ou Selecionado para processamento ou
escolha a opo Selecione para pesquisar todos os Lotes independente da situao.
Feitos os filtros desejados, o sistema listar relatrio com os lotes selecionados e suas
respectivas situaes.
3.2.1.3) Configurao
Nesta opo estaro disponveis ferramentas de configurao do ambiente NFS-e
para o usurio final emissor da nota.
A) Logotipo
Por tal funo possvel ao prestador de servios configurar o logotipo de sua empresa
para emisso na NFS-e junto ao DANFS-e gerado aps o processamento da nota. Para tanto,
segue abaixo a tela para configurao do logotipo.
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Pelo boto procurar o sistema habilitar a funo busca para localizar na mquina
local onde est salvo o arquivo do Logotipo a ser transmitido. Aps a localizao, basta clicar
no boto Carregar Imagem e o sistema ir transferir a imagem para o servidor central da
administrao e mostrar em tela a imagem como exemplo acima. Estando a mesma de
acordo, basta clicar no boto gravar e a mesma estar adicionada aos DANFS-e gerados a
partir da configurao.
Abaixo segue exemplo de DANFS-e gerado com logotipo alterado conforme passos
acima:
B) Alterar Senha
Atravs dessa funo possvel alterar a senha do usurio atual do sistema NFS-e
conforme tela abaixo, onde, para tanto, basta informar a senha atual, a nova senha e
confirmar a mesma, clicando aps no boto Gravar.
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