ATLANTA INDÚSTRIA TEXTIL LTDA

MÊS – JANEIRO
LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

D - CAPITAL SOCIAL A INTEGRALIZAR

C – CAPITAL SUBSCRITO _ R$ 4.000.000,00
HISTÓRICO: VALOR DO CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO NO VALOR DE R$
4.000.000,00.

D – CAIXA _ R$ 5.000,00
D – BANCOS _ R$ 3.945.000,00
D – IMOVEL _ R$ IMÓVEL (PÁTIO INDUSTRIAL) _ R$ 50.000,00
C – CAPITAL A INTEGRALIZAR _ R$ 4.000.000,00
HISTÓRICO: INTEGRALIZAÇÃO DO CAPITAL SOCIAL NAS CONTAS CAIXA,
BANCOS E IMÓVEL.

D – MAQUINAS E EQUIPAMENTOS (TECELAGEM) _ R$ 1.000.000,00

D – MAQUINAS E EQUIPAMENTOS (TIGIMENTO) _ R$ 300.000,00
D – MAQUINAS E EQUIPAMENTOS (BENEFICIAMENTO) _ R$ 500.000,00
C – BANCOS _ R$ 1.800.000,00
HISTÓRICO: COMPRA DE MAQUINÁRIO PARA COMPOSIÇÃO DO
IMOBILIZADO DA EMPRESA.

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TECELAGEM) _ R$ 8.333,33
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TECELAGEM).
D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (BENEFICIAMENTO) _ R$ 4.166,67
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (BENEFICIAMENTO).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TINGIMENTO) _ R$ 2.500,00
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TINGIMENTO).

D – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO)
C – BANCOS _ R$ 600.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA
ALGODÃO NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MATÉRIA-PRIMA (TINTA)
C- BANCOS _ R$ 160.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA TINTA
PARA TECIDOS NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MOD _ R$ 360.000,00
C- SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 331.200,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: TRABALHADORES PARA A PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL
DA INDÚSTRIA.

D – CIP
C – ENERGIA ELÉTRICA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ENERGIA ELÉTRICA UTILIZADA NA
PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL.
D – CIP
C – ÁGUA _ R$ 20.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ÁGUA UTILIZADA PARA A PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL.

D – CIP
C – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00
HISTÓRICO: SUPERVISORES RESPONSÁVEIS POR MONITORAR O
PROCESSO DE PRODUÇÃO, SENDO UM CIP DA INDÚSTRIA.

D – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00

C – SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 44.500,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 5.500,00
HISTÓRICO: SALÁRIOS E ENCARGOS QUE OS SUPERVISORES TEM
DIREITO.

D – CIP
C – PROVISÃO DE FÉRIAS _ R$45.555,60
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE FÉRIAS QUE OS PROFISSIONAIS TEM
DIREITO A PARTIR DE JANEIRO/2020.

D – CIP
C – PROVISÃO DE 13º _ R$ 34.166,70
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE 13º SALÁRIOS QUE OS PROFISSIONAIS
TEM DIREITO NOS MESES DE NOVEMBRO E DEZEMBRO.

D – MOD
C – FGTS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – FGTS A RECOLHER _ R$5.500,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AOS SUPERVISORES, COM A
TARIFA DE 11%.

D – MOD
C – INSS A RECOLHER _ R$ 82.000,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 20%
INSS PATRONAL.

D – CIP
C – MANUNTENÇÃO DO MAQUINÁRIO _ R$ 9.000,00
HISTÓRICO: VALOR DESTINADO A MANUTENÇÃO DAS MÁQUINAS DE
PRODUÇÃO.

D – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,3

C – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO) _ R$ 600.000,00
C – MATÉRIA-PRIMA (TINTA) _ R$ 160.000,00
C – CIP _ R$ 209.222,30
C – MOD _ R$ 470.800,00
HISTÓRICO: TRANSFORMAÇÃO DA MATÉRIA-PRIMA NO PRODUTO FINAL
DE VENDA.

D – CAIXA
C – RECEITA DE VENDAS _ R$ 3.600.000,00
HISTÓRICO: VENDA DE MERCADORIAS NO VALOR DE R$3.600.000,00.

D – CPV
C – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,30
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO VALOR PRESENTE EM “PRODUTO ACABADO –
TECIDO”, ZERANDO A REFERIDA CONTA.

D – ICMS S/ VENDAS
C – ICMS A RECOLHER _ R$648.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE ICMS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IPI S/ VENDAS
C – IPI A RECOLHER _ R$ 72.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE IPI A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – PIS S/ RECEITA
C – PIS A RECOLHER _ R$59.400,00
HISTÓRICO: VALOR DE PIS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – COFINS S/ RECEITA
C – COFINS A RECOLHER _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: VALOR DE COFINS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IRPJ A PAGAR
C – IRPJ PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 180.000,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE AO IRPJ.

D – CSLL A PAGAR
C – CSLL PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 64.800,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE A CSLL.

D – ENERGIA ELÉTRICA
C – CAIXA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA
“ENERGIA”.
D – ÁGUA
C – CAIXA _ R$20.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA “ÁGUA”.

D – SALÁRIOS A PAGAR
C – BANCOS _ R$ 375.700,00
HISTÓRICO: FECHAMENTO DA FOLHA DE PAGAMENTE, PAGANDO AS
PENDENCIAS DEVIDAS.

ATLANTA INDÚSTRIA TEXTIL LTDA

MÊS – FEVEREIRO
LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

D – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO)
C – BANCOS _ R$ 600.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA
ALGODÃO NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MATÉRIA-PRIMA (TINTA)
C- BANCOS _ R$ 160.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA TINTA
PARA TECIDOS NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MOD _ R$ 360.000,00
C- SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 331.200,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: TRABALHADORES PARA A PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL
DA INDÚSTRIA.

D – CIP
C – ENERGIA ELÉTRICA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ENERGIA ELÉTRICA UTILIZADA NA
PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL.

D – CIP
C – ÁGUA _ R$ 20.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ÁGUA UTILIZADA PARA A PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL.
D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TECELAGEM) _ R$ 8.333,33
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TECELAGEM).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (BENEFICIAMENTO) _ R$ 4.166,67
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (BENEFICIAMENTO).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TINGIMENTO) _ R$ 2.500,00
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TINGIMENTO).

D – CIP
C – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00
HISTÓRICO: SUPERVISORES RESPONSÁVEIS POR MONITORAR O
PROCESSO DE PRODUÇÃO, SENDO UM CIP DA INDÚSTRIA.
D – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00
C – SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 44.500,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 5.500,00
HISTÓRICO: SALÁRIOS E ENCARGOS QUE OS SUPERVISORES TEM
DIREITO.

D – CIP
C – PROVISÃO DE FÉRIAS _ R$45.555,60
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE FÉRIAS QUE OS PROFISSIONAIS TEM
DIREITO A PARTIR DE JANEIRO/2020.

D – CIP
C – PROVISÃO DE 13º _ R$ 34.166,70
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE 13º SALÁRIOS QUE OS PROFISSIONAIS
TEM DIREITO NOS MESES DE NOVEMBRO E DEZEMBRO.

D – MOD
C – FGTS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – FGTS A RECOLHER _ R$5.500,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AOS SUPERVISORES, COM A
TARIFA DE 11%.

D – MOD
C – INSS A RECOLHER _ R$ 82.000,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.
D – CIP
C – MANUNTENÇÃO DO MAQUINÁRIO _ R$ 9.000,00
HISTÓRICO: VALOR DESTINADO A MANUTENÇÃO DAS MÁQUINAS DE
PRODUÇÃO.

D – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,3

C – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO) _ R$ 600.000,00
C – MATÉRIA-PRIMA (TINTA) _ R$ 160.000,00
C – CIP _ R$ 209.222,30
C – MOD _ R$ 470.800,00
HISTÓRICO: TRANSFORMAÇÃO DA MATÉRIA-PRIMA NO PRODUTO FINAL
DE VENDA.

D – CAIXA
C – RECEITA DE VENDAS _ R$ 3.600.000,00
HISTÓRICO: VENDA DE MERCADORIAS NO VALOR DE R$3.600.000,00.

D – CPV
C – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,30
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO VALOR PRESENTE EM “PRODUTO ACABADO –
TECIDO”, ZERANDO A REFERIDA CONTA.

D – ICMS S/ VENDAS
C – ICMS A RECOLHER _ R$648.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE ICMS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IPI S/ VENDAS
C – IPI A RECOLHER _ R$ 72.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE IPI A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.
D – PIS S/ RECEITA
C – PIS A RECOLHER _ R$59.400,00
HISTÓRICO: VALOR DE PIS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – COFINS S/ RECEITA
C – COFINS A RECOLHER _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: VALOR DE COFINS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IRPJ A PAGAR
C – IRPJ PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 180.000,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE AO IRPJ.

D – CSLL A PAGAR
C – CSLL PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 64.800,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE A CSLL.

D – ENERGIA ELÉTRICA
C – CAIXA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA
“ENERGIA”.

D – ÁGUA
C – CAIXA _ R$20.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA “ÁGUA”.

D – SALÁRIOS A PAGAR
C – BANCOS _ R$ 375.700,00
HISTÓRICO: FECHAMENTO DA FOLHA DE PAGAMENTE, PAGANDO AS
PENDENCIAS DEVIDAS.
 ATLANTA INDUSTRIA TEXTIL LTDA
MÊS – MARÇO
LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

D – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO)
C – BANCOS _ R$ 600.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA
ALGODÃO NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MATÉRIA-PRIMA (TINTA)
C- BANCOS _ R$ 160.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA TINTA
PARA TECIDOS NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MOD _ R$ 360.000,00
C- SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 331.200,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: TRABALHADORES PARA A PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL
DA INDÚSTRIA.

D – CIP
C – ENERGIA ELÉTRICA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ENERGIA ELÉTRICA UTILIZADA NA
PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL.

D – CIP
C – ÁGUA _ R$ 20.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ÁGUA UTILIZADA PARA A PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL.

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TECELAGEM) _ R$ 8.333,33
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TECELAGEM).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (BENEFICIAMENTO) _ R$ 4.166,67
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (BENEFICIAMENTO).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TINGIMENTO) _ R$ 2.500,00
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TINGIMENTO).

D – CIP
C – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00
HISTÓRICO: SUPERVISORES RESPONSÁVEIS POR MONITORAR O
PROCESSO DE PRODUÇÃO, SENDO UM CIP DA INDÚSTRIA.

D – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00

C – SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 44.500,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 5.500,00
HISTÓRICO: SALÁRIOS E ENCARGOS QUE OS SUPERVISORES TEM
DIREITO.

D – CIP
C – PROVISÃO DE FÉRIAS _ R$45.555,60
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE FÉRIAS QUE OS PROFISSIONAIS TEM
DIREITO A PARTIR DE JANEIRO/2020.
D – CIP
C – PROVISÃO DE 13º _ R$ 34.166,70
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE 13º SALÁRIOS QUE OS PROFISSIONAIS
TEM DIREITO NOS MESES DE NOVEMBRO E DEZEMBRO.

D – MOD
C – FGTS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – FGTS A RECOLHER _ R$5.500,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AOS SUPERVISORES, COM A
TARIFA DE 11%.

D – MOD
C – INSS A RECOLHER _ R$ 82.000,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – MANUNTENÇÃO DO MAQUINÁRIO _ R$ 9.000,00
HISTÓRICO: VALOR DESTINADO A MANUTENÇÃO DAS MÁQUINAS DE
PRODUÇÃO.

D – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,3

C – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO) _ R$ 600.000,00
C – MATÉRIA-PRIMA (TINTA) _ R$ 160.000,00
C – CIP _ R$ 209.222,30
C – MOD _ R$ 470.800,00
HISTÓRICO: TRANSFORMAÇÃO DA MATÉRIA-PRIMA NO PRODUTO FINAL
DE VENDA.

D – CAIXA
C – RECEITA DE VENDAS _ R$ 3.600.000,00
HISTÓRICO: VENDA DE MERCADORIAS NO VALOR DE R$3.600.000,00.

D – CPV
C – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,30
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO VALOR PRESENTE EM “PRODUTO ACABADO –
TECIDO”, ZERANDO A REFERIDA CONTA.

D – ICMS S/ VENDAS
C – ICMS A RECOLHER _ R$648.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE ICMS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IPI S/ VENDAS
C – IPI A RECOLHER _ R$ 72.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE IPI A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – PIS S/ RECEITA
C – PIS A RECOLHER _ R$59.400,00
HISTÓRICO: VALOR DE PIS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – COFINS S/ RECEITA
C – COFINS A RECOLHER _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: VALOR DE COFINS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IRPJ A PAGAR
C – IRPJ PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 180.000,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE AO IRPJ.

D – CSLL A PAGAR
C – CSLL PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 64.800,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE A CSLL.

D – ENERGIA ELÉTRICA
C – CAIXA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA
“ENERGIA”.

D – ÁGUA
C – CAIXA _ R$20.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA “ÁGUA”.

D – SALÁRIOS A PAGAR
C – BANCOS _ R$ 375.700,00
HISTÓRICO: FECHAMENTO DA FOLHA DE PAGAMENTE, PAGANDO AS
PENDENCIAS DEVIDAS.

D – IRPJ PAGO POR ESTIMATIVA

C – BANCOS _ R$540.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO IMPOSTO ESTIMADO, COM SEU DEVIDO
VALOR DE APURAÇÃO.

D – CSLL PAGO POR ESTIMATIVA

C – BANCOS _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO VALOR ESTIMADO, COM SEU DEVIDO VALOR
DE APURAÇÃO.

D – PROVISÃO PARA O IRPJ

C – IRPJ A PAGAR _ R$ 540.000,00
HISTÓRICO: ENCERRAMENTO.

D – PROVISÃO PARA A CSLL

C – CSLL A PAGAR _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: ENCERRAMENTO.

ATLANTA INDUSTRIA TEXTIL LTDA

MÊS – ABRIL
LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

D – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO)
C – BANCOS _ R$ 600.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA
ALGODÃO NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MATÉRIA-PRIMA (TINTA)
C- BANCOS _ R$ 160.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA TINTA
PARA TECIDOS NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MOD _ R$ 360.000,00
C- SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 331.200,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: TRABALHADORES PARA A PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL
DA INDÚSTRIA.

D – CIP
C – ENERGIA ELÉTRICA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ENERGIA ELÉTRICA UTILIZADA NA
PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL.

D – CIP
C – ÁGUA _ R$ 20.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ÁGUA UTILIZADA PARA A PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL.

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TECELAGEM) _ R$ 8.333,33
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TECELAGEM).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (BENEFICIAMENTO) _ R$ 4.166,67
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (BENEFICIAMENTO).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TINGIMENTO) _ R$ 2.500,00
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TINGIMENTO).

D – CIP
C – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00
HISTÓRICO: SUPERVISORES RESPONSÁVEIS POR MONITORAR O
PROCESSO DE PRODUÇÃO, SENDO UM CIP DA INDÚSTRIA.
D – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00
C – SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 44.500,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 5.500,00
HISTÓRICO: SALÁRIOS E ENCARGOS QUE OS SUPERVISORES TEM
DIREITO.

D – CIP
C – PROVISÃO DE FÉRIAS _ R$45.555,60
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE FÉRIAS QUE OS PROFISSIONAIS TEM
DIREITO A PARTIR DE JANEIRO/2020.

D – CIP
C – PROVISÃO DE 13º _ R$ 34.166,70
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE 13º SALÁRIOS QUE OS PROFISSIONAIS
TEM DIREITO NOS MESES DE NOVEMBRO E DEZEMBRO.

D – MOD
C – FGTS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – FGTS A RECOLHER _ R$5.500,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AOS SUPERVISORES, COM A
TARIFA DE 11%.

D – MOD
C – INSS A RECOLHER _ R$ 82.000,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – MANUNTENÇÃO DO MAQUINÁRIO _ R$ 9.000,00
HISTÓRICO: VALOR DESTINADO A MANUTENÇÃO DAS MÁQUINAS DE
PRODUÇÃO.

D – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,3

C – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO) _ R$ 600.000,00
C – MATÉRIA-PRIMA (TINTA) _ R$ 160.000,00
C – CIP _ R$ 209.222,30
C – MOD _ R$ 470.800,00
HISTÓRICO: TRANSFORMAÇÃO DA MATÉRIA-PRIMA NO PRODUTO FINAL
DE VENDA.

D – CAIXA
C – RECEITA DE VENDAS _ R$ 3.600.000,00
HISTÓRICO: VENDA DE MERCADORIAS NO VALOR DE R$3.600.000,00.

D – CPV
C – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,30
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO VALOR PRESENTE EM “PRODUTO ACABADO –
TECIDO”, ZERANDO A REFERIDA CONTA.

D – ICMS S/ VENDAS
C – ICMS A RECOLHER _ R$648.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE ICMS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IPI S/ VENDAS
C – IPI A RECOLHER _ R$ 72.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE IPI A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – PIS S/ RECEITA
C – PIS A RECOLHER _ R$59.400,00
HISTÓRICO: VALOR DE PIS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – COFINS S/ RECEITA
C – COFINS A RECOLHER _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: VALOR DE COFINS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IRPJ A PAGAR
C – IRPJ PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 180.000,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE AO IRPJ.

D – CSLL A PAGAR
C – CSLL PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 64.800,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE A CSLL.

D – ENERGIA ELÉTRICA
C – CAIXA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA
“ENERGIA”.

D – ÁGUA
C – CAIXA _ R$20.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA “ÁGUA”.

D – SALÁRIOS A PAGAR
C – BANCOS _ R$ 375.700,00
HISTÓRICO: FECHAMENTO DA FOLHA DE PAGAMENTE, PAGANDO AS
PENDENCIAS DEVIDAS.
 ATLANTA INDÚSTRIA TEXTIL LTDA
MÊS – MAIO
LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

D – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO)
C – BANCOS _ R$ 600.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA
ALGODÃO NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MATÉRIA-PRIMA (TINTA)
C- BANCOS _ R$ 160.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA TINTA
PARA TECIDOS NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MOD _ R$ 360.000,00
C- SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 331.200,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: TRABALHADORES PARA A PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL
DA INDÚSTRIA.

D – CIP
C – ENERGIA ELÉTRICA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ENERGIA ELÉTRICA UTILIZADA NA
PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL.

D – CIP
C – ÁGUA _ R$ 20.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ÁGUA UTILIZADA PARA A PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL.
D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TECELAGEM) _ R$ 8.333,33
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TECELAGEM).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (BENEFICIAMENTO) _ R$ 4.166,67
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (BENEFICIAMENTO).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TINGIMENTO) _ R$ 2.500,00
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TINGIMENTO).

D – CIP
C – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00
HISTÓRICO: SUPERVISORES RESPONSÁVEIS POR MONITORAR O
PROCESSO DE PRODUÇÃO, SENDO UM CIP DA INDÚSTRIA.

D – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00

C – SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 44.500,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 5.500,00
HISTÓRICO: SALÁRIOS E ENCARGOS QUE OS SUPERVISORES TEM
DIREITO.

D – CIP
C – PROVISÃO DE FÉRIAS _ R$45.555,60
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE FÉRIAS QUE OS PROFISSIONAIS TEM
DIREITO A PARTIR DE JANEIRO/2020.
D – CIP
C – PROVISÃO DE 13º _ R$ 34.166,70
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE 13º SALÁRIOS QUE OS PROFISSIONAIS
TEM DIREITO NOS MESES DE NOVEMBRO E DEZEMBRO.

D – MOD
C – FGTS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – FGTS A RECOLHER _ R$5.500,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AOS SUPERVISORES, COM A
TARIFA DE 11%.

D – MOD
C – INSS A RECOLHER _ R$ 82.000,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – MANUNTENÇÃO DO MAQUINÁRIO _ R$ 9.000,00
HISTÓRICO: VALOR DESTINADO A MANUTENÇÃO DAS MÁQUINAS DE
PRODUÇÃO.

D – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,3

C – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO) _ R$ 600.000,00
C – MATÉRIA-PRIMA (TINTA) _ R$ 160.000,00
C – CIP _ R$ 209.222,30
C – MOD _ R$ 470.800,00
HISTÓRICO: TRANSFORMAÇÃO DA MATÉRIA-PRIMA NO PRODUTO FINAL
DE VENDA.

D – CAIXA
C – RECEITA DE VENDAS _ R$ 3.600.000,00
HISTÓRICO: VENDA DE MERCADORIAS NO VALOR DE R$3.600.000,00.

D – CPV
C – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,30
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO VALOR PRESENTE EM “PRODUTO ACABADO –
TECIDO”, ZERANDO A REFERIDA CONTA.

D – ICMS S/ VENDAS
C – ICMS A RECOLHER _ R$648.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE ICMS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IPI S/ VENDAS
C – IPI A RECOLHER _ R$ 72.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE IPI A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – PIS S/ RECEITA
C – PIS A RECOLHER _ R$59.400,00
HISTÓRICO: VALOR DE PIS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – COFINS S/ RECEITA
C – COFINS A RECOLHER _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: VALOR DE COFINS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IRPJ A PAGAR
C – IRPJ PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 180.000,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE AO IRPJ.

D – CSLL A PAGAR
C – CSLL PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 64.800,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE A CSLL.

D – ENERGIA ELÉTRICA
C – CAIXA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA
“ENERGIA”.

D – ÁGUA
C – CAIXA _ R$20.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA “ÁGUA”.

D – SALÁRIOS A PAGAR
C – BANCOS _ R$ 375.700,00
HISTÓRICO: FECHAMENTO DA FOLHA DE PAGAMENTE, PAGANDO AS
PENDENCIAS DEVIDAS.

ATLANTA INDUSTRIA TEXTIL LTDA

MÊS – JUNHO

LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

D – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO)
C – BANCOS _ R$ 600.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA
ALGODÃO NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MATÉRIA-PRIMA (TINTA)
C- BANCOS _ R$ 160.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA TINTA
PARA TECIDOS NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MOD _ R$ 360.000,00
C- SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 331.200,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: TRABALHADORES PARA A PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL
DA INDÚSTRIA.

D – CIP
C – ENERGIA ELÉTRICA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ENERGIA ELÉTRICA UTILIZADA NA
PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL.

D – CIP
C – ÁGUA _ R$ 20.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ÁGUA UTILIZADA PARA A PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL.
D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TECELAGEM) _ R$ 8.333,33
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TECELAGEM).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (BENEFICIAMENTO) _ R$ 4.166,67
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (BENEFICIAMENTO).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TINGIMENTO) _ R$ 2.500,00
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TINGIMENTO).

D – CIP
C – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00
HISTÓRICO: SUPERVISORES RESPONSÁVEIS POR MONITORAR O
PROCESSO DE PRODUÇÃO, SENDO UM CIP DA INDÚSTRIA.

D – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00

C – SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 44.500,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 5.500,00
HISTÓRICO: SALÁRIOS E ENCARGOS QUE OS SUPERVISORES TEM
DIREITO.

D – CIP
C – PROVISÃO DE FÉRIAS _ R$45.555,60
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE FÉRIAS QUE OS PROFISSIONAIS TEM
DIREITO A PARTIR DE JANEIRO/2020.

D – CIP
C – PROVISÃO DE 13º _ R$ 34.166,70
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE 13º SALÁRIOS QUE OS PROFISSIONAIS
TEM DIREITO NOS MESES DE NOVEMBRO E DEZEMBRO.

D – MOD
C – FGTS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.
D – CIP
C – FGTS A RECOLHER _ R$5.500,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AOS SUPERVISORES, COM A
TARIFA DE 11%.

D – MOD
C – INSS A RECOLHER _ R$ 82.000,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – MANUNTENÇÃO DO MAQUINÁRIO _ R$ 9.000,00
HISTÓRICO: VALOR DESTINADO A MANUTENÇÃO DAS MÁQUINAS DE
PRODUÇÃO.

D – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,3

C – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO) _ R$ 600.000,00
C – MATÉRIA-PRIMA (TINTA) _ R$ 160.000,00
C – CIP _ R$ 209.222,30
C – MOD _ R$ 470.800,00
HISTÓRICO: TRANSFORMAÇÃO DA MATÉRIA-PRIMA NO PRODUTO FINAL
DE VENDA.

D – CAIXA
C – RECEITA DE VENDAS _ R$ 3.600.000,00
HISTÓRICO: VENDA DE MERCADORIAS NO VALOR DE R$3.600.000,00.

D – CPV
C – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,30
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO VALOR PRESENTE EM “PRODUTO ACABADO –
TECIDO”, ZERANDO A REFERIDA CONTA.
D – ICMS S/ VENDAS
C – ICMS A RECOLHER _ R$648.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE ICMS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IPI S/ VENDAS
C – IPI A RECOLHER _ R$ 72.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE IPI A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – PIS S/ RECEITA
C – PIS A RECOLHER _ R$59.400,00
HISTÓRICO: VALOR DE PIS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – COFINS S/ RECEITA
C – COFINS A RECOLHER _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: VALOR DE COFINS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IRPJ A PAGAR
C – IRPJ PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 180.000,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE AO IRPJ.

D – CSLL A PAGAR
C – CSLL PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 64.800,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE A CSLL.

D – ENERGIA ELÉTRICA
C – CAIXA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA
“ENERGIA”.

D – ÁGUA
C – CAIXA _ R$20.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA “ÁGUA”.

D – SALÁRIOS A PAGAR
C – BANCOS _ R$ 375.700,00
HISTÓRICO: FECHAMENTO DA FOLHA DE PAGAMENTE, PAGANDO AS
PENDENCIAS DEVIDAS.

D – IRPJ PAGO POR ESTIMATIVA

C – BANCOS _ R$540.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO IMPOSTO ESTIMADO, COM SEU DEVIDO
VALOR DE APURAÇÃO.

D – CSLL PAGO POR ESTIMATIVA

C – BANCOS _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO VALOR ESTIMADO, COM SEU DEVIDO VALOR
DE APURAÇÃO.

D – PROVISÃO PARA O IRPJ

C – IRPJ A PAGAR _ R$ 540.000,00
HISTÓRICO: ENCERRAMENTO.

D – PROVISÃO PARA A CSLL

C – CSLL A PAGAR _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: ENCERRAMENTO.
 ATLANTA INDÚSTRIA TEXTIL LTDA
MÊS – JULHO
LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

D – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO)
C – BANCOS _ R$ 600.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA
ALGODÃO NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MATÉRIA-PRIMA (TINTA)
C- BANCOS _ R$ 160.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA TINTA
PARA TECIDOS NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MOD _ R$ 360.000,00
C- SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 331.200,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: TRABALHADORES PARA A PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL
DA INDÚSTRIA.

D – CIP
C – ENERGIA ELÉTRICA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ENERGIA ELÉTRICA UTILIZADA NA
PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL.

D – CIP
C – ÁGUA _ R$ 20.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ÁGUA UTILIZADA PARA A PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL.
D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TECELAGEM) _ R$ 8.333,33
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TECELAGEM).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (BENEFICIAMENTO) _ R$ 4.166,67
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (BENEFICIAMENTO).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TINGIMENTO) _ R$ 2.500,00
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TINGIMENTO).

D – CIP
C – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00
HISTÓRICO: SUPERVISORES RESPONSÁVEIS POR MONITORAR O
PROCESSO DE PRODUÇÃO, SENDO UM CIP DA INDÚSTRIA.

D – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00

C – SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 44.500,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 5.500,00
HISTÓRICO: SALÁRIOS E ENCARGOS QUE OS SUPERVISORES TEM
DIREITO.

D – CIP
C – PROVISÃO DE FÉRIAS _ R$45.555,60
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE FÉRIAS QUE OS PROFISSIONAIS TEM
DIREITO A PARTIR DE JANEIRO/2020.
D – CIP
C – PROVISÃO DE 13º _ R$ 34.166,70
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE 13º SALÁRIOS QUE OS PROFISSIONAIS
TEM DIREITO NOS MESES DE NOVEMBRO E DEZEMBRO.

D – MOD
C – FGTS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – FGTS A RECOLHER _ R$5.500,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AOS SUPERVISORES, COM A
TARIFA DE 11%.

D – MOD
C – INSS A RECOLHER _ R$ 82.000,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – MANUNTENÇÃO DO MAQUINÁRIO _ R$ 9.000,00
HISTÓRICO: VALOR DESTINADO A MANUTENÇÃO DAS MÁQUINAS DE
PRODUÇÃO.

D – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,3

C – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO) _ R$ 600.000,00
C – MATÉRIA-PRIMA (TINTA) _ R$ 160.000,00
C – CIP _ R$ 209.222,30
C – MOD _ R$ 470.800,00
HISTÓRICO: TRANSFORMAÇÃO DA MATÉRIA-PRIMA NO PRODUTO FINAL
DE VENDA.
D – CAIXA
C – RECEITA DE VENDAS _ R$ 3.600.000,00
HISTÓRICO: VENDA DE MERCADORIAS NO VALOR DE R$3.600.000,00.

D – CPV
C – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,30
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO VALOR PRESENTE EM “PRODUTO ACABADO –
TECIDO”, ZERANDO A REFERIDA CONTA.

D – ICMS S/ VENDAS
C – ICMS A RECOLHER _ R$648.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE ICMS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IPI S/ VENDAS
C – IPI A RECOLHER _ R$ 72.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE IPI A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – PIS S/ RECEITA
C – PIS A RECOLHER _ R$59.400,00
HISTÓRICO: VALOR DE PIS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – COFINS S/ RECEITA
C – COFINS A RECOLHER _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: VALOR DE COFINS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IRPJ A PAGAR
C – IRPJ PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 180.000,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE AO IRPJ.

D – CSLL A PAGAR
C – CSLL PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 64.800,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE A CSLL.

D – ENERGIA ELÉTRICA
C – CAIXA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA
“ENERGIA”.

D – ÁGUA
C – CAIXA _ R$20.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA “ÁGUA”.

D – SALÁRIOS A PAGAR
C – BANCOS _ R$ 375.700,00
HISTÓRICO: FECHAMENTO DA FOLHA DE PAGAMENTE, PAGANDO AS
PENDENCIAS DEVIDAS.

ATLANTA INDÚSTRIA TEXTIL LTDA

MÊS – AGOSTO
LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

D – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO)
C – BANCOS _ R$ 600.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA
ALGODÃO NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MATÉRIA-PRIMA (TINTA)
C- BANCOS _ R$ 160.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA TINTA
PARA TECIDOS NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MOD _ R$ 360.000,00
C- SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 331.200,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: TRABALHADORES PARA A PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL
DA INDÚSTRIA.

D – CIP
C – ENERGIA ELÉTRICA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ENERGIA ELÉTRICA UTILIZADA NA
PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL.

D – CIP
C – ÁGUA _ R$ 20.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ÁGUA UTILIZADA PARA A PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL.
D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TECELAGEM) _ R$ 8.333,33
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TECELAGEM).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (BENEFICIAMENTO) _ R$ 4.166,67
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (BENEFICIAMENTO).
D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TINGIMENTO) _ R$ 2.500,00
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TINGIMENTO).

D – CIP
C – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00
HISTÓRICO: SUPERVISORES RESPONSÁVEIS POR MONITORAR O
PROCESSO DE PRODUÇÃO, SENDO UM CIP DA INDÚSTRIA.

D – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00

C – SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 44.500,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 5.500,00
HISTÓRICO: SALÁRIOS E ENCARGOS QUE OS SUPERVISORES TEM
DIREITO.

D – CIP
C – PROVISÃO DE FÉRIAS _ R$45.555,60
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE FÉRIAS QUE OS PROFISSIONAIS TEM
DIREITO A PARTIR DE JANEIRO/2020.

D – CIP
C – PROVISÃO DE 13º _ R$ 34.166,70
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE 13º SALÁRIOS QUE OS PROFISSIONAIS
TEM DIREITO NOS MESES DE NOVEMBRO E DEZEMBRO.

D – MOD
C – FGTS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – FGTS A RECOLHER _ R$5.500,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AOS SUPERVISORES, COM A
TARIFA DE 11%.

D – MOD
C – INSS A RECOLHER _ R$ 82.000,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – MANUNTENÇÃO DO MAQUINÁRIO _ R$ 9.000,00
HISTÓRICO: VALOR DESTINADO A MANUTENÇÃO DAS MÁQUINAS DE
PRODUÇÃO.

D – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,3

C – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO) _ R$ 600.000,00
C – MATÉRIA-PRIMA (TINTA) _ R$ 160.000,00
C – CIP _ R$ 209.222,30
C – MOD _ R$ 470.800,00
HISTÓRICO: TRANSFORMAÇÃO DA MATÉRIA-PRIMA NO PRODUTO FINAL
DE VENDA.

D – CAIXA
C – RECEITA DE VENDAS _ R$ 3.600.000,00
HISTÓRICO: VENDA DE MERCADORIAS NO VALOR DE R$3.600.000,00.

D – CPV
C – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,30
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO VALOR PRESENTE EM “PRODUTO ACABADO –
TECIDO”, ZERANDO A REFERIDA CONTA.

D – ICMS S/ VENDAS
C – ICMS A RECOLHER _ R$648.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE ICMS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IPI S/ VENDAS
C – IPI A RECOLHER _ R$ 72.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE IPI A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – PIS S/ RECEITA
C – PIS A RECOLHER _ R$59.400,00
HISTÓRICO: VALOR DE PIS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – COFINS S/ RECEITA
C – COFINS A RECOLHER _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: VALOR DE COFINS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IRPJ A PAGAR
C – IRPJ PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 180.000,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE AO IRPJ.

D – CSLL A PAGAR
C – CSLL PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 64.800,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE A CSLL.

D – ENERGIA ELÉTRICA
C – CAIXA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA
“ENERGIA”.
D – ÁGUA
C – CAIXA _ R$20.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA “ÁGUA”.

D – SALÁRIOS A PAGAR
C – BANCOS _ R$ 375.700,00
HISTÓRICO: FECHAMENTO DA FOLHA DE PAGAMENTE, PAGANDO AS
PENDENCIAS DEVIDAS.

ATLANTA INDÚSTRIA TEXTIL LTDA

MÊS – SETEMBRO
LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

D – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO)
C – BANCOS _ R$ 600.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA
ALGODÃO NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MATÉRIA-PRIMA (TINTA)
C- BANCOS _ R$ 160.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA TINTA
PARA TECIDOS NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MOD _ R$ 360.000,00
C- SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 331.200,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: TRABALHADORES PARA A PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL
DA INDÚSTRIA.

D – CIP
C – ENERGIA ELÉTRICA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ENERGIA ELÉTRICA UTILIZADA NA
PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL.

D – CIP
C – ÁGUA _ R$ 20.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ÁGUA UTILIZADA PARA A PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL.
D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TECELAGEM) _ R$ 8.333,33
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TECELAGEM).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (BENEFICIAMENTO) _ R$ 4.166,67
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (BENEFICIAMENTO).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TINGIMENTO) _ R$ 2.500,00
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TINGIMENTO).

D – CIP
C – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00
HISTÓRICO: SUPERVISORES RESPONSÁVEIS POR MONITORAR O
PROCESSO DE PRODUÇÃO, SENDO UM CIP DA INDÚSTRIA.
D – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00
C – SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 44.500,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 5.500,00
HISTÓRICO: SALÁRIOS E ENCARGOS QUE OS SUPERVISORES TEM
DIREITO.

D – CIP
C – PROVISÃO DE FÉRIAS _ R$45.555,60
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE FÉRIAS QUE OS PROFISSIONAIS TEM
DIREITO A PARTIR DE JANEIRO/2020.

D – CIP
C – PROVISÃO DE 13º _ R$ 34.166,70
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE 13º SALÁRIOS QUE OS PROFISSIONAIS
TEM DIREITO NOS MESES DE NOVEMBRO E DEZEMBRO.

D – MOD
C – FGTS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – FGTS A RECOLHER _ R$5.500,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AOS SUPERVISORES, COM A
TARIFA DE 11%.

D – MOD
C – INSS A RECOLHER _ R$ 82.000,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – MANUNTENÇÃO DO MAQUINÁRIO _ R$ 9.000,00
HISTÓRICO: VALOR DESTINADO A MANUTENÇÃO DAS MÁQUINAS DE
PRODUÇÃO.

D – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,3

C – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO) _ R$ 600.000,00
C – MATÉRIA-PRIMA (TINTA) _ R$ 160.000,00
C – CIP _ R$ 209.222,30
C – MOD _ R$ 470.800,00
HISTÓRICO: TRANSFORMAÇÃO DA MATÉRIA-PRIMA NO PRODUTO FINAL
DE VENDA.

D – CAIXA
C – RECEITA DE VENDAS _ R$ 3.600.000,00
HISTÓRICO: VENDA DE MERCADORIAS NO VALOR DE R$3.600.000,00.

D – CPV
C – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,30
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO VALOR PRESENTE EM “PRODUTO ACABADO –
TECIDO”, ZERANDO A REFERIDA CONTA.

D – ICMS S/ VENDAS
C – ICMS A RECOLHER _ R$648.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE ICMS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IPI S/ VENDAS
C – IPI A RECOLHER _ R$ 72.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE IPI A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – PIS S/ RECEITA
C – PIS A RECOLHER _ R$59.400,00
HISTÓRICO: VALOR DE PIS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – COFINS S/ RECEITA
C – COFINS A RECOLHER _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: VALOR DE COFINS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IRPJ A PAGAR
C – IRPJ PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 180.000,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE AO IRPJ.

D – CSLL A PAGAR
C – CSLL PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 64.800,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE A CSLL.

D – ENERGIA ELÉTRICA
C – CAIXA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA
“ENERGIA”.

D – ÁGUA
C – CAIXA _ R$20.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA “ÁGUA”.

D – SALÁRIOS A PAGAR
C – BANCOS _ R$ 375.700,00
HISTÓRICO: FECHAMENTO DA FOLHA DE PAGAMENTE, PAGANDO AS
PENDENCIAS DEVIDAS.

D – IRPJ PAGO POR ESTIMATIVA

C – BANCOS _ R$540.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO IMPOSTO ESTIMADO, COM SEU DEVIDO
VALOR DE APURAÇÃO.

D – CSLL PAGO POR ESTIMATIVA

C – BANCOS _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO VALOR ESTIMADO, COM SEU DEVIDO VALOR
DE APURAÇÃO.

D – PROVISÃO PARA O IRPJ

C – IRPJ A PAGAR _ R$ 540.000,00
HISTÓRICO: ENCERRAMENTO.

D – PROVISÃO PARA A CSLL

C – CSLL A PAGAR _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: ENCERRAMENTO.

ATLANTA INDÚSTRIA TEXTIL LTDA

MÊS – OUTUBRO
LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

D – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO)
C – BANCOS _ R$ 600.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA
ALGODÃO NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MATÉRIA-PRIMA (TINTA)
C- BANCOS _ R$ 160.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA TINTA
PARA TECIDOS NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MOD _ R$ 360.000,00
C- SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 331.200,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: TRABALHADORES PARA A PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL
DA INDÚSTRIA.

D – CIP
C – ENERGIA ELÉTRICA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ENERGIA ELÉTRICA UTILIZADA NA
PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL.

D – CIP
C – ÁGUA _ R$ 20.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ÁGUA UTILIZADA PARA A PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL.
D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TECELAGEM) _ R$ 8.333,33
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TECELAGEM).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (BENEFICIAMENTO) _ R$ 4.166,67
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (BENEFICIAMENTO).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TINGIMENTO) _ R$ 2.500,00
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TINGIMENTO).

D – CIP
C – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00
HISTÓRICO: SUPERVISORES RESPONSÁVEIS POR MONITORAR O
PROCESSO DE PRODUÇÃO, SENDO UM CIP DA INDÚSTRIA.

D – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00

C – SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 44.500,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 5.500,00
HISTÓRICO: SALÁRIOS E ENCARGOS QUE OS SUPERVISORES TEM
DIREITO.

D – CIP
C – PROVISÃO DE FÉRIAS _ R$45.555,60
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE FÉRIAS QUE OS PROFISSIONAIS TEM
DIREITO A PARTIR DE JANEIRO/2020.

D – CIP
C – PROVISÃO DE 13º _ R$ 34.166,70
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE 13º SALÁRIOS QUE OS PROFISSIONAIS
TEM DIREITO NOS MESES DE NOVEMBRO E DEZEMBRO.

D – MOD
C – FGTS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – FGTS A RECOLHER _ R$5.500,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AOS SUPERVISORES, COM A
TARIFA DE 11%.

D – MOD
C – INSS A RECOLHER _ R$ 82.000,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – MANUNTENÇÃO DO MAQUINÁRIO _ R$ 9.000,00
HISTÓRICO: VALOR DESTINADO A MANUTENÇÃO DAS MÁQUINAS DE
PRODUÇÃO.

D – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,3

C – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO) _ R$ 600.000,00
C – MATÉRIA-PRIMA (TINTA) _ R$ 160.000,00
C – CIP _ R$ 209.222,30
C – MOD _ R$ 470.800,00
HISTÓRICO: TRANSFORMAÇÃO DA MATÉRIA-PRIMA NO PRODUTO FINAL
DE VENDA.

D – CAIXA
C – RECEITA DE VENDAS _ R$ 3.600.000,00
HISTÓRICO: VENDA DE MERCADORIAS NO VALOR DE R$3.600.000,00.

D – CPV
C – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,30
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO VALOR PRESENTE EM “PRODUTO ACABADO –
TECIDO”, ZERANDO A REFERIDA CONTA.

D – ICMS S/ VENDAS
C – ICMS A RECOLHER _ R$648.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE ICMS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IPI S/ VENDAS
C – IPI A RECOLHER _ R$ 72.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE IPI A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – PIS S/ RECEITA
C – PIS A RECOLHER _ R$59.400,00
HISTÓRICO: VALOR DE PIS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – COFINS S/ RECEITA
C – COFINS A RECOLHER _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: VALOR DE COFINS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IRPJ A PAGAR
C – IRPJ PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 180.000,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE AO IRPJ.

D – CSLL A PAGAR
C – CSLL PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 64.800,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE A CSLL.

D – ENERGIA ELÉTRICA
C – CAIXA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA
“ENERGIA”.

D – ÁGUA
C – CAIXA _ R$20.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA “ÁGUA”.

D – SALÁRIOS A PAGAR
C – BANCOS _ R$ 375.700,00
HISTÓRICO: FECHAMENTO DA FOLHA DE PAGAMENTE, PAGANDO AS
PENDENCIAS DEVIDAS.

ATLANTA INDÚSTRIA TEXTIL LTDA

MÊS – NOVEMBRO

LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

D – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO)
C – BANCOS _ R$ 600.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA
ALGODÃO NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MATÉRIA-PRIMA (TINTA)
C- BANCOS _ R$ 160.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA TINTA
PARA TECIDOS NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MOD _ R$ 360.000,00
C- SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 331.200,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: TRABALHADORES PARA A PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL
DA INDÚSTRIA.

D – CIP
C – ENERGIA ELÉTRICA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ENERGIA ELÉTRICA UTILIZADA NA
PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL.

D – CIP
C – ÁGUA _ R$ 20.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ÁGUA UTILIZADA PARA A PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL.
D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TECELAGEM) _ R$ 8.333,33
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TECELAGEM).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (BENEFICIAMENTO) _ R$ 4.166,67
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (BENEFICIAMENTO).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TINGIMENTO) _ R$ 2.500,00
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TINGIMENTO).

D – CIP
C – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00
HISTÓRICO: SUPERVISORES RESPONSÁVEIS POR MONITORAR O
PROCESSO DE PRODUÇÃO, SENDO UM CIP DA INDÚSTRIA.

D – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00

C – SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 44.500,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 5.500,00
HISTÓRICO: SALÁRIOS E ENCARGOS QUE OS SUPERVISORES TEM
DIREITO.
D – CIP
C – PROVISÃO DE FÉRIAS _ R$45.555,60
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE FÉRIAS QUE OS PROFISSIONAIS TEM
DIREITO A PARTIR DE JANEIRO/2020.

D – CIP
C – PROVISÃO DE 13º _ R$ 34.166,70
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE 13º SALÁRIOS QUE OS PROFISSIONAIS
TEM DIREITO NOS MESES DE NOVEMBRO E DEZEMBRO.

D – MOD
C – FGTS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – FGTS A RECOLHER _ R$5.500,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AOS SUPERVISORES, COM A
TARIFA DE 11%.

D – MOD
C – INSS A RECOLHER _ R$ 82.000,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – MANUNTENÇÃO DO MAQUINÁRIO _ R$ 9.000,00
HISTÓRICO: VALOR DESTINADO A MANUTENÇÃO DAS MÁQUINAS DE
PRODUÇÃO.

D – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,3

C – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO) _ R$ 600.000,00
C – MATÉRIA-PRIMA (TINTA) _ R$ 160.000,00
C – CIP _ R$ 209.222,30
C – MOD _ R$ 470.800,00
HISTÓRICO: TRANSFORMAÇÃO DA MATÉRIA-PRIMA NO PRODUTO FINAL
DE VENDA.

D – CAIXA
C – RECEITA DE VENDAS _ R$ 3.600.000,00
HISTÓRICO: VENDA DE MERCADORIAS NO VALOR DE R$3.600.000,00.

D – CPV
C – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,30
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO VALOR PRESENTE EM “PRODUTO ACABADO –
TECIDO”, ZERANDO A REFERIDA CONTA.

D – ICMS S/ VENDAS
C – ICMS A RECOLHER _ R$648.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE ICMS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IPI S/ VENDAS
C – IPI A RECOLHER _ R$ 72.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE IPI A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – PIS S/ RECEITA
C – PIS A RECOLHER _ R$59.400,00
HISTÓRICO: VALOR DE PIS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – COFINS S/ RECEITA
C – COFINS A RECOLHER _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: VALOR DE COFINS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IRPJ A PAGAR
C – IRPJ PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 180.000,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE AO IRPJ.

D – CSLL A PAGAR
C – CSLL PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 64.800,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE A CSLL.

D – PROVISÃO DE 13º SALÁRIO

C – 13º SALÁRIO _ R$ 205.000,00
HISTÓRICO: ENCERRAMENTO DA CONTA “PROVISÃO DE 13º” E APURAÇÃO
DO VALOR DEVIDO.

D – ENERGIA ELÉTRICA
C – CAIXA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA
“ENERGIA”.

D – ÁGUA
C – CAIXA _ R$20.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA “ÁGUA”.

D – SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 375.700,00

D – 13º SALÁRIO _ 205.000,00
C – BANCOS _ R$ 580.700,00
HISTÓRICO: FECHAMENTO DA FOLHA DE PAGAMENTE, PAGANDO AS
PENDENCIAS DEVIDAS. PAGAMENTO PA PRIMEIRA PARCELA DE 13º.
 ATLANTA INDÚSTRIA TEXTIL LTDA
MÊS – DEZEMBRO
LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

D – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO)
C – BANCOS _ R$ 600.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA
ALGODÃO NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MATÉRIA-PRIMA (TINTA)
C- BANCOS _ R$ 160.000,00
HISTÓRICO: AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL, SEM INCISÃO DE ICMS, POIS A MATÉRIA-PRIMA TINTA
PARA TECIDOS NÃO É TRIBUTÁVEL.

D – MOD _ R$ 360.000,00
C- SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 331.200,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: TRABALHADORES PARA A PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL
DA INDÚSTRIA.

D – CIP
C – ENERGIA ELÉTRICA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ENERGIA ELÉTRICA UTILIZADA NA
PRODUÇÃO DO PRODUTO FINAL.

D – CIP
C – ÁGUA _ R$ 20.000,00
HISTÓRICO: QUANTIDADE DE ÁGUA UTILIZADA PARA A PRODUÇÃO DO
PRODUTO FINAL.
D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TECELAGEM) _ R$ 8.333,33
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TECELAGEM).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (BENEFICIAMENTO) _ R$ 4.166,67
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (BENEFICIAMENTO).

D – CIP
C – DEP. ACUMULADA (TINGIMENTO) _ R$ 2.500,00
HISTÓRICO: CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO REFERENTE A DEP.
ACUMULADA (TINGIMENTO).

D – CIP
C – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00
HISTÓRICO: SUPERVISORES RESPONSÁVEIS POR MONITORAR O
PROCESSO DE PRODUÇÃO, SENDO UM CIP DA INDÚSTRIA.

D – SUPERVISÃO DE PRODUÇÃO _ R$ 50.000,00

C – SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 44.500,00
C – INSS A RECOLHER _ R$ 5.500,00
HISTÓRICO: SALÁRIOS E ENCARGOS QUE OS SUPERVISORES TEM
DIREITO.

D – CIP
C – PROVISÃO DE FÉRIAS _ R$45.555,60
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE FÉRIAS QUE OS PROFISSIONAIS TEM
DIREITO A PARTIR DE JANEIRO/2020.
D – CIP
C – PROVISÃO DE 13º _ R$ 34.166,70
HISTÓRICO: RESERVA MENSAL DE 13º SALÁRIOS QUE OS PROFISSIONAIS
TEM DIREITO NOS MESES DE NOVEMBRO E DEZEMBRO. PRIMEIRA
PARCELA JÁ PAGA.

D – MOD
C – FGTS A RECOLHER _ R$ 28.800,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – FGTS A RECOLHER _ R$5.500,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AOS SUPERVISORES, COM A
TARIFA DE 11%.

D – MOD
C – INSS A RECOLHER _ R$ 82.000,00
HISTÓRICO: ENCARGOS SOCIAIS QUE A EMPRESA TEM OBRIGAÇÃO DE
REPASSAR AO GOVERNO REFERENTES AO MOD, COM A TARIFA DE 8%.

D – CIP
C – MANUNTENÇÃO DO MAQUINÁRIO _ R$ 9.000,00
HISTÓRICO: VALOR DESTINADO A MANUTENÇÃO DAS MÁQUINAS DE
PRODUÇÃO.

D – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,3

C – MATÉRIA-PRIMA (ALGODÃO) _ R$ 600.000,00
C – MATÉRIA-PRIMA (TINTA) _ R$ 160.000,00
C – CIP _ R$ 209.222,30
C – MOD _ R$ 470.800,00
HISTÓRICO: TRANSFORMAÇÃO DA MATÉRIA-PRIMA NO PRODUTO FINAL
DE VENDA.

D – CAIXA
C – RECEITA DE VENDAS _ R$ 3.600.000,00
HISTÓRICO: VENDA DE MERCADORIAS NO VALOR DE R$3.600.000,00.

D – CPV
C – PRODUTO ACABADO – TECIDO _ R$ 1.440.022,30
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO VALOR PRESENTE EM “PRODUTO ACABADO –
TECIDO”, ZERANDO A REFERIDA CONTA.

D – ICMS S/ VENDAS
C – ICMS A RECOLHER _ R$648.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE ICMS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IPI S/ VENDAS
C – IPI A RECOLHER _ R$ 72.000,00
HISTÓRICO: VALOR DE IPI A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – PIS S/ RECEITA
C – PIS A RECOLHER _ R$59.400,00
HISTÓRICO: VALOR DE PIS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – COFINS S/ RECEITA
C – COFINS A RECOLHER _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: VALOR DE COFINS A RECOLHER SOB RESPONSABILIDADE DA
INDUSTRIA.

D – IRPJ A PAGAR
C – IRPJ PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 180.000,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE AO IRPJ.

D – CSLL A PAGAR
C – CSLL PAGO POR ESTIMATIVA _ R$ 64.800,00
HISTÓRICO: VALOR ESTIMADO MENSALMENTE REFERENTE A CSLL.

D – PROVISÃO DE 13º SALÁRIO

C – 13º SALÁRIO _ R$ 205.000,00
HISTÓRICO: ENCERRAMENTO DA CONTA “PROVISÃO DE 13º” E
RECONHECIMENTO DO VALOR PENDENTE.

D – ENERGIA ELÉTRICA
C – CAIXA _ R$ 30.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA
“ENERGIA”.

D – ÁGUA
C – CAIXA _ R$20.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DE PENDENCIAS REFERENTES A CONTA “ÁGUA”.

D – SALÁRIOS A PAGAR _ R$ 375.700,00

D – 13º SALÁRIO _ 205.000,00
C – BANCOS _ R$ 580.700,00
HISTÓRICO: FECHAMENTO DA FOLHA DE PAGAMENTE, PAGANDO AS
PENDENCIAS DEVIDAS. PAGAMENTO DA 2º PARCELA DO 13º SALÁRIO.

D – IRPJ PAGO POR ESTIMATIVA

C – BANCOS _ R$540.000,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO IMPOSTO ESTIMADO, COM SEU DEVIDO
VALOR DE APURAÇÃO.
D – CSLL PAGO POR ESTIMATIVA
C – BANCOS _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: QUITAÇÃO DO VALOR ESTIMADO, COM SEU DEVIDO VALOR
DE APURAÇÃO.

D – PROVISÃO PARA O IRPJ

C – IRPJ A PAGAR _ R$ 540.000,00
HISTÓRICO: ENCERRAMENTO.

D – PROVISÃO PARA A CSLL

C – CSLL A PAGAR _ R$ 273.600,00
HISTÓRICO: ENCERRAMENTO.