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Nota Nota
ATIVO explicativa 2017 2016 PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO explicativa 2017 2016
CIRCULANTE CIRCULANTE
Caixa e equivalentes de caixa 5 61.089 10.086 Fornecedores 92.925 66.670
Contas a receber 6 67.352 36.327 Empréstimos e financiamentos 14 22.293 10.422
Estoques 7 83.119 58.118 Obrigações trabalhistas e previdenciárias 12 22.010 16.707
Impostos e contribuições a recuperar 8 2.651 5.206 Obrigações tributárias 13 15.930 8.471
Outros créditos 10.280 6.396 Arrendamento operacional 22 4.670 2.986
Total do ativo circulante 224.491 116.133 Contas a pagar 2.903 2.527
Dividendos a pagar 17.d) 603 -
NÃO CIRCULANTE Programa de fidelização 15 2.119 1.530
Outros créditos 955 356 Total do passivo circulante 163.453 109.313
Imposto de renda e contribuição social diferidos 9.a) 22.210 25.815
Imobilizado 10 159.090 98.855
Intangível 11 8.314 4.761 NÃO CIRCULANTE
Total do ativo não circulante 190.569 129.787 Empréstimos e financiamentos 14 92.064 13.751
Provisão para riscos cíveis e trabalhistas 16 1.727 1.036
Total do passivo não circulante 93.791 14.787
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital social 17.a) 50.515 25.515
Reserva de capital 17.b) 79.818 79.818
Reserva para opção outorgadas 17.e) 722 554
Reserva especial de ágio 24.825 24.825
Reserva de lucros (prejuízos acumulados) 1.936 (8.892)
Total do patrimônio líquido 157.816 121.820
TOTAL DO ATIVO 415.060 245.920 TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 415.060 245.920
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PET CENTER COMÉRCIO E PARTICIPAÇÕES S.A.
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E DE 2017
(Em milhares de reais - R$, exceto o lucro líquido por ação)
Nota
explicativa 2017 2016
DESPESAS OPERACIONAIS
Com vendas 20 (138.455) (91.903)
Gerais e administrativas 20 (98.449) (72.321)
Outras despesas operacionais, líquidas 20 (4.424) (1.033)
RESULTADO FINANCEIRO
Receitas financeiras 21 24.476 8.020
Despesas financeiras 21 (10.733) (6.214)
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2017 2016
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Reservas de lucros
Reserva Reserva para
Nota Capital especial Reserva opções outorgadas Reserva Reserva de Prejuízos
explicativa social de ágio de capital reconhecidas legal Lucros acumulados Total
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 50.515 24.825 79.818 722 127 1.809 - 157.816
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Nota
explicativa 2017 2016
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1. CONTEXTO OPERACIONAL
A Pet Center Comércio e Participações S.A. (“Companhia”) possui sede na cidade de São
Paulo, Estado de São Paulo, na Rua Doutor Miguel Paulo Capalbo, 135, tendo como
acionista controlador o WP XI A Fundo de Investimentos em Participações.
a) Declaração de conformidade
b) Base de elaboração
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c) Instrumentos financeiros
Classificação
Ativos financeiros
Passivos financeiros
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f) Estoques
Registrados pelo custo médio de aquisição, ajustado aos valores de realização e das
eventuais perdas, quando aplicável. Os detalhes estão divulgados na nota explicativa
nº 7.
g) Imobilizado
A depreciação é reconhecida com base na vida útil estimada de cada ativo pelo método
linear, conforme as taxas demonstradas na nota explicativa nº 10. A depreciação das
benfeitorias em imóveis de terceiros é calculada com base no prazo dos contratos de
aluguel firmados com terceiros. A vida útil estimada, os valores residuais e os métodos
de depreciação são revisados nas datas dos balanços, e o efeito de quaisquer
mudanças nas estimativas é contabilizado prospectivamente.
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h) Intangível
Os ativos intangíveis com vida útil definida adquiridos separadamente são registrados
ao custo, deduzido da amortização e, quando aplicável, das perdas por redução ao
valor recuperável. A amortização é reconhecida linearmente com base na vida útil
estimada dos ativos, conforme as taxas demonstradas na nota explicativa nº 11.
A vida útil estimada e o método de amortização são revisados nas datas dos balanços,
e o efeito de quaisquer mudanças nas estimativas é contabilizado prospectivamente.
Para fins de avaliação do valor recuperável, os ativos são agrupados nos níveis mais
baixos para os quais existam fluxos de caixa identificáveis separadamente (Unidades
Geradoras de Caixa - UGCs), que, no caso da Companhia, representam cada uma de
suas lojas.
j) Arrendamentos
Cada parcela paga do arrendamento financeiro é alocada parte ao passivo e parte aos
encargos financeiros a apropriar, para que, dessa forma, seja obtida uma taxa de juros
efetiva constante sobre o saldo da dívida em aberto. As obrigações correspondentes,
líquidas dos encargos financeiros, são classificadas nos passivos circulante e não
circulante de acordo com o prazo do contrato. O bem do imobilizado adquirido por
meio de arrendamentos financeiros é depreciado durante a vida útil-econômica do
ativo, conforme as taxas mencionadas na nota explicativa nº 10, ou de acordo com o
prazo do contrato de arrendamento, quando este for menor.
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A despesa com Imposto de Renda Pessoa Jurídica - IRPJ e Contribuição Social sobre o
Lucro Líquido - CSLL representa a soma dos impostos correntes e diferidos.
Impostos correntes
A provisão para IRPJ e CSLL está baseada no lucro tributável do exercício. O lucro
tributável difere do lucro apresentado na demonstração do resultado porque exclui
receitas ou despesas tributáveis ou dedutíveis em outros exercícios, além de excluir
itens não tributáveis ou não dedutíveis de forma permanente. A alíquota de IRPJ é de
15%, acrescida do adicional de 10% sobre o lucro tributável excedente a R$240, e a
da CSLL é de 9% sobre o lucro tributável.
A despesa de IRPJ e CSLL correntes é calculada com base nas leis e nos normativos
tributários promulgados nas datas dos balanços, de acordo com os regulamentos
tributários brasileiros. A Administração avalia periodicamente as posições assumidas na
declaração de renda com respeito a situações em que a regulamentação tributária
aplicável está sujeita à interpretação que possa ser eventualmente divergente e constitui
provisões, quando adequado, com base nos valores que espera pagar ao Fisco.
Impostos diferidos
A recuperação do saldo dos impostos diferidos ativos é revisada nas datas dos
balanços, e, quando não for mais provável que lucros tributáveis futuros estarão
disponíveis para permitir a recuperação de todo o ativo, ou parte dele, o saldo do ativo
é ajustado pelo montante que se espera ser recuperado.
m) Programa de fidelização
Os passivos de curto prazo, quando relevantes, devem ser ajustados a valor presente;
entretanto, após a avaliação dos efeitos do ajuste a valor presente decorrente das
compras a prazo com fornecedores, a Administração da Companhia concluiu que os
impactos são irrelevantes.
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Conforme o pronunciamento técnico CPC 41 - Resultado por Ação, o resultado deve ser
apresentado como básico e diluído, conforme divulgado na nota explicativa nº 24.
Reconhecido como despesa no resultado, pelo valor justo, durante o exercício no qual
o direito é adquirido, após o atendimento a determinadas condições específicas,
conforme nota explicativa nº 17.c).
• IFRS 15/CPC 47- Receita de Contratos com Clientes: introduz novas exigências
para o reconhecimento da receita de bens e serviços (em vigor para exercícios
iniciados em ou após 1º de janeiro de 2018).
Com relação aos IFRS 16/CPC 06 (R2), a Administração da Companhia está avaliando
seus impactos nas demonstrações financeiras.
Com relação a adoção dos pronunciamentos IFRS 15/CPC 47 e IFRS 9/CPC 48, a
Administração da Companhia avaliou os possíveis impactos e não espera que os
mesmos sejam materiais nas demonstrações financeiras.
Os efeitos decorrentes das revisões feitas nas estimativas contábeis são reconhecidos no
exercício em que as estimativas são revisadas, se a revisão afetar apenas esse exercício,
ou também em exercícios posteriores, se a revisão afetar tanto o exercício corrente
presente quanto os exercícios futuros.
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Nas datas dos balanços, a Companhia revisa os saldos dos bens do ativo imobilizado,
avaliando a existência de indicativos de que esses ativos tenham sofrido redução em
seus valores de recuperação (valor em uso). Na existência de tais indicativos, a
Administração efetua uma análise detalhada do valor recuperável para cada ativo por
meio do cálculo do fluxo de caixa futuro individual descontado a valor presente,
ajustando o saldo do respectivo ativo, quando necessário.
A Companhia revisa a vida útil estimada dos bens do imobilizado anualmente nas datas
dos balanços. Quando aplicável, os efeitos decorrentes de alterações na vida útil
remanescente são registrados prospectivamente.
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6. CONTAS A RECEBER
2017 2016
A exposição máxima ao risco de crédito nas datas dos balanços é o valor contábil de cada
faixa de idade de vencimento dos títulos a receber, conforme demonstrado a seguir:
2017 2016
Vencidos 750 15
A vencer:
De 1 a 30 dias 44.630 23.353
De 31 a 60 dias 10.171 5.403
De 61 a 90 dias 5.032 4.210
Acima de 90 dias 6.769 3.753
Total 67.352 36.734
7. ESTOQUES
2017 2016
2017 2016
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2017 2016
2017 2016
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Ano Valor
2018 2.131
2019 5.527
2020 10.399
2021 em diante 3.953
Total 22.210
2017 2016
Corrente (3.096) -
Diferido (3.605) (2.523)
(6.701) (2.523)
10. IMOBILIZADO
Taxa média
anual de 2017 2016
depreciação - Depreciação Valor Depreciação Valor
% Custo acumulada líquido Custo acumulada líquido
Benfeitorias em
imóveis de
terceiros (*) 141.661 (29.444) 112.217 80.176 (15.548) 64.628
Móveis e utensílios 10 31.415 (5.005) 26.410 19.728 (2.619) 17.109
Máquinas e
equipamentos 10 14.703 (3.180) 11.523 10.974 (2.047) 8.927
Veículos 20 1.163 (868) 295 1.252 (758) 494
Instalações 20 586 (387) 199 630 (324) 306
Equipamentos de
informática 20 8.756 (3.281) 5.475 6.069 (1.873) 4.196
Imobilizado de
terceiros - 2.971 - 2.971 3.195 - 3.195
Total 201.255 (42.165) 159.090 122.024 (23.169) 98.855
(*) A depreciação é calculada linearmente, com base no prazo dos contratos de aluguel firmados com terceiros,
que variam de 5 a 20 anos.
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Saldo em Saldo em
2015 Adições Baixas Transferência 2016
Custo:
Benfeitorias em imóveis de terceiros 44.101 34.616 (411) 1.871 80.177
Móveis e utensílios 11.694 8.034 - - 19.728
Máquinas e equipamentos 9.508 3.415 (21) (1.929) 10.973
Veículos 1.190 62 - - 1.252
Instalações 630 - - - 630
Equipamentos de informática 3.928 2.164 - (23) 6.069
Imobilizado de terceiros 1.099 2.496 (481) 81 3.195
Total do custo 72.150 50.787 (913) - 122.024
Depreciação:
Depreciação:
-
Benfeitorias em imóveis de terceiros (15.638) (13.825) 18 (29.445)
Móveis e utensílios (2.677) (2.329) 1 - (5.005)
Máquinas e equipamentos (1.919) (1.272) 11 - (3.180)
Veículos (729) (221) 82 - (868)
Instalações (324) (62) - - (386)
Equipamentos de informática (1.882) (1.403) 4 - (3.281)
Total da depreciação (23.169) (19.112) 116 - (42.165)
Total do imobilizado 98.855 60.848 (613) - 159.090
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11. INTANGÍVEL
Saldo em Saldo em
2015 Adições Transferência 2016
Custo:
Licença de software 2.066 917 (38) 2.945
Projetos 1.564 1.811 38 3.413
Marca 12 23 - 35
Direito de imagem - 28 - 28
Outros intangíveis 124 - - 124
Total do custo 3.766 2.779 - 6.545
Amortização:
Licença de software (492) (475) - (967)
Projetos (306) (475) - (781)
Outros intangíveis (24) (12) - (36)
Total da amortização (822) (962) - (1.784)
Total do intangível 2.944 1.817 - 4.761
Saldo em Saldo em
2016 Adições Transferência 2017
Custo:
Licença de software 2.945 1.841 - 4.786
Projetos 3.413 3.240 - 6.653
Marca 35 53 - 88
Direito de imagem 28 - - 28
Outros intangíveis 124 - - 124
Total do custo 6.545 5.134 - 11.679
Amortização:
Licença de software (967) (766) - (1.733)
Projetos (781) (801) - (1.582)
Outros intangíveis (36) (14) - (50)
Total da amortização (1.784) (1.581) - (3.365)
Total do intangível 4.761 3.553 - 8.314
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2017 2016
2017 2016
Arrendamentos
mercantis financeiros:
SG Equipment 12,68% a.a. Março/2019 Equipamentos
Finance e utilitários 459 -
Capital de giro:
Banco Santander 1,95% a.a. + Selic Anual Outubro/2019 Cessão fiduciária 13.765 21.299
Banco Santander 3,00% a.a. + Selic Anual Março/2022 Cessão fiduciária 20.159 -
Banco Votorantim 3,00% a.a. + Selic Anual Junho/2022 Cessão fiduciária 20.240 -
Banco Safra 3,30% a.a. + Selic Anual Maio/2020 Cessão fiduciária 9.698 -
Banco ABC 3,40% a.a. + Selic Anual Novembro/2020 Cessão fiduciária 30.027 -
Banco do Brasil 2,50% a.a. + Selic Anual Dezembro/2020 Cessão fiduciária 20.009 -
Banco Bradesco 10,82% a.a. Fevereiro/2017 Cessão fiduciária - 132
Banco Bradesco 11,75% a.a. Março/2017 Cessão fiduciária - 297
Banco Santander 11,35% a.a. Abril/2017 Cessão fiduciária - 412
Banco Santander 10,03% a.a. Outubro/2017 Cessão fiduciária - 893
Banco Santander 10,03% a.a. Dezembro/2017 Cessão fiduciária - 963
Banco DLL Sem juros Abril/2017 Licenças - 177
Total 114.357 24.173
2017 2016
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Ano Valor
2018 22.293
2019 41.553
2020 37.123
2021 9.706
2022 3.682
Total 114.357
O programa de fidelização “Vale a Pena Ser Fiel” promove as compras de produtos efetuadas
pelos clientes nas lojas, que são transformadas em crédito para compras futuras.
O valor justo é calculado com base nos valores obtidos pelos clientes, no ato da compra,
ajustado por uma parcela relacionada à expectativa de utilização, a qual é amortizada
proporcionalmente à utilização real do bônus.
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(b) A provisão de risco cível está relacionada a pedido de indenizações por supostos
incidentes ocorridos nas lojas.
a) Capital social
Valor
expresso
Ações em reais
Ordinárias Total (R$)
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b) Reserva de capital
c) Reserva Legal
d) Dividendos
Os acionistas têm direito a um dividendo anual não cumulativo de, pelo menos, 25%
do lucro líquido do exercício, nos termos do artigo 202 da Lei nº 6.404/76.
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As Opções serão exercidas por meio da emissão de novas ações e/ou pela alienação de
ações em tesouraria detidas pela Companhia, conforme Opção a ser tomada pelo
Conselho de Administração quando do exercício.
Enquanto não forem exercidas e convertidas em ações, as Opções não farão jus a
dividendos ou juros sobre o capital próprio, nem outro direito patrimonial ou político na
Companhia.
O valor justo para os Planos de Opção de Compra de Ações foi calculado na data de
outorga de cada plano com base no método “Black and Scholes”. Os efeitos foram
refletidos nas despesas operacionais, no resultado, e na rubrica “Reservas de lucros”,
no patrimônio líquido, como segue:
No exercício Valores a
findo em registrar em
Data da outorga e programa 31/12/2017 exercícios futuros
Quarto
Primeiro Segundo Terceiro Progra
Programa Programa Programa ma Total
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a) Saldos e transações
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Saldos:
Ativo circulante:
Contas a receber (i) 959 1.760
Passivo circulante:
Arrendamento operacional (ii) 338 264
Transações:
Receita de venda de mercadorias (i) 10.011 14.129
Receita de “royalties” (i) 225 255
Despesa com aluguel (ii) 3.841 3.641
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2017 2016
2017 2016
Classificadas como:
Custo das mercadorias vendidas e dos serviços prestados (351.536) (243.709)
Despesas com vendas (138.455) (91.903)
Despesas gerais e administrativas (98.449) (72.321)
Outras despesas operacionais, líquidas (4.424) (1.033)
Total (592.864) (408.966)
2017 2016
Receitas financeiras:
Rendimentos de aplicações financeiras 2.057 1.210
Descontos obtidos de fornecedores 20.515 4.890
Descontos obtidos de fornecedores por antecipação 1.527 1.691
Juros recebidos da Franquia 164 -
Outras 213 229
Total 24.476 8.020
Despesas financeiras:
Encargos sobre empréstimos e financiamentos (6.455) (4.439)
Encargos sobre antecipação de cartões de crédito (443) (717)
Despesas bancárias (355) (137)
Descontos concedidos a Franquia - (385)
Despesas com obtenção de empréstimos e financiamentos (2.580)
Outras (900) (536)
Total (10.733) (6.214)
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Vencimento Valor
2018 63.303
2019 61.357
2020 56.909
2021 a 2034 230.765
Total 412.334
2017 2016
Ativos financeiros:
Empréstimos e recebíveis:
Caixa e equivalentes de caixa 61.089 10.086
Contas a receber 67.352 36.327
Total 128.441 46.413
Passivos financeiros:
Outros passivos financeiros:
Empréstimos e financiamentos 114.357 24.173
Fornecedores 92.925 66.670
Total 207.282 90.843
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Até Até De 3 a
Operação 1 ano 2 anos 5 anos Total
Fornecedores 92.925 - - -
Empréstimos e financiamentos 22.293 41.553 50.511 114.357
d) Gestão de capital
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2017 2016
A análise de sensibilidade foi determinada com base na exposição líquida ao CDI sobre
a dívida líquida. Uma redução ou um aumento de 3% é utilizado para apresentar
internamente os riscos e corresponde à avaliação da Administração das possíveis
mudanças nas taxas do CDI. Se as taxas do CDI fossem 3% mais baixas/altas e todas
as outras variáveis se mantivessem constantes, o resultado do exercício findo em 31
de dezembro de 2017 diminuiria/aumentaria R$718.
2017 2016
Básico Diluído Básico Diluído
Ações disponíveis:
Média ponderada de ações em circulação
utilizadas na apuração do lucro líquido básico
por ação 171.965 171.965 157.374 157.374
Média ponderada dos direitos de ações
concedidos utilizadas na apuração do lucro
líquido diluído por ação - - - -
Média ponderada das ações disponíveis 171.965 171.965 157.374 157.374
Lucro líquido por ação - básico e diluído - R$ 66,47 66,47 28,73 28,73
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Limites
contratados
2018-SPO-0886 VF2
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