Relatório 2013 CGM RJ1

Edio 5 fevereiro de 2014
CONTROLADORIA GERAL DO MUNICPIO
MINUTA DO RELATRIO
DE ATIVIDADES DE
2013
E DIRETRIZES
PARA 2014
PREFEITO EDUARDO PAES
VICE PREFEITO ADILSON NOGUEIRA PIRES
CONTROLADOR GERAL ANTNIO CESAR LINS CAVALCANTI
SUBCONTROLADOR DE GESTO NDIA ASSUNO FERNANDES NEVES
GERENTE DE RECURSOS HUMANOS LUIZ CARLOS DOS SANTOS AZEVEDO
GERENTE DE INFRAESTRUTURA E
WANISE MELO PINHEIRO
LOGSTICA
SUBCONTROLADOR DE INTEGRAO DE
ANGELA DE AREZZO MEIRELES
CONTROLES
AUDITOR GERAL GUSTAVO DE AVELLAR BRAMILI
COORDENADOR DA 1 COORDENADORIA
EUNICE S. SORRILHA DE CARVALHO
DE AUDITORIA
EDNALVA MARIA MARIANO CONSULI
DE AUDITORIA
MARIA DA PENHA C. VEIGA
DE AUDITORIA
ROSANE AFFONSO
DE AUDITORIA
CONTADOR GERAL MARIA DE FTIMA GOUVEIA
COORDENADOR DE CONTABILIDADE ROSNGELA PEREIRA RAMOS
COORDENADOR DE SISTEMAS CONTBEIS MRCIO MARTINS LOUREIRO

COORDENADOR DE EXAMES DA
ANTONIO PAULO MORAES SUAREZ
LIQUIDAO
COORDENADOR GERAL DE DIRETRIZES E

MRCIA MARIA ALVES PINHEIRO
INFORMAES
COORDENADOR DE MONITORAMENTO E
JOS PAULO DE MENEZES JNIOR
INFORMAES
COORDENADOR DE SISTEMAS DE
FLVIO VITAL DE OLIVEIRA VASCO
CONTROLE
ASSESSOR-CHEFE TCNICO DE ESTRATGIA E

MRCIA ANDRA PERES
RELAES INSTITUCIONAIS DE CONTROLE
ASSESSOR-CHEFE DE CONTROLE REGINALDO JOS DA SILVA
ASSESSOR-CHEFE DE COMUNICAO SOCIAL MARGARETE RAMOS
Elaborao do Relatrio:
As informaes, grficos e tabelas referentes s atividades, resultados e indicadores

apresentados no presente Relatrio foram baseadas em documentos elaborados pelos
titulares dos respectivos setores, avaliados pela CG/SIC e consolidados pela CG/ATRIC.
A Controladoria Geral do Municpio, ao longo de 2013, em linha com sua misso de
promoo do controle interno, buscou o desenvolvimento e implementao de vrias aes
dentro de sua linha de atuao, sempre visando contribuio inerente sua rea de
atuao, sem perder o foco de alinhamento s polticas emanadas pelo Executivo Municipal.
Nossa atuao deste ano se mostrou bastante rica, tanto quanto eram importantes as
demandas apresentadas. Avanamos no desenvolvimento do estudo, seguindo as diretrizes
emanadas do Executivo Municipal, para reduzir em at 10% o valor real unitrio de aquisies
das principais famlias de compras servios e insumos at o ano de 2016.
Implementamos o Controle de Preos Materiais Adquiridos PCRJ, buscando monitorar a
relevncia das aquisies de materiais, identificados no SIGMA, como no genrico e ativos
relevantes na PCRJ, visando garantir que a PCRJ contrate pelos preos de mercado. Foram
definidas melhorias para a 2 fase de modernizao do Rio Transparente.
As Auditorias de Metas dos Acordos de Resultados monitorados pela CVL - Secretaria

Municipal da Casa Civil e celebrados entre o Executivo Municipal e as diversas Secretarias e
Entidades foram executadas.
As implementaes do Plano de disseminao do Plano de Contas Aplicado ao Setor

Pblico PCASP e das Demonstraes Contbeis Aplicadas ao Setor Pblico DCASP foram
realizadas.
Tambm este ano, comemoramos a criao da Controladoria Geral do Municpio, em

1993, por meio da Lei n 2.068/1993, sendo a esta a Primeira Controladoria instituda no
Brasil, o que representou um marco significativo para a criao de outros rgos de Controle
em diversas esferas de governo.
Estas so apenas algumas das muitas realizaes deste ano produtivo, que assim se
mostra pelo comprometimento e esforo do quadro tcnico da CGM. Convidamos a todos
para a leitura deste relatrio, que evidencia a evoluo e o aprimoramento que alcanamos ao
longo deste ano.
Antonio Cesar Lins Cavalcanti Controlador Geral

1) Estratgia Principal da CGM, p. 7
2) Competncias O papel da CGM, p. 9
3) Estrutura e Organizao
3.1) Estrutura Organizacional, p. 18
3.2) Recursos Oramentrios, p. 19
3.3) Recursos Humanos, p. 21
4) Planejamento Estratgico e Acordos de Resultados

4.1) Diretrizes Adotadas para Formulao, p. 27
4.2) Objetivos Estratgicos, p. 28
4.3) Mapa Estratgico, p. 29
4.4) Aes Estratgicas para 2013, p. 30
4.5) Monitoramento Estratgico, p. 36
4.6) Resultados das Aes Estratgicas, p. 37
4.7) Aes dos Acordos de Resultados da CGM, p. 41
4.8) Aes dos Acordos Setoriais da CGM, p. 43
4.9) Apresentao dos Objetivos e Resultados aos servidores da CGM, p. 46
5) Projetos e Atividades Desenvolvidos em 2013, p. 47

5.1) Gabinete do Controlador Geral, p. 48
5.2) Subcontroladoria de Gesto, p. 50
5.3) Subcontroladoria de Integrao de Controles, p. 52
5.3.1) Auditoria Geral, p. 55
5.3.2) Contadoria Geral, p. 75
5.3.3) Coordenadoria Geral de Diretrizes e Informaes, p. 84
5.4) Assessoria Tcnica de Estratgia e Relaes Institucionais de Controle, p. 91
5.5) Assessoria Tcnica de Controle, p. 104
5.6) Assessoria de Comunicao Social, p. 106
5.7) Ouvidoria, p. 122
6) Eventos Promovidos, p. 123
7) Participaes em Grupos de Trabalho e Comisses Institudas pelo Prefeito, p. 143
8) Transparncia e Controle Social das Contas Pblicas, p. 144
9) Relacionamento Institucional Externo, p. 146
10) Diretrizes para 2014, p. 150
11) Concluso, p. 151
ANEXO: Atualizao das informaes finais apuradas em maio de 2014 eventos subsequentes
OBJETIVO PRINCIPAL
Controle Interno dos rgos municipais, da aplicao do dinheiro pblico e da guarda de

bens do Municpio do Rio de Janeiro.
MISSO
Promover o controle interno na PCRJ para a efetividade da gesto municipal.
VISO
Ter o reconhecimento de que o Sistema de Controle Interno da PCRJ instrumento

essencial na efetividade da gesto municipal.
VALORES ESSENCIAIS
So valores essenciais da CGM:
Comprometimento
Ns estamos permanentemente comprometidos com os ideais do Controle Interno e

com o nosso trabalho. Somos todos responsveis pela formao e divulgao de uma
imagem positiva da Controladoria Geral do Municpio.
tica
Ns valorizamos o comportamento tico, mantendo o sigilo das informaes

colhidas, tratando as pessoas com educao.
7
Qualidade dos Servios
Ns fornecemos servios observando as tcnicas adequadas e estamos

interessados no aprimoramento contnuo das tcnicas e mtodos empregados.
Competncia
Ns representamos uma equipe de funcionrios habilitados para realizar nossas

tarefas cotidianas, valorizamos a capacitao profissional e a busca pelo aperfeioamento.
Cooperao
Ns acreditamos na importncia do trabalho em equipe, de forma integrada e

colaborativa, na parceria, na participao, na comunicao e na valorizao de um bom
ambiente de trabalho.
Inovao
Ns propiciamos um ambiente de gerao de novas idias e tendncias,

implementando prticas extraordinrias na administrao pblica municipal.
Os itens desta seo foram desenvolvidos em conjunto com a Coordenadoria Geral de

Gesto Institucional da Secretaria Municipal da Casa Civil em 2008, sendo que o valor Inovao
foi acrescido na discusso do Plano Estratgico de 2013 para o perodo 2013 2016.
8
A Controladoria Geral do Municpio do Rio de Janeiro foi criada em 22 de dezembro de
1993, por meio da Lei Municipal n. 2.068/1993, alterada pela Lei Municipal n. 4.015/05. Foi o
primeiro municpio brasileiro a instituir um rgo exclusivo para coordenar o Sistema Integrado de
Fiscalizao Financeira, Contabilidade e Auditoria do Poder Executivo, atuando como rgo
central do Sistema de Controle Interno.
As competncias da Controladoria esto estabelecidas no art. 96 da Lei Orgnica Municipal

e foram reproduzidas no art. 2 da sua Lei de Criao, que coadunam com os preceitos
constitucionais para esse tema. Dentre essas, podemos destacar: comprovar a legalidade e
avaliar os resultados quanto eficcia e eficincia da gesto oramentria, financeira e
patrimonial nos rgos e entidades da administrao municipal, e da aplicao de recursos
pblicos por entidades de direito privado; avaliar o cumprimento das metas previstas no plano
plurianual e a execuo dos programas de governo e dos oramentos do Municpio; examinar as
demonstraes contbeis, oramentrias e financeiras de rgos e entidades da administrao
direta, indireta e fundacional; examinar as prestaes de contas dos agentes da administrao
direta, indireta e fundacional responsveis por bens e valores pertencentes ou confiados
Fazenda Municipal; avaliar a execuo dos servios de qualquer natureza mantidos pela
administrao direta, indireta e fundacional; observar o fiel cumprimento das leis e outros atos
normativos, inclusive os oriundos do prprio Governo Municipal, pelos rgos e entidades da
administrao direta, indireta e fundacional; avaliar o cumprimento dos contratos, convnios,
acordos e ajustes de qualquer natureza; controlar os custos e preos dos servios de qualquer
natureza mantidos pela administrao direta, indireta e fundacional; e apoiar o controle externo no
exerccio de sua misso institucional.
A atuao da Controladoria Geral abrange toda a Administrao Municipal do Poder

Executivo, composta pelas seguintes organizaes em 2013:
9
SECRETARIAS
Gabinete do Prefeito;
Controladoria Geral do Municpio do Rio de Janeiro CGM;
Procuradoria Geral do Municpio do Rio de Janeiro PGM;
Secretaria Especial de Abastecimento e Segurana Alimentar SEAB;
Secretaria Especial de Cincia e Tecnologia SECT;
Secretaria Especial de Desenvolvimento Econmico Solidrio SEDES;
Secretaria Especial de Envelhecimento Saudvel e Qualidade de Vida SESQV;
Secetaria Especial de Polticas para Mulheres SPM - RIO;
Secretaria Especial de Promoo e Defesa dos Animais SEPDA;
Secretaria Especial de Turismo - SETUR;
Secretaria Extraordinria de Proteo e Defesa do Consumidor SEDECON;
Secretaria Municipal da Casa Civil CVL;
Secretaria Municipal da Pessoa com Deficincia SMPD;
Secretaria Municipal de Administrao SMA;
Secretaria Municipal de Conservao e Servios Pblicos SECONSERVA;
Secretaria Municipal de Cultura SMC;
Secretaria Municipal de Desenvolvimento Social SMDS;
Secretaria Municipal de Educao SME;
Secretaria Municipal de Esportes e Lazer SMEL;
Secretaria Municipal de Fazenda SMF;
Secretaria Municipal de Governo SMG;
Secretaria Municipal de Habitao SMH;
Secretaria Municipal de Obras SMO;
Secretaria Municipal de Ordem Pblica SEOP
Secretaria Municipal de Sade SMS;
Secretaria Municipal de Transportes SMTR;
Secretaria Municipal de Urbanismo SMU;
Secretaria Municipal do Meio Ambiente SMAC;
10
Secretaria Municipal do Trabalho e Emprego SMTE.
FUNDOS ESPECIAIS
Fundo de Assistncia Sade do Servidor FASS;

Fundo Municipal de Amparo Pesquisa FMAP;
Fundo de Desenvolvimento Econmico e Trabalho do Municpio do Rio de Janeiro
FUNDET;
Fundo de Manuteno e Desenvolvimento da Educao Bsica e de Valorizao dos
Profissionais da Educao FUNDEB;
Fundo de Mobilizao do Esporte Olmpico - FMEO;
Fundo Especial de Iluminao Pblica FEIP;
Fundo Especial de Previdncia do Municpio do Rio de Janeiro FUNPREVI;
Fundo Especial do Projeto Tiradentes FEPT;
Fundo Municipal Antidrogas FMAD;
Fundo Municipal de Assistncia Social FMAS;
Fundo Municipal de Conservao Ambiental FCA;
Fundo Municipal de Desenvolvimento Urbano FMDU;
Fundo Municipal de Habitao FMH;
Fundo Municipal de Habitao de Interesse Social FMHIS;
Fundo Municipal de Proteo e Defesa do consumidor FUMDC;
Fundo Municipal de Sade FMS;
Fundo Municipal do Idoso FMID;
Fundo Municipal para Atendimento dos Direitos da Criana e Adolescente FMDCA;
Fundo Oramentrio Especial da Procuradoria Geral do Municpio FOE/PGM.
AUTARQUIAS
Guarda Municipal do Rio de Janeiro GM-Rio;

Instituto de Previdncia e Assistncia do Municpio do Rio de Janeiro PREVI-RIO;
Instituto Municipal de Urbanismo Pereira Passos IPP.
11
FUNDAES
Fundao Instituto de Geotcnica do Municpio do Rio de Janeiro GEO RIO;

Fundao Jardim Zoolgico da Cidade do Rio de Janeiro RIO-ZOO;
Fundao Parques e Jardins do Municpio do Rio de Janeiro FPJ;
Instituto Fundao Joo Goulart;
Fundao Cidade das Artes CIDADES DAS ARTES;
Fundao Instituto das guas do Municpio do Rio de Janeiro RIO-GUAS;
Fundao Planetrio da Cidade do Rio de Janeiro PLANETRIO.
EMPRESAS PBLICAS
Companhia Municipal de Conservao e Obras Pblicas RIOCOP;

Companhia Municipal de Energia e Iluminao RIOLUZ;
Empresa Distribuidora de Filmes S/A RIOFILME;
Empresa Municipal de Artes Grficas - IMPRENSA DA CIDADE;
Empresa Municipal de Informtica IPLANRIO;
Empresa Municipal de Multimeios MULTIRIO;
Empresa Municipal de Urbanizao RIO-URBE;
Empresa Pblica de Sade S/A - RIOSADE
Empresa Olmpica Municipal EOM.
SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA
Rio Eventos Especiais RIOEVENTOS;

Companhia de Desenvolvimento Urbano da Regio do Porto do Rio de Janeiro
CDURP;
Companhia de Engenharia de Trfego do Rio de Janeiro CET-RIO;
Companhia Municipal de Limpeza Urbana COMLURB;
Empresa de Turismo do Municpio do Rio de Janeiro RIOTUR.
12
A Controladoria Geral do Municpio elabora e divulga a Prestao de Contas do
Excelentssimo Senhor Prefeito da Cidade do Rio de Janeiro para encaminhamento concomitante
Cmara Municipal e ao Tribunal de Contas do Municpio do Rio de Janeiro, em cumprimento ao
que determina o inciso XII do artigo 107 e artigo 109, ambos da Lei Orgnica do Municpio do Rio
de Janeiro.
O Decreto n. 30.872/09 determina, em seu Art. 1 que a Controladoria Geral do Municpio

publicar bimestralmente o Relatrio Resumido da Execuo Oramentria e quadrimestralmente
o Relatrio de Gesto Fiscal previstos pela Lei Complementar Federal n 101/2000 - Lei de
Responsabilidade Fiscal - LRF. Esses demonstrativos so publicados no Dirio Oficial do
Municpio e disponibilizados no site CGM. Alm disso, o Art. 2 do referido Decreto determina que
a Controladoria Geral do Municpio auditar a aplicao pela Administrao Municipal dos
parmetros estabelecidos na Lei de Responsabilidade Fiscal - LRF, emitindo certificado de
auditoria que dever acompanhar a prestao de contas anual do Poder Executivo a ser
submetida ao exame do Tribunal de Contas do Municpio.
O Decreto n 34.251/11 determina que caber Controladoria Geral, atravs da Auditoria

Geral , realizar auditorias para validao das informaes prestadas pelos rgos e entidades da
Administrao Pblica Municipal referentes ao Acordo de Resultados/ Contratos de Gesto.
O 4 do art. 9 da Lei de Responsabilidade Fiscal LRF define que, at o final dos meses
de maio, setembro e fevereiro, o Poder Executivo demonstrar e avaliar o cumprimento das
metas fiscais de cada quadrimestre, em audincia pblica na comisso referida no 1 do art. 166
da Constituio ou equivalente nas Casas Legislativas estaduais e municipais. Para isso, a
Controladoria Geral contribui apresentando nas referidas audincias um relatrio contendo de
forma resumida, alguns aspectos considerados mais relevantes da execuo oramentria e
financeira da Prefeitura da Cidade do Rio de Janeiro. Esses relatrios so disponibilizados no site
da CGM.
13
A Controladoria Geral est sujeita, tambm, apresentao ao Senhor Prefeito de relatrio
anual da sua gesto, nos termos do inc. III do art. 120 da Lei Orgnica do Municpio do Rio de
Janeiro.
No que tange funo de apoio ao controle Externo, outras atribuies foram concedidas
Controladoria Geral pela Lei n 289/81, Lei Orgnica do Tribunal de Contas do Municpio do Rio
de Janeiro, alterada pela Lei Complementar n 82/07, nos termos dos incisos III e V do art. 40.
Esses dispositivos definem que os processos de prestao e de tomada de contas a serem
enviados para julgamento do TCM sero instrudos com a documentao determinada pelo
controle interno, devendo ser emitido, por esse rgo, relatrio e certificado de auditoria
respectivos. Essa determinao resulta na anlise prvia pela Controladoria Geral, realizada pela
Auditoria Geral, de todas as prestaes de contas de gesto e de responsveis por almoxarifados,
auxiliando a anlise do Egrgio Tribunal de Contas em seus julgamentos regimentares.
Ainda no que se refere s atribuies expressas na Lei Orgnica do Tribunal de Contas, o

1 do art. 39 estabelece que, no sendo atendido pelos gestores municipais o disposto no caput
do referido artigo, o Tribunal determinar ao rgo central de controle interno a instaurao da
tomada de contas especial, fixando prazo para cumprimento dessa deciso. Sendo assim, a
Controladoria Geral tambm realiza a certificao nas Tomadas de Contas Especiais instauradas
a pedido do Egrgio Tribunal.
No exerccio de 2013, foram editados diversos decretos e dispositivos relacionados ao

desenvolvimento de trabalhos pela CGM, conforme a seguir:
LEGISLAO EMENTA COMO A CGM PARTICIPA
Encaminhamento CGM de
Decreto n 36.664, de Dispe sobre a manuteno de
relatrio contendo o resultado
1/01/2013 contratos e convnios.
das aes.
Manisfestao sobre a reviso

Dispe sobre a reviso do do equilbrio econmico
Decreto n 36.665, de
equilbrio econmico financeiro financeiro dos contratos
1/01/2013
dos contratos administrativos. administrativos da
administrao direta e indireta
14
Determina que os aditivos Manifestao da CGM quando
Decreto n 36.666, de contratuais com acrscimo de aditivos contratuais superiores
1/01/2013 valor sejam submetidos ao R$ 1.000.000,00 (um
Prefeito. milho)
Dispe sobre a criao do

Decreto n 36.669, de Conselho de Avaliao Participao do Controlador
1/01/2013 Recursal dos Contratos e no conselho.
Acordos de Resultados CAR.
Constitui grupo de trabalho

com o objetivo de avaliar
Decreto n 36.671, de alternativas de soluo para Designado representante da
1/01/2013 regulao dos servios CGM no grupo.
pblicos delegados, no mbito
do Municpio do Rio de Janeiro.
Constitui grupo de trabalho

para avaliao da adoo do
fator K pra contrataes de
servios de vigilncia, limpeza
Decreto n 36.679, de Designado representante da
e outros servios de apoio
01/01/2013 CGM no grupo.
operacional que envolvam mo
de obra prepoderante, pelos
rgos e entidades da
Prefeitura.
Determina a implantao de
soluo tecnolgica para Designado representante da
Decreto n 36.681, de
controle de convnios e as CGM no grupo como
01/01/2013
respectivas prestaes de coordenador.
contas.
Dispe sobre a Cmara

Decreto n 36.682, de Designado representante da
Gestora de Gneros
01/01/2013 CGM no grupo.
Alimentcios CGGA.
Reorganiza o grupo de anlise

da folha de pagamento dos
rgos e entidades da
Decreto n 36.683, de Administrao direta e indireta, Designado representante da
01/01/2013 no mbito da Comisso de CGM no grupo.
Programao e Controle da
Despesa CODESP e d
outras providncias.
15
A CGM poder solicitar
Dispe sobre o controle de adequaes no cadastro, bem
Decreto n 36.684, de itens especiais nos oramentos como apresentar proposta de
01/01/2013 de obras e servios de estrutura para funcionamento
engenharia. da Cmara Gestora do
SISCOB.
Apresentar estudo, junto com

a PGM e a SMTR,
Veda procedimentos e prticas
objetivando validar os
na apurao de valores em
procedimentos e indicadores
Decreto n 37.544, de 15 de reviso tarifria do Servio
a serem utilizados para a
agosto de 2013 Pblico de Transporte de
reviso das tarifas do Servio
Passageiros por nibus no
Pblico de Transporte de
Municpio do Rio de Janeiro.
Passageiros por nibus no
Municpio do Rio de Janeiro.
Cria o Grupo de Trabalho com

a finalidade de analisar a
legislao pertinente,
Decreto n 37.800, de 14 de elaborando proposta para
outubro de 2013 reviso, sistematizao, Participao da CGM no
definio e padronizao das grupo.
normas e dos procedimentos
para celebrao e execuo de
convnios com entidades
privadas.
Dispe sobre a interveno na Designao de um auditor

prestao dos servios responsvel pelo
cemiterais e funerrios acompanhamento contbil e
Decreto n 37.870, de 17 de
prestados no mbito do fiscal do fluxo de receitas e
outubro de 2013
Cemitrio So Francisco despesas pertinentes ao
Xavier, pertencente a este Cemitrio So Francisco
Municpio do Rio de Janeiro. Xavier.
Determina o envio de Relatrio

Controladoria Geral do
Municpio CGM visando o
Decreto n 37.956, de 1 de Enviar CGM relatrio com
atendimento de meta
novembro de 2013 informaes de despesas.
estabelecida no Plano
Estratgico da Prefeitura da
Cidade do Rio de Janeiro.
16
Cria a Empresa Pblica de
O Conselho Fiscal da
Decreto n 38.125, de 29 de Sade do Rio de Janeiro S/A
empresa deve encaminhar
novembro de 2013 RIOSADE e aprova seu
cpia das atas CGM.
Estatuto.
Institui o Programa de Melhoria A Secretaria Municipal de

Decreto n 38.138, de 3 de Fsica nas Unidades Escolares Educao encaminhar
dezembro de 2013 da Rede Municipal e d outras CGM resumo das prestaes
providncias. de contas.
Regulamenta a Lei n. 5.595,
de 20 de junho de 2013 , que
institui o Sistema Municipal de
Gesto de Alto Desempenho -
SMGAD, autoriza a celebrao Participao como rgo de
Decreto n 38.229, de 20 de
de Acordos de Resultados e Suporte da Execuo e
dezembro de 2013
Contratos de Gesto, cria a Controle.
Categoria Funcional de
Analista de Gerenciamento de
Projetos e Metas e d outras
providncias.
17
A estrutura organizacional da CGM no sofreu alteraes em 2013, sendo a mesma
vigente sob gide do Decreto n36.353/12 (ltima modificao editada).
18
3.2.1) Com relao execuo oramentria de 2013, a Controladoria Geral teve o seguinte
desempenho:
1. Despesa autorizada inicial

. pessoal - R$ 35.489.000,00
. outras - R$ 6.142.454,00
2. Despesa Autorizada Final

. pessoal - R$ 34.959.000,00
. outras - R$ 3.355.270,00
3. Despesa Empenhada
. pessoal - R$ 34.589.783,56
. outras - R$ 2.820.948,56
4. Despesa Liquidada
. pessoal - R$ 34.589.783,56
. outras - R$ 2.591.013,15
3.2.2) Principais Contratos
Os principais contratos com execuo em 2013 foram:
N. 01/2012 - Fundao Getlio Vargas - Prestao de servios tcnicos profissionais

relativos coleta e fornecimento de preos e mercado para os insumos das seguintes categorias:
coleta e fornecimento de preos de mercado materiais diversos (de uso geral e informtica),
coleta e fornecimento de preos e apurao dos custos de mercado (servios de limpeza e
conservao) e coleta e fornecimento de preos e apurao dos custos de mercado (servios de
obras e engenharia), assim como o clculo de ndices de preos dos referidos servios. - Valor
total do contrato R$ 2.733.600,00;
N. 03/2012 - Extend Software Ltda - Prestao de servios de manuteno e

desenvolvimento de novas demandas oriundas de normativos legais, necessidades gerenciais ou
19
da evoluo das regras de negcio definidas para o Sistema de Informaes Gerenciais,
treinamento de usurios finais e suporte on-site. - Valor total do contrato R$ 1.159.020,00;
N. 01/2011 Ziuleo Copy Comrcio e Servios Ltda Contratao de empresa

especializada na prestao de servios de documentos departamentais, impresso com
fornecimento, em regime de locao e instalao de equipamentos Valor total do Contrato R$
924.316,20.
20
O ano de 2013 representou a continuidade da poltica de desenvolvimento de pessoas e
aperfeioamento contnuo na Controladoria Geral do Municpio. A Gerncia de Recursos
Humanos passou por diversos desafios e fechou o perodo com resultados gratificantes, buscando
sempre a evoluo dos processos e dos servidores, alm de manter de forma eficiente as rotinas
de Controle Funcional.
Possibilitar permanentemente a melhoria do trabalho quando se trata de uma equipe

constituda por profissionais de alto nvel e especializados, como a da CGM, requer reflexes
contnuas, adequaes conforme ao contexto que a cada momento se apresenta, e foco na
democratizao do acesso s oportunidades de treinamento e atualizao profissional.
Com objetivos to desafiadores, a GRH buscou se alinhar s demandas organizacionais de

forma engajada e participativa, o que propiciou um significativo avano para todos. Foi o caso de
uma srie de reunies sobre avaliao de desempenho, realizadas entre os gestores dos setores
e a Gerncia, que trataram de pontos relevantes, dificuldades vivenciadas, e detalhes a serem
aperfeioados nas avaliaes, fato que se mostrou de significativo valor e serviu como base para
mudanas futuras e a elaborao em breve de uma nova Resoluo.
Para dar conta dessa srie de demandas, os profissionais da GRH estiveram envolvidos
em cursos, palestras e eventos da rea, como o 39 Congresso Nacional sobre Gesto de
Pessoas CONARH e o RH Rio Congresso de Gesto de Pessoas. Foram oportunidades que
trouxeram exposies, trocas, questionamentos, propostas, e possibilidades de crescimento,
frente s permanentes mudanas, no apenas organizacionais, como de todo o pas, a fim de se
tornar um modelo de sociedade produtiva, educada, inclusiva e sustentvel.
Os eventos e cursos propiciaram atualizao e contato com profissionais da rea de

Recursos Humanos, aprimorando o conhecimento sobre outras culturas organizacionais, que
incluem novas formas de pensar e resolver antigos problemas que podem ser de todos.
Indiscutivelmente, quando o assunto capacitao, a CGM possui um comportamento de

vanguarda, pois a cada ano percebe-se uma evoluo na cultura de planejamento e levantamento
das necessidades dos servidores, consolidando-se o uso do Plano Anual de Capacitao - PAC.
21
Na execuo do PAC percebeu-se uma ateno minuciosa voltada democratizao do
acesso e economicidade, pois os recursos pblicos precisam ser aplicados de forma eficiente e
eficaz. A realizao dos cursos In Company foi prova disso, inclusive o Programa de Formao
dos Auxiliares de Controladoria, j que todos foram conduzidos por servidores municipais, o que
representou uma admirvel economia a ser aproveitada para a contratao de outros cursos.
Um outro destaque foi a realizao de A Implementao do Manual de Contabilidade

Aplicada ao setor Pblico, promovido pela CG/SIC/CGT, que difundiu informaes sobre o
processo de convergncia das normas de contabilidade aplicadas ao setor pblico. Alm desse
curso, a CG/SIC/ADG realizou o Normas e Procedimentos Tcnicos de Auditoria, com foco no
Manual de Auditoria, e em temas como o planejamento em auditoria e a tica e conduta dos
auditores. Todas essas iniciativas possibilitaram treinamentos de qualidade e abrangncia para
os servidores da CGM, atendendo a uma srie de solicitaes e necessidades.
Nesse ano foram realizados 45 treinamentos, sendo 28 pagos e 17 gratuitos,

representando um investimento de R$ 209.922,69. Disponibilizaram-se 440 vagas e 13.410
horas, para um total de 184 servidores da CGM e 35 convidados (servidores de outros rgos),
conforme os grficos na pgina a seguir.
22
TREINAMENTOS POR EIXOS DE CONHECIMENTO
VAGAS OFERTADAS POR EIXOS DE CONHECIMENTO
23
EVOLUO MENSAL DA EXECUO DE TREINAMENTOS
Total=45
Comparativamente com o ano anterior percebe-se o significativo acrscimo de 72,5% nas

vagas disponibilizadas, visto que em 2012 foram 255 e aumentaram para 440 em 2013, em
decorrncia dos cursos In Company. Embora a quantidade de treinamentos tenha sido menor em
2013 (de 62 para 45) a carga horria foi bastante superior (de 4.494 para 13.410 horas), com
praticamente o mesmo investimento (de R$ 228.620,52 para R$ 209.922,69).
Alm das atividades de capacitao, a GRH manteve todas as suas rotinas de forma
atenta e organizada, em especial as relativas ao Controle Funcional, as quais envolvem muitos
detalhes, sempre a servio do servidor. Afinal, essa a razo de ser da Gerncia de Recursos
Humanos.
No ano que passou a GRH finalizou a maior parte do mapeamento de diversos processos
de Controle Funcional, como: frias, licenas e aposentadorias. Esse trabalho tambm
representou um avano na forma de gesto, agora direcionada Gesto por Processos, tendo
por finalidade facilitar a execuo do trabalho, tornando-o registrado em todas as suas etapas,
inclusive com desenho dos respectivos fluxos.
Reforando a cultura de foco no servidor, o ano que passou teve uma srie de projetos e
trabalhos visando atender s expectativas e demandas. Muitos tiveram concluso com xito,
como a movimentao de servidores, periodicamente realizada, para realocar o pessoal de forma
mais produtiva e adequada aos interesses dos profissionais e da organizao.
24
Alguns projetos precisaram ser realinhados ao contexto, e a partir da foram adiados. Esse
foi o caso da Pesquisa de Clima Organizacional, a ser realizada em conjunto com a
Coordenadoria Especial de Gesto Institucional da Casa Civil CEGI, que teve sua metodologia
e cronograma definidos a partir de reunies, mas no foi possvel sua continuidade. A previso
inicial de realizao estava programada para o segundo semestre, sendo que esse perodo se
mostrou bastante turbulento, em decorrncia das manifestaes populares, e a partir de debates
com a Direo no foi considerada propcia a sua realizao em 2013.
Outro projeto que no foi possvel foi o de aplicao na CGM do Modelo de Competncias
da Prefeitura da Cidade do Rio de Janeiro. Aps vrias reunies, foram definidos diversos
detalhes, entre eles os objetivos e o escopo, quando se percebeu que o modelo da PCRJ no
teria a aplicabilidade especfica para as necessidades da CGM.
A elaborao do Projeto Coaching na CGM foi finalizada com sucesso. Com um enfoque
inicial nos lderes e potenciais lderes, destinado conquista de objetivos, visando preparar para
sucesses e desenvolver maiores competncias, o Coaching traz inmeras possibilidades de
desenvolvimento organizacional.
O ano de 2014 se inicia com uma srie diretrizes que representam tambm oportunidades:
a implantao do Projeto Coaching na CGM um deles. Afinal, alarmante o fato de que nos
prximos 10 anos a CGM poder perder 60% de seu quadro funcional em decorrncia das
aposentadorias previstas. J nos prximos 5 anos a perda poder ser de 28% dos funcionrios.
Preparar sucessores, principalmente para cargos de liderana, se mostra vital para a
sobrevivncia da organizao.
A Pesquisa de Clima Organizacional tambm se mostra de extrema relevncia para este

ano, a fim de sejam mapeadas as percepes dos colaboradores sobre o ambiente interno e
favorea a existncia de um canal de comunicao entre a Administrao e o corpo funcional da
CGM.
25
Sempre com interesse na valorizao e aperfeioamento de pessoas, percebe-se a
evidente necessidade de mecanismos que possibilitem um maior conhecimento das
competncias tcnicas e comportamentais dos servidores, e para isso, em 2014 ser
disponibilizado um teste denominado Assessment, do Instituto Brasileiro de Coaching, que
destaca os pontos comportamentais fortes e os pontos que necessitam de desenvolvimento,
sendo o primeiro passo para se conhecer e mapear as competncias dos profissionais da CGM.
2014 ser mais um ano de desafios e conquistas para a Gerncia de Recursos Humanos,
que sempre objetivou a excelncia nos seus trabalhos, com viso de futuro, colaborando assim
para a promoo do Controle Interno da PCRJ e a efetividade da Gesto Municipal.
26
Em 2013, foi realizado o Planejamento Estratgico referente ao Ciclo 2013-2016, tendo
como base os preceitos estabelecidos no processo de planejamento estratgico para o ciclo
anterior (2009-2012). Foram identificados pontos fortes, pontos fracos, ameaas e oportunidades
da Controladoria Geral. Foram relacionadas, a partir disso, vulnerabilidades, limitaes,
alavancagens e problemas na atuao atual ou potencial da CGM. Aps isso, foram identificados
os fatores crticos de sucesso, os quais necessariamente devem ser atendidos por serem
essenciais para o cumprimento dos objetivos. Conjugando as informaes, foram definidos
objetivos estratgicos os quais serviram como norteadores para as principais aes da CGM,
tendo sido estabelecidas, naquele momento, as aes a serem desenvolvidas em 2013. O Plano
foi aprovado atravs da Resoluo CGM n. 1097 de 29 de maio de 2013.
Para cada ao estratgica estabelecida foi indicado um lder responsvel pelo

desenvolvimento da ao. Foi elaborado, pelos setores responsveis, Plano de Ao contendo
objetivos, metas quantitativas e indicadores que permitiram monitorar o progresso de cada uma
das aes e o alcance dos seus objetivos.
27
So os objetivos principais para o cumprimento das diretrizes a partir dos quais sero
estabelecidas metas e aes. Esses objetivos foram estabelecidos considerando as dimenses do
Balanced Scorecard, complementados com o Mapa Estratgico apresentado na seo 4.3 do
presente relatrio.
(OE 01) Obter os recursos planejados para as atividades e projetos da CGM
(OE 02) Desenvolver e reter competncias
(OE 03) Adequar a Infraestrutura Administrativa e Tecnolgica
(OE 04) Aprimorar atuais servios prestados introduzindo prticas modernas e atualizadas de
Controle Interno
(OE 05) Aprimorar o processo de avaliao de desempenho individual e setorial
(OE 06) Aprimorar a circulao de informao interna
(OE 07) Instituir sistema de trabalho interno integrado
(OE 08) Incrementar atividades de controle preventivo e ao orientadora
(OE 09) Fortalecer a imagem
28
O Mapa Estratgico apresenta a representao grfica dos objetivos estratgicos definidos
para o alcance da viso e cumprimento da misso, classificados de acordo com as dimenses do
Balanced Scorecard BSC.
A partir dos objetivos estratgicos definidos, o Mapa Estratgico da CGM o seguinte:
29
A partir dos objetivos estratgicos, foram definidas as seguintes aes estratgicas
prioritrias para desenvolvimento em 2013:
AES ESTRATGICAS 2013
PERSPECTIVA FINANCEIRA
OE1 - OBTER OS RECURSOS PLANEJADOS PARA AS ATIVIDADES E PROJETOS DA CGM
PRODUTO META DE N SETORES
AES ESTRATGICAS
DA AO RESULTADO AO RESPONSVEIS
O processo de Planejamento Oramentrio foi considerado como atividade.
PERSPECTIVA APRENDIZADO E CRESCIMENTO
OE2 - DESENVOLVER E RETER COMPETNCIAS

AES ESTRATGICAS
Elaborar projeto para
aplicao na CGM do Projeto 01 Projeto
1 SUBG / GRH
modelo de competncias da elaborado elaborado
PCRJ
Elaborar projeto para
Projeto 01 Projeto
implantao de coaching 2 SUBG / GRH
elaborado elaborado
interno
Pesquisa de
Realizar pesquisa de clima 01 pesquisa de
clima 3 SUBG / GRH
organizacional clima realizada
realizada
OE3 - APRIMORAR A INFRAESTRUTURA ADMINISTRATIVA E TECNOLGICA PARA
SUPORTE S ATIVIDADES DE CONTROLE

AES ESTRATGICAS
3.1 Administrativa No foram definidas Aes Estratgicas para este item
3.2 - Tecnolgica
3.2.1 - Implementar Sistemas de Informtica para suporte s atividades de Controle
Sistema de
Implementar o sistema de Follow-up 100% do Sistema
4 ADG
Follow-up Implemen- implementado
tado
30
3.2.2 Aprimorar Sistemas de Informtica existentes para suporte s atividades de
Controle
Relatrio 1 Relatrio com

Definir melhorias da 2 contendo 60% da
5 GAB / CGDI
fase do Rio Transparente especificao especificao das
das melhorias melhorias
Plano de
Contas
Aplicado ao
Setor Pblico
- PCASP e
Implementar o Manual de Demons-
Contabilidade Aplicado ao traes 85% implementado 6 CTG / CGDI
Setor Pblico - MCASP Contbeis
Aplicadas
Setor pblico
- DCASP
implemen-
tados
OE4 - APRIMORAR ATUAIS SERVIOS PRESTADOS INTRODUZINDO PRTICAS
MODERNAS E INOVADORAS DE CONTROLE INTERNO
AES ESTRATGICAS
Realizar auditorias das
informaes prestadas Nmero de
referentes ao cumprimento metas com 40 metas com
7 ADG
de metas dos acordos de auditorias auditorias realizadas
resultados firmados pela realizadas
Prefeitura
Elaborar Manuais de Manuais 2 Manuais

8 ADG
Auditorias elaborados elaborados
Otimizar os procedimentos Relatrios

2 Relatrios
de auditoria referentes aos contendo os
contendo os
exames da Lei de estudos e 9 ADG
estudos e tcnicas
Responsabilidade Fiscal tcnicas
aprovados
realizados aprovados
Elaborar estudo para
Relatrio
readequao dos 1 Relatrio
contendo o
processos de prestar contendo o estudo 10 CTG
estudo
informaes aos rgos / realizado
realizado
entidades externos
31
OE5 - APRIMORAR O PROCESSO DE AVALIAO DE DESEMPENHO INDIVIDUAL E
SETORIAL

AES ESTRATGICAS
Atualizar estudo para
1 Relatrio
definio de metodologia Estudo
contendo o estudo 11 SUBG / ATRIC
de gerenciamento de atualizado
atualizado
projetos
Relatrio
contendo
estudo para 1 Relatrio
implemen- contendo estudo
tao de para implementao
implementao de
indicadores de indicadores
indicadores operacionais
operacionais operacionais de 12 ATRIC
de acordo com os
de acordo acordo com os
processos finalsticos de
com os processos
setores da CGM
processos finalsticos de trs
finalsticos de setores da CGM
setores da
CGM
OE6 - APRIMORAR A CIRCULAO DE INFORMAO INTERNA

AES ESTRATGICAS
Elaborar plano de
Plano 1 plano aprovado
comunicao interna e 13 ACS
aprovado pela CONINT
externa
PERSPECTIVA PROCESSOS INTERNOS
OE7 - INSTITUIR SISTEMA DE TRABALHO INTERNO INTEGRADO

AES ESTRATGICAS
Neste exerccio, este objetivo estratgico foi considerado como atividade em funo das
competncias da Subcontroladoria de Integrao de Controles institudas pelo Decreto n 36.353
de 23/12/2012, bem como pelas aes estratgicas referentes implantao do sistema de
trabalho integrado desenvolvidas em exerccios anteriores.
32
OE8 - INCREMENTAR ATIVIDADES DE CONTROLE PREVENTIVO E AO ORIENTADORA

AES ESTRATGICAS
Concluir e
apresentar o
Planejamento
de reduo
de gastos
para o
perodo 2013-
2016, por
famlias de
compras, com
detalhamento
Reduzir em at 10% o valor
das
real unitrio de aquisies
estratgias,
das principais famlias de GAB
potenciais de 1 Relatrio do
compras (servios e 14 (Ao Conjunta:
reduo a Planejamento CVL/SMA/CGM)
insumos) at 2016, tendo
curto, mdio e
como referncia o ano de
longo prazos,
2012.
alavancas de
benefcios
incluindo
planejamento
de demanda,
organizao
de compras e
programa de
trabalho para
implantao
da Onda 1.
Comparar os valores
unitrios de materiais
identificados na tabela
Catlogo de Materiais do
SIGMA como no genricos
e Ativo, adquiridos pelos
rgos e registrados na Percentual de
solicitao de despesa no valores
80% 15 GAB/SIC/SUBG
Fincon, com os preos de unitrios
mercado, atravs de comparados
ferramenta de controle de
preos sistematizada
(gerando reduo de 20%
do valor dos itens
identificados acima de
mercado)
33
Relatrio
1 Relatrio
Acompanhar de forma acompanha-
contendo o
automatizada a realizao mento do
acompanhamento 16 CGDI
de cronogramas financeiros cronograma
do cronograma
de obras. financeiro das
financeiro
obras
Implementar plano de
disseminao do Plano de
Contas Aplicado ao Setor Plano de 1 Plano de
Pblico - PCASP e disseminao disseminao 17 CTG
Demonstraes Contbeis implementado implementado
Aplicadas Setor pblico -
DCASP
realizao de Plano de
Relatrio do 1 Relatrio
Capacitao de gestores em
estudo contendo o estudo 18 SIC / ATRIC
temas do Manual de
realizado realizado
Normas e Procedimentos de
Controle Interno
PERSPECTIVA STAKEHOLDERS
OE9 - FORTALECER A IMAGEM
AES ESTRATGICAS
Realizar eventos
Eventos ATRIC e Demais
comemorativos aos 20 anos 6 Eventos 19
Realizados Setores
da CGM.
34
A distribuio das aes estratgicas por setores foi a seguinte:
AES PRPRIAS DOS SETORES
SETORES QUANT. %
SUBG / GRH 3 16%
CTG 2 12%
ADG 4 22%
CGDI 1 5%
ATRIC 1 5%
ACS 1 5%
GAB 1 5%
SUBTOTAL 1 13 70%
AES COMPARTILHADAS ENTRE OS SETORES
GAB / CGDI 1 5%
GAB / SIC / SUBG 1 5%
CTG / CGDI 1 5%
SIC / ATRIC 1 5%
ATRIC e demais setores 1 5%
ATRIC / SUBG / GRH 1 5%
SUBTOTAL 2 6 30%
TOTAL GERAL 19 100%
35
Considerando a competncia atribuda CG/ATRIC - Assessoria Tcnica de Estratgia e
Relaes Institucionais de Controle - para o acompanhamento do desenvolvimento das aes
estratgicas e de sua importncia para o alcance dos objetivos, foi alocada a esse setor as
seguintes atribuies:
a) Acompanhar se o percentual de execuo das aes est de acordo com o percentual

previsto para a data;
b) Leitura das justificativas apresentadas para no conformidades;
c) Avaliar se h risco de no alcance do objetivo da ao no prazo final determinado;
d) Consolidar a posio de todas as aes para reportar ao Controlador Geral e demais

dirigentes da CGM;
e) Consolidar os resultados das aes concludas.
Foram definidos instrumentos de controle e monitoramento enviados CG/ATRIC pelos

lderes de projeto em datas definidas como marcos, a saber: 30/06/2013, 07/08/2013, 08/10/2013
e 06/12/2013 com atualizao em 10/01/2014, para data-base de 31/12/2013. Com base nos
instrumentos de controle recebidos das reas, foi realizada anlise do desempenho das aes
estratgicas, dos respectivos indicadores e leitura das justificativas para os atrasos, sendo
produzidos relatrios de monitoramento para a direo da CGM.
36
O resultado final do acompanhamento feito pela CG/ATRIC, para as Aes Estratgicas
constantes da Resoluo CGM n 1097/13, apresentado abaixo considera a data-base de
31/12/2013.
Ao final do ciclo de 2013, os resultados das aes estratgicas foram os seguintes:
4.6.1) Resultado Global das Aes Estratgicas
a) Status Final das Aes Estratgicas 2013
O grfico apresentado neste item tem como objetivo informar a situao final das aes
estratgicas observando as fases de cumprimento dos prazos at o marco final. Ao final dos
quadros, so apresentadas tabelas contendo: faixas de percentuais de desenvolvimento das
aes para o enquadramento nas fases definidas; e categorias utilizadas para demonstrar o
cumprimento dos prazos.
Nota: As 2 aes em fase de concluso tero seus resultados apurados no 1 trimestre de 2014.
(Vide Anexo com atualizao das informaes finais apuradas em maio de 2014 - eventos subsequentes).
37
Faixas dos Percentuais de Desenvolvimento das Aes Estratgicas para
enquadramento nas fases:
Faixas de desenvolvimento
Fases
da ao
0% No iniciadas
1% a 20% Iniciadas
21% a 80%
81% a 99%
Parcialmente
realizadas
Em fase de
concluso
} EM ANDAMENTO
100% Concludas
Categorias do cumprimento dos prazos:
Adiantadas antes do prazo estabelecido no plano de ao;

Dentro do prazo conforme estabelecido no plano de ao;
Atrasadas aps o prazo estabelecido no plano de ao.
38
4.6.1.1) Concluso da anlise do resultado das aes estratgicas
Das 19 aes estabelecidas para 2013, 14 (74%) foram plenamente concludas. Para as 5
aes no concludas (26%) h de se observar que: a) 2 (11%) tero prazo de apurao no
primeiro trimestre de 2014 e, por isso, esto em fase de concluso. Tratam-se das aes N 06 -
Implementar o Manual de Contabilidade Aplicado ao Setor Pblico MCASP e N 07 - Realizar
auditorias das informaes prestadas referentes ao cumprimento de metas dos acordos de
resultados firmados pela Prefeitura; b) 2 (10%) aes foram suspensas. Tratam-se das Aes N
01 - Elaborar projeto para aplicao na CGM do modelo de competncias da PCRJ e N 3
Realizar pesquisa de clima organizacional. Conforme justificativa dos lderes das aes e
aprovao do Controlador Geral, a N 01 foi suspensa em decorrncia da impossibilidade de
adequao do modelo da PCRJ CGM; a N 03 foi suspensa em funo do adiamento da
pesquisa. c) 1 (5%) ao terminou o ciclo 2013 com o status de parcialmente realizada em funo
do ajuste de escopo que ocorreu no seu planejamento, conforme justificativa do lder de ao.
Trata-se da ao N 4 - Implementar o sistema de Follow-up.
Excluindo-se as aes suspensas e as que tero apurao em 2014, do total de aes

executadas em 2013, o percentual de concluso de 93,33%. (Vide Anexo com atualizao das
informaes finais apuradas em maio de 2014 - eventos subsequentes).
4.6.2) Resultado das Aes Estratgicas Por Setores
O resultado quanto concluso das 17 aes estratgicas definidas e executadas em 2013

(j excludas as aes suspensas) pelos setores da CGM est apresentado no quadro abaixo.
AES PREVISTAS AES CONCLUDAS

(Excludas as suspensas) AT 31/12/2013
SETORES
Percentual sobre Percentual de
QUANT. QUANT.
total geral execuo
SUBG / GRH 1 6% 1 100%
CTG 2 11% 2 100%
ADG 4 23% 2 (nota) 50% (nota)
CGDI 1 6% 1 100%
ATRIC 1 6% 1 100%
ACS 1 6% 1 100%
GAB 1 6% 1 100%
SUBTOTAL 1 11 64% 9 82%
39
AES COMPARTILHADAS
GAB / CGDI 1 6% 1 100%
GAB / SIC / SUBG 1 6% 1 100%
CTG / CGDI 1 6% (nota) (nota)
SIC / ATRIC 1 6% 1 100%
ATRIC e demais
1 6% 1 100%
setores
ATRIC / SUBG / GRH 1 6% 1 100%
SUBTOTAL 2 6 36% 5 83%
TOTAL GERAL 17 100% 14 82%
Nota: 1 Ao em fase concluso com apurao no primeiro trimestre de 2014.

40
A partir de 2011, a Controladoria Geral do Municpio passou a integrar o rol de rgos e
entidades que firmaram Acordos de Resultados com a Prefeitura do Rio de Janeiro.
Segundo a Secretaria Municipal da Casa Civil, responsvel pelo monitoramento desses

Acordos, os Acordos de Resultados representam uma ferramenta de gesto usada na
administrao pblica para: (i) garantir um maior comprometimento de toda a mquina pblica
municipal com os resultados da Prefeitura; (ii) institucionalizar uma nova cultura que privilegie o
planejamento com metas claras; (iii) motivar a participao dos servidores com um modelo de
meritocracia que avalie e premie aqueles que atingirem bons resultados e; (iv) antecipar
problemas e apontar solues atravs do acompanhamento formal dos resultados obtidos.
O Decreto n 33.813/11, alterado pelo Decreto 33.887/11, estabeleceu as regras para o

funcionamento dos acordos. O Quadro de Metas e Indicadores de Desempenho, incluiu a
definio de metas para a CGM em 2013, tendo sido publicado no Dirio Oficial do Municpio em
03/04/2013. O quadro a seguir apresenta as referidas metas, e tambm inclui o resultado dos
respectivos desempenhos em 2013.
RESULTADO DAS METAS E NOTAS DA CGM REFERENTES AO ACORDO DE RESULTADOS 2013
PREVISO CONFORME O QUADRO DE METAS E

REALIZAO
INDICADORES DE DESEMPENHO
ESCALA DAS NOTAS DE ACORDO Nota
Un. COM A META REALIZADA Meta Mdia
obtida
Setor Descrio de reali- final
na
medida 2 4 6 8 10 zada CGM
ao
Concluir e Auferir
apresentar benefcios
o Planeja- potenciais
mento de de curto-
reduo de prazo com
gastos para reduo de
o perodo custos
Lanar
2013-2016, unitrios
Reduzir em at 10% edital de
por famlia reais em
o valor real unitrio Compras
de contratos,
de aquisies das Estrat- Concluir
aprovar compras, ou outros
principais famlias de gicas Contra- Obs
edital com instru-
CG/GAB compras (servios e Nota
com o
para tao e
detalha- mentos, -
insumos) at 2016,
Prefeito
Planeja- iniciar
mento das vigentes
1
tendo como mento e projeto
estratgias, em 2013
referncia o ano de Implan-
potenciais em um
2012 tao
de reduo valor
Onda 1
a curto, mnimo de
mdio e R$6
longo milhes.
prazos, Como
alavancas observao
de geral deve
benefcios se
41
incluindo mencionar
planeja- que esta
mento de meta est
demanda, vinculada a
organi- aprovao
zao de do Prefeito
compras e deste
programa projeto
de trabalho para o ano
para de 2013.
implan-
tao da
Onda 1
Nota 8 + 10
Garantir
que os
materiais
compa-
rados
Comparar os valores sejam
unitrios de contratados
materiais pela
identificados na Prefeitura
Tabela Catlogo de dentro dos
Materiais do SIGMA preos de
como no genricos mercado, e
e Ativo, adquiridos que
pelos rgos e eventuais
registrados na contra- Obs
Percen-
CG/GAB solicitao de
tual
10% 30% 50% 80% taes 100%
despesa do Fincon, acima 2
com os preos de deste
mercado, atravs de parmetro
ferramenta de sejam
controle de preos recon-
sistematizada duzidas ao
(gerando reduo de preo de
20% do valor dos mercado ou
itens identificados que haja
acima do mercado). instaurao
de
processo
de
apurao
de respon-
sabilidade.
Realizar auditorias
das informaes
prestadas referentes
CG/SIC/ N de
ADG
ao cumprimento de
Metas
25 30 35 40 45 45 10
metas dos acordos
de resultados
firmados.
Nmero
de Obras
Acompanhar de
com
forma automatizada
CG/SIC/ crono-
CGDI
a realizao de
grama
2 5 7 10 13 16 10
cronogramas
financeiro
financeiros de obras
monito-
rado
Obs. 1: Aguardando apurao de nota pela CVL, por tratar-se de meta conjunta entre CVL, CGM
e SMA.
Obs. 2: Aguardando apurao de nota pela CVL.
42
Foi editada a Resoluo CGM n 1089 de 02 de maio de 2012,alterada pela Resoluo
CGM n 1.110/13, que traz as regras para a avaliao setorial e individual, bem como, um anexo
com as aes que contaram para a avaliao do desempenho do setor e seus respectivos pesos
e metas de resultado, os quais sero considerados, tambm, para distribuio da parcela varivel
do acordo setorial, nos termos do Decreto n 33.813/11 alterado pelo Decreto n 33.887/11.
O objetivo dessa avaliao setorial foi dividido em dois segmentos, a saber: avaliao do
cumprimento das aes estratgicas definidas para o setor para constar do acordo setorial; e o
cumprimento das atividades operacionais do setor, nos prazos e quantidades estabelecidos.
Foram atribudas notas para cada uma das aes e das atividades, ficando o monitoramento
dessas a cargo da CG/ATRIC.
Como resultado final, os setores receberam uma nota ponderada, para fins de
enquadramento na avaliao de desempenho setorial, conforme a seguir:
RESULTADO GERAL DOS SETORES PARA O ACORDO DE RESULTADOS 2013

(Conforme anexo da Resoluo CGM n 1089 de 02 de maio de 2013)
NOTA
AES PARA O ACORDO NOTA PON-
NOTA
DA DERA-
DE RESULTADOS SETORIAIS E META OBTIDA
SETOR PESO NA
AO DA
REQUISITO PARA OBTENO REALIZADA COM FINAL
AO
DA NOTA MXIMA (10) PESO DO
SETOR
Comparar os valores unitrios de

materiais identificados na tabela
Catlogo de Materiais do SIGMA como
no genricos e Ativo, adquiridos pelos
rgos e registrados na solicitao de
despesa no Fincon, com os preos de
60% 90% 10 6
mercado, atravs de ferramenta de
controle de preos sistematizada
(gerando reduo de 20% do valor dos
GAB/SIC/ itens identificados acima de mercado).
10
SUBG Requisito para nota mxima 80%
dos valores comparados.
Otimizar a execuo de suas atividades

operacionais e/ou garantir sua
realizao nos prazos legais.
40% 100% 10 4
Requisito para nota mxima
Executar 100% das atividades
previstas nos prazos estabelecidos.
43
Implementar o Manual de Contabilidade
Aplicado ao Setor Pblico - MCASP.
Requisito para nota mxima 90% do
60% - - -
MCASP implementado.
Obs.: Data prevista para a concluso
em 30/03/2014, quando ser apurada.
A ser
CTG apu-
rada
40% 100% 10 4
Acompanhar de forma automatizada a

realizao de cronogramas financeiros
de obras.
Requisito para nota mxima 10 30% 16 10 3
cronogramas financeiros de obras
acompanhados de forma
automatizada.
Implementar o Manual de Contabilidade
Aplicado ao Setor Pblico - MCASP.
A ser
Requisito para nota mxima 90% do
CGDI 30% - - - apu-
MCASP implementado.
rada
Obs.: Data prevista para a concluso
em 30/03/2014, quando ser apurada.

40% 100% 10 4
Realizar auditorias das informaes

prestadas referentes ao cumprimento de
metas dos acordos de resultados
firmados. 60% 42 10 6
Requisito para nota mxima 40
auditorias de metas do acordo de
resultados realizadas.
ADG 10
40% 100% 10 4
44
Realizar eventos comemorativos aos 20
anos da CGM.
60% 20 10 6
Requisito para nota mxima 6
eventos comemorativos realizados.
ATRIC Otimizar a execuo de suas atividades 10

40% 100% 10 4

GIL 100% 99,7% 8 8 8

GRH 100% 98,9% 8 8 8
ACS 100% 100% 10 10 10
A ser
ATCON 100% - - - apu-
rada
45
Com o objetivo de informar os servidores da CGM quanto aos objetivos e resultados
alcanados em 2013, foi elaborado e divulgado amplamente o Relatrio intermedirio das aes
estratgicas com base em agosto/2013, no qual foram apresentados os resultados parciais das
aes estratgicas por cada um dos seus lderes. Foi realizada, em 17/12/2013, uma reunio do
Controlador Geral e servidores da CGM, onde foram apresentados os resultados finais das aes
estratgicas por cada um dos seus lderes.
46
Esta seo apresenta os projetos e atividades segregando os setores da CGM em
subsees especficas.
So abordados os resultados alcanados pelas atividades desenvolvidas por cada um dos

setores da CGM. Alm disso, so dispostos os indicadores operacionais, de forma que se possa
demonstrar o desempenho do setor em seus processos finalsticos em 2013.
47
As atividades desenvolvidas pelo Gabinete do Controlador Geral visam apoiar tcnica e
administrativamente as atividades das reas da Controladoria Geral.
5.1.1) Projetos associados s Aes Estratgicas 3 projetos
a) Ao n. 05 Definir melhorias da 2 fase do Rio Transparente Compartilhada

com a CG/CGDI
- 01 Relatrio com especificao das melhorias
Foi elaborado o relatrio com a lista e especificaes das melhorias do sistema Rio
Transparente implantado em 2012 para a IPLAN Rio elaborar o cronograma de implantao.
b) Ao n. 14 - Reduzir em at 10% o valor real unitrio de aquisies das principais

famlias de compras (servios e insumos) at 2016, tendo como referncia o ano de
2012 01 Relatrio elaborado.
Relatrio elaborado com informaes de aquisies relevantes em 2013, solicitaes de

servios e de materiais por grupo de despesa da PCRJ no perodo de janeiro a setembro, para a
Consultoria Externa em Strategic Sourcing basear na definio da primeira Onda 1 (6 famlias de
compras). Com estas famlias de compras, a consultoria ir elaborar: planos de reduo de
gastos potenciais de curto, mdio e longo prazo, de alavancas de benefcios, incluindo
planejamento de demanda, alm de organizar as compras e programas de trabalho.
c) Ao n. 15 - Controle de Preos Materiais Adquiridos PCRJ % Relevncia das

aquisies Compartilhada com a CG/SIC e CG/SUBG.
O objetivo desta Ao monitorar as aquisies de materiais, identificados no SIGMA,

como no genrico e Ativo, para identificar quais so os itens mais relevantes na PCRJ. Com
este indicador, a CGM deve garantir que os materiais comparados sejam contratados pela
Prefeitura dentro dos preos de mercado, e que eventuais contrataes acima deste parmetro
sejam reconduzidas ao preo de mercado ou que haja instaurao de processo de apurao de
responsabilidade.
48
5.1.2) Indicadores das Principais Atividades
O Gabinete da CGM, em suas atividades administrativas processou os seguintes

documentos:
Emitiu 123 Pareceres;
Expediu 1.176 Ofcios; 07 Ofcios-Circulares; 245 Despachos;
Editou 51 Resolues Normativas; 108 Resolues P; e 07 Resolues Conjuntas.
49
A Subcontroladoria de Gesto tem como principal atribuio o assessoramento ao
Controlador Geral na direo, coordenao e gesto estratgica do rgo, atuando tambm na a
organizao, superviso, controle e execuo das atividades administrativas da Controladoria
Geral que envolve:
O planejamento, administrao e desenvolvimento de pessoas e valorizao do

servidor da CGM, segundo as diretrizes emanadas do Subsistema de Recursos
Humanos gerido pela Secretaria Municipal de Administrao;
Planejamento, controle e acompanhamento do oramento da Controladoria Geral,

visando aes que gerem economicidade e a otimizao da aplicao dos recursos
oramentrios a disposio, para atendimento das necessidades das reas da CGM,
segundo orientaes emanadas da SMF/SOR;
Conferir apoio licitao, compras, contratao de servios, administrao de material

e suprimentos, patrimnio, comunicaes administrativas, manuteno de bens mveis,
servios gerais, adequao de espao fsico, transportes de pessoas, materiais,
equipamentos e documentos, segundo as diretrizes emanadas do Subsistema de
Infraestrutura e Logstica da Secretaria Municipal de Administrao e demais Sistemas
Municipais;
Disponibilizao das Tabelas de Preos e Custos que servem de referncia para as

contrataes municipais.
50
5.2.1) Projetos Associados s Aes Estratgicas - 06 Projetos
Ao n. 01 Elaborar projeto para aplicao na CGM do modelo de competncias

da PCRJ com GRH ao estratgica suspensa em decorrncia da impossibilidade de
adequao do modelo da PCRJ CGM;
Ao n. 02 Elaborar projeto para implantao de coaching interno com GRH 01

Projeto elaborado;
Ao n. 03 Realizar Pesquisa de Clima Organizacional - com GRH ao

estratgica suspensa por adiamento da data da pesquisa;
Ao n. 11 Realizar estudo para definio de metodologia para gerenciamento de

projetos com ATRIC/SUBG-GRH - 100% cumprida - 1 Relatrio contendo o estudo realizado;
Ao n. 15 - Controle de Preos Materiais Adquiridos PCRJ % Relevncia das

aquisies - Compartilhada com a CG/SIC e CG/GAB - Concludo;
Ao n. 19 Realizar eventos comemorativos aos 20 Anos da CGM com ATRIC e

demais setores Concludo.
51
De acordo com o Decreto n 36.353, de 23 de outubro de 2012, que dispe sobre a
estrutura organizacional da Controladoria Geral do Municpio do Rio de Janeiro, as competncias
da Subcontroladoria de Integrao de Controles so as seguintes:
assessorar o Controlador Geral na direo, coordenao e gesto estratgica do
rgo;
participar da formulao das polticas e diretrizes da Controladoria Geral do Municpio,
em articulao com os demais rgos;
promover e supervisionar a integrao das atividades e produtos desenvolvidos pelos
setores da Controladoria Geral do Municpio;
exercer ao orientadora junto aos setores da Controladoria Geral do Municpio;
monitorar os prazos relativos s atividades e produtos dos setores sob sua superviso;
e
avaliar, promover e sugerir a edio ou alterao de atos normativos concernentes ao
Sistema de Controle Interno.
5.3.1) Atividades Desenvolvidas
Tendo em vista a natureza de sua atividade, que de promover a integrao e

supervisionar as atividades das reas finalsticas da CGM, a SIC participou da elaborao e/ou
reviso das seguintes Resolues CGM:
Resoluo CGM n 1.105/2013 que institui a prestao de contas de contratos de
gesto com Organizaes Sociais de que trata a Lei n 5.026/2009, que dever ser
remetida Controladoria Geral do Municpio - CGM, para fins de certificao pela
Auditoria Geral;
Resoluo CGM N 1.113/2013 que aprova o Guia Orientador do Exame de Liquidao

da Despesa;
Resoluo CGM N 1.118/2013 que institui o Manual de Auditoria que estabelece

normas e procedimentos relativos aos trabalhos de auditoria;
Resoluo CGM N. 1.119/2013 que institui o Plano de Contas Aplicado ao Setor

Pblico PCASP e apresenta as Demonstraes Contbeis Aplicadas ao Setor Pblico
DCASP da PCRJ;
52
Resoluo CGM N 1.120/2013 que institui Roteiro Orientador para a apresentao de
prestaes de contas de repasses financeiros repassados pela RIOTUR s Escolas de
Samba a ttulo de incentivo cultural.
A Subcontroladoria de Integrao de Controles tambm promoveu a consolidao dos

esclarecimentos prestados, pelos rgos e entidades, em relao s recomendaes constantes
do Parecer Prvio sobre as Contas da Gesto da Prefeitura da Cidade do Rio de Janeiro relativa
ao exerccio de 2011, com o objetivo de compor item especfico na Prestao de Contas da
Gesto do exerccio de 2012.
Ainda no exerccio de 2013, a Subcontroladoria de Integrao de Controles elaborou os
seguintes relatrios:
Relatrio CG/SIC n 001/2013 Relatrio sobre o preenchimento do Sistema de
Informaes sobre Oramentos Pblicos em Educao (SIOPE) - exerccio de 2011.
Relatrio CG/SIC n 008/2013 Relatrio sobre os procedimentos para o
reconhecimento, por competncia, da receita de impostos.
5.3.2) Metas associadas ao cargo estratgico

No exerccio de 2013, o cargo de Subcontrolador de Integrao de Controles foi
definido como cargo estratgico da Prefeitura da Cidade do Rio de Janeiro, conforme Decreto
n 36.373, de 1 de janeiro de 2013, e as respectivas metas individuais a serem desenvolvidas
53
em 2013, divulgadas atravs da Resoluo CGM n 1.090, de 2 de maio de 2013, foram as
seguintes:
Meta n 1: elaborar estudo dos procedimentos para o reconhecimento, por
competncia, da receita de impostos elaborado.
Indicador: relatrio contendo o estudo elaborado.
Unidade de medida: unidade
Peso: 35%
Meta 2013 (valor): 1
Resultado: foi elaborado o Relatrio CG/SIC n 008/2013.
Meta n 2: viabilizar a realizao de treinamento visando a uniformizao de tcnicas e

procedimentos bsicos de auditoria
Indicador: nmero de servidores tcnicos da auditoria treinados / nmero de servidores
tcnicos da auditoria em 30/04/2013 (*100)
Unidade de medida: percentual
Peso: 30%
Meta 2013 (valor): 20%
Resultado: 79,5% (62 servidores treinados / 78 servidores em 30/04/2013 (*100))
Meta n 3: elaborar especificaes de relatrios com base no sistema FINCON para

subsidiar a comparao dos valores unitrios de materiais adquiridos pela PCRJ.
Indicador: relatrio contendo as especificaes elaboradas
Unidade de medida: unidade
Peso: 35%
Meta 2013 (valor): 1
Resultado: foi elaborado o documento das diretrizes, requisitos e as especificaes dos
produtos a gerados para a execuo da ao de n 15 comparar os valores unitrios
de materiais identificados na tabela Cadastro de Materiais do SIGMA como no
genrico e Ativo, adquiridos pelos rgos e registrados na solicitao de despesa no
FINCON, com os preos de mercado, atravs de ferramenta de controle de preos
sistematizada (gerando reduo em 20% do valor dos preos acima do mercado).
54
Este seo tem como objetivo apresentar as atividades desenvolvidas pela Auditoria Geral
no exerccio de 2013. De um modo geral, essas atividades so voltadas para a participao em
projetos voltados para atender as aes estratgicas da Controladoria, para a realizao de
trabalhos de auditoria, para o gerenciamento do planejamento dos trabalhos e o dos recursos
humanos.
As principais atividades desenvolvidas pela Auditoria Geral so:
Realizar auditorias avaliando os procedimentos de controle e operacionais e a eficincia,

economicidade e eficcia das aes desenvolvidas pelos rgos/entidades da
Administrao Municipal;
Avaliar metas de Acordos de Resultado/Contratos de Gesto firmados pelas unidades
municipais, verificando, em especial, os controles internos adotados para subsidiar as
informaes fornecidas sobre o seu cumprimento;
Realizar auditorias nos sistemas informatizados e verificar a implementao das polticas
de segurana para tecnologia da informao;
Realizar auditorias nas folhas de pagamento da Administrao Direta, Indireta e
Fundacional;
Auditar a receita municipal, em especial a dvida ativa e a tributria;
Certificar as prestaes de contas dos ordenadores da Administrao Pblica Municipal e
as prestaes de contas dos responsveis pelos almoxarifados;
Promover inspees fsicas em almoxarifados dos rgos/entidades da Administrao
Municipal;
Executar trabalhos de auditorias provocadas por denncias ou solicitaes do Prefeito,
Controlador Geral, Titulares das Pastas Municipais e Presidentes das entidades da
Administrao Indireta e Fundacional, entre outros solicitantes.
55
5.3.1.1) - AES ESTRATGICAS
A Auditoria Geral esteve frente de quatro projetos associados s aes

estratgicas da Controladoria obtendo os seguintes resultados:
a) Ao n. 04 Implementar o sistema de Follow-up.
Status - No perodo de homologao com os Dirigentes e a Equipe Tcnica da Auditoria

Geral implementaes no sistema, a princpio definidas como atividade evolutiva, foram
apontadas como fundamental serem implementadas, ainda neste ano, o que acarretou em
mudana do escopo do projeto, realinhamento de rotinas e alteraes de telas do mdulo 2
que j se encontravam prontas, bem como antecipao para o mdulo 2 de rotinas
anteriormente previstas somente para o mdulo 3 do sistema. Tendo em vista essas
alteraes, com a concordncia da CGM e da IPLANRIO o cronograma do projeto foi
alterado. Novo Formulrio de Solicitao de Mudanas foi firmado em 05/12/2013,
formalizando essas alteraes e os novos prazos. - 70% cumprida.
b) Ao n. 07 Realizar auditorias das informaes prestadas referentes ao cumprimento

das metas dos acordos de resultados firmados.
Status 45 Auditorias realizadas.
c) Ao n. 08 Elaborar Manuais de Auditorias
Status 02 Manuais elaborados.
d) Ao n. 09 - Otimizar os procedimentos de auditoria referentes aos exames da Lei de

Responsabilidade Fiscal realizados.
Status 02 Relatrios contendo os estudos e tcnicas aprovados.
56
5.3.1.2) AES DO ACORDO OPERACIONAL
Para cumprir o Acordo Operacional, vinculado ao Acordo de Resultados firmado pela

Controladoria, a ADG realizou as seguintes atividades, conforme quadro n 01:
Quadro n 01
QUANT. /
QUANT. /
REA PRAZO
ATIVIDADES OPERACIONAIS PRODUTO PRAZO
INTERNA REAL AT
PREVISTO
DEZ 2013
- 01 Certificado
- 01 Certificado das Contas do
das Contas do Prefeito
Realizar a certificao das Prestaes Relatrios e Prefeito - 26
de Contas dos ordenadores de 2 CAD certificados - 26 certificados e certificados e
despesa da Administrao Direta emitidos relatrios de PC relatrios de
de Ordenadores PC de
de Despesa Ordenadores
de Despesa
Realizar a certificao das Prestaes

Relatrios e
de Contas dos responsveis por 169 relatrios e 171 relatrios e
4 CAD certificados
almoxarifados dos rgos da certificados certificados
emitidos.
Administrao Direta
Realizar a certificao dos Relatrios e

3 relatrios e 2 relatrios e
arrecadadores de receita - SMF(1) e 2 CAD certificados
certificados certificados
SMSDC(2) emitidos
Realizar a certificao das Prestaes Relatrios e
20 relatrios e 21 relatrios e
de Contas dos ordenadores da Adm. 3 CAD certificados
certificados certificados
Indireta emitidos
Realizar auditorias conjugando, quando
pertinente, diferentes tipos de anlises,
tornando os trabalhos mais
abrangentes (auditorias operacionais,
Todas as Relatrios 60 relatrios 91 relatrios
de conformidade, contbeis, de
CADs emitidos emitidos emitidos
prestao de contas de organizaes
sociais, sistemas, receitas e folha de
pagamento, etc, exceto as de auditorias
de metas).
Elaborar certificados de auditoria, 459
Documentos 435 documentos
formatar e imprimir relatrios de SUP documentos
elaborados elaborados
prestao de contas elaborados
Formulrios
Emitir os formulrios de Follow-up
SUP emitidos at 31/01/2013 31/01/2013
anualmente
31/01/2013
57
Demandar realizao de auditorias -
Realizar a seleo das auditorias e
emitir as respectivas Ordens de Servio
(inclusive as de auditorias de metas)
Nota: A quantidade de OS no Auditorias
PLA 215 252
corresponde necessariamente de demandadas
relatrios emitidos, pois em 2013 temos
RAGs com OS 2012 e sero emitidas
OSs em 2013 cujos RAGs sairo em
2014.
Realizar 01
Declarao de
Manter atualizadas as Declaraes de atualizao anual, 1 atualizao
4 CAD Conformidade
Conformidade / Contratao havendo realizada
atualizada
necessidade
5.3.1.3 - AUDITORIAS REALIZADAS
O universo auditvel foi composto por 49 unidades, sendo 28 da administrao direta e 21

da administrao indireta. Para efeito de planejamento e anlise os fundos municipais foram
includos nos rgos aos quais esto subordinados.
As auditorias realizadas tiveram origem interna (advindas das anlises realizadas pela
Auditoria Geral), externa (solicitadas por secretrios, cidados, etc) ou mandatrias
(determinadas por legislaes).
Em 2013 foram emitidos 371 relatrios e 233 certificados de auditoria.
Os grficos n(s) 01 e 02 demonstram que os principais tipos de auditoria realizados em

2013 foram de Prestao de Contas de Almoxarifado, Operacional e de Gesto, que totalizaram
326 trabalhos e representaram 88% dos 371 relatrios emitidos.
58
Grfico n 01
Nota: Foram demonstrados somente os tipos de auditoria que apresentaram quantidades de relatrios acima de 6, o
restante foi consolidado em Outros: Sistemas (3), Follow-up (3), Folha de Pagamento (3), Tomada de Contas (3) e
Verificao Fsica (1).
Grfico n 02
59
Ao final do exerccio 977 fragilidades se mantiveram pendentes de soluo, sendo 440 da
Administrao Direta e 537 na Administrao Indireta, grficos n(s) 03 e 04.
Grfico n 03
Grfico n 04
60
Em relao origem da demanda pode-se observar no grfico n 05, uma tendncia do
crescimento de auditorias mandatrias e de origem interna.
Grfico n 05
5.3.1.4 - ATENDIMENTO S SOLICITAES DE AUDITORIA
Foram solicitadas no exerccio 14 auditorias, cuja prioridade para a demanda foi avaliada
face aos demais exames previstos no planejamento e as horas de auditoria disponveis.
Os grficos n(s) 06 e 07 apresentam informaes sobre o atendimento das demandas.
61
Grfico n 06
Grfico n 07
62
5.3.1.5 - CERTIFICAO DAS PRESTAES DE CONTAS
Os exames para as certificaes das prestaes de contas dos ordenadores de despesas,

dos responsveis por almoxarifados e arrecadadores de receita so realizados pela Auditoria
Geral em funo de determinao legal.
Estas anlises deram origem a 233 certificados em 2013, relativos certificao do

exerccio de 2012. Os resultados dos ltimos exerccios, conforme grfico n 08, demonstra que a
categoria Com ressalvas tem prevalecido sobre as demais.
Grfico n 08
O resultado da certificao dos responsveis por almoxarifados demonstrado nos

grficos n(s) 09 e 10.
63
Grfico n 09
Grfico n 10
As inspees fsicas dos almoxarifados so realizadas anualmente tambm atendendo

determinao legal. O resultado da consolidao desses exames e respectivas anlises foram
registrados no relatrio de auditoria RAG n 296/2013, dos quais foram extrados os dados. Os
grficos n(s) 11 e 12 apresentam o resultado dessas anlises.
64
Grfico n 11
Comparativo por Valor de Estoque

- Inspees Fsicas
75% 70%
51% 53% 51% 50% 56%

47% 49% 50% 44% 49%
50%
30%
25%
0%
Inspecionados No Inspecionados
2007 2008 2009 2010 2011 2012
Grfico n 12
Comparativo por Quantidade de Almoxarifados

- Inspees Fsicas
100% 93% 90% 89% 91% 94%

82%
75%
50%
25% 18%
7% 10% 11% 9% 6%
0%
Inspecionados No Inspecionados
2007 2008 2009 2010 2011 2012
65
Os grficos n(s) 13 e 14, respectivamente, demonstram os percentuais das fragilidades
por assunto e por ano, observando o intervalo de 2007 a 2012, constantes nos relatrios de
auditoria dos almoxarifados referentes ao exerccio findo em 31/12/2012 consolidadas de acordo
com os temas avaliados.
Grfico n 13
Fragilidades por Assunto- 2007 a 2012
67
22
35
Prestao de Contas 190
86
83
42
45
84
Registros e Controles 158
69 2012
119
37 2011
22
49 2010
Segurana 90
14 2009
22
69 2008
64
88
Estocagem 119 2007
28
23
159
163
Instalaes 270
145
42
23
127
104 141
Recursos Humanos 282
123
120
- 50 100 150 200 250 300
66
Grfico n 14
Quantidade de Fragilidades por ano

2007 a 2012
984
1.000
800
667
600 501
390 362 420
400
200
2007 2008 2009 2010 2011 2012
A seguir so apresentadas as categorias de fragilidades com maior incidncia, conforme

os grficos abaixo.
Grfico n 15
RECURSOS HUMANOS (127)
49
28 26
40 19
20
0
FALTA DE TREINAMENTO EM GESTO DE MATERIAIS
FALTA DE TREINAMENTO NO MANUSEIO DE EXTINTORES DE INCNDIO
FALTA DE DESIGNAO DO RESPONSVEL PELO ALMOXARIFADO
FALTA DE DESIGNAO DOS ATESTADORES DE DOCUMENTOS COMPROBATRIOS DE DESPESA
67
Grfico n 16
INSTALAES (159)
53
38 31
60 25
30
INSTALAES PREDIAIS INADEQUADAS - A REA DO ALMOXARIFADO NO ADEQUADA QUANTIDADE DE

MATERIAIS ESTOCADOS
INSTALAES PREDIAIS INADEQUADAS - ESTADO DE CONSERVAO PRECRIO
INSTALAES PREDIAIS INADEQUADAS - A TEMPERATURA E A CIRCULAO DE AR DO AMBIENTE NO SO

ADEQUADAS PRESERVAO DOS MATERIAIS E AO DESENVOLVIMENTO DO TRABALHO
AS REAS DE VENTILAO NO SO PROTEGIDAS COM TELAS METLICAS DE MALHA FINA, IMPEDINDO A ENTRADA
DE ANIMAIS
Grfico n 17
ESTOCAGEM (69)
26
15
20 8
10
0
MATERIAIS ESTOCADOS DE FORMA INAPROPRIADA - MATERIAIS EM CONTATO COM A PAREDE
FALTA DE SEGREGAO DE MATERIAIS INFLAMVEIS OU EXPLOSIVOS
MATERIAIS ESTOCADOS DE FORMA INAPROPRIADA - NO EXISTE UNIFORMIZAO DO EMPILHAMENTO DO MATERIAL DE

MANEIRA QUE AS PILHAS SEJAM FORMADAS SEMPRE DO FUNDO PARA FRENTE E DA ESQUERDA PARA A DIREITA DO
SETOR DE ESTOCAGEM, RESPEITANDO O LIMITE MXIMO PERMITIDO
68
Grfico n 18
SEGURANA (37)
14 9
6
10 4
5
EXTINTOR DE INCNDIO EM LOCAL IMPRPRIO
FALTA DE EXTINTORES NA QUANTIDADE EXIGIDA
EXTINTOR DE INCNDIO COM CARGA VENCIDA
NO H SUBSTITUIO DOS EXTINTORES QUANDO SO RETIRADOS PARA RECARGA
Grfico n 19
REGISTROS E CONTROLES (42)
10
20 7 5 4
10
0
MATERIAL NO UTILIZADO POR PERODO SUPERIOR A SEIS MESES
ATRASO NO FECHAMENTO DO MS DE DEZEMBRO NO SISTEMA DE GERENCIAMENTO DE MATERIAIS - SIGMA
DIVERGNCIA ENTRE A CONTAGEM FSICA E OS REGISTROS DO ALMOXARIFADO
FALTA DE DESIGNAO DE COMISSO DE BAIXA
69
Grfico n 20
PRESTAO DE CONTAS (67)
18 14
10
15 8
10
5
0
PREENCHIMENTO INCOMPLETO DO
QUESTIONRIO DE CONTROLE
FALTA DE JUSTIFICATIVA PARA AS

RESPOSTAS NO E NO APLICVEL NO
QUESTIONRIO DE CONTROLE
FALTA DE INCLUSO DA CPIA DO TERMO
DE TRANSFERNCIA DE
RESPONSABILIDADE PELO ALMOXARIFADO
ATRASO NA ENTREGA DO PROCESSO DE
PRESTAO DE CONTAS
70
5.3.1.6 - MONITORAMENTO DA IMPLEMENTAO DAS RECOMENDAES DE AUDITORIA
O acompanhamento das implementaes das aes promovidas para sanar as fragilidades

identificadas nos exames de auditoria (follow-up) um procedimento realizado anualmente pela
ADG. O resultado deste acompanhamento incorporado s Prestaes de Contas dos titulares
pelas unidades municipais.
Os grficos n(s) 21, 22 e 23 apresentam a evoluo deste indicador relativo aos exames
realizados no perodo de 2008 a 2012.
Grfico n 21
71
Grfico n 22
Grfico n 23
72
5.3.1.7 - GERENCIAMENTO DOS TRABALHOS DESENVOLVIDOS
O Plano Anual de Auditorias consolida o planejamento dos exames previstos para o

exerccio e inclui as auditorias programadas para a Administrao Direta e os PATAIs Planos de
Trabalho das Auditorias Internas.
De acordo com a metodologia utilizada, os trabalhos previstos no Plano devem passar pela
aprovao do Controlador Geral antes de serem demandados.
O grfico a seguir apresenta os trabalhos previstos e realizados no Plano Anual de

Auditoria 2013, contemplando as Administraes Direta e Indireta.
Grfico n 24
Nota: Dos 226 trabalhos realizados, 33 no estavam previstos inicialmente no planejamento.
73
5.3.1.8 - MATRIZ DE RISCO GERAL
A Matriz de Risco Geral uma ferramenta utilizada como referncia para a priorizao dos
trabalhos entre as unidades municipais e para a distribuio das horas de auditoria.
A cada verso da Matriz de Risco Geral a ADG obtm a posio das unidades auditveis,
dentro dos nveis de risco avaliados (Alto, Mdio, Baixo e Mnimo).
A partir do ano de 2012 o procedimento de atualizao foi automatizado por meio da

utilizao do software ACL e da linguagem Visual Basic para o aplicativo Excel o que tornou
possvel gerar uma nova Matriz sempre que necessrio.
5.3.1.9) Metas associadas ao cargo estratgico
No exerccio de 2013, o cargo de Auditor Geral foi definido como cargo estratgico da
Prefeitura da Cidade do Rio de Janeiro, conforme Decreto n 36.373, de 1 de janeiro de 2013, e
as respectivas metas individuais a serem desenvolvidas em 2013, divulgadas atravs da
Resoluo CGM n 1.090, de 2 de maio de 2013, foram as seguintes:
1 - Viabilizar a elaborao do Manual de Auditoria

Resultado obtido: 1 Manual de Auditoria Realizado
2 - Viabilizar a elaborao do Manual de Auditoria das Demonstraes Contbeis.

Resultado obtido: 1 Manual de Auditoria das Demonstraes Contbeis realizado
3 - Viabilizar a otimizao dos procedimentos de auditoria referentes aos exames da Lei de

Responsabilidade Fiscal realizados
Resultado obtido: 2 Relatrios Emitidos Contendo o Estudo Elaborado
74
De acordo com o Decreto n 36353, de 23 de outubro de 2012, que alterou a estrutura
organizacional da Controladoria Geral do Municpio, a Contadoria Geral est subordinada
Subcontroladoria de Integrao de Controles, e composta pelas Coordenadoria de Contabilidade,
Coordenadoria de Informaes Contbeis e Coordenadoria de Exame da Liquidao, sendo suas
competncias as seguintes:
Orientar, coordenar e supervisionar as atividades e produtos desenvolvidos nas unidades

subordinadas, em consonncia com as diretrizes definidas para o setor;
Acompanhar publicaes, normas e legislaes que possam influenciar as atividades e

produtos desenvolvidos nas unidades subordinadas;
Avaliar as atividades do Subsistema de Contabilidade, editando ou sugerindo

Subcontroladoria de Integrao de Controles a edio ou alterao de atos normativos,
concernentes a procedimentos contbeis e ao Sistema de Controle Interno;
Acompanhar e avaliar os resultados dos registros contbeis dos atos e fatos da

Administrao Direta, Indireta e Fundacional;
Manter e aprimorar o Plano de Contas nico e o Cadastro de Eventos Contbeis da PCRJ

no sistema corporativo de contabilidade;
Aprimorar o processo de registro contbil padronizado dos atos e fatos da Administrao

Pblica Municipal, interagindo com os responsveis pelos setores de contabilidade da
Administrao Indireta e Fundacional e da Auditoria Geral;
Desenvolver estudos visando a automatizao de registros contbeis, atravs da

integrao do sistema contbil com sistemas corporativos municipais;
Acompanhar as normas de contabilidade aplicadas ao setor pblico, adotando os

procedimentos necessrios para sua implementao na PCRJ;
75
Elaborar e divulgar a Prestao de Contas da Gesto da PCRJ;
Divulgar os demonstrativos contbeis da Administrao Direta e seus Fundos Especiais;
Divulgar os anexos em atendimento Lei de Responsabilidade Fiscal, demonstrativos dos

limites de aplicao de recursos municipais em aes e servios pblicos de sade,
manuteno e desenvolvimento do ensino e demais limites legais;
Elaborar, em conjunto com a Secretaria Municipal de Fazenda, e divulgar o Classificador

das Despesas e Receitas Oramentrias, de acordo com a legislao vigente;
Interagir com os demais rgos e entidades da Administrao Direta, Indireta e

Fundacional visando o adequado registro dos atos e fatos administrativos que impactam o
Patrimnio Municipal;
Propor ao Controlador Geral sanes aos Administradores pela realizao de atos de

gesto da Administrao Pblica Municipal que possam impactar o atendimento dos
prazos legais dos demonstrativos obrigatrios;
Acompanhar o exame dos processos encaminhados para liquidao contbil da despesa,

com base em critrios previamente definidos e aprovados pelo Controlador Geral;
Exercer a gesto dos sistemas informatizados sob sua responsabilidade;
Emitir relatrio anual das atividades desenvolvidas pela Contadoria Geral;
Manter atualizados os indicadores de desempenho decorrentes de suas atividades.
Em 2013 foram gerados os seguintes produtos e desenvolvidas as seguintes atividades:
A Prestao de Contas da Gesto, principal produto da Contadoria Geral, foi elaborada no

1 trimestre de 2013 e publicada em suplemento especial do Dirio Oficial do Municpio n 20, no
dia 15 de abril de 2013, cumprindo assim o prazo legal previsto no artigo 109 da Lei Orgnica do
76
Municpio do Rio de Janeiro - LOMRJ. Igualmente, em cumprimento ao inciso XII do artigo 107 da
LOMRJ, a Prestao de Contas foi entregue concomitantemente ao Tribunal de Contas do
Municpio e Cmara de Vereadores no dia 12 de abril de 2012, atravs dos Ofcios GBP n s 163
e 164, de 12 de abril de 2013.
Alm da Prestao de Contas da Gesto, so gerados outros produtos, frutos das

atividades operacionais sob nossa responsabilidade, dos quais podemos destacar no exerccio de
2013:
Elaborao e transmisso Unio, atravs do Sistema de Coleta de Dados Contbeis dos

Entes da Federao SISTN, dos Quadros dos Dados Contbeis Consolidados da PCRJ,
em 30 de abril de 2013, em atendimento Portaria da Secretaria do Tesouro Nacional n
147, de 05 de maro de 2009.
Transmisso Unio, atravs do Sistema de Coleta de Dados Contbeis dos Entes da

Federao SISTN das informaes para o Cadastro de Operaes de Crdito referente
s operaes de crdito que compem o saldo da dvida consolidada, em 23 de janeiro de
2013, em atendimento Portaria da Secretaria do Tesouro Nacional n 147, de 05 de
maro de 2009.
Divulgao dos Balanos Oramentrio, Financeiro e Patrimonial e da Demonstrao das

Variaes Patrimoniais da Administrao Direta do Municpio do Rio de Janeiro,
encerrados em 31 de dezembro de 2012, atravs da Resoluo CGM n 1081, de 15 de
fevereiro de 2013.
Elaborao e publicao do Classificador da Receita e Despesa para o exerccio de 2013,

atravs da Resoluo Conjunta CGM/SMF n 68, de 29 de janeiro de 2013, e suas
respectivas atualizaes que ocorreram atravs das Resolues Conjuntas CGM/SMF n
72 de 17 de outubro de 2013.
Elaborao das Demonstraes Contbeis (Balancetes Oramentrio, Financeiro e

Patrimonial) da Administrao Direta e dos Fundos Especiais, com o respectivo envio ao
Tribunal de Contas do Municpio e Gestores, referente aos meses de dezembro/2012 e
janeiro a novembro/2013. Foram produzidos 838 (oitocentos e trinta e oito) relatrios no
exerccio de 2013.
Elaborao e publicao dos Relatrios Resumidos da Execuo Oramentria e dos

Relatrios de Gesto Fiscal, em cumprimento ao estabelecido na Lei de Responsabilidade
Fiscal LRF, atravs das Resolues CGM n 1076, 1077, 1082, 1086, 1095, 1096, 1104,
1111, 1112, 1117, totalizando 85 (oitenta e cinco) relatrios emitidos no exerccio de 2013.
Transmisso, Secretaria do Tesouro Nacional - STN, dos 85 (oitenta e cinco) relatrios

da Lei de Responsabilidade Fiscal, atravs do Sistema de Coleta de Dados Contbeis dos
Entes da Federao SISTN, cujo objetivo coletar dados e informaes contbeis dos
poderes e rgos dos estados, do Distrito Federal e dos municpios brasileiros, conforme
previsto na legislao vigente e portarias expedidas pela STN.
77
Elaborao do Relatrio do Desempenho da Prefeitura da Cidade do Rio de Janeiro frente
Lei de Responsabilidade Fiscal e participao nas Audincias Pblica realizadas na
Cmara de Vereadores nos dias 09 de abril de 2013 (3 quadrimestre de 2012), 18 de
junho de 2013 (1 quadrimestre de 2013) e dia 10 de outubro de 2013 (2 quadrimestre de
2013), em cumprimento ao 4 do artigo 9 da Lei de Responsabilidade Fiscal.
Elaborao e publicao do Demonstrativo das Despesas com a Manuteno e

Desenvolvimento do Ensino do 6 bimestre de 2012, em cumprimento ao disposto no art.
72 da Lei Federal n 9.394/96, atravs das Resolues CGM n 1078.
Elaborao e publicao do Demonstrativo das Despesas com Aplicaes em Aes e

Servios Pblicos de Sade do 2 semestre de 2012, de acordo com a Emenda
Constitucional n. 29/2000, atravs das Resolues CGM n 1079.
Informaes prestadas ao Ministrio da Sade, em 07 de maro de 2013, referente ao 2

semestre de 2012 e ainda em 2013 foram prestadas informaes at o 5 bimestre, atravs
do Sistema de Informaes sobre o Oramento Pblico em Sade SIOPS, homologadas
pelo Secretrio Municipal;
Informaes prestadas ao Ministrio da Educao/Fundo Nacional de Desenvolvimento da

Educao, em 08 de maio de 2013, referente ao exerccio de 2012, atravs do Sistema em
Informaes Sobre Oramentos Pblicos em Educao SIOPE, e que tambm foram
encaminhadas ao Tribunal de Contas do Municpio do Rio de Janeiro.
Anlise de 168 (cento e sessenta e oito) processos de crdito suplementar e/ou

descontingenciamento em atendimento ao Decreto n 36722, de 16 de janeiro de 2013,
que estabelece normas de execuo oramentria e programao financeira para o
exerccio de 2013 e d outras providncias.
Elaborao de 17 (dezessete) pareceres em resposta ao Tribunal de Contas do Municpio

referentes s diligncias baixadas e Requerimentos de Informaes.
Elaborao de 239 (duzentos e trinta e nove) pareceres em resposta a consultas de

diversos rgos da PCRJ.
Elaborao e publicao da Resoluo CGM n 1114, de 01 de novembro de 2013, que

estabelece normas sobre o Encerramento do Exerccio Financeiro de 2013, divulga os
prazos a serem cumpridos e d outras providncias;
Anlise prvia de processos para liquidao contbil da despesa, avaliando a

conformidade da instruo processual de 66.030 processos de despesas, com base em
critrios previamente definidos;
Anlise das demonstraes contbeis mensais e anuais das 20 entidades da

Administrao Indireta, com vistas consolidao de contas da PCRJ;
78
Elaborao e encaminhamento, mensal, a 26 (vinte e seis) rgos da Administrao Direta
e 12 (doze) Entidades da Administrao Indireta dos Relatrios de Desempenho no Exame
da Liquidao;
Atualizao dos roteiros orientadores para emisso da Declarao de Conformidade na

fase da liquidao da Despesa, atravs das Resolues CGM n 1093 e 1109;
Elaborao e Publicao do Guia Orientador do Exame de Liquidao da Despesa, atravs

da Resoluo CGM 1113, de 31/10/2013;
Como a Contadoria Geral busca constantemente o aprimoramento de suas atividades, em

2013 destacamos as seguintes novas aes realizadas, em conjunto com a Coordenadoria Geral
de Diretrizes e Informaes - CGDI:
Implantao da Empresa de Turismo do Municpio do Rio de Janeiro no mdulo contbil

do Sistema FINCON.
Preparao, para implantao em 2013, do mdulo contbil do Sistema FINCON na

Companhia Municipal de Limpeza Urbana COMLURB.
5.3.2.1) Projetos Associados s Aes Estratgicas 03 projetos
A Contadoria Geral em 2013 participou com 03 (trs) projetos no Planejamento Estratgico

da CGM, sendo 2 (dois) individuais e 01 (hum) compartilhado com a CGDI, que foram:
Ao 6 Implementar o PCASP e DCASP na PCRJ em atendimento ao Manual de

Contabilidade Aplicar ao Setor Pblico MCASP (Em conjunto com a CGDI);
Meta de Resultado: 85% do MCASP implementado.
Status: 82% do MCASP implementado.
Cabe ressaltar que esta ao tem seu trmino previsto em 30/03/2014.
Ao 10 Elaborar estudo para readequao dos processos de prestar

informaes/entidades externos;
Meta de Resultado: 1 relatrio contendo estudo realizado.
Status: 100% realizado.
79
Ao 17 Implementar plano de disseminao do Plano de Contas Aplicado ao Setor
Pblico PCASP e Demonstraes Contbeis Aplicadas ao Setor Pblico DCASP.
Meta de Resultado: 1 plano de disseminao implementado.
Status: 100% realizado.
5.3.2.2) Indicadores das Principais Atividades
80
81
82
5.3.2.3) Metas Associadas ao Cargo Estratgico
No exerccio de 2013, o cargo de Contador Geral foi definido como cargo estratgico da
Prefeitura da Cidade do Rio de Janeiro, conforme Decreto n 36.373, de 1 de janeiro de 2013, e
as respectivas metas individuais a serem desenvolvidas em 2013, divulgadas atravs da
Resoluo CGM n 1.090, de 2 de maio de 2013, foram as seguintes:
1 - Implementar Plano de Disseminao do Plano de Contas Aplicado ao Setor Pblico PCASP

e Demonstraes Contbeis Aplicadas ao Setor Pblico DCASP
Resultado obtido: 1 Plano de Disseminao Implementado
2 - Elaborar estudo para readequao do processo de Prestar Informaes aos rgos e

entidades externos.
Resultado obtido: 1 Relatrio Emitido Contendo o Estudo Realizado
3 - Elaborar Estudo para implantao do procedimento contbil especfico de operao de crdito.
Resultado obtido: 1 Relatrio Emitido Contendo o Estudo Realizado
83
As principais competncias da Coordenadoria Geral de Diretrizes e Informaes esto
relacionadas a:
exercer a gesto dos sistemas informatizados transacionais - FINCON, FCTR, SISGEN e

SISBENS - propondo e/ou analisando sugestes para implementao de novos controles e
de integrao com outros sistemas; especificando e homologando funcionalidades e
relatrios; atualizando as as tabelas de parametrizao de controle e os cadastros de
usurios; e oferecendo suporte aos usurios;
exercer a gesto dos sistemas informatizados gerenciais - SIG, SPMM e RioTransparente -

propondo e/ou analisando sugestes para disponibilizao de novas funcionalidades e
arquivos, atualizando as tabelas de parametrizao e os cadastros de usurios; e
oferecendo suporte aos usurios;
coordenar e executar projetos de implantao, sistematizao, documentao e

disponibilizao dos resultados de monitoramentos das informaes estratgicas para o
controle;
disponibilizar informaes gerenciais visando subsidiar a tomada de deciso dos rgos e

entidades da Direta, Indireta e Fundacional;
auxiliar os rgos e entidades da Administrao Direta, Indireta e Fundacional na

implementao de Indicadores de Custos;
estabelecer aes de controle relacionadas as suas atividades e produtos.
5.3.3.1) Atividades Desenvolvidas
Dentre as atividades rotineiras desenvolvidas pela CGDI em 2013 destacam-se:
1) Atuao na prorrogao do contrato de manuteno do Sistema de Informaes

Gerenciais - SIG (2 Termo Aditivo ao contrato CGM n 03 no ms de julho/2013);
2) Atuao na prorrogao do contrato das licenas Metawarehouse Business

Analytics/PILOT (1 Termo Aditivo ao contrato CGM n 09 no ms de novembro/2013);
84
3) Atuao na prorrogao do contrato de manuteno para o Sistema de Controle
Patrimonial SISBENS (1 Termo Aditivo ao contrato CGM n 08 no ms de
dezembro/2013);
4) Acompanhamento Mensal das horas/servios do contrato de manuteno do sistema SIG;
5) Acompanhamento Mensal das horas/servios do contrato de manuteno do sistema

SISBENS;
6) Disponibilizao Mensal de 5 (cinco) Clippings relatrios automatizados, referentes a

informaes gerenciais e 6 (seis) referentes a relatrios de custos (pessoal e gneros).
7) Elaborao e Disponibilizao Mensal de 2 (dois) relatrios de Indicadores de Excelncia

Consolidado e SMS.
8) Elaborao e Disponibilizao Mensal de 11 (onze) relatrios referentes a informaes

gerenciais execuo oramentria e pessoal para CODESP;
9) Disponibilizao Mensal de informaes gerenciais de execuo oramentria da receita e

despesa de forma grfica e amigvel para o site da CGM;
10) Execuo e Disponibilizao Trimestral de monitoramentos referentes a 15 (quinze)

situaes de controle (5 de Gneros Alimentcios, 6 de Obras e 4 de Compras e
Contratao);
11) Elaborao e Disponibilizao Mensal de tabelas para o relatrio da Audincia Pblica;
12) Elaborao e Disponibilizao Anual da Prestao de Contas Carioca em maro/2013;
13) Disponibilizao Anual de arquivos para DIRF;
14) Atualizao da documentao do Sistema SIG referentes aos Mdulos Favorecido,

Oramento, Custos SME e Custos SMS;
15) Elaborao de documentao referente a 1 fase do projeto de implantao do Site Rio

Transparente;
16) Especificaes e homologaes de funcionalidades, arquivos e relatrios para os Sistemas

FINCON/FCTR, SISGEN SIG e RioTransparente, demonstradas na seo VII.a
Indicadores;
85
17) Realizao de treinamentos usurios dos Sistemas FINCON/FCTR, SISBENS e SIG
demonstrada na seo VII.b - Indicadores;
18) Aes de suporte aos usurios, via e-mail ou telefone, inclusive referente a manuteno
dos cadastros de usurios dos Sistemas FINCON/FCTR, SISBENS, SISGEN e SIG,
demonstradas na seo VII.c Indicadores.
No site da Controladoria so disponibilizados alguns dos produtos elaborados pela CGDI.

Na seo Informaes Gerenciais esto os dados referentes execuo oramentria da
receita e despesa do Municpio do Rio de Janeiro atualizados mensalmente; e na seo
Sistemas Informatizados esto disponveis os Manuais de usurios dos Sistemas
FINCON/FCTR; SISBENS e SISGEN.
5.3.3.2) Atividades eventuais exercidas ao longo de 2013:
Participao na atualizao das regras definidas para a parceria na realizao de eventos

de capacitao em sistemas, que gerou a Resoluo Conjunta CGM/SMA n 71 em
03/06/2013;
Elaborao de 2 (duas) Orientaes CGM:
o n 11 de junho/2013 - sobre os meios adequados para solicitao de treinamento

nos Sistemas FINCON, FCTR, SISBENS e SIG;
o n 12 de junho/2013 - sobre os procedimentos nos Sistemas FINCON e FCTR

referentes a continuidade da execuo de uma despesa iniciada em um rgo que
ser realizada em outro; casos que um rgo/secretaria tem sua codificao
alterada e so vlidos para transferncias no mesmo exerccio ou entre um
exerccio e outro;
Elaborao de 8 (oito) Notas Tcnicas CGDI, abordando diversas anlises gerenciais e

custos.
Atendimento a demandas de 37 (trinta e sete) levantamentos de informaes e elaborao

de relatrios gerenciais.
86
Estudo para aprimoramento da Metodologia de Custos no Sistema SIG.
5.3.3.3) Projetos Associados s Aes Estratgicas 03 projetos
A CGDI atuou ao longo do exerccio de 2013 na execuo de trs aes estratgicas da

CGM:
Definir melhorias da 2 fase do Rio Transparente - em conjunto com GAB - Tendo a

CGDI elaborado a documentao da 1 fase do projeto de implantao do Site Rio Transparente
e realizado o levantamento das melhorias de layout e padronizao referente a 1 fase
implementada do aplicativo e participado da realizao da anlise crtica de itens de melhorias,
definio do cronograma e elaborao da especificao de itens da 2 fase.
Implementar Manual de Contabilidade Aplicado ao Setor Pblico-MCASP em

conjunto com CTG. Tendo a CGDI participado: avaliando detalhadamente as demandas;
elaborando documentos de especificao de relatrios contbeis e da LRF; homologando nova
funo de ficha de lanamento contbil, arquivos e relatrios; realizando adequao dos arquivos
de cadastros e testes de carga de cadastros.
Acompanhar de forma automatizada a realizao de cronogramas financeiros de

obras. Realizando anlise de viabilidade e definindo a Forma de Acompanhamento; elaborando
Relatrios com a Proposta de Obras a serem Acompanhadas e de Apresentao do
Acompanhamento, definindo arquivo a ser utilizado, desenvolvendo o processo de extrao e de
acompanhamento automatizado; elaborando o Manual Tcnico e do Usurio, e realizando a
execuo do acompanhamento.
Alm disso, a CGDI elaborou e disponibilizou diversos arquivos, visando auxiliar na

execuo da Meta de Acordo de Resultados de Acompanhamento de Preos.
87
5.3.3.4) Indicadores
Apresentam-se a seguir alguns nmeros indicativos das atividades realizadas ao longo do

exerccio de 2013:
a) Homologaes referentes ao desenvolvimento e manutenes (evolutivas e

corretivas) dos Sistemas informatizados:
Homologaes - Manuteno e Desenvolvimento
149
160
140
Quantidade
120 FINCON/FCTR
84
100 SISGEN
80 SIG
60
25 27 RIOTRANSPARENTE
40
20
0
Sistemas
b) Treinamentos disponibilizados referentes aos Sistemas informatizados em

atendimento ao disposto na Resoluo Conjunta CGM/SMA n 71/2013:
i. FINCON/FCTR 11 Turmas em 76 horas e 141 usurios treinados;
ii. SISBENS 4 Turmas em 32 horas e 40 usurios treinados;
iii. SIG 13 turmas em 95 horas e 135 usurios treinados.
88
Treinamentos
141
135
150
FINCON/FCTR
100
Usurios
SISBENS
40
50
SIG
0
Sistemas
c) Aes de suporte e cadastramento de usurios dos Sistemas informatizados esto

demonstrados no grfico a seguir:
Suporte a Usurios
9000 8138
8000
7000
Quantidade
FINCON/FCTR
6000
5000 SISBENS
4000 SIG
3000
SPMM
2000
1000 193 65 124
0
Sistemas
89
5.3.3.5) Intercmbios
A CGDI recebeu visitas de intercmbio das seguintes instituies:
Data da Nome do rgo rea de Interesse Total de

Visita CGM Visitantes
Secretaria de Fazenda do Estado - Sistema de Controle
05/03/2013 2
RJ Patrimonial - SISBENS
Controladoria Geral do Municpio - Sistema de Informaes
21/03/2013 3
BA Gerenciais - SIG
27/03/2013 Controle Interno do Estado de Gois Sistema de Custos 2
Controladoria Geral do Municpio de Processos de trabalho da
23/08/2013 2
Seropdica - RJ CGDI
Companhia Estadual de Habitao Sistema de Controle

23/08/2013 5
do Rio de Janeiro - CEHAB Patrimonial - SISBENS
Controladoria Geral do Municpio de Processos de trabalho da

18/09/2013 2
Marab - PA CGDI
Sistema de Custos - SIG e
Controladoria Geral do Municpio de
26/09/2013 Sistema de Controle 9
Nova Friburgo - RJ
Patrimonial - SISBENS
E atendendo solicitao realizou apresentao do Sistema de Custos SIG no II

Seminrio de Custos da Administrao Pblica do Rio Grande do Sul realizado em Porto Alegre
no ms de novembro/2013.
5.3.3.6) Outras Atividades
A equipe da CGDI teve ainda as seguintes participaes em 2013:
Membro da Cmara Gestora de Gneros Alimentcios;
Fiscal em cinco contratos administrativos da CGM;
Membro em Conselhos Fiscais em entidades do MRJ;
Instrutor de uma disciplina no I Programa de Formao do Nvel Avanado da

categoria de Auxiliar de Controladoria da CGM
90
As principais competncias para as atividades finalsticas desenvolvidas pela ATRIC so
as seguintes:
Coordenar o relacionamento interinstitucional entre a CGM e rgos e entidades de

controle, e outros de interesse da CGM, articulando aes integradoras;
Coordenar intercmbios tcnicos entre a CGM e rgos e entidades de controle e

outros de interesse da CGM, articulando aes para o conhecimento mtuo das
prticas de controle adotadas;
Coordenar as visitas tcnicas realizadas CGM;
Desenvolver estratgias de comunicao e aes de relacionamento com

organizaes pblicas e privadas e com a sociedade, com vistas ao fortalecimento
da gesto pblica;
Promover eventos tcnicos que visem a disseminao de prticas e estudos

realizados em temas relativos ao controle;
Monitorar as aes estratgicas da CGM e coordenar o processo de planejamento

estratgico;
Disseminar, junto CGM, legislao, normas e demais informaes de interesse do

controle interno, bem como os resultados das aes da Atric;
Manter atualizado o Manual de Procedimentos de Controle Interno e a legislao da

CGM no sistema nico de legislao.
A CG/ATRIC est organizada em 4 ncleos de trabalho internos, a saber:
Ncleo de Eventos, Ouvidoria e Administrao Geral (seo 5.4.1);
Ncleo de Relacionamento Interinstitucional de Controle e Intercmbio (seo 5.4.2);
Ncleo de Legislao e Manual (seo 5.4.3);

Ncleo de Monitoramento Estratgico (seo 5.4.4).
91
5.4.1 - Eventos, Ouvidoria e Administrao Geral
Ncleo responsvel pela organizao de eventos tcnicos, pela Ouvidoria da CGM, pelo
suporte administrativo s atividades do setor e assessoramento tcnico gesto pelo titular do
setor.
As principais atividades desenvolvidas por esse ncleo esto descritas nas sees 5.7
Ouvidoria e 6 Eventos Promovidos.Destaca-se, em 2013,a atuao da CG/ATRIC na
Coordenao Geral e execuo de eventos comemorativos ao aniversrio de 20 anos da criao
da CGM, completados em dezembro de 2013, conforme apresentado na referida seo.
5.4.2 - Relacionamento Interinstitucional e Intercmbio
5.4.2.1 - Relacionamento Institucional
Dentre as aes de Relacionamento Institucional da Controladoria Geral est a sua

participao junto s Redes de Controle de Gesto Pblica e de Controle Social.
A representao da Controladoria Geral junto a essas redes feita por meio da Assessora-
Chefe Tcnica da CG/ATRIC e de Assessora do Gabinete do Controlador. As informaes sobre
os objetivos dessas redes e as aes de Relacionamento Institucional esto descritas na seo 9
deste Relatrio.
92
5.4.2.2 Intercmbios
O ncleo de intercmbio encarregado de receber na CGM visitas de outras organizaes

ou solicitaes de informaes, processo que foi denominado intercmbio junto CGM; bem
como proporcionar visitas de servidores da Controladoria a outras instituies, o que denomina-se
intercmbio externo.
5.4.2.2.1. Intercmbio junto CGM
Responsvel por coordenar as aes de intercmbio, representadas por visitas CGM e

por solicitao de informaes demandadas CGM para conhecimento do trabalho desenvolvido,
conforme detalhado a seguir:
a) Visitas Recebidas Programa de Visitas CGM
Por meio de divulgao do Programa de Visitas junto a instituies de controle

pblico e de ensino, bem como em funo do aprimoramento da metodologia de intercmbio,
foram alcanados os seguintes resultados em 2013:
Foram recebidas 11 visitas, sendo 11 organizaes diferentes e 36 visitantes.
Do total de 11 visitas, foram recebidas 9 visitas de rgos/setores de controle e 2

visitas de novos segmentos: 1 relativa ao grupo de professores da Secretaria de Estado de
Educao do Rio de Janeiro SEEDUC/RJ - e 1 de rgo municipal (Secretaria Municipal de
Urbanismo).
A seguir, os dados relativos a essas visitas, separados por grupos de visitantes:
93
a.1) Visitas de rgos/setores de Controle:
Data da Visita Quantidade de

Item Nome do rgo rea de Interesse
CGM visitantes
Controladoria Geral do estrutura e funcionamento desta Controladoria; Auditoria Geral

20 /03/2013 3
1 Municpio de (Auditoria de metas e programas de governo) e Coordenadoria
21 /03/2013
Camaari - BA de Monitoramento e informaes (SIG)
Secretaria de Fazenda Conhecer o sistema de controle de bens mveis da CGM

2 05/03/13 2
do Estado (SEFAZ) (SISBENS)
Controle Interno do Conhecer a estrutura e funcionamento da CGM e o Sistema de

3 27/03/13 2
Estado de Gois Custos
Controladoria Geral do Conhecer o funcionamento da CGM Rio e o trabalho realizado

4 Municpio de So Lus pela CG/SIC/ADG - Auditoria Geral e pela CG/SIC/CTG/CEL - 02/04/2013 1
- MA Coordenadoria de Exames da Liquidao da Contadoria Geral
conhecer os setores de ouvidoria, Coordenadoria Geral de

Controladoria Geral do Diretrizes e informaes (em geral) e Auditoria Geral. Nosso
5 Municpio de interesse hoje seria conhecer como funciona a auditoria sobre 23/08/2013
2
Seropdica os processos licitatrios, de pagamentos e renovaes de
contratos
Companhia Estadual
6 de Habitao do RJ - conhecer o funcionamento do sistema SISBENS 23/08/2013 5
CEHAB
conhecer toda estrutura e se possvel for todos os setores

existentes. Porm h alguns setores de preferncia que seria:
-Auditoria;
Controladoria Geral de 18/09/2013
7 -Anlise Processual; 2
Marab - PA 19/09/2013
-Licitao;
-Contabilidade;
-Folha de Pagamento
conhecer de forma geral a CGM do Rio e o Sistema Integrado

Secretaria Municipal
de Fiscalizao Financeira, contabilidade e Auditoria,
de Gesto e Controle
8 sobretudo o funcionamento de sua estrutura organizacional...e 23/09/13 1
da Prefeitura de
tambm em aprender um pouco sobre as auditorias
Campinas
operacionais.
Implantao do Novo Plano de Contas, Rotinas e Processos

Contbeis de Amortizao, Depreciao e Exausto,
Controladoria Geral de
9 Avaliao e Reavaliao e Mensurao de Ativos das nossas 26/09/13 9
Nova Friburgo
Entidades, alm dos Sistemas de Contabilidade de Custos a
serem implementados, SISBENS.
Total 27
94
Seguem algumas fotos dessas visitas:
CGM de Seropdica e representante da CG/ATRIC:

conhecendo o sistema de Ouvidoria da PCRJ Representante da SIC/CGDI (1 esquerda)
com tcnicos do Controle Interno do Estado de
Gois
Representantes de Marab PA visitando diversos setores da CGM- Tcnico de So Lus do Maranho junto ao
Rio:SIC/CGDI, GAB, SIC/ADG, SIC/CTG, SUBG/GRH e ATRIC Controlador Geral
95
a.2) Visitas de novos segmentos: professores da Secretaria Estadual de
Educao do Rio de Janeiro SEEDUC/RJ e tcnico da Secretaria Municipal
de Urbanismo:
Acreditando que a visitao a um rgo de controle pode contribuir como prtica

educativa, possibilitando o exerccio da cidadania e o conhecimento, de perto, do controle dos
gastos pblicos, o ncleo de intercmbio viabilizou a um grupo de professores do ensino mdio
da Secretaria Estadual de Educao do Rio de Janeiro uma tarde de visita CGM-Rio.
Tambm, foi recebida a visita de 1 representante da Secretaria Municipal de

Urbanismo.
A seguir, os dados relativos a essas visitas:
Quantidade de
Item Nome do rgo rea de Interesse Data da Visita CGM
visitantes
Secretaria Estadual de conhecimento do

1 Educao do Rio de funcionamento de um rgo 14/06/2013 8
Janeiro SEEDUC/RJ de controle
conhecimento do
Secretaria Municipal de
2 funcionamento de um rgo 16/12/2013 1
Urbanismo
de controle
Total 9
Seguem algumas fotos da visita dos professores do ensino mdio da SEEDUC/RJ:
Visitantes da SEEDUC Professores participam de Professores conhecendo o

conhecendo a CGM dinmica sobre conceitos de Sistema Rio Transparente
controle interno, oramento e
gastos pblicos
96
b) Solicitaes de Informaes
A CG/ATRIC recebeu solicitaes de informaes de rgos externos acerca de

temas e processos de trabalhos. Nesse caso, a CG/ATRIC recebe a solicitao, encaminha para
a rea tcnica competente; monitora e encaminha a resposta ao rgo solicitante. Quando
possvel, no caso de envio de legislao, a CG/ATRIC oferece uma resposta inicial e solicita que
o interessado avalie o material recebido, colocando-se disposio para demais esclarecimentos
e/ou agendamento de visita presencial ao setor especfico da CGM afeto ao tema de interesse.
Foram recebidas 03 Solicitaes de Informaes, sendo todas respondidas, conforme

detalhamento no quadro a seguir:
Data da Data do envio

Item Nome do rgo Descrio da solicitao
solicitao das respostas
Controladoria Geral
do Municpio de Envio de legislao municipal
1 03/06/13 03/06/2013
Tubaro - Santa sobre tomada de contas especial.
Catarina
Envio de modelos de documentos,

tais como:
1) Manual de procedimentos com
definio de funes;
Prefeitura Municipal 2)Normatizao dos
2 14/06/13 09/07/2013
de Guapimirim procedimentos de preservao e
arquivamento das informaes e
documentos de natureza
permanente;
3) Papis de trabalho de auditoria.
Gostaria de saber se continuam

utilizando o sistema de custos,...
Universidade de bem como se tiver algum material
3 06/08/13 09/08/2013
Santa Cruz do Sul acerca do assunto, seria muito
bem vindo, visto que no h muita
literatura sobre o assunto.
97
5.4.2.2.2 - Intercmbio Externo
Com base no Plano de intercmbio externo elaborado em conjunto com os setores da

CGM e, tambm nas demandas extra-Plano, foram promovidos 5 intercmbios com outras
organizaes, envolvendo 5 diferentes instituies e 7 servidores da CGM.
Veja o detalhamento a seguir:
Qte de
rea de servidores CGM
Item Setor Instituio visitada / local Data da visita
interesse que participaram
da visita
Secretaria de Estado de
Sistema SC de 2
1 GAB Fazenda de Santa Catarina / 18/04/2013
Regularidade
Diretoria de Auditoria Geral
Sistema de
GAB Petrobras - RJ 08/05/2013 1
2 Convnios -
SIGITEC
Auditoria de
ADG TCE/RJ 09/07/2013
3 Receitas 2
Sistema de Ministrio do Planejamento,

GAB Convnios - Oramento e Gesto / 18/07/2013
4 1
SICONV Secretaria de Logstica e
Tecnologia da Informao
Secretaria de Planejamento, Todos os procedimentos para

Sistema de
Oramento e Qualidade do realizao do intercmbio
GAB Compras
5 Gasto do Estado de Minas foram tomados pela ATRIC em 1
Pblicas
Gerais 2013, mas a SEPLAG agendou
a visita para janeiro/14.
Total de
intercmbios 5 Total de participantes da CGM 7
externos
98
5.4.2.2.3 Outras aes desenvolvidas
a) Ampliao da mala digital
Em 2013, o Ncleo de Intercmbios realizou pesquisa dos 3 municpios com maior nmero
de habitantes de cada estado das regies nordeste e norte com o objetivo de ampliar o nmero
de rgos de controle integrantes da mala digital.
Como resultado dessa pesquisa, foram identificados 48 municpios, sendo que destes
somente em 14 foi possvel a identificao dos dados completos relativos ao respectivo
rgo/setor de controle interno (nome do rgo, titular, endereo, telefone e email). Um municpio
j constava da mala (Marab) e, assim, foram adicionados mala digital 13 novos rgos,
totalizando 440 rgos e 541 contatos, em dezembro de 2013.
b) Elaborao do Informativo CGM
O Informativo CGM um informativo divulgado, mensalmente, pela CG/ATRIC, para

diversos rgos de controle do Brasil contendo informaes sobre o controle na rea pblica e a
atuao da CGM, objetivando estreitar o relacionamento institucional entre a CGM e essas
organizaes.
Em 2013, foram enviados 16 Informativos CGM para os rgos constantes da mala digital,
disseminando informaes e produtos como: Pre$tando Contas; Relatrio de Atividades
Resumido da CGM 2009/2012; Manuais (do Sistema de Controle de Gneros Alimentcios; de
Auditoria; Guia Orientador de Retenes e Contribuies na Contratao de Servios);
Regimento Interno da CGM, entre outros.
c) Elaborao do Plano de Intercmbio Externo
A fim de planejar as aes de intercmbio externo da CGM a serem executadas no perodo

de 2013/2 semestre 2014/1 semestre, a CG/ATRIC Ncleo de Intercmbios verificou, junto
aos dirigentes dos setores da CGM, os temas de interesse para realizao de visitas a outras
organizaes.
99
Essa verificao constou do envio dos temas do Plano anterior (2012/2 2013/1)
pendentes de realizao para validao e/ou incluso de algum tema novo.
Os dados foram consolidados e sistematizados em um Plano, do qual constaram
resumidamente: 5 setores da CGM (SIC/CTG; SIC/ADG; SIC/CGDI; SUBG/GRH; GAB); 7 temas,
sendo eles: Parceria Pblico-Privada PPP; Prestao de Contas de Ordenador de Despesa;
Prestao de Contas de Convnios; Custos; Mentoring; Coaching; Sistema de Compras Pblicas;
1 tema entre esses foi citado em mais de um setor: Parceria Pblico-Privada PPP
(CG/SIC/CTG, CG/SIC/ADG e CG/GAB); e, 1 tema foi adicionado aos temas remanescentes
(tema novo): Sistema de Compras Pblicas.
d) Reviso do Portflio
Foi realizada a reviso do Portflio de Produtos e Servios da CGM, sendo acrescentados

7 (sete) produtos, a saber: Manual de Auditoria; Guia Orientador de Retenes e Contribuies
na Contratao de Servios pela Administrao Direta Municipal; Cartilha Orientadora para
Prestao de Contas de Escolas de Samba; D.O. em Dia Municipal; D.O. em Dia Unio;
Controladoria em Foco; e Informativo CGM.
e) Monitoramento das sugestes provenientes dos intercmbios externos realizados
Conforme metodologia instituda pela CGM, os servidores que participaram de visitas de

intercmbio externo, devero informar ATRIC o grau de implementao das sugestes
apresentadas e as melhorias ocorridas em funo dessas implementaes.
Com base nas informaes prestadas pelos setores da CGM, a CG/ATRIC emitiu, em
maro de 2013, o relatrio CG/ATRIC n 21/13, o qual contm o resultado do monitoramento das
sugestes advindas dos intercmbios externos realizados at 2012.
Esse relatrio concluiu que, at maro de 2013, foram realizados 24 intercmbios
externos, sendo 12 no perodo 2010/2011 e 12 no perodo 2012; foram apresentadas 42
sugestes, sendo 12 no perodo 2010/2011 e 30 no perodo 2012; com relao ao grau de
implementao, das 42 sugestes apresentadas no perodo 2010/2012, 8 foram desconsideradas
100
(19%); ficando um saldo de 34 (81%). Dessas, 6 foram implementadas (18%), 23 no
implementadas (68%); e 5 (14%) encontram-se com o status a monitorar, pois sero objeto de
primeiro monitoramento.
A posio relativa a dezembro de 2013 ser elaborada no 1 trimestre de 2014.
f) Criao de repositrio de dados de intercmbios na intranet
O Ncleo de Intercmbios, em parceria com a ACS, possui ao que visa criar na Intranet
um repositrio onde as principais informaes sobre o Programa de Visitas e os Intercmbios
Externos realizados pelos servidores da CGM possam estar disponibilizados. A ao encontra-se
em andamento e dever ser concluda em 2014.
5.4.3 - Ncleo de Legislao e Manual
Como forma de disseminar junto aos rgos e entidades municipais os

produtos que devam ser utilizados pelos usurios na execuo dos procedimentos
de controle, a CG/ATRIC mantm atualizado o Manual de Normas e
Procedimentos de Controle Interno. Sua atualizao quinzenal, a partir da
identificao de alteraes nos procedimentos previstos na legislao que o afeta.
Durante o ano de 2013, as atualizaes quinzenais do Manual de Normas resultaram na

publicao de 12 resolues. A fim de atualizar os usurios do Manual, foram enviados 43
Informativos, dando cincia das publicaes e se ocorreram, ou no, alteraes nas legislaes
que afetam o Manual.
Como parte de uma etapa da Ao Estratgica n 18 de Elaborar estudo para realizao
de Plano de Capacitao de gestores em temas do Manual de Normas e Procedimentos de
Controle Interno, constante do Planejamento Estratgico da CGM, ministramos um treinamento,
como projeto piloto, para a Secretaria Municipal de Cultura - SMC. O treinamento teve durao de
12 horas e contou com 25 servidores da SMC, que atuam na Subsecretaria de Gesto e na
Subsecretaria de Cultura. Ao final da Ao elaboramos relatrio sugerindo um plano de
capacitao.
101
Visando a suprir os servidores da CGM com informaes atualizadas sobre as mudanas
legislativas, a CG/ATRIC elabora os informativos D.O. em Dia Municpio, diariamente, e D.O.
em Dia Unio, semanalmente, por meio de correio eletrnico. Foram enviados 243 informativos
municipais e 98 informativos da Unio.
Adicionalmente, atualizamos o Sistema de Legislao da PGM - INFORMA, com as

legislaes emitidas pela CGM e outras de interesse do controle interno. Foram inseridos 239
atos e efetuadas 77 alteraes.
Semanalmente, enviamos informativos tcnicos com o resumo da publicao de revistas

tcnicas que a CGM mantm assinatura. Enviamos, tambm, o informativo Controladoria em
Foco que tem como objetivo dar conhecimento aos servidores da CGM de trabalhos acadmicos
realizados e de outras notcias de interesse do controle interno. Foram elaborados 66
informativos.
Durante o ano foram realizadas pesquisas, atravs da Internet, em teses, monografias e

artigos cientficos, que fizeram algum tipo de referncia Controladoria Geral do Municpio e,
assim, conhecer o seu contedo e registrar em relatrio suas informaes e comentrios.
Encontramos 11 trabalhos, os quais acrescidos as 30 pesquisas realizadas em 2012, totalizaram
41 trabalhos.
Foi elaborado o Guia de Reteno e Recolhimento de Tributos e Contribuies na

contratao de servios, aplicvel aos rgos da Administrao Direta e publicado atravs da
Resoluo CGM n 1.101, de 11/07/2013.
O guia objetiva ser um dos materiais de consulta dos servidores municipais que estejam
responsveis pela reteno de tributos e contribuies na contratao de servios, a fim de
auxili-los no exerccio de suas funes, principalmente quando da elaborao da declarao de
conformidade.
O trabalho derivou de um estudo da legislao pertinente, alm de uma observao de

outros guias existentes sobre o assunto, emitidos por outros entes.
Em complementao ao referido Guia, respondemos dvidas da Secretaria Municipal de

Educao, em relao a aplicao de recursos do Sistema Descentralizado de Pagamentos
SDP.
102
5.4.4 Ncleo de Monitoramento Estratgico
Responsvel pelo monitoramento das aes estratgicas e das aes do acordo de

resultado firmado pela CGM com a Prefeitura, as atividades desenvolvidas por este Ncleo e os
respetivos resultados esto detalhados na seo 4 deste Relatrio, especfica para este tema.
5.4.5 - Projetos associados s Aes Estratgicas 04 Projetos

A CG/ATRIC atuou em 04 aes estratgicas conforme a seguir:
Ao n. 11 - Atualizar estudo para definio de metodologia para gerenciamento de

projetos em conjunto com SUBG e SUBG/GRH - 100% cumprida - 1 Relatrio emitido
contendo o estudo atualizado;
Ao Estratgica n 12 Elabora estudo para implementao dos indicadores

operacionais de acordo com os processos finalsticos de setores da CGM cumprido (meta
superada) 1 relatrio emitido contendo estudo para implementao de indicadores operacionais
de acordo com os processos finalsticos de 3 setores tcnicos da CGM e para demais setores da
CGM;
Ao Estratgica n 18 Elaborar estudo para realizao de plano de capacitao de

gestores em temas do Manual de Normas e Procedimentos de Controle Interno 100%
cumprido 1 relatrio emitido contendo o estudo realizado;
Ao Estratgica n 19 Realizar eventos comemorativos aos 20 anos da CGM

cumprido (meta superada) 20 eventos realizados.
103
A Assessoria Tcnica de Controle ATCON, criada em dezembro de 2011, tem seu foco
de atuao na avaliao da execuo oramentria nas unidades administrativas designadas
pelo Controlador Geral.
5.5.1 - Resultados
No ano de 2013, sua atuao foi direcionada para a Secretaria Municipal da Casa Civil.
Junto essa Secretaria, exerce atividades de avaliao da execuo oramentria, com anlises
da conformidade em processos de despesas selecionados conforme critrio tcnico, alm da
funo de orientao e assessoramento em assuntos relacionados correo de procedimentos
de controle interno.
Estimula a adoo de melhores prticas de controle interno nas reas afetas ao controle,
com objetivo de melhorar o ambiente de controle interno e reduo de incidncias de erros, alm
de subsidiar a Secretaria de informaes para atendimento e resoluo de diligncias apontadas
pelo Tribunal de Contas do Municpio do Rio de Janeiro.
Em 2013, foram tramitados 170 processos. A anlise desses processos resultou em 27

Anotaes de Controle (NTO), 62 Despachos (DSP), 47 Despachos - Prestao de Contas (DPC)
e 34 processos foram devolvidos sem registro de informao, por se tratarem de processos
referentes a pesquisas da ATCON com vistas a subsidiar trabalhos de orientao e/ou
assessoramento unidade assistida.
104
ACOMPANHAMENTO MENSAL DE TRAMITAO ATCON
INSTRUTIVO PRESTAO DE CONTAS
MS DEVOLUO OU S/INFORMAO TOTAL
NTO DSP DPC
jan/13 2 1 4 3 10
fev/13 7 5 2 2 16
mar/13 3 4 1 4 12
abr/13 2 5 0 3 10
mai/13 3 5 4 4 16
jun/13 0 4 3 1 8
jul/13 1 4 6 1 12
ago/13 5 6 9 4 24
set/13 1 9 3 4 17
out/13 0 3 12 3 18
nov/13 1 8 1 1 11
dez/13 2 8 2 4 16
Total 2013 27 62 47 34 170
12
10
8
NTO
6 DSP
DPC
4
DEL&S/INF.
2
0
JAN MAR MAI JUL SET NOV
105
ASSESSORIA DE COMUNICAO SOCIAL
As competncias da Assessoria de Comunicao Social so as seguintes:
Divulgar, avaliar e distribuir s reas da Controladoria Geral, atravs da Intranet ou por

outros meios de comunicao, informaes e material de interesse, produzidos pelos
demais setores do rgo;
Criar e executar material institucional, editorial e promocional da Controladoria Geral.
Gerenciar o contedo da pgina da Controladoria Geral na Internet, Portal CGM e da

Intranet;
Atuar na rea de divulgao externa da Controladoria Geral intermediando contatos com a

imprensa e especialistas da rea;
Promover a interao e a troca de informao entre o rgo e seus funcionrios;
Atualizar e manter recursos de sinalizao da Controladoria Geral do Municpio;
Selecionar e arquivar material jornalstico relativo ao rgo e rea de controle na

Administrao Pblica.
Alm de suas atividades operacionais, em 2013 a ACS empreendeu uma srie de aes
voltadas ao cumprimento de sua ao estratgica (elaborar um plano de comunicao) e
participou de forma intensiva das aes relacionadas s comemoraes dos 20 anos da CGM.
1 Projetos
1.1) Projetos Associados s Aes Estratgicas - 1 Projeto
AO 13 - Elaborar plano de comunicao interna e externa
Assessoria de Comunicao Social recebeu como meta estratgica a elaborao de um

Plano de Comunicao que indicasse aes para melhorar a integrao dos servidores e a
fortalecer a imagem institucional.
Mostrou-se necessrio, para tanto, a realizao de um diagnstico da comunicao
institucional que levantasse necessidades e apontasse as diretrizes a serem seguidas pela CGM
na rea. Assim, foram realizadas vrias aes visando fazer esse levantamento na administrao
central, entre os setores e entre os servidores.
106
Com base nesse diagnstico foram estabelecidas concluses sobre os principais aspectos
que devem ser contemplados no Plano. Em seguida foram propostas aes para dinamiz-los.
1.1.1) Aes para elaborao do Plano

a. Reunio com a direo central
Foi realizada reunio com o controlador-geral e as subcontroladoras para colher
orientaes e fazer um levantamento de suas demandas. No encontro, foram abordadas algumas
necessidades na rea de comunicao.
b. Percepo da imagem institucional

Foi realizada uma pesquisa junto aos participantes do CONINT com objetivo de verificar
como eles percebiam a imagem institucional da CGM.
c. Mapeamento de processos de comunicao entre os setores.

Entre setembro e outubro deste ano foi realizada pesquisa junto aos principais setores da
Controladoria, com vistas elaborao de um mapeamento dos processos de comunicao. Na
anlise dos resultados sobressaram as caractersticas descritas abaixo.
d. Anlise da Pesquisa de Clima Organizacional de 2009
A PCO, apesar de no enfocar diretamente a comunicao, fornece um bom panorama da
viso e sentimentos dos servidores em relao CGM e aos setores em que trabalham, fator
fundamental para uma boa avaliao das possibilidades de interveno.
e. Reunies com chefes de outras assessorias de comunicao
Foram feitas reunies com quatro assessorias de comunicao de quatro outros rgos da
PCRJ. As visitas tiveram como objetivo coletar solues e avaliar o trabalho que vem sendo
desenvolvido pela ACS-CGM em relao s demais assessorias. Um dos principais pontos
abordados foi do papel da imagem institucional tanto interna quanto externamente. As assessorias
visitadas foram:
- Assessoria do Portal do Servidor;
- PGM;
- TCM; e
- SMF.
O critrio de escolha foram os da afinidade de negcio em relao CGM e afinidade de
tarefas (caso do Portal do Servidor).
f. Anlise do contexto histrico
Foi realizada uma anlise do percurso da CGM e suas influncias no atual momento de
forma a se atingir uma melhor compreenso ao trabalho a ser realizado em termos de reforo da
imagem institucional.
107
g. Anlise final e formulao de concluses e propostas
Tratou-se da elaborao do Plano propriamente dito a partir de todo o material coletado e
elaborado. O plano foi apresentando ao CONINT, onde foi aprovado em suas proposies gerais,
ficando cargo da ACS a priorizao das aes e o estabelecimento de um plano de ao. Foi
estabelecido tambm que o plano servir como uma diretriz de longo prazo, no sendo necessrio
o cumprimento de todas as suas propostas em 2014, e que o mesmo deve ser reavaliado quando
a ACS ou o CONINT acharem necessrio.
1.1.2) Participao nas aes de comemorao dos 20 anos da CGM

A ACS integrou o Grupo de Trabalho CGM 20 Anos, responsvel por coordenar e executar
as aes comemorativas ao longo de 2013, e participou intensivamente de vrias delas, se
destacando:
1. Campanha CGM Solidria criao e execuo da campanha de divulgao;
elaborao de artes; e participao na entrega das doaes recebidas s instituies
beneficirias.
2. Celebrando 20 anos em uma frase elaborao, divulgao e execuo da ao,
incluindo artes; auxlio logstico e operacional em geral coordenao central.
3. Evento CGM: o Talento Aqui! criao e execuo da campanha de divulgao,
incluindo artes; auxlio logstico e operacional em geral coordenao central.
4. Evento Tcnico CGM 20 Anos divulgao, incluindo artes; auxlio logstico e
operacional em geral coordenao central.
5. Livro CGM 20 Anos O passado e o presente construindo o futuro - Diagramao
e elaborao da arte da capa. Divulgao do livro.
6. Viagem no Tempo (3 edies de Informativo resgatando aspectos importantes da
histria da CGM, enviado a todos os) criao de arte, pesquisa de temas e elaborao de
contedos. Dilvugao .
7. Painel de fotos (elaborao de painel dos 20 anos a partir de fotos tiradas dos
servidores) ps-produo das fotos e relacionamento com a grfica..
8. Linha do tempo (srie de painis com linha do tempo contando a histria da CGM ano a
ano. No foi implementado por razes tcnicas alheias CGM) criao da arte.
108
2) Atividades operacionais da ACS
Abaixo um quadro-resumo das principais atividades e produtos desenvolvidos

regularmente pela ACS/CGM.
PRODUTOS E SERVIOS PERIODICIDADE PBLICO ALVO
Clipping Dirio Servidores da CGM
Atualizao do stio da CGM Dirio PCRJ e cidado
Atualizao da Intranet Dirio CGM e PCRJ
Notcias CGM 2 vezes por semana Servidores da CGM
CGM-ONLINE Semanal Servidores da CGM
Atualizao dos Murais Semanal Servidores da CGM

institucionais
Atualizao do Mural da ACS Dirio Servidores da CGM
Editorao do Prestao de Anual Cidado em geral.

Contas Carioca
Identidade visual Sob demanda CGM e visitantes
Apoio de divulgao e Sob demanda CGM

comunicao
Apoio tcnico de designer e Sob demanda CGM

formato
Assessoria de Imprensa Sob demanda Mdias e cidado em geral
Portal CGM Dirio CGM, profissionais da rea e

cidado em geral.
Prestando Contas 4 trimestres PCRJ,CGM, profissionais da rea e

(abr,jul, out, jan) cidado em geral.
Dicas Culturais Semanal Servidores CGM
109
Glossrio e observaes:
Clipping Digital - notcias selecionadas, diariamente, partir de stio de empresa contratada

pela Prefeitura como provedora de contedo. Foco principal em notcias envolvendo auditoria e
controle, administrao municipal e a cidade do Rio, alm de notcias mais relevantes envolvendo
o estado do Rio e a Unio. O clipping oferece uma listagem com os links para cada notcia
individualmente. Isso facilita a navegao e permite ao usurio selecionar somente as notcias
que deseja ler.
Portal CGM site da Controladoria integrado ao portal da PCRJ, responsveis pelo

contedo da CGM.
CGM Online - comunicado enviado via notes, que divulga toda sexta-feira as ltimas
atualizaes do site e intranet-CGM.
CGM - Notcias CGM comunicado sobre os principais acontecimentos e eventos

envolvendo a Controladoria. Tais como: treinamentos, visitas recebidas, capacitao de gestores,
participao da CGM em eventos e dos nossos servidores em outras mdias. Em 2013 com
muitas edies do CGM 20 anos.
Prestando Contas peridico trimestral editado com distribuio para diversos rgos da
rea de contabilidade e rede de controle do Brasil, prefeitos e secretrios municipais, prefeituras
do estado do Rio de Janeiro. Tiragem: 500 exemplares.
Dados operacionais de tarefas executadas sob demanda (sem metas) de 2013:
Mdia mensal de solicitao de atualizaes de informaes e documentos na Internet

pelas reas da CGM: 12;
Mdia mensal de solicitao de atualizaes de informaes e documentos na Intranet
pelas reas da CGM: 25;
Mdia mensal de atualizaes nos Murais da CGM: 12;
Mdia mensal de atualizaes no Mural da ACS: 16;
(no contando atualizao de capas)
110
ILUSTRAES DOS PRODUTOS
INTRANET CGM
111
PORTAL CGM
112
CLIPPING CGM
113
CGM ONLINE
114
EMAILS E COMUNICADOS CORPORATIVOS DIVERSOS
115
PUBLICAES
1 Prestando Contas
116
PUBLICAES
2 Livro CGM 20 Anos O passado e o presente construindo o futuro
117
PRESTANDO CONTAS CARIOCA
118
VIAGEM NO TEMPO
119
PAINEL FOTOGRFICO DOS SERVIDORES
120
DIVULGAO DO CONCURSO DE FRASES CGM 20 ANOS
121
As principais competncias da Ouvidoria da CGM so:
Receber solicitaes dos cidados que necessitam interagir com a Prefeitura para
apresentar reclamaes sobre a prestao de servios;
Encaminhar a questo rea competente para solucion-la;
Sugerir e recomendar solues, atuando na preveno e soluo de conflitos;
Buscar a correo de erros, omisses e abusos;
Apurar as questes levantadas, em sua rea de atuao, e propor as solues que
entender cabveis.
A Ouvidoria da CGM recebeu durante o exerccio de 2013 as seguintes solicitaes,

apresentadas de forma consolidada:
Fonte: Relatrio do Sistema de Ouvidoria SISO base 31/12/2013
SOLICITAES RECEBIDAS QTE.

Solicitaes analisadas e encaminhadas a outros
84
rgos para resposta direta ao solicitante
Solicitaes analisadas e respondidas pela CGM 54
Total de solicitaes 138
Solicitaes analisadas e respondidas pela CGM
ASSUNTO SOLICITAES
Diversos CGM 18
Contas pblicas 9
Auditorias 12
Fora do mbito municipal-CGM 11
Lei de Acesso Informao 4
TOTAL DE SOLICITAES 54
NATUREZA SOLICITAES
Informao 22
Reclamao 16
Sugesto 08
Pedido de servio 08
STATUS SOLICITAES
Solucionada 54
122
Inicialmente, para o ano de 2013, estava prevista a realizao dos seguintes eventos
tcnicos, dando continuidade s edies de anos anteriores: 2 Seminrios da CGM, 2 Projetos
Conhecendo a Prefeitura e 2 eventos Discusses Tcnicas. No entanto, entendendo que em 2013
a CGM completaria 20 anos de existncia, os Dirigentes da CGM aprovaram em reunio da
CONINT a substituio desses Eventos Tcnicos, pela realizao de diversos eventos com o
objetivo de desempenhar atividades que evidenciassem a histria da Controladoria Geral ao longo
deste perodo e a importncia de seus colaboradores, celebrando, assim, a sua existncia. Desta
forma, atravs da Resoluo CGM N1.099, de 17 de junho de 2013, foi institudo o Projeto CGM
20 ANOS, sendo designada para a Coordenao Geral, a CG/ATRIC, que dentre outras
atividades, ficou com a incumbncia de organizar e gerenciar grupo de trabalho com a
participao de servidores de todos os setores da CGM. O Grupo de Trabalho CGM 20 ANOS
GT 20 ANOS, teve a seguinte composio:
PARTICIPANTES DO GRUPO DE TRABALHO CGM 20 ANOS
Mrcia Andra Peres - Coord. Geral - CG/ATRIC

Alexandre Mendes Martins - CG/ATRIC
Ana Claudia Franklin - CG/CGDI
Luiz Carlos Azevedo - CG/GRH
Gisele da Cunha - CG/GRH
Walter Luiz - CG/CTG
Bernadethe Ferreira - CG/ADG
Margarete Ramos - CG/ACS
Ndia Assuno - CG/GAB
Rogerio Mesquita - CG/ATRIC
Roberto Lopes - CG/SUBGIL
123
A partir da constituio do GT CGM 20 ANOS, foram realizadas diversas reunies para
definio das estratgias e dos Temas que seriam desenvolvidos. Foram definidos 5 grandes
temas e um coordenador para cada um deles. Cada um dos temas foi subdividido em diversos
subprojetos e definido um lder para cada um desses. O coordenador de cada tema ficou
responsvel por auxiliar os lderes dos subprojetos vinculados.
124
Sendo assim, o portflio do Projeto CGM 20 ANOS, ficou definido conforme abaixo,
consistindo da elaborao de 15 subprojetos que resultaram na realizao de 20 eventos
comemorativos.
125
A seguir, sero apresentados os resultados de cada um dos subprojetos, por ordem
cronolgica.
a) Subprojeto n9 - SELO COMEMORATIVO
O ponto de partida das comemoraes dos 20 anos da CGM, ocorreu no dia 13/06/2013,
com o Lanamento do Selo Comemorativo dos 20 anos da CGM. O evento contou com a
presena dos servidores da CGM e dos Controladores da CGM para os perodos 1997-2000
Elizabeth Righetti Moraes; 2009 a junho de 2010 Vincius Costa Rocha Viana; e de Julho de
2010 presente data, Antnio Cesar Lins Cavalcanti. O Selo Comemorativo passou a constar de
documentos oficiais e divulgaes realizadas pela CGM.
126
b) Subprojeto n 6 - CGM SOLIDRIA
Com o objetivo de promover a arrecadao e distribuio de donativos, este subprojeto

consistiu em trs etapas:
Na 1 Etapa, ocorrida em junho/2013, foi feita a arrecadao de Roupas; na 2 etapa,
ocorrida em outubro/2013, foi realizada a arrecadao de Brinquedos; e na 3 Etapa da
Campanha, ocorrida em dezembro/2013, foram arrecadados alimentos.
A instituio selecionada para receber as doaes da campanha foi o Centro de Referncia
da Assistncia Social Germinal Domingues, instituio vinculada Secretaria Municipal de
Assistncia Social.
c) Subprojeto n 3 - EXPOSIO DE FOTOS

Com o objetivo de registrar a histria da CGM por meio de fotografias, este subprojeto foi
desenvolvido em 2 etapas: A 1 etapa, ocorrida em agosto/2013, contou com a exposio de fotos
existentes nos arquivos institucionais da CGM e selecionadas pelo grupo de trabalho. A 2 etapa,
ocorrida em novembro/2013, contou com a participao de servidores, que foram convidados a
encaminhar para o GT CGM 20ANOS, fotos que retratassem o perodo dos 20 anos. O painel com
as fotos foi afixado no corredor do andar- sede da CGM.
127
d) Subprojeto n13 - DIVULGAO PERMANENTE
Realizada em 3 etapas, e tendo como objetivo registrar momentos da histria da CGM, a
divulgao feita aos servidores da CGM por email contou em 3 edies nos meses de setembro,
outubro e novembro, abordando temas relevantes para CGM.
128
e) Subprojeto n 5 - CGM O TALENTO AQUI
Evento realizado em 04/10/2013 no Clube do Servidor Municipal, contou com a participao

de servidores da CGM que se alternaram demonstrando seus talentos artsticos, tais como:
Msica, Poesia, Artesanato, Caracterizao, Ornamentao e apresentao. Para a apresentao
de cada talento, foi utilizado um formato de programa de rdio, que culminou com o lanamento
oficial da msica tema dos 20 anos da CGM, composta pelo servidor Robson Sampaio. Atuaram
no evento os seguintes servidores:
129
130
f) Subprojeto n 14 Concurso de frases sobre a CGM
Junto ao evento de talentos, foi agregado outro subprojeto, o concurso de Frases sobre a
CGM. Os servidores da CGM foram convidados a apresentar frases alusivas aos 20 anos
da CGM. Durante algumas semanas essas frases ficaram disponveis na INTRANET da
CGM para conhecimento dos servidores. Foram apresentadas 24 frases. A votao para
eleio das 3 frases mais votadas, ocorreu junto com o evento CGM O Talento aqui,
ocorrido em 04/10/2013.Ocorreu um empate na 1 classificao. As frases vencedoras
foram as seguintes:
131
g) Subprojeto n 12 - BRINDES COMEMORATIVOS
Com o objetivo de registrar e homenagear o servidor da CGM, no ms de outubro/2013 foi
realizada a distribuio do Kit Institucional Comemorativo composto de Pen Drive e 01 Pin a todos
os servidores do quadro da Controladoria. O Grupo de Trabalho CGM 20 Anos se incumbiu de
realizar a entrega dos Kits em cada um dos setores da CGM, prestando desta forma uma grande
homenagem no ms do servidor pblico.
132
h) Subprojeto n04 Exposio da Linha do Tempo, destacando os principais fatos
de cada ano.
Com base em pesquisa nos arquivos institucionais da CGM, foi elaborada uma linha do
tempo da CGM, destacando principais fatos ocorridos. Foi feita a diagramao do trabalho
e selecionado o local para sua exposio, a qual, em funo da impossibilidade de
confeco grfica dentro do calendrio oramentrio de 2013, ser realizada em 2014.
133
i) Subprojeto n 01 - ENCONTRO TCNICO CGM 20 ANOS
A Controladoria Geral realizou o Encontro Tcnico CGM 20 anos pela Eficincia da

Gesto Municipal. Os eixos centrais definidos para o encontro foram os seguintes:
1) A Histria da CGM e Homenagem ao seu Criador, Prof. Lino Martins da Silva, que foi
Controlador Geral nos perodos 1993-1996 e 2001-2008;
2) O Controle Interno no mbito Nacional;
3) Perspectivas e Desafios para o Controle Interno;
4) O Encontro da Histria da CGM com seus Autores.
O Encontro ocorreu nos dias 05 e 06 de dezembro de 2013 no Centro de Convenes

SULAMERICA, contando com 216 participantes dentre servidores da CGM, autoridades da
Prefeitura, representantes de outros rgos de controle, Conselho Regional de Contabilidade e
Representantes de Controladorias Municipais do Estado do Rio de Janeiro. O encontro contou
com aprovao de 94,6% entre seus participantes (somatrio de bom e timo). A programao do
evento foi a seguinte:
134
135
136
j) Subprojeto n 10 - REGISTRO CGM 20 ANOS
Com o objetivo de registrar fatos marcantes para a criao da CGM e de sua evoluo, foi
elaborada pela Assessora-Chefe da Assessoria Tcnica de Estratgia e Relaes Institucionais de
Controle da CGM, Mrcia Andra Peres, uma Publicao Comemorativa Controladoria 20 anos.
A verso digital da publicao foi apresentada no 1 dia do Encontro Tcnico CGM 20 anos, em
05/12/13, e faz parte da sua programao. A publicao est disponvel no site CGM. Em 2014,
ser feita uma edio impressa da referida publicao.
137
L) Subprojeto n 11 - PRESTANDO CONTAS ESPECIAL
Tambm como parte da programao do Encontro Tcnico CGM 20 anos, foi feito o
lanamento da edio comemorativa da Publicao Prestando Contas, sobre os 20 anos da
CGM,elaborado pela Assessoria de Comunicao da CGM, sob responsabilidade de sua
Assessora-Chefe Margarete Ramos.
138
139
m) Subprojeto n7 Painel Fotogrfico dos servidores atuais e Subprojeto n 8
Registro fotogrfico de cada servidor junto ao painel dos servidores.
Tendo como objetivo registrar os servidores integrantes dos quadros da CGM no ano de
comemorao dos seus 20 anos, foi feito um convite para esses servidores participarem de uma
foto individual, a fim de realizao de um painel. As fotografias foram tiradas pelos servidores da
CGM, Arclio Dutra, que,com seu talento, se prontificou a prestar esse servio CGM,
completado depois pelo servidor Daniel Barros.
O painel confeccionado foi apresentado no Encontro Tcnico CGM 20 anos, por ocasio da
Solenidade de Encerramento (06/12/2013), onde os servidores presentes puderam fazer seu
registro fotogrfico junto ao Painel.Posteriormente, em 17/12/2013, tambm foi exposto o painel
na reunio para Apresentao dos Resultados das Aes Estratgicas aos servidores da CGM.
140
n) Subprojeto n 15 - EXPOSIO CGM 20 ANOS
A Controladoria Geral do Municpio tem em seu portflio diversos produtos e servios que
objetivam contribuir para a melhoria contnua da gesto pblica municipal. Nesse sentido, foi
inaugurada no 2 dia do Encontro Tcnico CGM 20 anos (06/12/2013) a Exposio CGM 20
anos, que deu oportunidade aos participantes do evento, integrantes da CGM e tambm de
outros rgo de controle, de conhecerem os produtos desenvolvidos atualmente pela CGM. Foi
uma excelente oportunidade de integrao, visto que os servidores da CGM puderam ver
expostas as produes dos seus setores, para as quais contribuem diretamente, mas tambm
conhecerem produtos desenvolvidos pelos demais setores da CGM.
141
o) Subprojeto n 02 - SOLENIDADE DE ENCERRAMENTO DO ENCONTRO TCNICO
CGM 20 ANOS
Como parte da programao do segundo dia do Encontro Tcnico (06/12/2013), foi

realizada uma Solenidade de Encerramento, que contou com a participao dos servidores da
atuais da CGM e tambm dos servidores aposentados de seu quadro, de outros servidores que
muito contriburam na histria da CGM, alm dos participantes do Encontro Tcnico. Em clima
descontrado, foi materializado o encontro entre o passado e o presente da CGM.
142
A Controladoria participa dos seguintes rgos colegiados institudos pelo Poder
Executivo Municipal:
a) CPFGF Comisso de Programao Financeira e Gesto Fiscal - Decreto n. 30.385/09 e
19.457/01;
b) CODESP Comisso de Programao da Despesa de Pessoal - Decreto n. 30.429/09;
c) COQUALI Comisso de Qualificao de Organizaes Sociais - Decreto n. 30.780/09;
d) CACO Comisso de Anlise de Contrataes de ONGs, Associaes e Fundaes Privadas -
Decreto n. 27.503/06;
e) Conselhos Fiscais das sociedades de economia mista, empresas pblicas e fundaes
do Municpio do Rio de Janeiro - Decreto n. 19.472/01;
f) Cmara Gestora do Sistema de Custos de Obras e Servios de Engenharia - Decreto n.
19615/01 e 33.118/10;
g) Cmara Gestora de Gneros Alimentcios - Decreto n. 30480/09;
h) GAC - Grupo de Acompanhamento de Regularidade - Decreto n 36.569/12.
143
A Controladoria Geral disponibiliza ao cidado carioca diversos servios que possibilitam
o acompanhamento da aplicao dos recursos municipais, em atendimento s diretrizes
normativas federais e municipais para acesso informao pela sociedade. As informaes
podem ser obtidas pelo site da CGM http://www.rio.rj.gov.br/web/cgm/, tais como:
Acompanhamento de todos os pagamentos oramentrios e

extraoramentrios realizados pelo Poder Executivo da Cidade do Rio de Janeiro,
bem como todos os recursos arrecadados detalhando as origens e
desdobramentos. Essas informaes esto disponveis no site da CGM atravs
do Sistema Rio Transparente.
Em 2011, foi instituda a Publicao Prestao de Contas Carioca, disponvel

no site CGM, que visa apresentar em linguagem mais simples os recursos
arrecadados e as respectivas aplicaes. Alm de disponvel no site, essas
publicaes so impressas e distribudas para rgos da Prefeitura e rgos de
controle de todo o pas, e tambm para cidados cariocas, em eventos dos quais
a CGM participa.
No site da CGM podem ser encontradas na seo de informaes gerenciais de

receita e despesa, em forma grfica e amigvel, diversas informaes relevantes
sobre: origens e aplicaes de recursos, oramento x execuo, execuo da
receita, arrecadao tributria, execuo da despesa, despesa por funo de
governo, despesa por tipo de atividade.
Ainda no que se refere disponibilizao de informaes, no site CGM pode ser

encontrada a seo Contas Pblicas, que apresenta os seguintes produtos desenvolvidos pela
Contadoria Geral, servindo, tambm, como um importante instrumento de acompanhamento:
Relatrios completos da execuo oramentria, inseridos nas prestaes de

Contas do Prefeito.
144
Relatrios de Audincia Pblica, que tem como objetivo abordar, de forma
resumida, alguns aspectos considerados mais relevantes da execuo
oramentria e financeira da Prefeitura da Cidade do Rio de Janeiro, oferecendo
elementos para melhor compreenso dos quadros e tabelas da Lei de
Responsabilidade Fiscal LRF, publicados no Dirio Oficial do Municpio.
Sendo assim, a Controladoria Geral contribui para que o cidado carioca possa conhecer
como os recursos que so entregues Prefeitura esto sendo aplicados, indo ao encontro do
importante papel do controle social como atividade complementar ao Controle da Administrao.
A CGM tambm teve um papel importante na implantao da Lei de Acesso

Informao - Lei Federal n 12.527, de 18/11/11, em maio de 2012, pela Prefeitura da Cidade
do Rio de Janeiro, conforme a seguir:
A CGM contribui com informaes que constituem o Portal

Transparncia Carioca (http://www.transparenciacarioca.rio.gov.br), institudo
em maio de 2012 pela Prefeitura da Cidade do Rio de Janeiro, para fins de
cumprimento da Lei de Acesso Informao. Como exemplo, podem ser
citados: Sistema Rio Transparente, Tabelas de Preos Referenciais,
Prestaes de Contas Anuais de Gesto do Prefeito, Relatrios Resumidos de
Execuo Oramentria e Relatrios de Gesto Fiscal do Municpio do Rio de Janeiro.
Sendo assim, a Controladoria Geral contribui para que o cidado carioca possa conhecer
como os recursos que so entregues Prefeitura esto sendo aplicados, indo ao encontro do
importante papel do controle social como atividade complementar ao Controle da Administrao.
145
Na reestruturao da Controladoria Geral ocorrida pelo Decreto n 33.013/10, foi criada a
Assessoria Tcnica de Estratgia e Relaes Institucionais de Controle, a qual, dentre suas
funes, est a coordenao do relacionamento interinstitucional da CGM. As aes relativas a
essa atividade, citadas na seo 5.4.2.1 deste Relatrio, esto detalhadas a seguir:
9.1 - Participao na Rede de Controle da Gesto Pblica
A Controladoria Geral formalizou, em 28 de agosto de 2010, sua adeso Rede de

Controle da Gesto Pblica - Rede- RJ. A criao dessa Rede tem como finalidade principal
ampliar e aprimorar, de modo expresso e efetivo, a integrao entre as instituies e rgos
pblicos participantes com atuao no Estado do Rio de Janeiro e desenvolver atividades
direcionadas fiscalizao da gesto pblica, ao diagnstico e combate corrupo, ao incentivo
e fortalecimento do controle social, ao trfego de informaes e documentos, ao intercmbio de
experincias e capacitao de seus quadros. Integram esta Rede, inicialmente, as
representaes no Estado do Rio de Janeiro das seguintes organizaes: Ministrio Pblico
Federal, Controladoria Geral da Unio, Secretaria da Receita Federal do Brasil, Procuradoria
Geral da Fazenda Nacional do Ministrio da Fazenda, Tribunal de Contas da Unio, Tribunal de
Contas do Estado do Rio de Janeiro, Tribunal de Contas do Municpio do Rio e Secretaria do
Estado de Fazenda do Rio de Janeiro.
Com esse ato, a CGM formalizou seu compromisso de participar na construo de um

controle pblico cada vez mais efetivo e integrado, o que certamente refletir em benefcios para a
sociedade em geral. Durante o exerccio de 2013, a CGM participou de reunies desse Grupo.
146
9.2 - Participao na Rede de Controle Social
A Controladoria Geral formalizou, em 25 de maro de 2011, sua adeso Rede de

Controle Social. A criao dessa Rede tem como finalidade principal assegurar a integrao entre
as entidades e rgos signatrios desse instrumento, visando a definio de estratgias e
implementao de aes conjuntas para o fomento do controle social no Estado do Rio de
Janeiro, no que se refere ao acompanhamento dos ingressos e da aplicao dos recursos
pblicos. Integram esta Rede, inicialmente, as representaes no Estado do Rio de Janeiro das
seguintes organizaes: Controladoria Geral da Unio, Secretaria da Receita Federal do Brasil,
Procuradoria Geral da Fazenda Nacional do Ministrio da Fazenda, Ministrio Pblico Federal,
Tribunal de Contas da Unio, Tribunal de Contas do Estado do Rio de Janeiro, Secretaria do
Estado de Fazenda do Rio de Janeiro, Tribunal de Contas do Municpio do Rio, Universidade
Federal do Estado do Rio de Janeiro, Ministrio da Educao e Ministrio Pblico do Estado do
Rio de Janeiro.
Como participante da Rede de Controle Social, a CGM esteve presente nas reunies
realizadas.
147
9.3 - Participao no CONACI
A CGM participa do CONACI Conselho Nacional de Controle Interno, constitudo por

rgos de controle interno dos estados e das capitais brasileiras. Tem como propsito principal
promover a necessria integrao entre todos os rgos responsveis pelo controle dos gastos
pblicos atuantes no Brasil, beneficiando a sociedade, o Estado e o pas.
9.4 - Tribunal de Contas do Municpio do Rio de Janeiro
Relacionamento institucional de extrema relevncia por estar vinculado funo

mandatria constitucional atribuda ao controle interno de auxlio a esse Egrgio Tribunal de
Contas no cumprimento de sua misso institucional. A diretriz do corpo diretivo desse Douto
Tribunal possibilita a convivncia de espao para debates tcnicos e trocas de experincias em
questes afetas ao controle, enriquecidas pelo qualificado corpo tcnico integrante dessa
Colenda Corte de Contas.
148
9.5 - Cmara Municipal da Cidade do Rio de Janeiro
A Controladoria Geral interage com essa Augusta Casa de Leis formulando respostas a
Requerimentos de Informaes solicitadas pelo seu Presidente e apresentando esclarecimentos
necessrios ao exerccio de suas funes legislativas.
9.6 - Ministrio Pblico do Estado do Rio De Janeiro
A Controladoria Geral recebe demandas oriundas de esclarecimentos necessrios s

anlises de inquritos instaurados por esse laborioso rgo, prestando auxlio nas informaes
referentes atuao do Controle Interno.
9.7 - Controladoria Geral da Unio
A atuao da CGM nas Redes de Controle da Gesto Pblica e de Controle Social vem
fortalecendo aes de controle conjuntas com a CGU.
9.8 - Secretaria do Tesouro Nacional
Alm do relacionamento tcnico junto STN, A Controladoria Geral do Municpio participa

como convidada nas reunies do Grupo Tcnico de Padronizao de Procedimentos Contbeis
coordenado por essa laboriosa Secretaria.
9.9 - Conselho Regional de Contabilidade do Rio de Janeiro
A CGM mantm importante relacionamento institucional com esse Conselho, seja por meio
de sua equipe dirigente, seja pela presena de servidores deste rgo no corpo de Conselheiros
dessa instituio.
149
Os projetos para 2014 so desafiadores e visam principalmente: implementar o Manual de
Contabilidade Aplicada ao Setor Pblico - MCASP; implantar o Sistema de Follow-up de Auditoria;
realizar anlises do cumprimento das metas dos acordos de resultados firmados pelos entes
municipais; dentre outros projetos visando o aprimoramento contnuo da atividades da
Controladoria Geral do Municpio do Rio de Janeiro.
Com relao organizao do rgo, outras aes sero empreendidas visando a

capacitao contnua de seus servidores e a realizao de intercmbios para a troca de
experincias.
150
Aps esta leitura constatamos como foi rica a nossa atuao no ano de 2013.
Continuemos sempre no intento de cumprir as nossas atribuies, sem, no entanto, perder o foco
da necessria inovao, assim contribuindo para o desenvolvimento das polticas demandadas
pela Administrao deste Municpio.
As aes implementadas foram de extrema relevncia, tanto para a CGM quanto para os
diversos rgos Municipais, e visaram o aperfeioamento do controle, o apoio e desenvolvimento
da Gesto Municipal.
A evoluo de nosso quadro tcnico possibilitou que ousssemos em inovaes que sero
aprimoradas no prximo ano, sendo a capacitao de nossos servidores uma ferramenta preciosa
na consecuo dos nossos objetivos.
O desenvolvimento de novos projetos, a concluso e aprimoramento das aes em curso

so alguns dos desafios para o ano de 2014.
151
Atualizaes das informaes finais apuradas em maio de 2014, quando foram
divulgados os resultados do Acordo 2013 da CGM com a Prefeitura
- Pgina 37 - Item 4.6.1 - letra a - Os resultados das 2 Aes que foram concludas no 1
trimestre de 2014 alteraram o quantitativo do grfico para: 2 Aes Suspensas; 1 Ao
Parcialmente Realizada e; 16 Aes Concludas dentro do prazo;
- Pgina 39 - Item 4.6.1.1 e 4.6.2 - Excluindo-se as Aes Suspensas do total das Aes
executadas em 2013, o percentual de concluso de 94,12%;
- Pginas 41 e 42 - Item 4.7 - O resultado das metas estabelecidas para o Acordo da CGM com a
Prefeitura, divulgado em maio de 2014 o seguinte:
Fonte: http://www.rio.rj.gov.br/dlstatic/10112/3678081/4122220/Notasfinais2013V2.pdf
- Pginas 43 a 45 - Item 4.8 - Notas finais dos setores apuradas no 1 trimestre de 2014:
1) CTG = Nota 10;
2) CGDI = Nota 10;
3) ATCON = Nota 10.
154

Relatório 2013 CGM RJ1

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Edio 5 fevereiro de 2014

CONTROLADORIA GERAL DO MUNICPIO

VICE PREFEITO ADILSON NOGUEIRA PIRES

CONTROLADOR GERAL ANTNIO CESAR LINS CAVALCANTI

SUBCONTROLADOR DE GESTO NDIA ASSUNO FERNANDES NEVES

GERENTE DE RECURSOS HUMANOS LUIZ CARLOS DOS SANTOS AZEVEDO

AUDITOR GERAL GUSTAVO DE AVELLAR BRAMILI

CONTADOR GERAL MARIA DE FTIMA GOUVEIA

COORDENADOR DE CONTABILIDADE ROSNGELA PEREIRA RAMOS

COORDENADOR DE SISTEMAS CONTBEIS MRCIO MARTINS LOUREIRO

COORDENADOR GERAL DE DIRETRIZES E

ASSESSOR-CHEFE TCNICO DE ESTRATGIA E

ASSESSOR-CHEFE DE CONTROLE REGINALDO JOS DA SILVA

ASSESSOR-CHEFE DE COMUNICAO SOCIAL MARGARETE RAMOS

As informaes, grficos e tabelas referentes s atividades, resultados e indicadores

As Auditorias de Metas dos Acordos de Resultados monitorados pela CVL - Secretaria

As implementaes do Plano de disseminao do Plano de Contas Aplicado ao Setor

Tambm este ano, comemoramos a criao da Controladoria Geral do Municpio, em

Antonio Cesar Lins Cavalcanti Controlador Geral

2) Competncias O papel da CGM, p. 9

4) Planejamento Estratgico e Acordos de Resultados

5) Projetos e Atividades Desenvolvidos em 2013, p. 47

7) Participaes em Grupos de Trabalho e Comisses Institudas pelo Prefeito, p. 143

8) Transparncia e Controle Social das Contas Pblicas, p. 144

9) Relacionamento Institucional Externo, p. 146

10) Diretrizes para 2014, p. 150

11) Concluso, p. 151

Controle Interno dos rgos municipais, da aplicao do dinheiro pblico e da guarda de

Promover o controle interno na PCRJ para a efetividade da gesto municipal.

Ter o reconhecimento de que o Sistema de Controle Interno da PCRJ instrumento

So valores essenciais da CGM:

Ns estamos permanentemente comprometidos com os ideais do Controle Interno e

Ns valorizamos o comportamento tico, mantendo o sigilo das informaes

Ns fornecemos servios observando as tcnicas adequadas e estamos

Ns representamos uma equipe de funcionrios habilitados para realizar nossas

Ns acreditamos na importncia do trabalho em equipe, de forma integrada e

Ns propiciamos um ambiente de gerao de novas idias e tendncias,

Os itens desta seo foram desenvolvidos em conjunto com a Coordenadoria Geral de

As competncias da Controladoria esto estabelecidas no art. 96 da Lei Orgnica Municipal

A atuao da Controladoria Geral abrange toda a Administrao Municipal do Poder

Fundo de Assistncia Sade do Servidor FASS;

Guarda Municipal do Rio de Janeiro GM-Rio;

Fundao Instituto de Geotcnica do Municpio do Rio de Janeiro GEO RIO;

Companhia Municipal de Conservao e Obras Pblicas RIOCOP;

SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA

Rio Eventos Especiais RIOEVENTOS;

O Decreto n. 30.872/09 determina, em seu Art. 1 que a Controladoria Geral do Municpio

O Decreto n 34.251/11 determina que caber Controladoria Geral, atravs da Auditoria

Ainda no que se refere s atribuies expressas na Lei Orgnica do Tribunal de Contas, o

No exerccio de 2013, foram editados diversos decretos e dispositivos relacionados ao

LEGISLAO EMENTA COMO A CGM PARTICIPA

Manisfestao sobre a reviso

Dispe sobre a criao do

Constitui grupo de trabalho

Constitui grupo de trabalho

Dispe sobre a Cmara

Reorganiza o grupo de anlise

Apresentar estudo, junto com

Cria o Grupo de Trabalho com

Dispe sobre a interveno na Designao de um auditor

Determina o envio de Relatrio

Institui o Programa de Melhoria A Secretaria Municipal de

1. Despesa autorizada inicial

2. Despesa Autorizada Final