Etapas

PR-AUDITORIA

Procedimentos

( Planejamento )

AUDITORIA

Elaborao do plano de auditoria onde deve

constar da identificao dos tpicos prioritrios,
preparao dos protocolos, check-list, guias e
alocao de recursos (humanos e materiais).

Compreenso do sistema de gesto. H

necessidade de reunio de abertura, inspeo
de rea acompanhada pelo auditado,
questionrio de controles, entrevistas e reviso
das prticas e procedimentos.
Verificao do sistema de gesto, ou seja,
verificao das conformidades e no
conformidades dos sistemas de gesto,
verificao dos riscos inerentes e verificao
dos controles inerentes.
Coleta de evidncias para avaliao e
verificao, alm da reviso das
documentaes e procedimentos.

(Trabalho de
campo)

Ps Auditoria
( Concluso )

Definio do objetivo da auditoria. Trata-se de

uma reunio entre o auditor e o cliente onde
so definidos a Unidade a ser auditada,
confirmao de datas e dos recursos tcnicos
disponveis.
Formao da Equipe de auditores.
Coleta de informaes, ou seja, discusso do
escopo, reviso da auditoria anterior, estudo do
Processo Industrial e de procedimentos.

Relatrio das descobertas da auditoria.

Preparao e distribuio de minuta do

relatrio.
Reviso da minuta do relatrio.
Elaborao e distribuio do relatrio final.
Desenvolvimento do plano de ao, constando
de propostas de ao corretiva, definio de
responsabilidades pela execuo do plano de
ao e definio dos prazos para execuo.

Acompanhamento do plano de ao.

ETAPA DA AUDITORIA AMBIENTAL: PLANEJAMENTO

PROCESSO DE AUDITORIA AMBIENTAL

PLANEJAMENTO:
- DEFINIO DE ELEMENTOS-CHAVE DE UMA AUDITORIA
- PLANEJAR E PREPARAR AUDITORIA DE MODO QUE A
AUDITORIA NO LOCAL SEJA O MAIS EFICIENTE POSSVEL

DEFINIO DO OBJETIVO
- Claramente definido de modo a atender as expectativas do cliente da
auditoria e evitar interpretaes diversas.
- O objetivo da auditoria ambiental define sua classificao:
* Conformidade Legal

* Desempenho Ambiental

* Sistema de Gesto Ambiental * Certificao Ambiental

DEFINIO DO ESCOPO
- O escopo deve ser definido de forma clara e objetiva, a fim de
delimitar o campo de atuao da auditoria.
Considerar:
* Localizao geogrfica aonde ser realizada a auditoria
(Empresa com diversas unidades pelo pas e em mais de um pas).
* Limites organizacionais se a auditoria ser aplicada em toda a
organizao ou em algumas unidades.
* Objeto da auditagem define-se o que ser auditado.
* Perodo a data (perodo) a partir da qual sero levantadas as
informaes e as evidncias de conformidade e no-conformidade
da unidade. Depende de fatores: Tipo de atividade da unidade
auditada, localizao, tempo de funcionamento.
* Tema ambiental os itens ambientais que sero avaliados na
auditoria. Depende do tipo de auditoria e da tipologia da atividade.
Elementos a serem auditados:

Poltica ambiental

Leis e regulamentos

Projeto e operao de unidades

Prticas e procedimentos operacionais

Manuteno de equipamentos

Monitoramento de efluentes e do
ambiente

Relatrios de acidentes ambientais

Treinamento e conscientizao

Desempenho de firmas contratadas

Comunicao externa

meio

DEFINIO DOS CRITRIOS

Leis e Regulamentos Federais, Estaduais e Municipais e outras
exigncias de carter externo.

 Polticas, Procedimentos e Diretrizes Internas.

Normas Internacionais de Gerenciamento Interno.
Critrios estabelecidos em funo do objetivo e escopo da auditoria.
Os materiais de apoio so elaborados luz dos documentos de
referncia (critrios estabelecidos para a auditoria).
DEFINIO DOS RECURSOS
Humanos, fsicos e financeiros para sua aplicao.

SELEO DA EQUIPE DE AUDITORES

Imparcial e independente com relao unidade a ser auditada.
Auditoria externa pessoas especializadas no objeto de auditagem e
sem qualquer vnculo empregatcio com a empresa. Expressa opinio
sobre o segmento auditado, identificando as possveis falhas nas
empresas auditadas no que concerne ao objeto de auditagem.
Auditoria interna empregado independente da unidade auditada e
especializado no objeto da auditagem. Verifica o atendimento aos
critrios traados para a empresa e preveno de potenciais acidentes.
Auditoria corporativa executada por pessoal especializado e
independente, pertencente matriz ou a holding.
Equipe: no mnimo 2 auditores, independente do tamanho da empresa.
Um auditor lder para cada equipe de auditores assegurar a
conduo e a concluso eficiente e eficaz da auditoria.
Incorporar especialista equipe
Mixing de Habilidades (ISO 14012)
Auditoria: tica, Idoneidade e Conhecedor das tcnicas
necessrias aplicao de uma Auditoria (Capacitao tcnica)
Atributos Pessoais:

flexvel, diplomata, observador, perceptivo, persistente,

decidido,independente, integro, apto a trabalhar em grupo
Educao Formal (Nvel mdio X Cursos tcnicos Superior)
Experincia de Trabalho em reas (ISO 14012)
Treinamento em Auditoria (40 horas no mnimo)
Experincia em Auditoria - No perodo mnimo de 20 dias teis
de auditoria ambiental, tendo realizado no mnimo 4 auditorias
ambientais completas 5 dias por auditoria).
PREPARAO DA AUDITORIA AMBIENTAL
Essencial aplicao da auditoria e aps o PLANEJAMENTO, tendo
sido estabelecida:
- DEFINIO CLARA DO OBJETIVO, ESCOPO E CRITRIOS.
- DISPONIBILIZAO DE RECURSOS EFICIENTES.
- SELEO DE EQUIPE DE AUDITORES.
Minimizar o tempo despendido pelos auditores na unidade (nus para
o auditado)/ no campo, com a qualidade das informaes: completas e
adequadas.
Informaes bsicas para a estruturao do protocolo ou da lista de
verificao, por meio de um questionrio (da pr-auditoria).

APLICAO DA AUDITORIA NO LOCAL 2a ETAPA

TEMPO PARA REALIZAO: 2 a 5 dias
O desempenho da equipe Auditoria no Local
LEVANTAMENTO E ANLISE DE INFORMAES

AGILIDADE NA REALIZAO DA AUDITORIA NA UNIDADE

OBJETIVO
Obteno, anlise e avaliao de EVIDNCIAS de atendimento aos
critrios estabelecidos para a auditoria (SE ESTO OU NO EM
CONFORMIDADES), utilizando da VERIFICAO IN LOCO dos
procedimentos, processo produtivo da empresa, registros,
controles, por meio da OBSERVAO e ENTREVISTAS.
AUDITORIA NO LOCAL
APRESENTAO
7

COMPREENSO DA UNIDADE E SUA GESTO

COLETA DE EVIDNCIAS
AVALIAO DAS EVIDNCIAS
APRESENTAO DOS RESULTADOS
APRESENTAO
REUNIO DE ABERTURA apresentao dos auditores ao
gerente da unidade e do objetivo da auditoria, como se d a
conduo e os critrios para avaliao das conformidades e noconformidades.
COMPREENSO DA UNIDADE E SUA GESTO
Viso das atividades desenvolvidas
(preparao da auditoria, com a anlise das informaes)
REUNIO DE TRABALHO reunio dos auditores com os
membros indicados pela unidade, para se discutir os aspectos
ligados operao e estrutura organizacional da auditoria no local
e as diretrizes gerais para operacionalizao da auditoria
(DEFINIO DE LOCAIS, HORRIOS, PESSOAS A SEREM
ENTREVISTADAS)
VISITA DE RECONHECIMENTO equipe visita unidade,
acompanhada pelos funcionrios, orientando-se com relao ao
layout e s atividades que pertencem ao escopo da auditoria.
Funcionrios responder e explicar as auditorias e dvidas
apresentadas

Equipe conhecimento relativo aos processos existentes e avaliar

se os procedimentos podem afetar o meio ambiente
(J consegue identificar as conformidades e no)
REVISO DO PLANO DE AUDITORIA equipe se rene para
verificar se considerou todos os tpicos (no protocolo ou na lista de
verificao) aplicveis auditoria na unidade; discutir as no
conformidades j identificadas e confirmar se os recursos esto
adequadamente distribudos.

COLETA DE EVIDNCIAS
O maior tempo da auditoria local destina-se OBTENO DAS
EVIDNCIAS suporte s avaliaes e concluses da
auditoria
PROTOCOLO / LISTA DE VERIFICAO coleta de evidncias,
direcionando a atuao dos auditores (no desvia do objetivo) e
assegurando que os pontos sejam avaliados.
CAPACITAO DA EQUIPE DE AUDITORES e TCNICAS
USADAS NAS ENTREVISTAS qualidade dos resultados da
auditoria.
CONSTATAO DE UMA NO-CONFORMIDADE no apenas
por uma OBSERVAO, deve haver a COLETA DE EVIDNCIAS

(INVENTRIO DE RESDUOS COM O MANIFESTO DE

RESDUOS), atravs de:
ENTREVISTA (material preparado durante a pr-auditoria)
OBSERVAO (bom observador e o que visto, sentido e
entendido elemento de informao)
AVALIAO DAS EVIDNCIAS
Avaliar criteriosamente as evidncias obtidas se so
factveis (PROVAS SUFICIENTES PARA CARACTERIZAR COMO
EVIDNCIA) de serem includas no relatrio da auditoria
AVALIAO deve ser feita concomitantemente COLETA DE
EVIDNCIAS, para evitar resultados indesejveis.
(DESCOBERTA QUE NO HOUVE EVIDNCIAS SUFICIENTES,
NO ESTO DEVIDAMENTE COMPROVADAS)
IDENTIFICAR se os itens no PROTOCOLO ou na LISTA DE
VERIFICAO esto sendo respondidos MISSO CUMPRIDA
Final do dia (duas reunies): os AUDITORES se renem para
APRESENTAR e DISCUTIR as EVIDNCIAS encontradas e as
razes para caracteriz-las.
REUNIO DA EQUIPE DE AUDITORES Cada AUDITOR
identifica se os itens do PROTOCOLO ou da LISTA DE
VERIFICAO esto sendo respondidos. Apresenta o SUMRIO
DAS EVIDNCIAS e OBSERVAES obtidas e eventuais
DIFICULDADES encontradas. Em CONJUNTO, os membros

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discutem e identificam se as EVIDNCIAS e OBSERVAES so

OBJETIVAS E COMPROVVEIS. Entrega o sumrio das
evidncias aos auditados.
REUNIO COM O PESSOAL DA UNIDADE AUDITADA
apresenta as EVIDNCIAS e OBSERVAES identificadas pelos
auditores e ESCLARECE PONTOS POLMICOS. O grupo de
AUDITADOS esclarece DVIDAS ou NO CONFORMIDADES
INCORRETAMENTE detectadas pelos auditores, devido a
incorrees ou a falta (incompleto) de dados nas bases.
As OBSERVAES/EVIDNCIAS no devem ser relatadas pelos
auditores, INDIVIDUALMENTE, no ATO EM QUE FOREM
OBTIDAS. Apresentadas, SIM, na reunio da EQUIPE DE
AUDITORES evita a INFLUNCIA dos AUDITADOS.
APRESENTAO DOS RESULTADOS
Ao fim do trabalho de campo, a EQUIPE DE AUDITORES
apresenta aos AUDITADOS as EVIDNCIAS e OBSERVAES
detectadas durante a auditoria. A reunio deve ser AMIGVEL e
conduzida pelo AUDITOR LDER, que deve ter em mos um
relatrio preliminar (sumrio das evidncias), com a presena de
toda sua equipe. Deve apresentar tambm as DIFICULDADES e se
possvel, requisite INFORMAES AINDA NO OBTIDAS.
Apresentao das RECOMENDAES MAIS IMEDIATAS e
definio do TEMPO para elaborao do RELATRIO FINAL DA
AUDITORIA.

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OBJETIVOS:
Assegurar que a empresa auditada conhea logo as evidncias
detectadas durante a auditoria
Permitir aos auditados sanar ou esclarecer eventuais
desentendimentos

RELATRIO DE AUDITORIA AMBIENTAL

Registra o resultado da auditoria.

Documento que a equipe apresenta as evidncias de conformidades e no

conformidades da empresa com os critrios
O escopo do Relatrio OBJETIVO da auditoria e do
DESTINATRIO FINAL

Relatrio distribudo a alta administrao, acionistas, gerentes ambientais e da

unidade auditada, cliente da empresa.
ISO 14010 Contedo do Relatrio
Identificao da unidade auditada e do cliente da auditoria
Objetivos e escopo
Critrios
Data de conduo da auditoria e perodo coberto pela auditoria
Identificao dos membros da equipe de auditoria
Identificao dos membros da unidade auditada
Sumrio do processo da auditoria (incluem os obstculos)
Concluses
Certificado de confidencialidade
Lista de distribuio do relatrio
Incluso de documentos usados para definir os critrios
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DESENVOLVIMENTO DE PLANO DE AO:

- Proposta de aes corretivas
- Definio dos responsveis pela execuo
- Definio de recursos envolvidos
- Definio de prazo para sua execuo
ACOMPANHAMENTO DO PLANO DE AO

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