SOCIEDADE

O caador de tubares
15.01.2017 s 8h00

Jos Scrates
ILUSTRAO HELDER OLIVEIRA

Bastaram 12 anos para, nos bastidores do Ministrio Pblico, um inspetor das Finanas de Braga se transformar no
maior investigador criminal do pas

MICAEL PEREIRA (TEXTO), HELDER OLIVEIRA (ILUSTRAO)

N
a primeira vez que entrou nas instalaes do Departamento Central de Investigao e Ao Penal, o DCIAP, um edifcio
incaracterstico no centro de Lisboa, a 100 metros da sede do Partido Socialista, Paulo Silva ia armado. Mas no era
uma arma de fogo que levava, ao contrrio do que seria de esperar se ele fosse um inspetor da Polcia Judiciria. Era
apenas uma mala de viagem cheia de papis. Foi no incio de 2005, h quase 12 anos. Esse momento cou registado
por antecipao num despacho escrito pelo punho de um procurador de Barcelos a 5 de janeiro. Em conversa informal que
mantive com a excelentssima senhora procuradora-geral adjunta Maria Cndida de Almeida, a mesma concordou com a
remessa dos autos ao DCIAP sem o cumprimento do formalismo devido nestes casos, dizia o despacho. Os autos sero
entregues ao Dr. Paulo Silva, inspetor tributrio da Direo de Finanas de Braga e instrutor do processo, que o entregar no
DCIAP em mo.
Com pouco mais de 30 anos, o emissrio de Braga era um homem arrumado, de cara limpa, com o hbito de se apresentar de fato
ao servio. Parecia levar o trabalho a srio. No espao de uma dcada, este perfeito desconhecido tornar-se-ia parte da equipa de
investigao mais poderosa em Portugal, responsvel por alguns dos maiores processos da Justia.

Na poca, o processo que levava na mala ia com 1148 pginas. Estava no incio e ainda no tinha sido batizado por Paulo Silva
com o nome que viria a ser amplamente conhecido no pas. Ocialmente, a Operao Furaco comeara oito meses antes, a 4 de
maio de 2004, de modo muito discreto, com a deciso de um procurador do Ministrio Pblico de Barcelos em abrir um
inqurito-crime com base num relatrio que lhe cara na secretria vindo do Fisco. O essencial estava resumido em 27 pginas
escritas por Paulo Silva, com o carimbo da equipa de apoio ao Ncleo de Investigao Criminal da Direo de Finanas de Braga
que no futuro viria a estar estampado em cada um dos relatrios de todos os processos instrudos por ele no DCIAP.
O caso estava explicado de forma a poder ser entendido por leigos em questes scais. O documento fazia uma introduo sobre
o conceito de planeamento scal internacional, um tipo de servio vendido para os clientes pouparem o mais possvel nos
impostos atravs do recurso a parasos scais em que a condencialidade era garantida. Ser errado, porm, a administrao
scal aceitar tal conceito, sublinhava o jovem inspetor. Fala-se apenas de fraude e/ou evaso scal, porque as operaes so
inexistentes, na sua maioria das vezes, existindo apenas um circuito documental e nanceiro. Qual era a histria? As
autoridades scais do Reino Unido tinham enviado uma participao para as autoridades scais portuguesas em outubro de 2003
sobre movimentaes suspeitas. Uma sociedade com sede em Londres, a Calbourn Investments Ltd, andava a receber
pagamentos de empresas em Portugal relativos a comisses por servios de planeamento scal. Isto , de fuga aos impostos.
Havendo empresas identicadas em vrios pontos do pas, a Direo-Geral de Finanas distribuiu a informao remetida pelo
Reino Unido pelas direes distritais, descendo de seguida aos ncleos de investigao criminal.

Num desses ncleos, em Braga, estava Paulo Silva. Pelo que se percebeu depois, foi a nica pessoa no pas inteiro a pegar no
assunto. No foi por acaso. A denncia britnica tinha, aparentemente, ido parar pessoa certa no momento certo. Paulo Jorge
Carvalho da Silva entrara para as Finanas em 1995, assim que, depois de se formar em Contabilidade e Administrao, foi aceite
com 22 anos como estagirio na rea de Fiscalizao Tributria. Dos 390 candidatos a concurso a nvel nacional, foi o 14 mais
bem classicado em todo o pas. Na Direo de Finanas de Braga cou na primeira posio. No s nessa altura mas tambm ao
terminar o estgio, quando teve 14,7 valores na sua avaliao.

Apesar do perl acima da mdia do inspetor, qualquer inqurito-crime tem de ser liderado por um procurador, e, naquele dia de
2005 em que o homem com a mala de viagem chegou a Lisboa, Cndida Almeida, a diretora do DCIAP, pensou em quem pudesse
car frente da investigao. Os alegados crimes envolviam oshores e circuitos nanceiros internacionais, uma rea muito
dada a ruas sem sada e que exigia algum conhecedor da matria e, talvez mais importante do que isso, algum resistente
frustrao.

Havia uma pessoa que parecia ser a mais indicada: um procurador de 42 anos que estava h um ano e meio naquele
departamento de elite, depois de ter atravessado o deserto sem perder o seu sentido de orientao. J com uma carreira slida,
tendo entrado para o Ministrio Pblico em 1986, Jorge Rosrio Teixeira fora destacado em dezembro de 1995 para a Polcia
Judiciria, quando era ainda procurador adjunto. Fernando Negro, o atual deputado do PSD que tinha ido ento para diretor
nacional da PJ, lembrara-se de o convidar para diretor-geral adjunto, dando-lhe a chea da Direo Central para o Combate
Corrupo, Fraudes e Infraes Econmico-Financeiras, que viria mais tarde a adotar a designao mais sucinta de Unidade
Nacional de Combate Corrupo (UNCC). O modo como o caso de burla, gesto danosa e corrupo da Universidade Moderna e
das suas lutas manicas intestinas veio a expor Negro como fonte de uma fuga de informao para o Dirio de Notcias,
agravado pela circunstncia de o diretor da PJ ter admitido a existncia de um relatrio dos servios secretos sobre os bastidores
do escndalo, desmentindo o ministro da Administrao Interna, que o negara, custou-lhe a cabea em 1999. E, por tabela,
foram sacricados os seus adjuntos.

Com o procurador-geral da Repblica, Cunha Rodrigues, empenhado em condenar Negro por violao do segredo de Justia nos
tribunais, o ambiente era adverso. Rosrio Teixeira regressou ao Ministrio Pblico para ser enviado para longe. Foi colocado no
Algarve e, aps ser promovido em setembro de 2001 de procurador adjunto a procurador da Repblica, esteve em Santiago do
Cacm, at entrar no DCIAP em maio de 2003, para voltar ao combate na linha da frente. O caso Moderna tinha resultado em
acusaes e, meses mais tarde, viria a dar condenaes em tribunal. Era natural que tivesse vontade de meter as mos de novo
numa grande investigao, mas como poderia imaginar que isso surgisse de uma forma to inesperada?

UMA DUPLA EM FORMAO

Quando acabou de ler os quatro volumes do inqurito 482/04 trazidos do Tribunal Judicial de Barcelos, o procurador no conteve
o espanto. Este vai ser o processo da minha vida, ouviram-lhe dizer. Ficou assente que seria constituda uma equipa de cinco
magistrados, liderada por ele. Estava decidida tambm outra coisa: Paulo Silva, que mostrara logo na primeira reunio em Lisboa
saber de cor todos os detalhes sobre a estrutura labirntica do caso, no s merecia continuar envolvido como esse envolvimento
apresentava-se determinante para alargar e aprofundar a investigao. Tinha um olho clnico para analisar dados nanceiros e
sabia o que era ainda necessrio fazer. Iria por isso ser nomeado o rgo de Polcia Criminal, o OPC, do processo, cando
destacado para trabalhar com o DCIAP em permanncia.

Nascia assim, nesse inverno, uma parelha indita na Justia portuguesa. Rosrio Teixeira e Paulo Silva nunca mais se iriam
separar.

Da Operao Furaco, com as suas centenas de tentculos e uma recuperao de impostos para os cofres do Estado que
poder vir a ultrapassar no nal os 200 milhes de euros , saltariam juntos para o caso BPN. E do BPN para o processo Monte
Branco. E do Monte Branco para a Operao Marqus, desenvolvendo investigaes contra uma classe de pessoas que at a
parecia intocvel. Iriam ser eles, pela primeira vez em Portugal, a mandar para a priso um banqueiro, Jos Oliveira Costa, e um
ex-primeiro-ministro, Jos Scrates e a obrigar o homem mais rico do pas, Amrico Amorim, a pagar ao Estado 3,7 milhes
de euros para se livrar de uma acusao por fraude scal qualicada e branqueamento de capitais, encabeando uma extensa
lista de empresrios arrependidos. Miguel Pais do Amaral pagaria 1,4 milhes; Joe Berardo meio milho; os irmos Barbot, das
tintas Barbot, 3 milhes; os irmos Sacoor, da marca de roupa, 3,6 milhes.

Tudo comeara em 1997. O recm-admitido inspetor Paulo Silva conclua um mestrado em Auditoria no Instituto Superior de
Contabilidade e Administrao do Porto com uma tese sobre mtodos de minimizao da carga scal dos acionistas o tema
que viria a ser precisamente o fulcro da Operao Furaco. At que, ao m de sete anos de experincia, tornava-se em julho de
2002 coordenador de uma das equipas de investigao criminal dentro das Finanas de Braga, passando a ter um contacto mais
intenso com o Ministrio Pblico. Foi logo nesse ano que foi chamado a dar uma mo no inqurito-crime 20/02.1IDBRG, rotulado
como o processo da rede de automveis Galo, em que ajudou o Ministrio Pblico de Barcelos a desmontar um esquema de
fraude scal na importao de mil carros de outros pases da Europa. O seu papel foi decisivo, de acordo com fontes dessa poca.
Foi ele que pediu e obteve a documentao intracomunitria relacionada com o negcio e que a analisou, transformando-a numa
proposta de acusao. Paulo Silva exps a forma como estava a ser usada uma rma de importao de automveis que
funcionava como empresa de fachada, j que apenas servia para simular contratos de compra e venda para poder cobrar IVA ao
verdadeiro importador nal dos carros sem pagar por sua vez ao seu fornecedor fora de Portugal, beneciando do regime em
vigor entre pases da Unio Europeia. Era um tipo de esquema conhecido como carrossel do IVA.

S VOLTAS COM AS CONTAS

A experincia serviu de treino. No tal caso identicado pelo Fisco no Reino Unido, e enviado para Portugal meses depois, o
enredo era bem mais complexo. Correspondia a um padro sosticado: uma empresa em Londres cobrava a uma empresa em
Portugal um suposto fornecimento de um servio ou de uma matria-prima em que fazia o papel de agente intermedirio, tendo
na origem um segundo contrato estabelecido entre essa sociedade inglesa e uma oshore no Panam, onde no se pagava
impostos e ainda no se paga , e que seria alegadamente o verdadeiro fornecedor da matria-prima ou do servio
negociado.

Do bolo total pago pela empresa cliente em Portugal ao agente em Londres, apenas 2% cavam de facto no Reino Unido como
comisso. Os restantes 98% seguiam para a companhia oshore no Panam que por sua vez tinha como benecirios ocultos
os donos da empresa cliente nal. Qual era a vantagem? O cliente em Portugal subia os seus custos articialmente ao emitir
faturas falsas, reduzindo assim os lucros e a matria sujeita a imposto. Por outro lado, em segredo, atravs de uma oshore,
cava com o dinheiro que tinha gasto com o fornecimento imaginrio do servio ou da matria-prima. Perante as Finanas, o
dinheiro saa como despesas, mas na verdade esse valor acabava por voltar na clandestinidade origem ou melhor, cava
guardado numa conta na Sua titulada por uma oshore. Este modelo de poupana agressiva foi, segundo a explicao dada por
Paulo Silva no relatrio inicial da Operao Furaco, concebido por uma empresa de servios nanceiros, a Matthew Edwards &
Co, que depois o vendeu a outros grandes prestadores de solues scais: bancos e escritrios de advogados. O pequeno seno
desse modelo que a Matthew Edwards & Co tratava ela prpria de encomendar oshores no Panam que pudessem gurar
como empresas fornecedoras, expondo a existncia de um comportamento metdico e repetitivo.
Joe Berardo
ILUSTRAO HELDER OLIVEIRA

Duas das empresas portuguesas que apareciam como clientes nais na participao das autoridades britnicas estavam no
Minho: a Tebe Empresa Txtil de Barcelos S.A. e a Orfama Organizao Fabril de Malhas S.A., em Maximinos, ambas
detidas por uma famlia de industriais franceses. A Calbourn, o suposto agente intermedirio em Londres, declarou s
autoridades britnicas que a sua atividade era o comrcio de txteis. Isso batia certo com o sector das duas empresas do distrito
de Braga. Mas Paulo Silva reparou que existiam outros clientes da Calbourn em Portugal, dando o exemplo da Bento Pedroso
Construes, no concelho de Oeiras, e da SPAL Sociedade de Porcelanas de Alcobaa. E essas empresas no tinham nada a ver
com o ramo dos txteis. Por que razo estavam a ser-lhes cobradas ento faturas emitidas por um agente fornecedor de txteis?

Estes servios comearam a ser prestados em 1995 e evoluram em 1999 para uma nova verso do esquema: a oshore Z no
Panam passou a ser subcontratada pela sociedade Y no Reino Unido, que se assumia agora ela prpria como fornecedora da
empresa X em Portugal. Os custos para montar um estratagema deste tipo, incluindo os custos dos advogados suos, podem
atingir as 20 mil libras, com os adicionais custos correntes anuais de 12 mil libras, descrevia Paulo Silva no relatrio.

A Calbourn saiu de cena para ser substituda por duas outras empresas: a Treatbase Limited passou a fornecer a Tebe de Barcelos
e a Norex Associates Limited cou como fornecedora da Orfama em Maximinos. Em ambos os casos, tratava-se de alegados
servios de promoo e marketing no estrangeiro dos txteis daquelas fbricas. A verso melhorada do esquema prosperou e foi
sendo replicada por toda a Europa. Mais de 130 sociedades de diversos ramos de atividade surgiram nos registos comerciais no
Reino Unido com os mesmos administradores, um casal residente no centro de Londres, o senhor e a senhora Taylor, com a
estranha circunstncia de no receberem qualquer salrio por isso. O circuito tornava-se ainda mais ambicioso e, ao mesmo
tempo, um pouco absurdo. Paulo Silva foi capaz de perceber isso, e assim que a intriga cou clara passou a haver um enorme
campo aberto para desbravar.

Com esses elementos na mo, Paulo Silva apresentou uma proposta de investigao ao Ministrio Pblico de Barcelos: desmontar
o vasto circuito nanceiro associado ao esquema de fraude scal, descobrir provas sobre os verdadeiros benecirios das
oshores no Panam e identicar os intermedirios que em Portugal estavam a vender o modelo inventado pelos ingleses. Os
administradores e diretores das fbricas de txteis do Minho tinham de car sob escuta. Duas semanas depois o inqurito-crime
era aberto e comeavam as intercees telefnicas.

O inspetor tributrio foi puxando pelo o do novelo e descobriu que o esquema de poupana scal tinha sido vendido em 1998 a
uma empresa com sede na Holanda, a Intertrust BV, que foi comprada por uma Meespierson Intertrust, que por sua vez, atravs
de subsidirias a Meespierson Cayman Limited e a Beta Capital Sociedade Gestora de Patrimnio, S.A. , tinha moradas em
Portugal. A 20 de abril de 2004, Paulo Silva ligou para o servio 1820 e foi informado a quem correspondiam essas moradas. Uma
pertencia Abreu & Marques Sociedade de Advogados (de Jorge de Abreu e do falecido Paulo Lowndes Marques), enquanto a
outra era da A. M. Pereira, Saragga Leal, Oliveira Martins, Jdice, Torres e Associados, o maior escritrio de advocacia em
Portugal, conhecido pela sigla PLMJ e cujos rostos mais notrios so o seu fundador Jos Miguel Jdice e o ex-ministro Morais
Sarmento. A pesca linha praticada com os meios modestos do Tribunal Judicial de Barcelos teria de ser rapidamente substituda
pela pesca de arrasto. E para isso era preciso um navio arrasto.
Alerta furaco

Em janeiro de 2005, quando o inspetor tributrio apareceu em Lisboa com a sua mala de viagem, esse era o ponto da situao. No
momento em que Rosrio Teixeira pegou na Operao Furaco, como se pode ler no seu primeiro despacho nos autos, a 14 de
janeiro de 2005, o caso j tinha dado um salto em frente. O inspetor tributrio descobrira que as sociedades em Inglaterra que
forneciam servios ctcios estavam registadas com nmeros de contribuinte portugueses e que algumas delas tinham como
morada associada em Lisboa a ESGER, uma empresa de consultoria do Grupo Esprito Santo (GES). Uma das sociedades tinha
tambm conta no Finibanco e, de acordo com o resumo feito pelo procurador, a estrutura de private banking daquela entidade
nanceira dedicava-se promoo junto dos clientes da sua adeso ao esquema de fraude descoberto nos autos.

A 30 de junho de 2005, Paulo Silva escrevia um relatrio intercalar com 350 pginas onde alargava, em muito, o espectro da
investigao. Esse documento j identicava todos os bancos envolvidos no que entretanto se revelara ser um esquema gigante
de fraude scal qualicada e branqueamento de capitais disseminado pelo territrio nacional: o BES, o Finibanco, o BCP e o BPN.
No caso do BES, o inspetor tributrio esgravatava pela primeira vez as atividades do imprio liderado pelo banqueiro Ricardo
Salgado fora de Portugal, ligadas ao branqueamento de capitais, j destacando a Gestar e a Euron como peas importantes na
criao de estruturas oshore secretas.

Ao mesmo tempo, no nal do primeiro semestre de 2005, logo a seguir queda intempestiva do breve governo de Santana Lopes
e primeira vitria eleitoral de Jos Scrates, o procurador Rosrio Teixeira liderava um primeiro inqurito-crime meditico
relacionado com o GES. Era o caso Portucale, sobre suspeitas de corrupo e trco de inuncias na aprovao do abate de 2600
sobreiros numa herdade do grupo de Ricardo Salgado em Benavente, de forma a viabilizar um empreendimento turstico. Um
despacho conjunto de trs ministros do governo cessante da coligao PSD/CDS Lus Nobre Guedes, Telmo Correia e Carlos
Costa Neves , publicado em maro, pouco antes das eleies legislativas, declarara que esse empreendimento da Portucale era
de inegvel interesse pblico, levando autorizao no dia seguinte do abate das rvores. A suspeita era de que o CDS, em
contrapartida, teria recebido um nanciamento ilegal para a sua campanha, com um milho de euros colocado numa conta do
BES numa sucesso de 105 depsitos em dinheiro de 10 mil euros cada e cujo episdio cou clebre pelo nome inventado de
um dos depositantes: Jacinto Leite Capelo Rego. Abel Pinheiro, tesoureiro do partido, foi detido e algumas das instalaes do GES
foram vasculhadas. No ano seguinte, as escutas a Abel Pinheiro e as ligaes aos Esprito Santo levariam Rosrio Teixeira a abrir
um novo inqurito, extrado do caso Portucale, sobre uma alegada corrupo na venda de dois submarinos por um consrcio
alemo ao Estado portugus quando o cargo de ministro da Defesa era ocupado por Paulo Portas, lder do CDS.

Estava em curso uma pequena revoluo no Ministrio Pblico. Em outubro de 2005 seria a vez de uma primeira vaga de mais de
100 buscas feitas no mbito da prpria Operao Furaco, com alguns detalhes trazidos a lume pelo Correio da Manh. O
raide abrangia bancos e grandes empresas. O dirio escrevia que as diligncias tinham origem num trabalho desenvolvido pela
diretoria do Porto da Polcia Judiciria e que fora entretanto avocado pelo DCIAP. A notcia acrescentava que o procurador
Rosrio Teixeira tinha entregue a liderana do processo administrao scal e que cerca de 50 funcionrios, escolhidos a
dedo pelo diretor-geral dos Impostos, Paulo Macedo, estavam no terreno para analisar a documentao.

A notcia era uma meia verdade. Nos bastidores, o verniz estalava. Rosrio Teixeira tentava coordenar-se com a Polcia Judiciria
mas a sua antiga equipa de combate corrupo exigia como condio para estar em pleno na Operao Furaco no car
debaixo das ordens de um inspetor do Fisco. Era tudo ou nada. A PJ tentou boicotar os trabalhos, demonstrava resistncia, os
inspetores punham-se de braos cruzados e recusavam-se a fazer os autos de busca, conta uma fonte que acompanhou esse
perodo. O DCIAP no aceitou as exigncias vindas da Gomes Freire, e, alm do mais, havia uma desconana instalada no
departamento sobre a origem das fugas de informao para a imprensa. A Polcia Judiciria cava denitivamente fora do caso.
Isso explica a ascenso de Paulo Silva. Sem a PJ envolvida, ele tinha obrigatoriamente de estar mais presente. E, como no havia
gente suciente para lidar com tanto trabalho, foi-lhe dada carta branca para formar a sua prpria equipa de inspetores
tributrios, recorda a mesma fonte.

Havia ainda uma outra novidade a ter em conta: um juiz vindo das Varas Mistas de Sintra, e que acumulava essa funo com a da
instruo de processos na Polcia Judiciria Militar, tinha sido escolhido em junho de 2005 para car frente do Tribunal Central
de Instruo Criminal, o Tico, o que iria fazer dele, por inerncia, o nico magistrado no pas com autoridade para aprovar
escutas, buscas e detenes de pessoas em todos os inquritos do DCIAP. O seu nome era Carlos Alexandre, um homem que
parecia inclinado a dar luz verde a tudo o que tivesse a ver com suspeitas sobre ricos e poderosos. Estava formada, a partir da,
uma espcie de trindade na investigao dos crimes de colarinho branco em Portugal.

Era s uma questo de tempo para ser aberta uma funda caixa de Pandora sobre os meandros nanceiros construdos pela banca
ao longo das ltimas dcadas, aps a entrada na Unio Europeia. O homem que meses antes cruzara pela primeira vez a soleira
do edifcio da Alexandre Herculano tinha nalmente condies para se tornar um caador a srio.

O entusiasmo iria, progressivamente, tomar conta de Paulo Silva. E engolir, pelo caminho, a sua vida pessoal. Desde que
comeou a dedicar-se investigao criminal, deixou de ter horrios de trabalho. Passou a trabalhar invariavelmente mais de 10
horas por dia, no s durante a semana mas tambm aos sbados, domingos e feriados. E deixou, a partir de certa altura, de
conseguir tirar os dias de frias a que tinha direito. Sem lhos e sem hobbies, quem o conhece diz que o que mais gostava de
fazer, quando ainda tinha tempo, era de viajar com a mulher para fora de Portugal, mas isso foi acabando medida que a
intensidade e a frequncia das caadas o empurravam cada vez mais para Lisboa.

Com a funo de instrutor de processos do DCIAP assumida a tempo inteiro, Paulo Silva iniciou uma rotina que mantm at hoje.
Vai uma ou duas vezes por semana ao departamento central do Ministrio Pblico, cando a dormir na capital a maior parte das
vezes. No resto do tempo, est no edifcio da Direo de Finanas de Braga, num quarteiro de blocos de apartamentos a 15
minutos a p dos cafs histricos da cidade, A Brasileira e o Vianna, na Praa da Repblica.

Ricado Salgado
ILUSTRAO HELDER OLIVEIRA
Para consolidar o formato original da Operao Furaco, a ento diretora do DCIAP, Cndida Almeida, reuniu-se com o ento
diretor-geral de Impostos, Paulo Macedo, e com o ministro das Finanas, Teixeira dos Santos. Ambos deram-lhe o que ela lhes
foi pedir: meios materiais e humanos.

Em 2006, a equipa ad hoc de inspetores tributrios destacada para o DCIAP e cheada por Paulo Silva concentrava 25 elementos.
Alm de Braga, havia gente das direes de Finanas do Porto, Lisboa e Aveiro. O ncleo improvisado inclua alguns colegas com
quem trabalhava desde os anos 90. Como no existia espao livre em nenhum dos oito pisos do edifcio do prprio departamento
central, foi encontrada uma soluo prtica e em conta: o Ministrio da Defesa cedeu a custo zero um andar num prdio na
esquina da Rua Alexandre Herculano com a Rua Braamcamp, que tinha sido usado para o recenseamento do Exrcito e se
encontrava desocupado.

Alm da mo de obra, o diretor-geral de Impostos disponibilizou dinheiro para um investimento providencial: mquinas
prossionais de digitalizao industrial de documentos. A partir da, as colheitas em papel das operaes de buscas seriam
transformadas em PDF, e os PDF convertidos, atravs da tecnologia OCR (Optical Character Recognition), em documentos
pesquisveis. Em 2006 foi tambm adquirido pelo DCIAP um software de recuperao de dados, permitindo ressuscitar cheiros
apagados, e os dados nanceiros passaram a ser organizados em Excel. A combinao destes passos simples fez com que a caa
aos criminosos de colarinho branco deixasse de ser uma brincadeira de crianas para se tornar uma atividade sistmica e
dinmica. Acabavam os compartimentos estanques entre histrias e personagens. A abordagem corrupo e aos crimes conexos
praticados em Portugal aproximava-se da verdadeira dimenso social, poltica e econmica de Portugal, onde tudo est ligado a
toda a gente.

A task force especial de inspetores tributrios no ia, no entanto, durar muito. Em 2007, coincidindo com a sada de Paulo
Macedo de diretor-geral dos Impostos, a equipa foi desmantelada e o andar do Ministrio da Defesa foi abandonado para ser
vendido pelo Estado. Os inspetores das Finanas que sobraram acotovelaram-se no edifcio do DCIAP, e os sucessivos
requerimentos de Paulo Silva para reforar outra vez o nmero de pessoas a trabalhar com ele foram sendo recusados. Havia
relatrios nais para fazer na Operao Furaco, mas a falta de recursos humanos fez com que os atrasos se acumulassem. E
no era s isso. Avizinhava-se uma avalanche.

MAIS LONGE, MAIS FUNDO

A pesca de arrasto praticada nos arquivos dos bancos e dos escritrios de advogados com o aval e sob o olhar atento do juiz
Carlos Alexandre depressa comeou a empurrar para a superfcie peixes grados, gente de topo que estava envolvida noutros
esquemas, muito diferentes da intriga contabilstica do planeamento scal internacional desenhado pela Matthew Edwards &
Co.

Em outubro de 2008, acumulando com a Operao Furaco, Paulo Silva tornou-se instrutor do inqurito-crime
4910/08.9TDLSB, conhecido como caso BPN. No ms seguinte, a 20 de novembro, a polcia detinha o fundador do banco, Jos
Oliveira Costa. Era a primeira vez depois do 25 de Abril que isso acontecia a um banqueiro. Esse episdio era o reexo de um
momento decisivo na relao entre o inspetor tributrio e Rosrio Teixeira. O procurador assumia que aquela dupla estava para
durar e no se connaria a uma colaborao pontual para processos de fraude scal, estendendo o tapete a Paulo Silva para ele se
dedicar tambm a outros crimes.

No julgamento do caso BPN, Silva iria ser colocado no topo da lista de testemunhas de acusao. Foi chamado a depor 20 vezes
ao longo das audincias que ocorreram entre janeiro e maio de 2011 no Campus da Justia. O BPN, entretanto, tinha dado origem
a muitos outros processos. Mais de 15. Alguns deles envolviam polticos, como o inqurito 7/09.2TELSB, que tinha como alvo
Dias Loureiro e cuja investigao no foi concluda at hoje, por falta de provas. Num terceiro caso, o 121/08.1TELSB, um outro
poltico, o ex-ministro da Sade Arlindo de Carvalho, acabaria por ser acusado em 2013, num lote de nove arguidos, por burla
qualicada, abuso de conana e fraude scal qualicada. O inspetor tributrio tinha descoberto que o antigo membro de dois
governos de Cavaco Silva e um scio seu numa empresa imobiliria, a Amplimveis, teriam recebido ilegitimamente 80 milhes
de euros do BPN e do Banco Insular. O dinheiro correspondia a crditos concedidos que nunca foram pagos de volta.
Oliveira e Costa
ILUSTRAO HELDER OLIVEIRA

Na pilha de desdobramentos houve tambm um processo aberto sobre o negcio dos 85 quadros do pintor Joan Mir que o BPN
tinha adquirido, e que manteve em segredo at ao colapso do banco, e um inqurito tendo Duarte Lima como protagonista. O
processo Homeland (inqurito 188/11.5TELSB) levaria deteno a 17 de novembro desse ano do antigo lder parlamentar do
PSD e a buscas na sua casa de Lisboa. O enredo tinha a ver com a compra de terrenos no concelho de Oeiras pensados para serem
ocupados pelo Instituto Portugus de Oncologia, atravs de um fundo imobilirio, o Homeland, com recurso a um emprstimo de
43 milhes de euros do BPN. Os terrenos nunca chegaram a valorizar-se, o banco cou sem o dinheiro, e o antigo poltico seria
condenado a 10 anos de priso na primeira instncia, em novembro de 2014, por burla qualicada e branqueamento de capitais
(o Tribunal da Relao de Lisboa reduziria depois a pena para seis anos).

Na primavera de 2011, Paulo Silva j havia reunido pontas soltas sucientes para batizar entretanto mais um caso de primeiro
plano, o processo Monte Branco. Oliveira Costa, o fundador do BPN, e Duarte Lima tinham sido expostos como clientes de uma
rede de evaso scal e branqueamento de capitais de contornos cinematogrcos que usava uma loja de medalhas na Baixa de
Lisboa para levantar e depositar clandestinamente malas de dinheiro. Esses movimentos de dinheiro vivo na capital portuguesa
estavam ligados a um jogo de compensaes em contas secretas na Sua tituladas pelos clientes da loja de medalhas, com a
ajuda de uma pequena empresa de gesto de fortunas em Genebra, a Akoya, que por sua vez era gerida por trs antigos bancrios
da UBS e cujo capital social era controlado por lvaro Sobrinho, presidente do BES Angola, e por Hlder Bataglia, o ponta de
lana em frica do Grupo Esprito Santo. Mais tarde, o prprio presidente do BES, Ricardo Salgado, viria a ser implicado na
intriga e constitudo arguido.

Mas o material recolhido nas buscas da Operao Furaco estava longe de ser a nica fonte de indcios para novos casos
explorados pelo inspetor tributrio de Braga. Em 2002 entrara em vigor uma lei de combate criminalidade organizada e
econmico-nanceira que quebrava o segredo dos bancos e obrigava-os a dar informaes sobre movimentos nanceiros de
clientes ao Ministrio Pblico sem a necessidade do mandado de um juiz, ao mesmo tempo que os procuradores passavam a ter
tambm acesso total aos dados scais de qualquer suspeito. Em 2004, um outro diploma, que deniu o regime de preveno e
represso do branqueamento de capitais de vantagens de provenincia ilcita, deu um passo ainda maior, seguindo o esprito
securitrio do ps-11 de Setembro, no cerco progressivo aos circuitos de nanciamento do terrorismo internacional, fazendo com
que o DCIAP comeasse a receber relatrios dos bancos sem sequer ter de os pedir. A lei estipulava que todas as entidades
nanceiras eram obrigadas a reportar de imediato Procuradoria-Geral da Repblica qualquer situao suspeita de indiciar a
prtica do crime de branqueamento, podendo estas comunicaes levarem abertura de inquritos-crime.

PAPIS ESQUECIDOS
Era um novo mundo de possibilidades. Em todo o departamento central houve apenas dois procuradores que foram autorizados a
mexer nos relatrios enviados pelos bancos, atravs de um despacho de subdelegao de poderes emitido por Cndida Almeida
em 2004. Eram os procuradores com a rea da preveno de branqueamento de capitais: Vtor Magalhes e Rosrio Teixeira. Foi
preciso dar um nome a esses dossis, e assim surgiu a designao de Processos Administrativos, ou PA, recorda uma fonte do
DCIAP. Na verdade, eram averiguaes preventivas, como j acontecia na Polcia Judiciria, ou seja, investigaes preliminares
que podiam dar origem a processos caso houvesse elementos que o justicassem. A diferena dos PA e da terem uma
designao prpria que tm como base os alertas nanceiros dos bancos, enquanto as averiguaes preventivas tradicionais
tm origem normalmente em denncias annimas.

Os PA foram um no assunto durante quase 10 anos. O sistema teve tempo para evoluir. Entretanto, a Unidade de Informao
Financeira (UIF) da Polcia Judiciria, cada vez mais reforada nos seus poderes, sobretudo a partir de uma nova lei em 2008
sobre branqueamento de capitais e preveno de terrorismo, passara tambm a processar esse uxo de alertas bancrios e a
analis-lo, partilhando essas anlises com o DCIAP. Os PA foram engrossando. De acordo com um relatrio feito em junho de
2015 pelo Banco de Portugal, o nmero de operaes suspeitas comunicadas UIF ascendia a 2020 em 2012, saltando no ano
seguinte para 2400. Segundo esse relatrio, nenhum dos alertas produzidos tinha a ver com terrorismo. A esmagadora maioria
estava relacionada com fraudes scais e, em muito menor escala, com indcios de corrupo. Paulo Silva estava, mais uma vez,
no lugar certo e no momento certo.

Foi em 2013 que a existncia desta nova estirpe de dossis foi levantada pela primeira vez em pblico. Ao m de 12 anos no
cargo, Cndida Almeida saa em maro de diretora do DCIAP, agastada pela forma como a nova procuradora-geral da Repblica,
Joana Marques Vidal, a pusera em xeque a propsito de algumas fugas de informao relacionadas com inquritos-crime sobre
altas guras do regime angolano, a ponto de lhe mover um inqurito disciplinar. Em cima disso, meses depois da sua sada, era
instaurada uma inspeo ao departamento central.

O diagnstico extrado das visitas feitas por dois inspetores do Ministrio Pblico s instalaes da Alexandre Herculano foi duro.
De acordo com o que escreveram, a desorganizao interna era evidente, e havia uma distribuio discricionria de inquritos
por parte da diretora. Os inspetores mostraram-se especialmente preocupados com os PA. Foram identicados mais de 8500
processos administrativos no departamento, muitos deles depositados em estantes espalhadas pelo edifcio e catalogados de
forma improvisada num sistema parte por uma pequena equipa de elementos da PSP, conhecida internamente como unidade
de apoio. Apesar de serem considerados dossis de carcter urgente, 70% dos processos encontravam-se pendentes, alguns
desde 2005 ou 2004, sem terem dado origem a inquritos-crime ou sem, em alternativa, serem encerrados por falta de indcios.
O DCIAP tinha criado um purgatrio para movimentos nanceiros suspeitos em Portugal.

O caos explicava-se em parte pelo facto de cada comunicao enviada pelos bancos dar automaticamente origem a um PA e, por
outro lado, pela forma como esses dossis estavam a ser geridos na prtica: apenas pela tal unidade de apoio. Dicilmente
alguma vez se correria risco maior do que aquele que atualmente se verica, agravado pela inexistncia de critrios denidos
sobre o que deve ou no ser objeto de investigao e sem qualquer controlo efetivo e substancial por parte dos magistrados na
seleo dos casos e do tempo de realizao das diligncias eventualmente ordenadas, dizia o relatrio da inspeo, que
acrescentava uma outra nota: o nico procurador que, em regra, mexia nos PA era Rosrio Teixeira. Sobre o eventual papel de
Paulo Silva na anlise desses processos, tendo em conta a sua capacidade tcnica para o fazer maior do que a de qualquer
outra pessoa no edifcio e a sua proximidade ao procurador, os inspetores nada diziam. Deixavam apenas a referncia de que
havia tcnicos da Autoridade Tributria ligados investigao de processos pendentes que continuavam todos organicamente
afetos ao servio de origem, sendo que alguns estavam sediados no prprio departamento.
Duarte Lima
ILUSTRAO HELDER OLIVEIRA

Ironicamente, dois dos PA que se encontravam pendentes na primeira vez que, a 12 de julho de 2013, os inspetores estiveram
reunidos com o novo diretor do DCIAP, Amadeu Guerra, para prepararem as visitas de trabalho ao local vieram a dar origem
cinco dias depois a um dos processos-crime mais importantes da histria do Ministrio Pblico. Iniciada a 19 de julho desse ano,
a Operao Marqus tinha ocialmente como primeiros suspeitos uma empresa, a Codecity, e um empresrio de construo
civil, Carlos Santos Silva. O inqurito assentava num processo administrativo de 2013 e num outro mais antigo, de 2012,
acrescidos de nove apensos bancrios.

No primeiro volume do inqurito-crime foram incorporadas sete pginas do PA de 2012, assinadas por um inspetor da UIF da
Polcia Judiciria, com data de maro desse ano, em que eram relatadas suspeitas sobre um cheque depositado numa conta da
Codecity. A empresa era de Rui Pedro Soares, ex-administrador da Portugal Telecom e atual presidente do Belenenses, e o
cheque, no valor de 600 mil euros, tinha sido passado por Carlos Santos Silva.

Havia algo em comum entre Rui Pedro Soares e Carlos Santos Silva, mas que s foi mencionado no segundo PA referido nos autos
da Operao Marqus. Esse facto comum era Jos Scrates. Com base em algumas transferncias recebidas de quantias
elevadas, o segundo procedimento administrativo tinha sido aberto a 12 de abril de 2013, justicado pela suspeita de se
desconhecerem a origem dos fundos e a racionalidade econmica da movimentao desses fundos. Alm de Santos Silva e
Scrates, era referida Adelaide Monteiro, me do ex-primeiro-ministro. Santos Silva comprara um apartamento por 600 mil
euros a Adelaide Monteiro, que por sua vez transferira a maior parte do dinheiro para o lho. A par disso, havia muitas
transferncias e pagamentos feitos pelo empresrio na esfera de pessoas e interesses do antigo chefe de governo. Pela
numerao escrita mo nos cantos das pginas e entretanto rasurada por um ocial da Justia , os dois PA tinham sido
juntos a dada altura e j iam em 645 pginas quando o inqurito-crime foi aberto. Desse total, foram includas 206 pginas nos
autos. Os outros dois teros caram de fora.
Ningum pode dizer ao certo o que est nesses PA, porque nunca ningum viu nenhum, diz um advogado que costuma lidar
com o DCIAP e que, como quase todos os que se dispuseram a falar com o Expresso sobre Paulo Silva, pediu para no ser
identicado. O poder dele evidente. E o ascendente que tem sobre o procurador tambm. Alm dos nove apensos bancrios
prvios abertura do inqurito-crime cinco sobre Carlos Santos Silva e um outro com as contas da me de Scrates na CGD
, havia um apenso com um relatrio elaborado pelo inspetor tributrio de Braga acerca do empresrio amigo do ex-primeiro-
ministro. A dupla formada com a Operao Furaco estava a funcionar desde a primeira hora na Operao Marqus.

Parecia uma coreograa encenada, a crer na sequncia rpida de acontecimentos. A 19 de julho, Rosrio Teixeira, enquanto
magistrado responsvel por iniciar e despachar todos os processos administrativos do DCIAP, mandava abrir o inqurito e
submetia o assunto ao diretor do departamento, que a 22 de julho determinava que esse inqurito deveria ser conduzido pelo
prprio Rosrio Teixeira. Trs dias depois, o magistrado escrevia uma nota em que delegava a competncia da investigao em
Paulo Silva, uma vez que o inspetor tributrio estava j a instruir um outro caso, o Monte Branco, estando em causa fundos de
Carlos Santos Silva que anteriormente seguiam sob investigao naquele processo. E terminava armando que iria entregar ao
inspetor uma cpia integral dos autos, em mo, suscitando-se que, antes de mais, na sequncia da coadjuvao j
anteriormente solicitada quanto ao mesmo suspeito, fosse elaborada informao sobre outros elementos bancrios que
importe recolher. No mesmo dia, o diretor das Finanas de Braga dava, num breve despacho, o aval para que o seu subordinado
casse afeto ao novo caso.

UMA BATALHA PESSOAL

A 3 de setembro de 2013, Paulo Silva entregava para os autos um relatrio inicial da Operao Marqus com 115 pginas.
Formalmente, tinham decorrido apenas 40 dias sobre a data em que o procurador lhe pedira o relatrio. O documento tinha um
sumrio extenso, dividido por partes, e conclua que existiam fortes indcios de que Carlos Santos Silva atuava, em relao a duas
contas bancrias, como testa de ferro. Sendo que o patrimnio associado quelas contas estava ligado a Scrates. O crime
principal no estava ainda formalmente assumido no inqurito, mas em pouco tempo essa seria a histria do caso: um ex-
primeiro-ministro tinha sido alegadamente corrompido enquanto exercia funes. Era o primeiro processo de corrupo que o
inspetor das Finanas investigava. E comeava logo com o maior de sempre.

Como num vrtice, nos ltimos trs anos, Paulo Silva foi absorvido pela Operao Marqus e pelos seus mais de nove milhes
de cheiros e 200 mil registos bancrios. Com ele esto atualmente 15 inspetores tributrios. De forma regular e constante, os
cerca de 80 volumes dos autos principais esto carregados de relatrios feitos por ele. A sequncia sempre igual: de cada vez
que Paulo Silva produz um relatrio h um despacho de seguida assinado por Rosrio Teixeira repetindo boa parte do seu
contedo. E muitas vezes, quando esto em causa a realizao de buscas ou a interceo telefnica de novos suspeitos, existe
ainda um segundo despacho do juiz Carlos Alexandre, reproduzindo o que o procurador escreveu. Na Polcia Judiciria, uma fonte
admite que tem acompanhado distncia a evoluo do processo, e o seu olhar sobre o homem de Braga crtico: O que lhe
sobra em capacidade para analisar tudo o que so uxos nanceiros falta-lhe em capacidade para construir uma narrativa do
crime. Onde est a narrativa da corrupo?
Dias Loureiro
ILUSTRAO HELDER OLIVEIRA

As crticas podem ser confundidas com inveja. At hoje, Paulo Silva o nico inspetor das Finanas a trabalhar com o DCIAP
como instrutor de processos. Isso, no entanto, no o tem ajudado a progredir na carreira. Pelo contrrio. A ltima referncia que
lhe feita no Dirio da Repblica relativa a uma promoo remonta a 2003, quando ascendeu ao nvel 2 do grau 4 da categoria
de inspetor tributrio, correspondendo-lhe um salrio bruto de cerca de 2500 euros, o que no chega a 1500 euros lquidos por
ms. Acima do nvel 2 existem as categorias de inspetor tributrio principal (que vai at 2883 euros brutos por ms), assessor
(2935 euros) e assessor principal (3089 euros).

O facto de o inspetor estar afastado das suas funes habituais na Direo de Finanas de Braga desde 2005 tem-lhe trazido
dissabores, na realidade. Isso levou-o no nal de 2012 a contestar internamente a forma como foi avaliado nesse ano e no ano
anterior, em relao a 2011 e 2010.

Depois de ter passado anos a ser classicado consecutivamente com a meno de desempenho excelente, o mximo admissvel
na escala de avaliao qualitativa dentro das Finanas, baixaram-lhe a nota para desempenho relevante. Como deixara de
trabalhar para o uxo normal de tarefas na Autoridade Tributria, foi encaixado num contingente especial um contingente
pensado para acolher grvidas e doentes e onde s havia outros cinco funcionrios em todos os servios do distrito de Braga, os
nicos que trabalharam menos de seis meses no ano, cuja avaliao tem de ser feita apenas com base no currculo e no na
performance. Como havia uma quota de apenas 5% para funcionrios classicados como excelentes, essa nota no podia ser
dada a nenhuma das seis pessoas do contingente especial, por falta de gente suciente, restando-lhe a classicao de
relevante.

No processo interno que interps, em que pedia a aplicao no seu caso da quota de excelente que sobrasse de outros
contingentes, o inspetor revia todo o seu percurso at ento, dando exemplos da sua dedicao exclusiva ao servio do Estado e
descrevendo, entre outras coisas, a quantidade de trabalho acumulado s com a Operao Furaco: buscas em centenas de
locais, 6,5 terabytes de cheiros informticos e mais de 700 empresas e pessoas envolvidas, incluindo seis instituies bancrias.

Algum alguma vez ps em causa que os funcionrios dos ncleos de investigao criminal de cada uma das direes de
Finanas do pas deixam de estar em contacto funcional com a sua organizao s porque exercem atos de inqurito em
processos titulados pelo Ministrio Pblico?, perguntava Paulo Silva a dada altura na sua contestao. O problema que, em
relao ao reclamante, j superiormente entenderam que as suas funes se desenvolvem no Ministrio Pblico, como se
estivesse afastado da orgnica de funcionamento da Autoridade Tributria, o que, de certa forma, face j ao aqui explanado,
resulta de um total desconhecimento dos trabalhos realizados pelo reclamante, lamenta. No se prejudique quem, de forma
pioneira, consegue realizar um trabalho autnomo, reconhecido e aproveitado externamente e que arrecada para os cofres do
Estado centenas de milhes de euros, com uma estrutura humana e material exgua.

Paulo Ralha, o presidente do Sindicato dos Trabalhadores dos Impostos e a nica pessoa disponvel para fazer declaraes em on
para este artigo, no tem dvidas sobre o perl do seu colega: Gostvamos que fosse encarado por toda a classe como um
exemplo de prossionalismo e abnegao. O pas estaria muito melhor se houvesse mais pessoas como ele.

A reclamao para que lhe revissem a nota no teve sucesso. Apesar do elogio rasgado feito por escrito pelo ento diretor de
Finanas de Braga, considerando-o certamente o melhor investigador da atual Autoridade Tributria e Aduaneira a nvel
nacional, a ento subdiretora-geral da Autoridade Tributria deu um parecer negativo s suas pretenses e o diretor-geral
conrmou essa recusa.

Em 2013, Paulo Silva ps o Ministrio das Finanas em tribunal. E a 28 de novembro de 2014, uma semana depois de ter detido
Jos Scrates, o inspetor tributrio ganhou o processo. Um coletivo de juzes decidia a seu favor. Mas, por esses dias, a sua
ateno estava j toda virada para outro lado. A caada a que se lanara ao poltico que se deniu a si prprio como um animal
feroz ia tornar-se uma luta galctica, com o caso do ex-primeiro-ministro acompanhado quase em direto pelas televises.
Chegava a hora em que a histria sobre o caador de tubares vindo de Braga, munido apenas de uma mala de viagem, passaria a
estar suspensa de um nico momento. Da pontaria que tiver quando, no relatrio nal da Operao Marqus, der o seu prximo
tiro.

Artigo publicado na edio dso EXPRESSO de 7 de janeiro de 2017

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