Conciliao bancria passo a passo

Passo 1 As contas bancrias existentes

Para comear, necessrio perceber quantas contas bancrias existem na empresa, identific-las
separadamente. Dependendo do tamanho da empresa e da sua atividade, podero existir diversas
contas bancrias, cada uma delas com um objetivo diferente e todas devem ser conciliadas.

Passo 2 preparar o documento de conciliao

A empresa deve ter um documento de conciliao para controlo contabilstico (folha de clculo, tipo
Excel) onde sejam registados:
- todos os movimentos de entradas e sadas financeiras:
> pagamentos a fornecedores, recebimentos de clientes, pagamento de emprstimos as banco,
pagamento de salrios dos funcionrios, impostos, entre muitos outros.

Para cada conta bancria necessrio um documento prprio. Apesar de muitas empresas utilizarem
um software prprio e certificado para esta conciliao bancria automtica, podem continuar a surgir
alguns desfasamentos entre os extratos bancrio e contabilstico. sempre conveniente conferir todos
os movimentos manualmente.

Passo 3 - Compare lanamento a lanamento

Com os documentos bancrios e contabilsticos a postos poder ento conferir os saldos totais, para ver
se batem certo.
Imprima todos os extratos bancrios com a posio final do perodo temporal que deseja conferir (dia,
semana, ms ou trimestre), sem esquecer nenhuma das contas, mesmo as que no so movimentadas
mas permanecem ativas.
Da mesma forma, imprima o extrato contabilstico referente ao mesmo perodo analisado ou consulte
o mesmo atravs do computador, na sua verso digital.
Compare lanamento a lanamento, de um lado e do outro, e assinale aqueles que esto corretos, ou
seja, conciliados. No se esquea de conferir se a data e os valores so os mesmos. Quanto aos
movimentos que no tm equivalncia, devem ser assinalados para reconciliao posterior.

Passo 4 divergncias e correo do saldo contabilstico

No decorrer do processo de conciliao bancria, poder encontrar movimentos que no esto

devidamente lanados, gerando divergncias. Estas divergncias podem ocorrer por diversos motivos e
importante que cada uma delas seja apurada e registada adequadamente.
Perante cada irregularidade deve ser apurado e pesquisado o seu motivo e tambm a sua origem, de
forma a evitar novos erros no futuro.

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Conciliao bancria passo a passo

De seguida, devem ser corrigidas as diferenas no extrato contabilstico, para que todos os lanamentos
estejam refletidos e o saldo seja idntico.
No final da conciliao de todos os extratos da empresa, deve justificar as diferenas entre os saldos
(bancrio e contabilstico).

Exemplo:

1. Comece por analisar o saldo bancrio.

2. Ao extrato bancrio adicione as sadas que ainda no estejam justificadas por respetivos documentos
na contabilidade.
A empresa X passou um cheque ao fornecedor e enviou por correio, logo na contabilidade foi lanado o
pagamento, mas o mesmo ainda no surge registado no extrato bancrio. Este valor deve ser somado
ao saldo bancrio.
3. Ao extrato bancrio retire as entradas que ainda no estejam justificadas por respetivos documentos
na contabilidade.
4. No documento contabilstico adicione as sadas que ainda no estejam justificadas por respetivos
documentos na contabilidade.
4. No documento contabilstico retire as entradas que ainda no estejam justificadas por respetivos
documentos na contabilidade.
5. No final destas operaes, partindo do saldo bancrio devemos obter o saldo contabilstico. A
conciliao estar feita e a diferena de saldos justificada.

Passo 5
Aps cada processo de conciliao deve reunir os documentos originais de cada lanamento (faturas,
recibos, entre outros) e anexar aos extratos em ordem crescente (do primeiro ao ltimo dia de cada
ms). Arquive numa pasta e no fim do ms envie para a contabilidade: todos os comprovativos de
pagamentos, extratos bancrios da empresa e as conciliaes efetuadas nesse perodo.

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