O caso HSBC veio tona atravs do Swissleaks, uma investigao jornalstica de
uma enorme rede de evaso fiscal. Diversos documentos chegaram s mos de jornalistas, contendo nomes de clientes envolvidos e demonstrando tambm o nvel de envolvimento do banco nas operaes. O HSBC Private Bank, sua unidade na Sua, comeou a ser alvo de investigao em razo s contas criadas no perodo entre 2005 e 2007. H suspeitas de que o banco no s permitia que os clientes sonegassem impostos, como tambm incentivasse tal prtica, participando ativamente das operaes. Houve indcios de que o HSBC ofereceu um carto de crdito internacional a uma famlia abastada para fizessem saques de dinheiro no declarados em caixas automticos no exterior. A operao de lavagem de dinheiro mais comum realizada pelo banco consistia na criao de empresas e fundaes de fachada (shell company). O dinheiro dos clientes era ento transferido para a conta corporativa da empresa, registrada em algum paraso fiscal como Panam ou as Ilhas Virgens Britnicas. Como forma de adquirirem uma proteo maior, os clientes tinham a opo de, por um preo maior, registrar a empresa como pertencente a um fundo ou fundao offshore, localizada no principado de Liechtenstein. L, os detalhes da escritura da offshore poderiam ser completamente ocultados. Alm disso, o cliente constava apenas como beneficirio da offshore criada e no como seu proprietrio. Parte das contas pertenciam a traficantes de diamantes que usavam o banco para trocar as pedras preciosas por dinheiro, mas tambm h contas de polticos, executivos de grandes empresas, traficantes, ditadores, negociadores de armas, famlias nobres, celebridades do mundo da msica, cinema, esporte entre outros. O Brasil consta como o 4 pas com mais clientes participantes dessa operao. Em relao s contas brasileiras, o montante do saldo de todas elas, girava em torno de US$7 bilhes e algumas delas so contas de sujeitos envolvidos no caso da Operao Lava Jato. Hoje, entretanto, o dinheiro recuperado pelo Brasil muito maior. O HSBC emitiu um pedido de desculpas dizendo que iria tomar provises para impedir que tais operaes fossem realizadas. Alm disso, foi forado a entregar o nome de centenas de clientes acusados de fraude fiscal para os Estados Unidos. Isso se deu em razo da crise de 2008 que fez com que o pas buscasse recursos americanos escondidos pelo mundo. Nos crimes de lavagem de dinheiro envolvendo brasileiros com dinheiro no exterior, a atuao do magistrado brasileiro depende de tratados firmados com os pases onde o dinheiro est. Nem sempre possvel uma cooperao, mesmo havendo tratado. A JBS recentemente foi suspeita de criar uma holding de fachada na Dinamarca. Foi decidido, porm, que mesmo que ficasse provado que a holding era de fachada, o Brasil no teria poderes para desconsiderar a personalidade jurdica de empresa sediada no exterior. No Tratado Brasil-Sua, embora esteja prevista a cooperao entre os pases, tambm est previsto que um dos pases pode se eximir de fornecer provas, ou obedecer medidas cautelares, caso o pedido parea manifestamente inadmissvel ou inoportuno segundo o direito do Estado Requerido. O fornecimento de informaes em casos como esses so tambm atos polticos, o que pode dificultar o acesso a informaes durante as investigaes em certos casos. Foi o que ocorreu nas investigaes da Sua no caso da empresa 1MDB. Houve a suspeita de que uma quantia em dinheiro pblico da Malsia havia sido transferida para um banco na Sua. O acusado de desviar dinheiro era o primeiro ministro do pas, Najib Razak. Em razo disso, a Malsia se recusou diversas vezes em fornecer informaes Sua. Por outro lado, a Operao Lava Jato tem dados bons resultados graas cooperao entre Brasil e Sua. O tratado firmado entre os dois pases foi o que possibilitou que mais de mil contas secretas de suspeitos envolvidos na Operao Lava Jato fossem bloqueadas em 2014. Alm disso, segundo o Ministrio Pblico Federal, acredita-se que j foram recuperados em torno de R$5,3 bilhes. Outros R$2,4 bilhes esto bloqueados e aguardam ordem judicial para que retornem ao Brasil. O Brasil vem tomando algumas medidas melhorar o controle sobre a criao de empresas estrangeiras de fachada. Em 2017, a Receita Federal implementou a Instruo Normativa 1684. As novas regras dispem que para que a entidade estrangeira possa obter ou alterar a sua inscrio, ela precisar informar seus representantes legais e a cadeia de participao societria at os beneficirios finais ou entidades equiparadas. Isso dificultar que se realizem operaes como as feitas pelo banco HSBC, na Sua. H tambm a Instruo Normativa 1680, que criou o Padro de Declarao Comum (Common Reporting Standard CRS), com o fim de realizar-se um intercmbio de informaes, de acordo com o definido em acordos internacionais. Por fim, h tambm a Instruo Normativa 1681, que determina que o Brasil apresente todos os anos uma Declarao de Pas a Pas (DPP), fazendo constar informaes sobre as empresas integrantes de grupos multinacionais que tenham o controlador final como residente no Basil.
https://pt.wikipedia.org/wiki/Swiss_Leaks - acessado em 4.8.2017
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