CIA.

INTRODUTRIA
Suponha que voc gerente financeiro da CIA. INTRODUTRIA que possui o Projeto de Instalao uma nova filial. A Diretoria lhe
pede para apresentar a previso de Fluxo de Caixa da nova filial para o prximo ms de dezembro. Baseado nos dados
abaixo, como voc apresentaria este relatrio?

Despesa com pessoal foi de US$ 2.000 no ms de Novembro (dia 30) ;

Existem duplicatas de fornecedores com os seguintes valores e vencimentos (prazo de compras 30 dias):

09 US$ 1.250
12 US$ 1.800
16 US$ 1.500
24 US$ 1.400

As compras vista, de material de expediente, foram de US$ 1.000 no ms passado;

Servios Pblicos consumiram US$ 500 em novembro (pagamento dia 11);
O Pr-Labore da Diretoria fixo em US$ 2.000 (dia 05) mais 10% recebimentos totais da empresa (dia 30);
As comisses do vendedor so de 5% pagas no recebimento;
Existem duplicatas de clientes a receber nos valores e vencimentos (prazo de vendas 30 dias).

05 US$ 1.500
10 US$ 1.200
15 US$ 1.500
25 US$ 2.000

Vendas com recebimentos vista de US$ 4.000,00 no ms passado;

O ndice de inadimplncia de 10%;
Os impostos so de 20% do faturamento, com vencimento no dia 30 do ms subsequente;
O saldo final de novembro foi de US$ 5.000,00.

E-mail: lchavesneto@uol.com.br
 CONTAS A RECEBER
Ms: Elaborado em: _____/_____/_____
Cliente Data da N do Data do Perodo Valor Data do Valor recebido Recebimentos
operao Doc. venc Acumulado recebimento acumulados

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
14
15
16
17
TOTAL |

E-mail: lchavesneto@uol.com.br
 CONTAS A PAGAR
Ms: Elaborado em: _____/_____/_____
Cliente Data da N do Data do Perodo Valor Data do Valor pago Pagamentos
operao Doc. venciment Acumulado pagamento acumulados
o

1
2
3
4
5
6
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TOTAL |
|

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 FLUXO DE CAIXA

R$ US$ TOTAL ANLISE TOTAL VARIAO

PLANO VERTICAL REAL
1)SALDO INICIAL
2)ENCAIXES 100%
2.1.VENDAS VISTA
2.2.COBRANA
3)DES. VARIVEIS
3.1.IMPOSTOS
3.2.COMISSES
3.3.FORNECEDORES
3.4.OUTROS
4)DES. FIXOS
4.1.PROLABORE
4.2.PESSOAL
4.3.SERV. PBLICO
4.4.MAT. EXPEDIENTE
4.5.TRANSPORTE
4.6. SERV. TERCEIROS
4.7. OUTROS
5)MOV. OPERACIONAL
(5 = 2-3-4)
6)INVESTIMENTOS
7)MOV. FINANCEIRO
8)MOV. GERAL (8 = 5+6+7)
9)SALDO FINAL (9 = 1+8)

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CIA. ENDIVIDADA

A HOSPITAL BOA SADE est tentando implantar um planejamento Financeiro dos seus projetos e com este objetivo voc foi
contratado, ao chegar no primeiro dia de trabalho voc recebeu as informaes abaixo e foi solicitado um Planejamento Financeiro
para os prximos trs meses (X 1, X 2 e X 3) e o Fluxo de Caixa do ms Xo.

INFORMAES FORNECIDAS :

Saldo Inicial do ms Xo = US$ 30.000,00;

Compras vista de materiais diversos US$ 8.000,00 mensais;
ndice de inadimplncia de 15% da cobrana;
Endividamento de curto prazo = US$ 15.000,00 com juros de 10% ao ms;
Vendas mensais de US$ 60.000,00; recebendo 1/3 vista de particulares, 1/3 com 30 dias e1/3 com 60 dias de convnios.
Despesas com salrios de US$ 18.000,00 pagos dia 30, com encargos de 80% pagos no ms seguinte;
Servios Pblicos de US$ 3.000,00 em cada ms;
Compras com Fornecedores de material mdico no valor de US$ 20.000,00; com pagamento em 30 e 60 dias, 50%/50%.
Pagamento de comisses de 3% na venda e 5% no recebimento.

RELATRIO DE METAS TRIMESTRAIS DA DIRETORIA

Reduo da inadimplncia de 3 pontos percentuais por ms;

Elevao dos salrios em 5% ao ms;
Pagamento de todos os compromissos em dia;
Crescimento das vendas em 20% ao ms;
Manuteno dos atuais nveis de estoque e endividamento;
Manuteno dos atuais prazos com clientes e fornecedores;

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 CONTAS A RECEBER
Ms: Elaborado em: _____/_____/_____
Cliente Data da N do Data do Perodo Valor Data do Valor recebido Recebimentos
operao Doc. venc Acumulado recebimento acumulados

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TOTAL |

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 CONTAS A PAGAR
Ms: Elaborado em: _____/_____/_____
Cliente Data da N do Data do Perodo Valor Data do Valor pago Pagamentos
operao Doc. venciment Acumulado pagamento acumulados
o

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 FLUXO DE CAIXA

R$ US$ TOTAL ANLISE TOTAL VARIAO

PLANO VERTICAL REAL
1)SALDO INICIAL
2)ENCAIXES 100%
2.1.VENDAS VISTA
2.2.COBRANA
3)DES. VARIVEIS
3.1.IMPOSTOS
3.2.COMISSES
3.3.FORNECEDORES
3.4.OUTROS
4)DES. FIXOS
4.1.PROLABORE
4.2.PESSOAL
4.3.SERV. PBLICO
4.4.MAT. EXPEDIENTE
4.5.TRANSPORTE
4.6. SERV. TERCEIROS
4.7. OUTROS
5)MOV. OPERACIONAL
(5 = 2-3-4)
6)INVESTIMENTOS
7)MOV. FINANCEIRO
8)MOV. GERAL (8 = 5+6+7)
9)SALDO FINAL (9 = 1+8)

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